Phuong Thuc Nho Thu

PHƯƠNG THỨC NHỜ THU Nhóm Tui – Mar 3-4 K31

Một số quy định

ĐỊNH NGHĨA
Là phương thức thanh toán mà nhà xuất khẩu
sau khi giao hàng hay cung cấp dịch vụ
uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình
nhờ thu hộ tiền nhà nhập khẩu
trên cơ sở hối phiếu và chứng từ hàng hoá liên quan (nếu có).

Nhờ thu trơn (Clean collection): bên bán giao hàng và gửi chứng từ trực tiếp cho bên mua để nhận hàng. Sau đó, bên bán lập HP gửi ngân hàng nhờ thu hộ tiền bên mua dựa trên HP.
Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection): bên bán giao hàng cho bên mua. Sau đó lập HP và chứng từ gởi ngân hàng nhờ thu hộ tiền bên mua. Gồm 2 loại:
+ Nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (Documentary against payment – D/P): dùng trong trường hợp mua – bán trả tiền ngay thì ngân hàng mới trao chứng từ.
+ Nhờ thu chấp nhận trả tiền đổi chứng từ (Documentary against acceptance – D/A): dùng trong trường hợp mua – bán có kỳ hạn hay mua – bán chịu, khi người mua chấp nhận
thanh toán HP thì ngân hàng mới trao chứng từ.
HÌNH THỨC

Dựa trên quy tắc thống nhất về nhờ thu chứng từ thương mại (Uniform rules for the collection of commercial paper, 1967 revision – ICC) do phòng thương mại quốc tế (International chamber commerce ICC) ban hành.
ICC được sửa đổi năm 1978 số xuất bản 322 và năm 1995 số xuất bản 522 (URC No 522 – Uniform rules for collection), có hiệu lực từ ngày 1/1/1996 và là văn bản hiện hành.
URC chỉ là văn bản hướng dẫn chứ không phải là luật.
CƠ SỞ PHÁP LÝ

Người uỷ thác (Principal)
Người trả tiền (Drawee)
Ngân hàng chuyển chứng từ (The Remitting Bank) .
Ngân hàng thu hộ tiền (The Collection Bank)
Ngân hàng hàng xuất trình chứng từ (The Presenting Bank)
ĐỐI TƯỢNG CÓ LIÊN QUAN

Quy trình diễn biến

Nhờ thu trơn Ngân hàng thu hộ tiền Ngân hàng chuyển chứng từ Ngân hàng xuất trình chứng từ Bên mua Bên bán Bước 1: Ký hợp đồng ngoại thương. Bước 2: Nhà XK giao hàng, cung cấp dịch vụ, gởi chứng từ hàng hoá cho nhà NK. Bước 3: Nhà XK lập hối phiếu, thư yêu cầu thanh toán và các chứng từ cho gởi cho ngân hàng nhờ thu hộ tiền. 1 2 3 4 Bước 4: Ngân hàng chuyển chứng từ chuyển hối phiếu, lập địa chỉ nhờ thu gửi cho ngân hàng đại lý của mình ở nước ngoài nhờ thu hộ tiền nhà NK. 5 Bước 5: Ngân hàng xuất trình chứng từ xuất trình hối phiếu đòi tiền nhà NK. 6 Bước 6: Nhà NK nhận hàng, kiểm tra hàng, chứng từ, đồng ý thanh toán, chấp nhận HP hoặc gởi trả hối phiếu nếu không phù hợp. 7 Bước 7: Nếu nhà XK đồng ý thanh toán thì ngân hàng xuất trình chứng từ trả tiền cho nhà NK hoặc thông báo HP đã được chấp nhận, nếu nhà XK từ chối thanh toán thì ngân hàng xuất trình sẽ trả lại HP. 8 Bước 8: Ngân hàng xuất trình chứng từ ghi “Có” trên TK nhà XK, thông báo HP đã được chấp nhận hoặc gởi trả HP.

Nhờ thu trơn
Không đảm bảo quyền lợi cho người bán vì thanh toán hoàn toàn phụ thuộc vào khả năng và thiện chí của người mua.
Ngân hàng tham gia không chịu trách nhiệm thanh toán mà chỉ đóng vai trò trung gian.
Điều kiện áp dụng: giữa các DN X-NK có quan hệ thường xuyên, tin tưởng hoặc giữa nội bộ các công ty liên doanh, công ty mẹ - công ty con.
Dùng để thanh toán X-NK, cước phí vận tải, bưu điện, bảo hiểm, hoa hồng…

Nhờ kèm chứng từ Ngân hàng thu hộ tiền Ngân hàng chuyển chứng từ Ngân hàng xuất trình chứng từ Bên mua Bên bán Bước 1: Ký hợp đồng ngoại thương. Bước 2: Nhà XK giao hàng, cung cấp dịch vụ, cho nhà NK. Bước 3: Nhà XK lập hối phiếu, thư yêu cầu thanh toán và các chứng từ cho gởi cho ngân hàng nhờ thu hộ tiền. 1 2 3 4 Bước 4: Ngân hàng chuyển chứng từ chuyển hối phiếu, thư yêu cầu thanh toán và các chứng từ gửi cho ngân hàng đại lý của mình ở nước ngoài nhờ thu hộ tiền nhà NK. 5 Bước 5: Ngân hàng xuất trình chứng từ xuất trình hối phiếu đòi tiền nhà NK. 6 Bước 6: Nhà NK kiểm tra chứng từ so với hợp đồng, đồng ý thanh toán, chấp nhận HP hoặc gởi trả hối phiếu nếu không phù hợp. 7 Bước 7: Nếu nhà XK đồng ý thanh toán thì ngân hàng xuất trình chứng từ trả tiền cho nhà NK thông qua ngân hàng chuyển chứng từ hoặc thông báo HP đã được chấp nhận, nếu nhà XK từ chối thanh toán thì ngân hàng xuất trình sẽ trả lại HP và toàn bộ chứng từ. 8 Bước 8: Ngân hàng xuất trình chứng từ ghi “Có” trên TK nhà XK, thông báo HP đã được chấp nhận hoặc gởi trả HP và toàn bộ chứng từ cho nhà XK.

Nhờ thu kèm chứng từ
Ngân hàng thay mặt người bán khống chế chứng từ. Tuy nhiên ngân hàng không khống chế hành vi thanh toán của người mua, việc thanh toán vẫn hoàn toàn phụ thuộc vào khả năng và thiện chí của bên mua.
Điều kiện: hai bên phải quen biết, tin tưởng lẫn nhau và có quan hệ thường xuyên.
Bất lợi: người mua phải chấp nhận trả tiền hoặc ký chấp nhận hối phiếu mà chưa kiểm tra hàng hoá trước nhận hàng.
Dùng để thanh toán X-NK, cước phí
vận tải, bưu điện, bảo hiểm, hoa hồng…

Quy trình và nghiệp vụ của ngân hàng

Ngân hàng chuyển chứng từ Tiếp nhận hồ sơ Kiểm tra đối chiếu Hoàn thiện hồ sơ nhờ thu Gửi chứng từ và xử lý thông tin Thông báo thanh toán / chấp nhận thanh toán Lưu hồ sơ

Ngân hàng chuyển chứng từ
Tiếp nhận hồ sơ nhờ thu : bao gồm
Thư yêu cầu thanh toán của khách hàng.
Bộ chứng từ hàng XK. Ngân hàng tiếp nhận chứng từ và đóng dấu đã nhận vào hồ sơ “RECEIVED”, sau đó kiểm tra các chừng từ.
Kiểm tra đối chiếu chứng từ:
Kiểm tra thư yêu cầu thanh toán.
Kiểm tra bộ chứng từ.
Hối phiếu: trả ngay hay trả chậm
Cách giao chứng từ và trả tiền: D/P hay D/A.
Số tiền và loại tiền phải thanh toán hay chấp nhận thanh toán.
Trả tiền bằng điện hay thư.
Giao chứng từ khi thanh toán toàn bộ hay thanh toán từng phần.
Tên và địa chỉ đầy đủ người trả tiền.
Tên và địa chỉ đầy đủ ngân hàng của người trả tiền (nếu có).
Nếu khách hàng không xác định được ngân hàng nhờ thu thì ngân hàng có quyền lựa chọn ngân hàng thích hợp để gửi chứng từ nhờ thu.
Phí nhờ thu phía VN hay phía nước ngoài chịu.
Có tham chiếu URC 522 hay không.
HP phải lập đúng theo quy định.
Hoá đơn: số tiền ghi trên hoá đơn phải phù hợp với HP, chỉ thị nhờ thu và các chứng từ liên quan.
Vận đơn: Số lượng hàng hoá ghi trên vận đơn phải khớp với háo đơn.
Chứng từ bảo hiểm: mua theo điều kiện gì, phù hợp với hợp đồng ngoại thương. Loại tiền bảo hiểm phải phù hợp với loại tiền ghi trên HP, hoá đơn.

Hoàn thiện hồ sơ gởi nhờ thu:
Ký hậu chứng từ.
Lập chỉ thị nhờ thu, lệnh nhờ thu gởi cho ngân hàng nước ngoài dựa trên thu yêu cầu thanh toán của khách hàng.
Gửi chứng từ và xử lý thông tin trong quá trình thanh toán:
Sau kiểm tra, gởi toàn bộ chứng từ đến ngân hàng thu hộ, ngân hàng xuất trình theo đúng tên, địa chỉ trên chỉ thị nhờ thu.
Chờ trả lời của ngân hàng nước ngoài. Trong thời gian đó, nếu có thông tin nào về bộ chứng từ, ngân hàng sẽ đối chiếu hồ sơ thu hoặc liên hệ với khách hàng để xử lý.
Nếu không nhận được hồi âm hoặc báo cáo có, ngân hàng
phải điện tra soát nhắc nhở thanh toán hoặc chấp nhận
thanh toán thông qua ngân hàng nhận chứng từ.

Thông báo cho khách hàng:
a. Trường hợp được thanh toán:
D/P: Khi nhận được thông báo có từ ngân hàng nước ngoài về bộ chứng từ, ngân hàng thông báo cho khác hàng về số tiền thanh toán và các khoảng phí có liên quan và ghi “Có” vào tài khoản.
D/A: Khi nhận được thông báo chấp nhận và ngày chấp nhận từ ngân hàng thu hộ, ngân hàng sẽ thông báo cho nhà XK vào đồng thời theo dõi đến ngày đáo hạn của HP.
Trường hợp từ chối thanh toán:
Từ chối một phần: thông báo cho khách hàng.
Từ chối toàn bộ: trả lại toàn bộ bộ chứng từ cho khách hàng.

Ngân hàng xuất trình chứng từ Tiếp nhận – kiểm tra hồ sơ nhận từ ngân hàng nước ngoài Thông báo cho khách hàng Thanh toán/chấp nhận thanh toán Lưu hồ sơ

Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ nhờ thu từ ngân hàng nước ngoài:
- Đóng dấu “RECEIVED”, ghi ngày – giờ nhận, mở hồ sơ và ghi số tham chiếu.
Tiến hành kiểm tra địa chỉ nhờ thu hay thư yêu cầu nhờ thu, đảm bảo cung cấp các chỉ dẫn chính xác toàn diện:
+ địa chỉ người uỷ thác, người thanh toán, NH gửi chứng từ
+ số lượng chứng từ có đầy đủ không, liệt kê chứng từ
+ tên hàng hoá, số lượng…
+ số tiền trên HP
+ hình thức thanh toán
+ các chỉ thị về điều kiện thanh toán
+ chi phí
Thông báo cho khách hàng: Lập thư thông báo chứng từ nhờ thu cho nhà NK, nêu rõ giá trị bộ chứng từ nhờ thu, điều kiện thanh toán D/P hay D/A.

Thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán:
Trường hợp được thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán:
- D/P:
+ Nhà NK chỉ nhận lại được chứng từ sau khi làm thủ thục thanh toán tiền cho ngân hàng.
+ Ngân hàng ra lệnh cho ngân hàng đại lý thanh toán tiền cho người thụ hưởng theo chỉ thị nhờ thu và thu các phí liên quan.
- D/A:
+ Khi khách hàng chấp nhận thanh toán HP đúng quy định thì ngân hàng mới giao chứng từ.
+ Ngân hàng tính ngày đáo hạn và theo dõi thu tiền nhà NK.
+ Trong quá trình nhận chứng từ, thông báo và nhận tiền thanh toán từ nhà NK.
Mọi vấn đề, ngân hàng sẽ trực tiếp liên lạc với ngân hàng gửi chứng từ.

Trường hợp từ chối thanh toán:
Nhà NK có quyền từ chối thanh toán một phần hoặc toàn bộ giá trị chứng từ nếu có lý do hợp lý bằng công văn.
Ngân hàng phải thông báo ngay cho ngân hàng gửi chứng từ và đưa ra lý do từ chối (chứng từ phải để nguyên như khi nhận để chờ chỉ dẫn từ ngân hàng gửi chứng từ).
Lưu hồ sơ: Ngân hàng tiến hành hạch toán, thu phí, hoàn tất và lưu hồ sơ theo quy định.

http://www.slideshare.net	172
http://mp3tubetoolbarsearch.com	2
http://webcache.googleusercontent.com	1
http://www.search-results.com	1

Phuong Thuc Nho Thu

by sunshine_mar34k31

Accessibility

Categories

Upload Details

Usage Rights

4 Embeds 176

Statistics

Phuong Thuc Nho Thu Presentation Transcript