Taller Aspectos Legales De La Venta A Credito

BUFETE FAVELA Y ASOCIADOS, S.C. CURSO TEÓRICO PRÁCTICO: “ASPECTOS LEGALES DE LAS VENTAS A CRÉDITO”

OBJETIVOS:

QUE EL PARTICIPANTE CONOZCA LOS ASPECTOS TEÓRICOS APLICABLES A LAS OPERACIONES COMERCIALES.

QUE ADQUIERA LOS CONOCIMIENTOS NECESARIOS PARA LA CELEBRACIÓN DE CONTRATOS QUE SE UTILIZAN PARA LA FORMALIZACIÓN DE LAS OPERACIONES COMERCIALES.

OBJETIVOS:

QUE EL PARTICIPANTE CONOZCA LOS PROCEDIMIENTOS LEGALES QUE PREVEN LAS LEYES PARA RECUPERAR LOS CRÉDITOS INCUMPLIDOS.

QUE EL PARTICIPANTE CONOZCA LOS REQUISITOS QUE CONTEMPLA LA LEGISLACIÓN FISCAL PARA HACER DEDUCIBLES LAS CUENTAS INCOBRABLES.

INTRODUCCIÓN.

FORMAS DE DOCUMENTAR LA VENTA A CRÉDITO. (TALLER)

MODALIDADES DE CONTRATOS QUE SE UTILIZAN EN LAS OPERACIONES COMERCIALES Y SUS DIFERENCIAS. (TALLER)

CONDICIONES QUE HAY QUE ESTABLECER EN LOS CONTRATOS. (TALLER)

TÍTULOS DE CRÉDITO. (TALLER)

PROCESO LEGAL DE COBRANZA.

CUENTAS INCOBRABLES Y SU TRATAMIENTO FISCAL.

CONCLUSIONES.

TEMARIO

INTRODUCCIÓN.

RECESO.

OBJETIVO:

QUE EL PARTICIPANTE IDENTIFIQUE LA DOCUMENTACIÓN QUE SE GENERA EN EL PROCESO DE LA VENTA A CRÉDITO Y CONOZCA SU UTILIDAD.

FORMAS DE DOCUMENTAR LA VENTA A CRÉDITO.

VIDEO.

ACTIVIDAD.

2 DO. DÍA

FORMAS DE DOCUMENTAR LA VENTA A CRÉDITO:

Solicitud de crédito;

Documentación para la investigación del crédito;

Autorización para investigación en buró de crédito;

Autorización para suscribir títulos de crédito;

Autorización para solicitar y recibir mercancía;

Pagaré;

Orden de compra;

Factura;

Orden de salida.

Solicitud de Crédito.

Lugar y fecha;

Generales del solicitante;

Datos del domicilio;

Datos del cónyuge o pareja;

Datos relativos a vehículo e inmuebles;

Datos laborales;

Ingresos;

Referencias personales;

Referencias comerciales;

Generales del aval;

Datos del domicilio del aval;

Datos del cónyuge del aval;

Datos relativos a vehículo e inmuebles;

Ingresos del aval;

Apartado especial de autorización del cliente a la empresa para que pida información a las Sociedades de Información Crediticia;

Nombre y Firma del solicitante, cónyuge o pareja, en su caso, aval, en este apartado especial de la autorización.

Nombre y firma del solicitante, cónyuge o pareja, en su caso, aval, para la solicitud de crédito.

La solicitud de crédito es indispensable, ya que en ella constarán los datos que serán necesarios tanto para la evaluación del solicitante para efectos de la autorización del crédito solicitado, como para la realización de las gestiones de cobranza, asimismo esta información nos orienta en cuanto a cómo hacer el planteamiento en caso de que haya necesidad de recuperar judicialmente el importe que se adeude a la empresa.

Documentación para evaluar la capacidad de crédito del cliente: Persona física: Persona moral: Alta de hacienda; Alta de hacienda; Comprobante de domicilio: Comprobante de domicilio: Luz, Agua, Teléfono. Luz, Agua, Teléfono. Si el local es rentado, copia del contrato de arrendamiento; Si el local es rentado, copia del contrato de arrendamiento; Identificación oficial con fotografía. Reciente; Identificación oficial con fotografía. Reciente; Estados financieros; Estados financieros; Comprobantes de ingresos: Comprobantes de ingresos: Recibos de nómina (3), Recibos de nómina (3), Última declaración anual, Última declaración anual, Estados de cuenta bancarios (3) Estados de cuenta bancarios (3) Acta constitutiva; Poder;

Autorización para investigación en el buró de crédito. Es el documento mediante el cual el cliente autoriza a la empresa, para efectos de que pueda solicitar a las SIC información respecto del historial crediticio del cliente.

Lugar y fecha;

Nombre de la empresa a la que va dirigido el escrito;

Manifestación de que tiene conocimiento de la naturaleza y alcances de la información, el uso que se le dará y que la empresa podrá solicitar cuantas veces considere necesario;

Nombre y firma del cliente que otorga su consentimiento.

Autorización para suscribir títulos de crédito. Es el documento mediante el cual el cliente informa a la empresa, que faculta a una o más personas para que en su nombre y representación suscriban títulos de crédito.

Lugar y fecha;

Nombre y firma de las personas facultadas;

Nombre y firma del cliente que suscribe dicho escrito.

Autorización para solicitar y recibir mercancías. Es el documento que el cliente dirige a la empresa, para efectos de informar el nombre y la firma de las personas que autoriza para que en su nombre y representación soliciten mercancías, mediante la orden de compra correspondiente, así como aquellas que autoriza para que las reciban, suscribiendo la orden de salida correspondiente.

Lugar y fecha;

Nombre y firma de las personas facultadas;

Nombre y firma del cliente que suscribe dicho escrito.

Orden de compra. Es el documento mediante el cual un comprador proporciona al vendedor, la descripción de las mercancías que tiene interés en adquirir.

Lugar y fecha;

Nombre de la empresa a quien se dirige;

Nombre de quien ordena la compra;

Cantidad y descripción de mercancías que desea adquirir.

La orden de compra se requiere para efectos de conocer la cantidad y tipo de mercancías que el cliente pretende comprar. De igual forma, en dicha orden se contiene la manifestación de voluntad dirigida a la empresa en el sentido de adquirir un producto determinado, lo que en todo momento constituye un elemento de existencia del contrato de compraventa de mercancías que se pretende celebrar.

Factura.

Lugar y fecha;

Nombre de quien la expide;

Nombre a favor de quien se expide;

Descripción y cantidad de las mercancías;

Importe del precio de venta;

Datos fiscales.

La factura tiene como finalidad demostrar que, quien la expide, transmitió a favor del comprador la mercancía objeto de la misma. Tiene para todos los efectos legales valor probatorio, en relación a los derechos que adquirimos respecto de las cosas muebles.

Orden de salida de mercancías. Documento por medio del cual se demuestra la salida de un producto que una empresa resguarda en su almacén. Generalmente este documento es firmado por el comprador con motivo de la recepción del producto objeto de una operación de compraventa celebrado con la empresa.

Lugar y fecha;

Nombre de la empresa a quien se dirige;

Nombre de quien ordena la compra;

Cantidad y descripción de mercancías que desea adquirir.

La intención de este documento es el demostrar que el comprador recibió la mercancía vendida, en consecuencia a la obligación de entregar la cosa que es a cargo del vendedor con motivo de la operación.

Beneficios que proporciona una adecuada documentación: 4.- Es factible la obtención de liquidez inmediata para su empresa, por medio del FACTORAJE FINANCIERO. 1.- Tener un adecuado registro de los créditos otorgados; 2.- Llevar una ordenada administración de su cartera; 3.- Se puede realizar apropiadamente las gestiones de cobranza; El Factoraje Financiero es el contrato mediante el cual la empresa factorante, adquiere derechos de crédito que el factorado tiene a su favor, por un precio determinado o determinable, en moneda nacional o extranjera, independientemente de la fecha y la forma en que se pague.

Modalidades en que puede celebrarse el contrato de Factoraje Financiero:

Que el cliente no quede obligado a responder por el pago de los derechos de crédito transmitidos a la empresa de factoraje financiero; o

Que el cliente quede obligado solidariamente con el deudor, a responder del pago puntual y oportuno de los derechos de crédito transmitidos a la empresa de factoraje financiero.

5.- Contar con el soporte documental de los créditos que resulten incobrables, para efectos de una auditoria fiscal.

VIDEO.

ACTIVIDAD.

RECESO.

OBJETIVO:

QUE EL PARTICIPANTE CONOZCA LOS DISTINTOS TIPOS DE CONTRATOS DE COMPRAVENTA QUE SE ENCUENTRAN REGULADOS EN LA LEGISLACIÓN APLICABLE.

MODALIDADES DEL CONTRATO DE COMPRAVENTA.

Es el acuerdo de voluntades mediante el cual se crean o transfieren derechos y obligaciones.

Requisitos de Validez del Contrato:

ELEMENTOS: a) Consentimiento; y, b) Objeto.

Consentimiento: Es el acuerdo de voluntades que tiene por objeto:

1.- Transmitir el dominio de una cosa o de un derecho;

2.- Pagar un precio cierto y en dinero.

Es un contrato instantáneo : Todos los derechos y obligaciones de las partes quedan determinados y perfeccionados en el momento de su celebración. b) Objeto: 1.- Transferir la propiedad de la cosa o de un derecho; 2.- Pagar el precio cierto y en dinero.

Habrá compraventa cuando uno de los contratantes se obliga a transferir la propiedad de una cosa o de un derecho, y el otro a su vez se obliga a pagar por ellos un precio cierto y en dinero. COMPRAVENTA MERCANTIL Ánimo de especulación comercial

Por virtud de este contrato el suministrador, debe elaborar, adquirir o extraer los bienes que en forma continua debe de proveer al suministrado. En este contrato, los derechos y obligaciones sólo se anuncian, ya que su cumplimiento será mediante el transcurso del tiempo y se manifiesta mediante entregas periódicas.

ACTIVIDAD.

3 er. DÍA

OBJETIVO:

QUE EL PARTICIPANTE IDENTIFIQUE LOS ASPECTOS QUE DEBEN CONSIDERARSE AL MOMENTO DE CELEBRAR UN CONTRATO DE COMPRAVENTA.

CONDICIONES QUE HAY QUE ESTABLECER EN LOS CONTRATOS.

ACTIVIDAD.

ANTES DE LA FIRMA DE UN CONTRATO HAY QUE HACERNOS LAS SIGUIENTES PREGUNTAS: ¿QUIÉN? ¿QUÉ? ¿CUÁNDO? ¿CÓMO? ¿DÓNDE? LAS PARTES ¿A QUE SE OBLIGA CADA UNA? VENDER / PRESTAR SERVICIO PAGAR PRECIO ¿EN QUE FECHA? ENTREGA MERCANCÍA / PRESTA SERVICIO PAGA PRECIO ¿EN UN SOLO MOMENTO? ¿EN DISTINTOS MOMENTOS? LUGAR DE ENTREGA LUGAR DE PAGO

Los contratantes se sujetarán a todas las estipulaciones lícitas que hubieren pactado.

En la celebración de los contratos hay que poner especial atención a los puntos siguientes:

La representación:

Voluntaria;

Legal;

Orgánica.

Se clasifica en:

La representación voluntaria es aquella en virtud de la cual una persona llamada poderdante otorga facultades a otra denominada apoderado, para que en su nombre y representación celebre actos jurídicos.

Descripción y entrega del bien:

Son objeto de los contratos:

La cosa que el obligado debe dar; y,

El hecho que el obligado debe hacer o no hacer.

El bien que es objeto del contrato debe:

Existir en la naturaleza;

Ser determinado o determinable;

Estar en el comercio.

Fecha en que se entrega el producto: Por regla general, el vendedor no está obligado a entregar la cosa vendida, si el comprador no ha pagado el precio, salvo que en la venta se haya otorgado un plazo para el pago. Tampoco se tiene obligación de entregar el bien aunque se haya otorgado un plazo para el pago, si después de la venta, se descubre que el comprador se haya en estado de insolvencia.

Lugar en que se entrega el producto: Es en el lugar en que se haya acordado con el comprador. Si en el contrato no se estableció el lugar, se entenderá que será entregada en donde se encontraba cuando fue vendida.

Pago del precio cierto y en dinero: ¿En que forma debe realizarse el pago?

Fecha en que se debe efectuar el pago: ¿En que lugar?

El vendedor deberá requerir al deudor en su domicilio, ya sea en forma judicial, o bien, extrajudicial ante Notario Público. El deudor gozará de un plazo de 30 días para hacer el pago. Si no se estipuló la fecha en que debe efectuarse el pago:

El interés ordinario que se causará durante el plazo en que se realizará el pago:

El comprador debe pagar intereses por el tiempo que medie entre la entrega de la cosa y el pago del precio, si así se hubiere acordado en el contrato. El deudor que paga tiene derecho a exigir el documento que acredite el pago y puede retener éste mientras que no le sea entregado. Cuando se paga el capital sin hacerse reserva de los intereses generados y no pagados, se presume que éstos están pagados. Las cantidades pagadas a cuenta de deudas con intereses, no se imputarán al capital mientras hubiere intereses vencidos y no pagados, salvo convenio en contrario.

El interés moratorio con motivo de la falta de pago oportuno:

Garantías del cumplimiento de la obligación.

Jurisdicción: Se debe establecer en el contrato que Juzgado conocerá del conflicto que pueda surgir.

El del lugar en el que el deudor haya designado para ser requerido judicialmente de pago;

El del lugar señalado en el contrato para el cumplimiento de la obligación;

El de la ubicación de la cosa, si se ejercita una acción real sobre inmuebles. Aplica también respecto de cuestiones derivadas del contrato de arrendamiento;

El del domicilio del demandado, si se trata del ejercicio de acciones sobre bienes muebles o de acciones personales;

A falta de domicilio fijo será competente el juez del lugar donde se celebró el contrato, cuando la acción sea personal.

Será competente:

RECESO.

ACTIVIDAD.

4 to. DÍA

Acciones a realizar para la adecuada celebración de operaciones comerciales pagaderas a crédito. 1.- Verificar que todos los datos que se contienen en la solicitud de crédito sean satisfechos por el solicitante; 3.- Realizar una investigación exhaustiva de la información aportada por el solicitante del crédito; 4.-Realizar un análisis detallado de los elementos aportados por el solicitante del crédito, determinando su capacidad de pago; 5.- Verificar el correcto llenado de las autorizaciones que debe hacer el solicitante a favor de personas de su confianza, tanto para el otorgamiento de títulos de crédito, como para hacer ordenes de compra y recibir mercancía; 6.- Instrumentar la operación de compraventa o de servicios que se celebra con el cliente, mediante la documentación adecuada; 7.- Documentar la entrega-recepción de la mercancía vendida, o servicio proporcionado. 2.- Dictaminar la documentación legal que nos entregue el solicitante;

ACTIVIDAD. CONSTRUCCIÓN DE PROCEDIMIENTOS.

ACTIVIDAD. CONSTRUCCIÓN DE DIAGRAMAS DE FLUJO.

RECESO.

Etapas que integran el Procedimiento de Ingreso de Clientes: No Si Solicitud de Crédito Investigación Documentación Autorización Se informa cte. Concluye Se preparan documentos Cliente firma documentos Se forma expediente de crédito Continúa en el procedimiento de ventas Cliente Complementa información u otorga garantías.

Etapas que integran Procedimiento de Ventas: No Si Se recibe pedido u orden de compra Se verifica status de la cuenta Autorización Se informa cte. Concluye Se elabora factura Se envía orden de salida al almacén Se entrega mercancía Cliente firma de recibido Se archiva en expediente de crédito Continúa en el procedimiento de cobranza Cliente regulariza su status

Etapas que integran el Procedimiento de Cobranza: No Si Se registra operación en sistema de cobranza Se programan las gestiones de cobranza Se realiza la gestión de cobranza, en los días programados de pago Se obtiene pago Se registra pago Se da seguimiento a gestión Se reprograma gestión ¿Cómo se realiza la gestión de cobranza?

OBJETIVO:

QUE EL PARTICIPANTE CONOZCA LOS TÍTULOS DE CRÉDITO QUE SE UTILIZAN EN EL PROCESO DE VENTA A CRÉDITO; SU CLASIFICACIÓN Y, LAS ACCIONES QUE DE SU INCUMPLIMIENTO SE DERIVAN.

TÍTULOS DE CRÉDITO.

Es el documento necesario para ejercitar el derecho literal que en ellos se consigna.

La Incorporación: Significa que el derecho va íntimamente unido al título y su ejercicio está condicionado por la exhibición del documento; sin exhibir el título, no se puede ejercitar el derecho en él incorporado.

La Legitimación: Es consecuencia de la incorporación. Para ejercitar el derecho es necesario “legitimarse” exhibiendo el título de crédito. La legitimación tiene dos aspectos:

Activo:

Consiste en la facultad de exigir del obligado que aparezca en el título el pago de la suma de dinero que en él se consigna;

Pasivo:

Consiste en que el deudor del título de crédito cumple su obligación y por lo tanto se libera de ella, pagando a quien aparezca como titular del documento.

La Literalidad: El derecho incorporado en el título es “literal”. Esto significa que el derecho se mide en su extensión y demás circunstancias, por la letra del documento, por lo que literalmente se encuentre en él consignado.

La Autonomía: Es la característica esencial del título. La autonomía tiene dos aspectos:

Pasivo:

Significa que la obligación de cada uno de los signatarios del título de crédito es independiente y diversa de la que tenía quien le transmitió el título.

Activo:

Significa que el derecho del titular es un derecho independiente y distinto del que tenía quien le transmitió el título;

Por la forma de circulación se clasifican en:

Títulos nominativos:

Son aquellos expedidos a favor de una persona cuyo nombre se consigna en el texto del documento.

Cuando así se exprese en el título, o prevenirlo la ley, el título deba ser inscrito en el registro del emisor, éste no estará obligado a reconocer como tenedor legítimo sino a quien figure como tal, a la vez en el documento y en el registro.

Cuando sea necesario el registro, ningún acto u operación referente a ese crédito surtirá efectos contra el emisor, o contra los terceros si no se inscribe en el registro y en el título.

Títulos a la orden:

Son aquellos que, estando expedidos a favor de una persona cuyo nombre de consigna en el texto del documento.

Se transmiten por medio del endoso y la entrega misma del título.

Los títulos nominativos se entienden siempre extendidos a la orden.

Títulos al portador.

Son aquellos que se transmiten cambiariamente por la sola tradición, y cuya simple tenencia produce el efecto de legitimar al poseedor.

Cuales son los títulos de crédito que se utilizan en las ventas?

Es el título de crédito que contiene la promesa incondicional que hace el obligado, de pagar a una persona denominada beneficiario, una suma determinada de dinero, en una fecha determinada.

Es el documento en virtud del cual se da, a una institución bancaria, la orden incondicional de pagar a la vista, una suma determinada de dinero, con cargo a una cuenta que previamente tenga el librador.

Pagaré:

Cheque:

La mención de ser pagare, inserta en el texto del documento;

La promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero;

El nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago;

La época y el lugar de pago;

La fecha y el lugar en que se suscribe el Documento; y,

La firma del suscriptor o de la persona que firme a su ruego o en su nombre.

¿Quién puede suscribir un pagaré? 1.- El propio deudor; 2.- Un tercero que firme en nombre y representación del deudor, para lo cual deberá contar con: a. Poder otorgado ante notario público; b. Escrito simple dirigido al acreedor.

¿Qué hacer ante la falta de pago? La falta de pago total o parcial del pagaré da lugar al ejercicio de la acción cambiaria directa en contra del suscriptor.

¿Qué puedo demandar?

¿Cuánto tiempo tengo para demandar?

ACTIVIDAD. ELABORAR PAGARÉ.

La mención de ser cheque, dentro del texto del documento;

El lugar y fecha en que se expide;

Siempre será pagadero a la vista. Cualquier inserción en contrario se tendrá por no puesta.

La orden incondicional de pagar una suma determinada de dinero;

La cantidad que debe pagarse debe ser fija. No debe indicarse pago de intereses, si se hiciere, se tendrá como no puesta.

El nombre del librado;

E l lugar del pago;

La firma del librador;

Nombre del beneficiario.

Plazos de presentación para el pago:

¿Qué hacer ante la falta de pago?

La falta de pago total o parcial del cheque da lugar al ejercicio de la acción cambiaria directa en contra del librador.

¿Qué puedo demandar?

¿Cuánto tiempo tengo para demandar?

Prescripción de las acciones:

En seis meses, contados a partir de:

Que concluye el plazo de presentación, las del último tenedor del documento;

Del día siguiente a aquél en que paguen el cheque, la de los endosantes y avalistas.

No presenté el cheque al cobro dentro del tiempo legal.

Formas de transmisión de los títulos de crédito:

Endoso;

Cesión ordinaria.

Características del Endoso:

Es un acto escrito y accesorio;

Debe constar en el mismo documento;

No debe ser condicionado;

Entrega del documento.

Clases de Endoso:

El nombre del endosatario;

Si se omite el primer requisito se considerará como endoso en blanco.

La firma del endosante;

La omisión de la firma hace nulo el endoso.

La clase de endoso; y,

La de éste presume que el título se transmitió en propiedad.

El lugar y la fecha.

La omisión del lugar, presume que el documento fue endosado en el domicilio del endosante.

La omisión de la fecha, presume que se hizo el día en que el endosante adquirió el documento.

Cesión ordinaria o cualquier otro medio legal: Quien ha recibido un título de crédito por medio distinto al endoso, debe acudir ante un juez, solicitándole que haga constar la transmisión en el documento mismo o en hoja adherida a él. Una vez hecha la anotación, se debe legalizar la firma del juez.

VIDEO. Cheques.

El aval: Es la forma de garantizar el cumplimiento de la obligación contenida en los títulos de crédito y no la que originó su emisión; Características: 1.- Para su validez no es necesario hacer referencia a otro documento; 3.- Puede otorgarse por el importe total del título o sólo por una parte de éste. 2.- El avalista queda obligado solidariamente con aquél cuya firma ha garantizado. 4.- Su obligación es válida, aun cuando la obligación garantizada sea nula.

Constar en el título o en hoja adherida a él;

La mención de ser Aval;

La firma de quien lo presta.

VIDEO. Aval.

5 to. DÍA

ACTIVIDAD.

Sugerencias para una buena administración de cartera: 1.- Tener y conocer el expediente de crédito; 2.- Haber documentado correctamente la operación comercial; 3.- Contar con un sistema que permita llevar un control y seguimiento de cobranza; 4.- Actualización de la información proporcionada por el cliente; 5.- Segmentar la cartera, identificando clientes cumplidos, vencidos y morosos; 6.- Identificar el historial de nuestro cliente y su capacidad de pago, garantías y montos de vencimientos; 7.- Tener personal capacitado en análisis y autorización de créditos, así como en técnicas de cobranza; 8.- Realizar gestiones de cobranza en forma oportuna; 9.- Incentivar el cumplimiento de los clientes, mediante ofertas, promociones o descuentos; 10.- Cumplir los compromisos que se hagan con el cliente en la gestión de cobranza.

Decálogo de buenas prácticas de cobranza: 1.- Entender que la cobranza es un asunto integral que involucra a todas las áreas; 2.- Conocer al cliente lo más ampliamente posible; 3.- Distinguir los clientes cumplidos, vencidos y morosos; 4.- Ser amigable, mantener la cortesía, no hacer personal las objeciones; 5.- Escuchar al cliente para extraer información; 6.- Diseñar comunicaciones atractivas, oportunas y no hostiles; 7.- Planificar las gestiones de cobranza; 8.- Implementar acciones de cobranza preventiva; 9.- Estudiar comportamientos de los clientes y documentarlo; 10.- Conservar al cliente a largo plazo, para que éste te recomiende.

RECESO.

OBJETIVO:

QUE EL PARTICIPANTE CONOZCA LOS PROCEDIMIENTOS QUE LA LEY ESTABLECE PARA EFECTOS DE HACER VALER LOS DERECHOS ADQUIRIDOS POR LOS ACREEDORES CON MOTIVO DE LA OPERACIÓN DE VENTA A CRÉDITO.

PROCESO LEGAL DE COBRANZA.

Tipos de procedimientos a seguir para recuperar un crédito:

TRÁMITE: SE PRESENTA SOLICITUD EL JUEZ SEÑALA FECHA AUDIENCIA SE ORDENA NOTIFICAR AL DEUDOR SI SE LE NOTIFICA NO SI SE LE LOCALIZA SE LE NOTIFICA POR CONDUCTO DE APODERADO, PARIENTES, EMPLEADOS, DOMESTICO O CUALQUIER PERSONA SE LLEVA A CABO LA DILIGENCIA. SI SE APERCIBIÓ, SE LE DECLARA CONFESO, EN LA CERTEZA DE LA DEUDA. NO ASISTE AUDIENCIA CONCLUYE

SE PRESENTA SOLICITUD SE ORDENA NOTIFICAR AL DEUDOR SE LE NOTIFICA SI SE LE LOCALIZA TRÁMITE: NO SE LE DEJARÁ CITATORIO SI ESPERA AL ACTUARIO

TRÁMITE: SI NO ESPERA AL ACTUARIO SI DESPUÉS DE 5 BUSQUEDAS NO SE LE LOCALIZA, SE DA POR CONCLUÍDOS LOS MEDIOS PREPARATORIOS ACTUARIO REQUIERE PARA QUE HAGA EL RECONOCIMIENTO SI SE ACREDITA LA FALSEDAD SE LE DA VISTA AL M.P. RECONOCE FIRMA, MONTO Y CAUSA NO SI SE DEJAN A SALVO LOS DERECHOS CONCLUYE PROCEDE EL JUICIO EJECUTIVO MERCANTIL SI, PERO NO MONTO O CAUSA ACTUARIO LO REQUIERE PARA QUE EXHIBA PRUEBA DOCUMENTAL, EN DILIGENCIA O EN 5 DÍAS. SI NO LAS EXHIBE, EL JUEZ LO TIENE POR CIERTO DE LA CAUSA DEL ADEUDO O POR EL MONTO QUE DEJE DE PROBAR

TRÁMITE: AL PROMOVERSE SE DEBERÁ ACREDITAR EL DERECHO Y NECESIDAD DE LA MEDIDA PREJUDICIAL YA INICIADO JUICIO CUERDA SEPARADA ANTE MISMO JUZGADO SECUESTRO PROVISIONAL ARRAIGO SE SEÑALA VALOR DE LA DEMANDA JUEZ FIJA CANTIDAD PARA PRACTICA DE LA DILIGENCIA SE REALIZA DILIGENCIA SI EL DEUDOR CONSIGNA, SE LEVANTA PROVIDENCIA SE DEBE ENTABLAR DEMANDA DENTRO 3 DÍAS AL PLANTEARSE DEBE JUSTIFICARSE: 1) EL DERECHO PARA GESTIONAR, 2) LA NECESIDAD DE LA MEDIDA Y, 3) OTORGAR FIANZA SE ADMITE Y SE ORDENA NOTIFICAR AL FUTURO DEMANDADO SE NOTIFICA AL FUTURO DEMANDADO PARA QUE NO SE AUSENTE DEL LUGAR DEL JUICIO SIN DEJAR REPRESENTANTE INSTRUIDO Y EXPENSADO PARA RESPONDER DEL JUICIO

Juicio Ordinario Mercantil.

Ante la falta de pago en la fecha convenida, en un contrato de naturaleza comercial, puede optar entre:

El cumplimiento de la obligación asumida por el deudor, o bien,

La rescisión del contrato. Esta es procedente sólo en aquellos casos en que se haya realizado la venta en abonos, y en la venta celebrada con reserva de dominio.

Acción causal: Es la que procede en el caso de que haya prescrito la acción cambiaria directa, o de regreso, en los casos del pagaré y del cheque, o bien que hubieren caducado dichas acciones con motivo de que el cheque no fue presentado al cobro dentro del plazo que al efecto señala le ley. Mediante ésta, se reclama el cumplimiento de la obligación asumida por el deudor, que hubiere dado lugar a la suscripción del título de crédito. ¿Qué voy a hacer si caduco el cheque, o prescribió el pagaré?

TRÁMITE: SE PRESENTA DEMANDA JUNTO CON LOS DOCUMENTOS JUEZ ORDENA EMPLAZAR SE EMPLAZA CONTESTA DEMANDA SE ABRE PERIODO PROBATORIO, SE OFRECE Y SE DESAHOGAN PRUEBAS SE DICTA SENTENCIA SE EMBARGAN BIENES SE DESIGNAN PERITOS Y VALUAN BIEN EMBARGADO SE SOLICITA Y JUEZ ORDENA SACAR A REMATE SE CELEBRA AUDIENCIA DE REMATE Y SE ADJUDICA SE SOLICITA Y SE ORDENA ELABORAR FACTURA O ESCRITURA SE ORDENA PONER EN POSESIÓN DEL BIEN ADJUDICADO SE ABRE EL PERIODO DE ALEGATOS CONCLUYE

Juicio Ejecutivo Mercantil.

Jurisdiccionales:

La sentencia ejecutoriada;

La sentencia arbitral;

La confesión judicial, según el artículo 1288. (cuando la confesión haga prueba plena y afecte a toda la demanda, cesará el juicio ordinario y si el actor así lo pidiere, se procederá en la vía ejecutiva);

La confesión judicial hecha en medios preparatorios de juicio;

Este tipo de juicio es considerado como un juicio de tramitación especial, que tiene como fundamento un título ejecutivo, mismos que podemos dividir en Jurisdiccionales y no jurisdiccionales, como lo son:

Los convenios judiciales;

Las facturas, cuentas corrientes, y cualesquier otros contratos de comercio firmados y reconocidos judicialmente por el deudor; y, -medios preparatorios de juicio-

No Jurisdiccionales:

Instrumentos públicos;

Los títulos de crédito;

Las pólizas de seguros;

Las decisiones de peritos designados en los seguros para fijar el importe del siniestro;

Los demás documentos que por disposición de la ley tienen el carácter de ejecutivos, o que por sus características traen aparejada ejecución.

Esta naturaleza ejecutiva se la proporciona el documento en el que se funda, el cual es considerado como una prueba preconstituida, toda vez que la deuda en él consignada contiene una deuda que reúne las siguientes características:

Como juicio privilegiado que es, su tramitación es más rápida, se encuentra limitada la posibilidad de defensa, pues se establece un catálogo de excepciones que puede oponer el deudor en contra del pago que se le reclama.

TRÁMITE: SE PRESENTA DEMANDA JUNTO CON DOCUMENTOS Y SE OFRECEN PRUEBAS JUEZ ORDENA REQUERIR DE PAGO, EMBARGAR Y EN SU CASO EMPLAZAR SE REQUIERE DE PAGO, SE EMBARGAN BIENES Y SE EMPLAZA A JUICIO CONTESTA DEMANDA Y SE OFRECEN PRUEBAS SE ABRE DILACIÓN PROBATORIA EN LA QUE SE DESAHOGAN PRUEBAS Y POSTERIORMENTE SE CONCEDE EL TERMINO PARA ALEGATOS SE DICTA SENTENCIA SE DESIGNAN PERITOS Y VALUAN BIEN EMBARGADO SE SOLICITA Y JUEZ ORDENA SACAR A REMATE SE CELEBRA AUDIENCIA DE REMATE Y SE ADJUDICA SE SOLICITA Y SE ORDENA ELABORAR FACTURA O ESCRITURA SE ORDENA PONER EN POSESIÓN DEL BIEN ADJUDICADO CONCLUYE

Sumario Civil Hipotecario: Es un proceso de carácter especial, de naturaleza ejecutiva, que tiene por objeto constituir, ampliar, registrar, dividir una hipoteca, o bien cancelar u obtener el pago o prelación del crédito que la hipoteca garantiza.

TRÁMITE: SE PRESENTA DEMANDA JUNTO CON DOCUMENTOS Y SE OFRECEN PRUEBAS JUEZ ORDENA EMPLAZAR Y LA INSCRIPCION DE LA CÉDULA HIPOTECARIA EN EL RPPC SE EMPLAZA A JUICIO Y SE FIJA CEDULA EN LA FINCA HIPOTECADA CONTESTA DEMANDA Y SE OFRECEN PRUEBAS SE CELEBRA LA AUDIENCIA DE PRUEBAS Y ALEGATOS SE DICTA SENTENCIA SE DESIGNAN PERITOS Y VALUAN BIEN EMBARGADO SE SOLICITA Y JUEZ ORDENA SACAR A REMATE SE CELEBRA AUDIENCIA DE REMATE Y SE ADJUDICA SE SOLICITA Y SE ORDENA ELABORAR FACTURA O ESCRITURA SE ORDENA PONER EN POSESIÓN DEL BIEN ADJUDICADO CONCLUYE

Acusación Penal.

Elementos del tipo penal:

ACTIVIDAD.

6 to. DÍA

OBJETIVO:

QUE EL PARTICIPANTE CONOZCA EL MECANISMO Y LOS REQUISITOS NECESARIOS PARA HACER DEDUCIBLE FISCALMENTE LA CUENTA INCOBRABLE.

CUENTAS INCOBRABLES Y SU TRATAMIENTO FISCAL.

Los adeudos que material y jurídicamente no haya sido posible recuperar , está en posibilidad de deducirlos. Dichos adeudos deberán provenir directamente de las operaciones que se realicen de acuerdo al giro del negocio. Al efecto, la Ley del Impuesto Sobre la Renta, nos indica en sus artículos 29, fracc. VI, y 31, fracc. XVI, los requisitos que se deberán reunir para tales efectos.

¿En que momento se debe considerar la perdida por créditos incobrables?

Depende del tipo de obligación que se asume.

Por ejemplo, para los efectos de este Curso, en materia comercial hay que tomar en consideración lo siguiente:

Cuando el Código de Comercio no establezca para la prescripción un plazo más corto, la prescripción ordinaria se completará por el transcurso de diez años.

Es un medio para librarse de obligaciones, mediante el transcurso de cierto tiempo, por no haberse exigido su cumplimiento. ¿Qué es la prescripción? ¿Cuál es el plazo de la prescripción?

De conformidad con lo establecido en el artículo 165 de la LGTOC, la acción cambiaria prescribe a los tres años, contados a partir de la fecha de vencimiento del Pagaré.

Respecto de los Cheques, la misma LGTOC establece en su artículo 192 que la acción cambiaria directa en contra del librador prescribe en seis meses contados a partir desde que concluye el plazo de presentación.

¿Que es “notoria imposibilidad práctica de cobro”?

Cuando en el plazo de un año contado a partir de que incurra en mora, no se hubiera logrado su cobro. Se considerarán incobrables en el mes en que se cumpla un año de haber incurrido en mora. En caso de que se tengan dos o más créditos con una misma persona física o moral, se deberá sumar la totalidad de los créditos otorgados para determinar si éstos no exceden de dicho monto. Créditos Inferiores a 30,000 Udi´s

Créditos Superiores a 30,000 Udi´s

Además de los requisitos anteriores, es necesario haber demandado ante la autoridad judicial el pago del crédito o se haya iniciado el procedimiento arbitral convenido para su cobro. Es preciso señalar que, aunque la ley no lo diga expresamente, es indispensable que la operación esté debidamente respaldada mediante documento idóneo (contrato, factura o cualquier otro título valor, del cual derive la obligación de pago).

Quiebra o Concurso:

Debe existir sentencia que declare concluida la quiebra por pago concursal o por falta de activos. Para los efectos del artículo 46 de esta Ley, ( se refiere al ajuste por inflación), los contribuyentes que deduzcan créditos por incobrables, los deberán considerar cancelados en el último mes de la primera mitad del ejercicio en que se deduzcan.

Sólo es deducible el cincuenta por ciento del monto cuando se den los supuestos que se indican en el punto en donde se hace referencia a Créditos Superiores a 30,000 Udi’s. Cuando el deudor efectúe el pago del adeudo o se haga la aplicación del Importe del remate a cubrir el adeudo, se hará la deducción del saldo de la cuenta por cobrar, o en su caso, la acumulación del importe recuperado. CRÉDITOS CON GARANTÍA HIPOTECARIA:

SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD.

ACTIVIDAD.