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Auditoria

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Sintesis de procesos auditables

Sintesis de procesos auditables

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  • 1. Facilitador:Prof. José R. Molina MSc.
  • 2. Objetivos  -Capacitar a los estudiantes sobre la importancia de la Auditoría de    Sistema en una empresa y su relación con la Administración.  - Conocer el concepto de auditoria de sistemas Prof. José Molina
  • 3. Contenidos- Etapas  en  un  proceso  de  Auditoria  de  Contenido: Sistemas, concepto. - Alcance  y  objetivos  en  una  Auditoría  de  Sistemas, principios.           -  Etapas  principales  de  la  Auditoria  de  Sistemas.-  Competencias  generales.  Adquisición  de  conocimientos,  para  la  realización  de  una  auditoría de sistemas. Prof. José Molina
  • 4. BASES HISTORICAS BASES TEÓRICAS
  • 5. Concepto de Auditoría de SistemasEs el examen o revisión de carácter objetivo(independiente), crítico(evidencia), sistemático (normas),selectivo (muestras) de las políticas, normas, prácticas,funciones, procesos, procedimientos e informesrelacionados con los sistemas de informacióncomputarizados, con el fin de emitir una opiniónprofesional (imparcial) con respecto a:Eficiencia en el uso de los recursos informáticosValidez de la informaciónEfectividad de los controles establecidos Prof. José Molina
  • 6. Definición de Alcance y ObjetivosEl alcance de la auditoría expresa los límites de la misma. Debe existir unacuerdo muy preciso entre auditores y clientes sobre las funciones, lasmaterias y las organizaciones a auditar.Los objetivos son los fines hacia los cuales está encaminada la actividad deuna empresa, los puntos finales de la planeación, y aun cuando no puedenaceptarse tal cual son, el establecerlos requiere de una considerableplaneación. Prof. José Molina
  • 7. Auditoría de Sistemas Prof. José Molina
  • 8. Etapas en un proceso de AuditoríaAlcance y Objetivos de la Auditoría Informática.Estudio inicial del entorno auditable.Determinación de los recursos necesarios para realizar la auditoría.Elaboración del plan y de los Programas de Trabajo.Actividades propiamente dichas de la auditoría.Confección y redacción del Informe Final.Redacción de la Carta de Introducción o Carta de Presentación del Informe final Prof. José Molina
  • 9. Etapas de una Auditoría de SistemasExploraciónLa exploración es la etapa en la cual se realiza el estudio o examen previo al inicio deAuditoria con el propósito de conocer en detalle las características de la entidadauditar para tener los elementos necesarios que permitan un adecuado planeamientotrabajo a realizar y dirigirlo hacia las cuestiones que resulten de mayor interésacuerdo con los objetivos previstos.PlaneamientoEl trabajo fundamental en esta etapa es el definir la estrategia que se debe seguien la Auditoría a acometer.Partiendo de los objetivos y alcance previstos para la Auditoría y considerandotoda la información obtenida y conocimientos adquiridos sobre la entidad en laetapa de exploración, el jefe de grupo procede a planear las tareas a desarrollarcomprobaciones necesarias para alcanzar los objetivos de la Auditoría.SupervisiónEl propósito esencial de la supervisión es asegurar el cumplimiento de losobjetivos de la Auditoría y la calidad razonable del trabajo. Una supervisión y uncontrol adecuados de la Auditoría son necesarios en todos los casos y en todaslas etapas del trabajo, desde la exploración hasta la emisión del informe y suanálisis con los factores de la entidad auditada. Prof. José Molin
  • 10. Etapas de una Auditoría de SistemasEjecuciónEl propósito fundamental de esta etapa es recopilar las pruebas que sustentenlas opiniones del auditor en cuanto al trabajo realizado, es la fase, por decir dealguna manera, del trabajo de campo, esta depende grandemente del grado deprofundidad con que se hayan realizado las dos etapas anteriores, en esta seelaboran los Papeles de Trabajo y las hojas de nota, instrumentos querespaldan excepcionalmente la opinión del auditor actuante.InformeEn esta etapa el Auditor se dedica a formalizar en un documento los resultados a loscuales llegaron los auditores en la Auditoría ejecutada y demás verificacionesvinculadas con el trabajo realizado.El informe parte de los resúmenes de los temas y de las Actas de Notificación de losResultados de Auditoría (parciales) que se vayan elaborando y analizando con losauditados, respectivamente, en el transcurso de la Auditoría.SeguimientoEn esta etapa se siguen, como dice la palabra, los resultados de una Auditoría,generalmente una Auditoria evaluada de Deficiente o mal, así que pasado untiempo aproximado de seis meses o un año se vuelve a realizar otra Auditoría detipo recurrente para comprobar el verdadero cumplimiento de las deficiencias
  • 11. Objetivos Generales de una Auditoría de SistemasBuscar una mejor relación costo-beneficio de los sistemas automáticos ocomputarizados diseñados e implantados por el PAD. Incrementar lasatisfacción de los usuarios de los sistemas computarizados, asegurar unamayor integridad, confidencialidad y confiabilidad de la información mediantela recomendación de seguridades y controles.Conocer la situación actual del área informática y las actividades y esfuerzos necesarios para lograr los objetivos propuestos.Seguridad de personal, datos, hardware, software e instalaciones. Apoyo de función informática a las metas y objetivos de la organización. Seguridad, utilidad, confianza, privacidad y disponibilidad en el ambienteinformático.Minimizar existencias de riesgos en el uso de Tecnología de información.Decisiones de inversión y gastos innecesarios.Capacitación y educación sobre controles en los Sistemas de Información.. Prof. José Molina
  • 12. Competencias Seleccionar los miembros del  Realizaciones profesionales equipo auditor.  Conocimientos profesionales Negociar con el cliente el alcance y los ámbitos de la auditoría.  Actitudes favorables a la Formar a los auditores en los Comunicación interpersonal, contenidos del proceso auditor. Aceptación de opiniones Elaborar informes de auditoría a partir de los datos registrados. divergentes, Cooperación en el Dirigir equipos de auditores seno de los equipos, Satisfacción internos y externos. de las necesidades de los Realizar la auditoría siguiendo el clientes. modelo y el proceso previsto y Relacionarse de forma eficaz con  Habilidades todos los participantes en el proceso Prof. José Molina
  • 13. COMPETENCIASCapacidad de aplicar conocimientos, destrezas y actitudes aldesempeño de la ocupación que se trate, incluyendo la capacidadde respuesta a problemas, imprevistos, la autonomía, laflexibilidad, la colaboración con el entorno profesional y con laorganización del trabajo. Prof. José Molina
  • 14. CONCLUSION CONCLUSIÓNLa importancia de la auditoria de sistemas como herramienta gerencial para la toma dedecisiones y para poder verificar los puntos débiles de las organizaciones con el fin detomar medidas y precauciones a tiempo. Principalmente, la conclusión a la que hemospodido llegar, es que toda empresa, pública o privada, que posean sistemas deinformación medianamente complejos, deben de someterse a un control estricto deevaluación de eficacia y eficiencia.Hoy en día, un alto porcentaje de las empresas tienen toda su información estructuradaen sistemas informáticos, de aquí, la vital importancia que los sistemas de informaciónfuncionen correctamente. La empresa hoy, debe y precisa informatizarse. El éxito deuna empresa depende de la eficiencia de sus sistemas de información. Una empresapuede tener un staff de gente de primera, pero tiene un sistema informático propenso aerrores, lento, vulnerable e inestable; si no hay un balance entre estas dos cosas, laempresa nunca saldrá a adelante.En cuanto al trabajo de la auditoria en sí, podemos remarcar que se precisa de granconocimiento de Informática, seriedad, capacidad, minuciosidad y responsabilidad; laauditoria de Sistemas debe hacerse por gente altamente capacitada, una auditoria malhecha puede acarrear consecuencias drásticas para la empresa auditada,principalmente económicas. Prof. José Molina
  • 15. BIBLIOGRAFÍAMonografíaConceptos de Auditorias de Sistemaswww.monografias.com/Auditoria de Sistemashttp://www.geocities.com/lsialer/NotasInteresantes.htmALONSO RIVAS, GONZALOAuditoria Informática.Diaz de Santos. Madrid 1998Directrices para la Auditoria de SistemasAuditoria del Sistema de InformaciónJosé de la Peña SánchezAuditor Censor Jurado de CuentasY Licenciado en InformaticaAbril de 2000
  • 16. FIN DE LA PRESENTACION

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