Gerenciando seu empreendimento e8

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Gerenciando seu empreendimento e8

  1. 1. Gerenciando seu empreendimento Gerenciando seu Empreendimento
  2. 2. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII Encontro OITO EXISTE MERCADO PARA O MEU PRODUTO?
  3. 3. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII O QUE É FLUXO DE CAIXA? • Fluxo de Caixa é um controle financeiro que tem por objetivo auxiliar o gestor ou empresário a tomar decisões sobre a situação do caixa da empresa;.
  4. 4. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII O QUE É FLUXO DE CAIXA? • Pode ser elaborado de duas formas: *Entradas e Saídas de Caixa Projetadas ou *Entradas e Saídas de Caixa Realizadas. • O Fluxo de Caixa é uma ferramenta de gestão operacional; e pode ser utilizado como ferramenta de gestão estratégica.
  5. 5. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII PARA QUE SERVE O FLUXO DE CAIXA? • Planejar e controlar as entradas e saídas de caixa num período determinado de tempo, normalmente um mês ou vários meses; • Auxiliar o empresário ou gestor de pequenos negócios a tomar decisões antecipadas sobre o fluxo financeiro da empresa;
  6. 6. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII PARA QUE SERVE O FLUXO DE CAIXA? • Demonstrar a situação do caixa da empresa de forma antecipada, permitindo eventuais ajustes quando necessários; • Verificar se a empresa está trabalhando com aperto ou folga financeira.
  7. 7. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII Da mesma forma que, através do painel de um veículo, o condutor monitora pressão do óleo do motor, nível de combustível, temperatura, velocidade etc., por meio do Fluxo de Caixa o gestor financeiro terá domínio do fluxo financeiro da empresa, verificando e analisando as entradas e saídas de dinheiro.
  8. 8. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII Na empresa não é muito diferente: basta que o responsável pela área financeira disponha de um Fluxo de Caixa atualizado e realista para que tenha condições de administrar o fluxo financeiro da empresa com maior segurança e eficiência.
  9. 9. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA O fluxo de caixa nos mostra como gerenciar dentro da empresa toda a movimentação financeira, da contas a pagar às aplicações. No próximo slide você verá um exemplo dos controles do fluxo de caixa.
  10. 10. Impostos MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA Aplicação Financeira Sócios Saídas Eventuais Imobilizado Recebimento FLUXO DE CAIXA Vendas Despesas Depreciação Fornecedores Salários
  11. 11. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA Impostos – referem-se a tributos federais, estaduais e municipais que incidem sobre o faturamento da empresa. Além deles, os encargos sociais da folha de pagamento, tais como FGTS e INSS representam também saídas de caixa. Sócios – as decisões dos sócios podem afetar o Fluxo de Caixa da empresa, ou seja, o aporte de capital representa uma entrada de recurso, já a distribuição de lucros representa uma saída de dinheiro.
  12. 12. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA Saídas eventuais – representam saídas de recursos financeiros que ocorrem ocasionalmente, tais como pagamento de multa, amortização de dívidas, indenizações trabalhistas etc. Imobilizado – venda de imobilizado representa entrada de caixa; o contrário, ou seja, aquisição de um novo imobilizado representa saída de caixa.
  13. 13. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA Imobilizado – venda de imobilizado representa entrada de caixa; o contrário, ou seja, aquisição de um novo imobilizado representa saída de caixa. Depreciação – refere-se à perda de valor de itens do imobilizado em virtude dos desgastes provocados pelo uso.
  14. 14. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA Fornecedores – pagamento efetuados em virtude das compras a prazo. Salários – pagamentos efetuados aos funcionários da empresa.
  15. 15. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA Despesas – pagamentos realizados para manter a atividade empresarial, tais como aluguel, água, luz, telefone etc. Vendas – quando forem à vista, representam entrada de caixa.
  16. 16. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA Recebimento – representa recebimentos das vendas a prazo. Aplicação financeira – aplicação de sobras de caixa no mercado financeiro.
  17. 17. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII PARA ELABORAR UM FLUXO DE CAIXA VOCÊ DEVE: • Conhecer com detalhes o ciclo financeiro da empresa (prazos de pagamentos e recebimentos); • Manter os controles auxiliares em dia, tais como: controle bancário, controle de recebimento de clientes, controle de pagamento de fornecedores, controle de pagamento de despesas e o controle de movimento de caixa; • Todos os valores lançados no Fluxo de Caixa devem ser realistas, ou seja, é preciso manter os valores das entradas e saídas de caixa sempre atualizados.
  18. 18. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII AS MOVIMENTAÇÕES QUE AUMENTAM O CAIXA • Contribuição de capital por parte dos sócios; • Empréstimos bancários e financiamentos; • Vendas de itens do imobilizado; • Vendas à vista e recebimentos de duplicatas, cheques pré-datado, fatura de cartão de crédito; • Outras entradas como juros recebidos de clientes e rendimentos de aplicações financeiras.
  19. 19. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII MOVIMENTAÇÕES QUE DIMINUEM O CAIXA • Distribuição de lucros para sócios; • Pagamento de juros para credores; • Aquisição de itens do imobilizado; • Compras à vista e pagamento de fornecedores; • Pagamento de despesas operacionais; • Amortização de dívidas.
  20. 20. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII O QUE FAZER QUANDO FALTAM RECURSOS FINANCEIROS ... • Melhorar o sistema de cobrança; • Trabalhar com estoques mínimos; • Reduzir os prazos de pagamento das vendas; • Programar o pagamento das compras em função dos recebimentos das vendas; • Negociar prazos de pagamento com credores; • Vender bens e equipamentos ociosos.
  21. 21. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII O QUE FAZER QUANDO SOBRAM RECURSOS FINANCEIROS ... • Aumentar o nível dos estoques com cautela; • Investir em ativo fixo com bastante critério; • Aplicar a sobra de caixa no mercado financeiro; • Antecipar compromissos com fornecedores.
  22. 22. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII ALGUNS CUIDADOS DA ELABORAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA • Necessidade de bom senso; • Cuidado nas projeções das entradas e saídas de caixa; • Revisão e atualização contínua nos valores das entradas e saídas; • Manter controles auxiliares – de contas a receber e a pagar, de movimentação bancária, de movimentação de caixa.
  23. 23. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII CONCLUINDO • O Fluxo de Caixa é um instrumento de gestão fundamental para as empresas, independentemente do porte, ramo de atividade ou setor de atuação. • Através do Fluxo de Caixa o gestor ou empresário terá um visão completa da situação financeira da empresa. • Sendo assim, minimiza os riscos e maximiza a eficiência do fluxo financeiro da empresa.
  24. 24. Filme: Registro de Marcas

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