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Como a NF-e SPED e PAF-ECF

  1. 1. Como a NF-e, SPED, PAF-ECF e NF- PAF- SAT Fiscal (Cupom Eletrônico) estão transformando a Gestão Empresarial no Brasil Por: Eduardo Purcena 14/09/2010
  2. 2. Apresentação SIAGRI SISTEMAS DE GESTÃO :: Fundada em 1998 :: Sedes em Rio Verde (GO), Goiânia (GO) e Aparecida de Goiânia (GO) :: 115 Colaboradores :: 400 Clientes :: 260 Cidades e 23 Estados brasileiros
  3. 3. Tudo a ver: ERP... Por que precisamos de contabilidade e ERP... NF-e: visão geral NF-e 2.0 SPED Contábil / Fiscal: visão geral SAT Fiscal / PAF-ECF: visão geral Impactos: Empresa x Fisco Nova arquitetura de negócios
  4. 4. Questão: Questão: Dado ou Informação? Informação? Dado : “Elemento ou quantidade conhecida, que serve à resolução de um problema”. Dicionário Aurélio Isoladamente não transmite nenhum conhecimento, ou seja, não contém um significado claro, preciso e útil. • A inflação medida pelo IGP-M em janeiro de 2009 foi de -0,44 %.
  5. 5. Informação : “São dados decodificados, organizados, comparados e contextualizados, de acordo com as necessidades dos responsáveis pelo processo decisório”. Ilse Beuren-UFSC É um dado trabalhado, útil, tratado e preciso, com valor significativo... • A despesa operacional da empresa foi de R$ 2 milhões.
  6. 6. Simulação Acúmulo de Papel
  7. 7. Qual é a novidade? novidade? Já ouviu falar da Nota Fiscal Eletrônica? NF-e é um repositório de inteligência digital: Fiscal Contábil Gerencial Tecnológica
  8. 8. NF- NF-e é XML assinado DANFE é DANFE
  9. 9. Processo NF-e NF- Vendedor Comprador Trânsito Autorizado (DANFE) Envia Devolve Autorização NF-e de Uso NF-e Sefaz Destino e Sefaz Receita Federal
  10. 10. Nota Fiscal Eletrônica 2.0 Inclusão de regras de validação como, por exemplo: Total dos valores difere do somatório dos itens Se CST de ICMS = 00, 10, 20, 51, 70, 90: Valor ICMS difere de Base de Cálculo x Alíquota Adequação da NF-e para registrar as operações do SIMPLES NACIONAL Eliminação da necessidade de lavratura de termo no RUDFTO, em caso de emissão em contingência Alteração da forma de preenchimento do campo NCM Inclusão do campo E-mail do destinatário
  11. 11. Nota Fiscal Eletrônica 2.0 Inclusão de campos: CT-e referenciado Cupom Fiscal referenciado Nota de produtor rural referenciada Inclusão de regras de validação como: Para o pedido de cancelamento, verificar recebimento da NF-e pelo Destinatário (a ser implementada) Cancelamento, o emissor deverá disponibilizar para o destinatário o mesmo conteúdo da NF-e enviada para a SEFAZ, complementada com os dados do cancelamento.
  12. 12. Causa ou Consequência? Consequência? SPED é consequência de uma grande transformação social: o fim da Era Industrial
  13. 13. Sistema Público de Escrituração Digital SPED Contábil - Escrituração Contábil Digital (ECD); SPED Fiscal - Escrituração Fiscal Digital (EFD); NF-e - Nota Fiscal Eletrônica; NFS-e - Nota Fiscal de Serviço Eletrônica; CT-e - Conhecimento de Transporte Eletrônico; e-Lalur - Livro de Apuração do Lucro Real Eletrônico; e-FOPAG SPED PIS/COFINS
  14. 14. O SPED inserido nas empresas... empresas...
  15. 15. O SPED mal inserido nas empresas... empresas... FCONT
  16. 16. Maior Impacto x Vírus Fiscal: Inteligência: Erros ou falta da informação, Informações precisas; NCM, CFOP, CST, Alíquotas, Capital Intelectual; Bases, Valores, Gestão & Tecnologia; CNPJ/CPF, Inexistência de Implantação de processos. uma cultura de gestão.
  17. 17. Vírus Fiscal Cliente
  18. 18. Principais problemas do SPED e NF-e: NF- “Falta de Gestão” Gestão” Falta de sistema de gestão (ERP); Falta de “dado” registrado no ERP; Dado registrado no ERP, mas com informações erradas; NF-e com informações erradas e incompletas.
  19. 19. Sistema Autenticador e Transmissor de Cupons Fiscais Eletrônicos É um equipamento blindado, desenvolvido para gerar, autenticar e transmitir os cupons fiscais em tempo real por meio de telefonia celular. (PAF-ECF) Programa Aplicativo Fiscal Emissor de Cupom Fiscal Geração de DAV e Pré-Venda (Orçamento) Venda stand-alone (base de dados local) Ato Cotepe 06/2008 e Convênio ICMS 15/08
  20. 20. Oportunidades: Oportunidades: uma visão do presente... presente...
  21. 21. Envio de documentos ao escritório contábil Empresa Escritório Contábil/Contador Contábil/ Sistemas não integrados Sistema Fiscal/Contábil ou inexistentes X X X X DANFE + Documentos X X X X Processos Operacionais Processos Fiscais/Contábeis Ineficiência e ineficácia: envelope para lá e guia para cá
  22. 22. Solução com ERP Empresa Escritório Contábil/Contador Contábil/ Sistema ERP + Contabil + Fiscal Representante Legal EFD Acesso remoto SPED + ECD Atendimento local Administrador Contabilista BACEN, SUSEP, CVM, DNRC, RFB, SEFAZ Processos Operacionais na empresa Processos Fiscais/Contábeis Solução na geração SPED: terceirização de processos com infraestrutura do cliente
  23. 23. Mais Informações www.siagri.com.br Slides no DESENVOLVIDO POR Eduardo Purcena eduardo.purcena@siagri.com.br (64) 3620-1550 www.twitter.com/siagri www.twitter.com/eduardopurcena
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