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ANEXOS
Ejecución de Ingresos - Reportes - Informacion Consolidada
EJERCICIO:
DESCRIPCIONRUBRO
Sistema de Contabilidad Integrada G...
Sistema de Contabilidad Integrada Gubernamental
Ejecución de Gastos - Reportes - Informacion Consolidada
Ejecucion del Pre...
Expresado en Quetzales
Contabilidad - Reportes - Estado de resultados
REPORTE: R00801028.rpt
HORA : 16:41.08
10/02/2014FEC...
Contabilidad - Reportes - Balance General
Balance General
2013
FECHA :
16:42.44HORA :
REPORTE:
10/02/2014
R00807168.rpt
PA...
Gerencia Financiera
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BANCO NOMBRE DE CUENTA NÚM...
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  1. 1. ORGANISMO JUDICIAL LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS Y CIERRE CONTABLE DEL EJERCICIO FISCAL AÑO 2,013 MARZO 2,014
  2. 2. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 AUTORIDADES Y FUNCIONARIOS DEL ORGANISMO JUDICIAL Y CORTE SUPREMA DE JUSTICIA Lic. José Arturo Sierra González Presidente del Organismo Judicial y Corte Suprema de Justicia Lic. Hugo René Guzmán Maldonado Gerente General Lic. Migdaél Girón Corado Gerente Financiero Licda. Karla Zucely Leiva Estrada Directora de Presupuesto Lic. Eduardo Galindo Castillo y Castillo Director de Contabilidad Lic. Manuel de Jesús Nimatuj Ixcot Director de Tesorería
  3. 3. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 ÍNDICE PRESENTACIÓN.............................................................................................................................. i CAPÍTULO I RESUMEN EJECUTIVO 1.1 INGRESOS .......................................................................................................................... 1 1.1.1 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS POR CLASE Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO....................................................................................... 1 1.1.2 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS POR SECCIÓN Y CLASE ............................................................................................................. 2 1.1.3 ESTADÍSTICO DESAGREGADO DE INGRESOS ............................................................... 3 1.2 EGRESOS............................................................................................................................ 4 1.2.1 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS POR TIPO DE GASTO........................................................................................................................... 4 1.2.2 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS POR FUNCIÓN Y FINALIDAD ...................................................................................................... 5 CAPÍTULO II EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2.1 INGRESOS .......................................................................................................................... 6 2.1.1 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS POR CLASE DE INGRESO.................. 6 2.2 EGRESOS............................................................................................................................ 7 2.2.1 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO............................................................................................................... 7 CAPÍTULO III EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS 3.1 POR CLASE, VIGENTE Y DEVENGADO............................................................................. 8 3.2 POR SECCIÓN Y CLASE DEVENGADO............................................................................. 9 3.3 POR CLASE Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO DEVENGADO........................................ 10 3.4 POR RUBRO ASIGNADO, VIGENTE Y DEVENGADO...................................................... 11
  4. 4. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 CAPÍTULO IV EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS 4.1 POR GRUPO DE GASTO VIGENTE Y DEVENGADO ....................................................... 12 4.2 POR GRUPO Y TIPO DE GASTO DEVENGADO .............................................................. 13 4.3 POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO Y TIPO DE GASTO DEVENGADO ........................ 14 4.4 POR REGIÓN Y TIPO DE GASTO DEVENGADO ............................................................. 15 4.5 POR FUNCIÓN Y FINALIDAD DEVENGADO .................................................................... 16 4.6 POR RENGLÓN, FUNCIÓN, INVERSIÓN ......................................................................... 17 CAPÍTULO V ESTADOS FINANCIEROS 5.1 ESTADO DE RESULTADOS.............................................................................................. 22 5.2 BALANCE GENERAL......................................................................................................... 26 5.3 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 .................... 29 CAPÍTULO VI ÍNDICES DE ANÁLISIS DEL IMPACTO ECONÓMICO Y FINANCIERO 6.1 ÍNDICES DEL ESTADO DE RESULTADOS....................................................................... 40 6.2 ÍNDICES DEL BALANCE GENERAL.................................................................................. 42 ANEXOS..................................................................................................................................... ..... 44
  5. 5. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 ÍNDICE DE ANEXOS:  EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR RUBRO, FUENTE DE FINANCIAMIENTO Y ENTIDAD  .  EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO POR GRUPO DE GASTO  .  ESTADO DE RESULTADOS   BALANCE GENERAL   INTEGRACIONES CONTABLES DE LAS CUENTAS: - 1112 BANCOS - 1121 INVERSIONES TEMPORALES - 1131 CUENTAS A COBRAR A CORTO PLAZO - 1222 DOCUMENTOS A COBRAR A LARGO PLAZO - 1231 EDIFICIOS E INSTALACIONES - 1232 MAQUINARIA Y EQUIPO - 1233 TIERRAS Y TERRENOS - 1234 CONSTRUCCIONES EN PROCESO - 1235 Y 1237 EQUIPO MILITAR Y DE SEGURIDAD, OTROS ACTIVOS FIJOS - 1251 ACTIVO DIFERIDO A LARGO PLAZO - 2113 GASTOS DEL PERSONAL A PAGAR - 2151 FONDOS DE TERCEROS - 2152 FONDOS EN GARANTÍA - 2222 OTROS DOCUMENTOS A PAGAR A LARGO PLAZO - 2271 DEPRECIACIONES ACUMULADAS
  6. 6. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 i PRESENTACIÓN El Organismo Judicial por medio de la Gerencia Financiera, en cumplimiento a lo que dispone el artículo 241 de la Constitución Política de la República de Guatemala, presenta en este documento el resultado de la Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Egresos y Cierre Contable correspondiente al Ejercicio Fiscal del año 2013. La Ley Orgánica del Presupuesto, Decreto del Congreso de la República de Guatemala No. 101-97, en sus artículos 36, 48 y 49, hace referencia al Cierre Presupuestario dentro del Sistema de Contabilidad Integrada –SICOIN WEB-, así como al conjunto de principios, normas y procedimientos que permiten el registro de los fondos inherentes a las operaciones del Estado, con el objeto de satisfacer las necesidades de información destinadas para apoyar el proceso de toma de decisiones de la administración y el ejercicio del control, así como también informar a terceros y a la comunidad guatemalteca sobre la marcha de la gestión pública. La Resolución número 013-2008 de fecha diecinueve de diciembre de dos mil ocho de la Dirección de Contabilidad del Estado del Ministerio de Finanzas Públicas, resuelve aprobar el contenido mínimo de los Informes de las Liquidaciones y Cierre Contable de los Organismos del Estado, las Entidades Descentralizadas y Autónomas; derivado de lo cual se registró la Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Egresos, Cierre Contable y de Tesorería mediante el Sistema de Contabilidad Integrada –SICOIN WEB-, como parte del proceso de modernización del sector público de Guatemala. Este sistema permite revelar con total certeza y transparencia las operaciones de la gestión pública desarrolladas y el grado de eficiencia en la administración y asignación de los recursos públicos utilizados. La información presentada en este documento está estructurada de la siguiente forma. Resumen Ejecutivo: Presenta información consolidada de ingresos y egresos devengados durante los años 2012 y 2013, con relación comparativa entre ambos períodos. Ejecución Presupuestaria: Contiene información del presupuesto de ingresos y egresos vigente y devengado de enero a diciembre 2013 así como su ponderación porcentual. Ejecución Presupuestaria de Ingresos: Este integra los ingresos presupuestados y percibidos de enero a diciembre 2013. Ejecución Presupuestaria de Egresos: Contiene la ejecución del presupuesto de egresos institucional del año 2013. Estados Financieros: Presenta el Estado de Resultados del 1 de enero al 31 de diciembre de 2013, Estado de Resultados Comparativo 2013-2012, Balance General al 31 de diciembre de 2013, gráficas y sus correspondientes notas a los Estados Financieros.
  7. 7. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 ii Índices de Análisis del Impacto Económico y Financiero: En este apartado se incluye un análisis de los índices que aplican a la naturaleza de las operaciones financieras y cuentas contables que utiliza el Organismo Judicial. Por último, se adjuntan los anexos con los reportes del Sistema de Contabilidad Integrada –SICOIN WEB-, que contienen la Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Egresos, así como Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013 y las integraciones de las cuentas del Balance General.
  8. 8. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 CAPÍTULO I RESUMEN EJECUTIVO
  9. 9. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 1 1.1 INGRESOS 1.1.1 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS POR CLASE Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO CLASE 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 Ingresos No Tributarios 10.47 14.24 (3.77) 108.66 76.54 32.12 119.13 90.78 28.35 Venta de Bienes y Servicios Adm. Púb. 49.23 48.03 1.20 49.23 48.03 1.20 Rentas de la Propiedad 30.91 20.12 10.79 30.91 20.12 10.79 Transferencias Corrientes 365.00 316.97 48.03 1,079.99 1,001.42 78.57 0.30 - 0.30 2.26 5.51 (3.25) 1,447.55 1,323.90 123.65 TOTAL DE INGRESOS 365.00 316.97 48.03 1,079.99 1,001.42 78.57 10.47 14.24 (3.77) 188.80 144.69 44.11 0.30 - 0.30 2.26 5.51 (3.25) 1,646.82 1,482.83 163.99 Fuente: SICOIN WEB ORGANISMO JUDICIAL COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (MILLONES DE QUETZALES) POR CLASE Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO DEVENGADO DE ENERO A DICIEMBRE 2013-2012 FUENTE DE FINANCIAMIENTO Ingresos Corrientes Variación TOTAL Diferencia Donaciones Externas Variación Ingresos Ordinarios de Aporte Constitucional Variación Variación Ingresos Derivados de la Extinción de Dominio Variación Ingresos Propios Variación Prestamos Externos Como se muestra, los ingresos en el 2013 ascendieron a Q.1,646.82 millones, monto mayor al año 2012 en donde se registró un ingreso de Q.1,482.83, es decir Q.163.99 millones más. Los Ingresos No Tributarios ascendieron a Q.119.13 millones para el año 2013, monto mayor en Q.28.35 millones con relación al año 2012 registrando una cantidad de Q.90.78. Por la Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública se situaron Q.49.23 millones en el año 2013, en el 2012 se devengó Q.48.03 millones, variando en Q.1.20 millones. Rentas de la Propiedad devengó Q.30.91 millones en el 2013, monto mayor a lo devengado en el 2012 en el cual se registró Q.20.12 millones es decir Q.10.79 millones más, dicho ingreso proviene en un 100% de Ingresos Propios. Transferencias Corrientes registró un devengado de Q.1,447.55, cantidad mayor a lo devengado en el 2012, el cual presenta un registro de Q.1,323.90 millones, es decir Q.123.65 más.
  10. 10. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 2 1.1.2 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS POR SECCIÓN Y CLASE SECCIÓN 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 Multas 37.09 28.46 8.63 37.09 28.46 8.63 Otros Ingresos no Tributarios 82.04 62.32 19.72 82.04 62.32 19.72 Venta de Bienes 0.58 1.50 -0.92 0.59 1.50 -0.92 Venta de Servicios 48.65 46.53 2.12 48.65 46.53 2.12 Intereses 30.91 20.12 10.79 30.91 20.12 10.79 Del Sector Público 1,445.29 1,318.39 126.90 1,445.29 1,318.39 126.90 Donaciones Corrientes 2.26 5.51 -3.25 2.26 5.51 -3.25 TOTAL DE INGRESOS 119.13 90.78 28.35 49.23 48.03 1.20 30.91 20.12 10.79 1,447.55 1,323.90 123.65 1,646.83 1,482.83 163.99 Fuente: SICOIN WEB TOTAL Diferencia CLASE Ingresos No Tributarios Variación Venta de Bienes Servicios Admón. Pública Variación Rentas de la Propiedad Variación Tranferencias Corrientes Variación (MILLONES DE QUETZALES) ORGANISMO JUDICIAL COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS POR SECCIÓN Y CLASE DEVENGADO DE ENERO A DICIEMBRE 2013-2012 La ejecución de los ingresos por Clase, muestra que los Ingresos no Tributarios se conformaron por: Multas y Otros Ingresos no Tributarios devengándose Q.119.13 millones en el año 2013, monto menor fue registrado en el 2012 en donde el ingreso por este concepto se situó en Q.90.78 millones. Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública se integró por: Venta de Bienes y de Servicios devengándose Q.49.23 millones en el 2013, y Q.48.03 millones en el 2012, teniendo una variación de Q.1.20 millones. En las Rentas de la Propiedad, los intereses recaudaron Q.30.91 millones en el 2013 monto inferior al del año 2012, en el que el recaudo fue por Q.20.12, es decir Q.10.79 millones más. Las Transferencias Corrientes se integraron por: Ingresos provenientes del Sector Público y Donaciones Corrientes, devengándose en el 2013 Q.1,447.55 millones, cantidad superior al 2012 en donde se registró un monto de Q.1,323.90 existiendo una variación de Q123.65 millones.
  11. 11. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 3 1.1.2 ESTADÍSTICO DESAGREGADO DE INGRESOS En este cuadro se detalla la recaudación del Presupuesto de Ingresos durante el ejercicio fiscal 2013, utilizando el Estadístico Desagregado de Ingresos. RESUMEN TOTAL 1,939,681,504.95 1,646,821,001.72 84.90 Total Aporte Constitucional 1,079,988,950.00 1,079,988,950.00 100.00 Total Aporte Extraordinario 390,000,000.00 365,000,000.00 93.59 Total Privativos 177,867,870.69 199,273,742.50 112.03 Total Donaciones 2,001,000.00 2,263,231.86 113.11 Préstamos Externos 27,200,000.00 295,077.36 1.08 Total Saldo de Caja 262,623,684.26 0.00 0.00 DETALLADO TOTAL 1,939,681,504.95 1,646,821,001.72 84.90 TOTAL PROVENIENTE DE GOBIERNO 1,469,988,950.00 1,444,988,950.00 98.30 Aporte Constitucional 1,079,988,950.00 1,079,988,950.00 100.00 Aporte Extraordinario 390,000,000.00 365,000,000.00 93.59 INGRESOS PRIVATIVOS (a+b+c) 177,867,870.69 199,273,742.50 112.03 a) INGRESOS NO TRIBUTARIOS 104,637,870.69 119,129,260.35 113.85 Multas 24,921,000.00 37,088,949.12 148.83 Multas (Juzgados, Corte, Bancos y otros) 10,000,000.00 15,083,687.89 150.84 Multas de Tránsito 1,000.00 0.00 0.00 Multas por Responsabilidades Civiles 25,000.00 18,822.55 75.29 Conmutas 13,000,000.00 16,637,294.68 127.98 Multas de Protocolos 1,895,000.00 5,349,144.00 282.28 Otros Ingresos No Tributarios 79,716,870.69 82,040,311.23 102.91 Extinción de Dominio 12,000,000.00 10,470,465.27 87.25 Comisos de Dinero 3,000,000.00 9,108,508.27 303.62 Fondos Prescritos 45,414,203.69 42,915,910.53 94.50 Otros Ingresos 19,302,667.00 19,114,027.16 99.02 Comisos en Especie 0.00 431,400.00 100.00 b) VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA ADMINISTRACIÓN 48,430,000.00 49,236,325.82 101.66 Ventas de Bienes 2,300,000.00 586,845.00 25.52 Subastas 2,300,000.00 586,845.00 25.52 Ventas de Servicios 46,130,000.00 48,649,480.82 105.46 Protocolo 400,000.00 398,048.50 99.51 Cuota de Notarios 2,500,000.00 2,611,091.50 104.44 Antecedentes Penales 36,000,000.00 38,039,220.00 105.66 Solvencias de Tránsito 70,000.00 48,100.00 68.71 Depósitos de Vehículos 1,200,000.00 1,163,539.75 96.96 Otros Privativos 150,000.00 123,084.07 82.06 Poderes 5,000,000.00 5,493,631.00 109.87 Testimonios Especiales 600,000.00 518,751.00 86.46 Visualización de Imágenes 100,000.00 139,700.00 139.70 Estado de Cuenta 110,000.00 114,315.00 103.92 c) RENTA DE LA PROPIEDAD 24,800,000.00 30,908,156.33 124.63 Intereses por Depósitos Internos 1,800,000.00 1,542,044.69 85.67 Intereses por Títulos y Valores 23,000,000.00 29,366,111.64 127.68 DONACIÓN EXTERNAS 2,001,000.00 2,263,231.86 113.11 Donación UNICEF Convenio Cooperación No. GUA/2010/006 2,001,000.00 1,711,350.00 85.52 Agencia Cooperación Española -AECID- 0.00 524,882.86 100.00 Centro de Estudio Cooperación Internacional "Ceci" de Canadá 0.00 26,999.00 100.00 PRESTAMOS EXTERNOS 27,200,000.00 295,077.36 1.08 Préstamo BID "Apoyo Sector Justicia" 27,200,000.00 295,077.36 1.08 SALDO DE CAJA 262,623,684.26 0.00 0.00 Saldo de Caja 262,623,684.26 0.00 0.00 Fuente: SICOIN WEB CONCEPTO PRESUPUESTO VIGENTE DEVENGADO % CIFRAS EN QUETZALES ORGANISMO JUDICIAL EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS ESTADÍSTICO DESAGREGADO DE INGRESOS DE ENERO A DICIEMBRE DE 2013
  12. 12. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 4 1.2 EGRESOS 1.2.1 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS POR TIPO DE GASTO 2013 2012 A. Gastos de Funcionamiento 1,597.78 1,465.44 Gastos de Administración 8.03 9.16 -1.13 Gastos de Recursos Humanos 1,589.75 1,456.28 133.47 B. Gastos de Inversión 26.12 25.98 Inversión Física 23.93 25.98 -2.05 Transferencias de Capital 2.19 - 2.19 TOTAL 1,623.90 1,491.42 132.48 Fuente: SICOIN WEB ORGANISMO JUDICIAL COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS POR TIPO DE GASTO DEVENGADO 2013-2012 EN MILLONES DE QUETZALES TIPO DE GASTO AÑO VARIACIÓN La ejecución presupuestaria de egresos en el año 2013 fue de Q.1,623.90 millones en relación al 2012 que fue de Q.1,491.42 es decir Q.132.48 millones más. Los Gastos de Funcionamiento representan un 98.39% y en Gastos de Inversión 1.61%.
  13. 13. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 5 1.2.2 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS POR FUNCIÓN Y FINALIDAD 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 Administración Fiscal, Monetaria y Servicios de Fiscalización 7.86 7.19 0.67 7.86 7.19 0.67 Administración de Justicia 1,603.39 1,472.27 131.12 1,603.39 1,472.27 131.12 Defensoría Pública Penal y de los Derechos Humanos - 0.82 (0.82) - 0.82 (0.82) Educación no Atribuible a Ningún Nivel Escolarizado 12.65 11.14 1.51 12.65 11.14 1.51 TOTAL 7.86 7.19 0.67 1,603.39 1,473.09 130.30 12.65 11.14 1.51 1,623.90 1,491.42 132.48 Fuente: SICOIN WEB (MILLONES DE QUETZALES ) FINALIDAD FUNCIÓN Servicios Públicos Generales Variación Educación Variación TOTAL Variación Orden Público y Seguridad Ciudadana Variación ORGANISMO JUDICIAL COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS POR FUNCIÓN Y FINALIDAD DEVENGADO ENERO A DICIEMBRE 2013-2012 En el rubro de Administración Fiscal, Monetaria y Servicios de Fiscalización, se aplicó un gasto en el 2013 de Q.7.86 millones cifra que fue menor en el 2012 devengando un gasto de Q.7.19 millones; en el rubro de Administración de Justicia presenta una ejecución de gasto en el 2013 de Q.1,603.39 millones, monto menor se refleja en el 2012 en Q.1,472.27. En el rubro de Defensoría Pública Penal y de los Derechos Humanos no existe ejecución en el 2013 y para el año 2012 registró Q.0.82 millones. En el rubo de Educación muestra para el año 2013 una ejecución de Q.12.65 millones, cifra menor se ejecutó en el 2012 por Q.11.14 millones. Como se muestra, predomina el gasto en función de Administración de Justicia dadas las atribuciones Constitucionales. La función de Educación es producto de las actividades relacionadas a la Unidad de CapacitacióndelOrganismoJudicial.
  14. 14. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 CAPÍTULO II EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
  15. 15. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 6 2.1 INGRESOS 2.1.1 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS POR CLASE DE INGRESO Ingresos No Tributarios 104.64 119.13 113.85 Venta de Bienes y Servicios Admón. Púb. 48.43 49.23 101.65 Rentas de la Propiedad 24.80 30.91 124.64 Transferencias Corrientes 1,499.19 1,447.55 96.56 Disminución Otros Activos Financieros 262.62 - 0.00 TOTAL 1,939.68 1,646.82 84.90 Fuente: SICOIN WEB ORGANISMO JUDICIAL EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR CLASE DE INGRESO VIGENTE Y DEVENGADO DE ENERO A DICIEMBRE DE 2013 (MILLONES DE QUETZALES) CLASE VIGENTE DEVENGADO % DE EJECUCIÓN En este cuadro se detalla la recaudación del presupuesto de ingresos durante el ejercicio fiscal 2013, utilizando el clasificador por Clase, mostrando un presupuesto vigente de Q1,939.68 con una ejecución total de Q.1,646.82 millones, que representa el 84.90% de ejecución. La ejecución de los ingresos por Clase, muestra que los Ingresos no Tributarios devengaron Q.119.13 millones, cifra que representa el 113.85% de estos ingresos. Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública devengó Q.49.23 millones, cifra que representa el 101.65% de esta clase. En Rentas de la Propiedad se recaudaron Q.30.91 millones representando 124.64% de lo recaudado en este rubro. Transferencias Corrientes, presentó una ejecución de Q.1,447.55 millones, lo que representó el 96.56% de la recaudación.
  16. 16. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 7 EGRESOS 2.1.2 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO 11: Ingresos Corrientes 405.00 380.26 93.89 12: Disminución de Caja y Bancos de Recursos del Tesoro 138.87 96.67 69.61 17: Ingresos Derivados de la Extinción de Dominio 12.00 10.24 85.33 18: Disminución de Caja y Bancos de Ingresos Derivaros por Extinción de Dominio 14.24 10.60 74.44 22: Ingresos Ordinarios de Aporte Constitucional 1,079.99 1,048.73 97.11 31: Ingresos Propios 165.87 76.24 45.96 32: Disminución de Caja y Bancos de Ingresos Propios 109.51 0.00 0.00 52: Prestamos Externos 5.93 0.00 0.00 61:Donaciones Externas 8.27 1.16 14.03 TOTAL 1,939.68 1,623.90 83.72 Fuente: SICOIN WEB ORGANISMO JUDICIAL EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO VIGENTE Y DEVENGADO DE ENERO A DICIEMBRE DE 2013 (MILLONES DE QUETZALES) FUENTE DE FINANCIAMIENTO VIGENTE DEVENGADO % DE EJECUCIÓN Este cuadro presenta la ejecución presupuestaria de las diferentes fuentes de financiamiento, en donde se muestra que la ejecución total fue de Q.1,623.90 millones que representa el 83.72% de ejecución.
  17. 17. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 CAPÍTULO III EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS
  18. 18. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 8 3.1 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR CLASE, VIGENTE Y DEVENGADO Ingresos No Tributarios 104,637,870.69 119,129,260.35 113.85 Venta de Bienes y Servicios Admón. Pública 48,430,000.00 49,236,325.82 101.65 Rentas de la Propiedad 24,800,000.00 30,908,156.33 124.64 Transferencias Corrientes 1,499,189,950.00 1,447,547,259.22 96.56 Disminución Otros Activos Financieros 262,623,684.26 0.00 0.00 TOTAL 1,939,681,504.95 1,646,821,001.72 84.90 Fuente: SICOIN WEB (CIFRAS EN QUETZALES) ORGANISMO JUDICIAL EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR CLASE DE INGRESO VIGENTE Y DEVENGADO DE ENERO A DICIEMBRE DE 2013 CLASE VIGENTE DEVENGADO % DE EJECUCIÓN La ejecución de los ingresos por Clase, muestra que los Ingresos no Tributarios devengaron Q.119.13 millones, cifra que representa el 113.85% de estos ingresos. Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública devengó Q.49.23 millones, cifra que representa el 101.65% de esta clase. En Rentas de la Propiedad se recaudaron Q.30.91 millones, representando 124.64% de lo recaudado en este rubro. Transferencias Corrientes, presentó una ejecución de Q.1,447.55 millones, lo que representó el 96.56% de la recaudación de esta clase.
  19. 19. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 9 3.2 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR SECCIÓN Y CLASE, DEVENGADO. Multas 37,088,949.12 37,088,949.12 Intereses 30,908,156.33 30,908,156.33 Otros Ingresos no Tributarios 82,040,311.23 82,040,311.23 Venta de Bienes 586,845.00 586,845.00 Venta de Servicios 48,649,480.82 48,649,480.82 Del Sector Público 1,445,284,027.36 1,445,284,027.36 Donaciones Corrientes 2,263,231.86 2,263,231.86 TOTAL DE INGRESOS 119,129,260.35 49,236,325.82 30,908,156.33 1,447,547,259.22 1,646,821,001.72 Fuente: SICOIN WEB SECCIÓN CLASE Ingresos No Tributarios Venta de Bienes y Serv. Adm. Púb. Renta de la Propiedad Transferencias Corrientes TOTAL (CIFRAS EN QUETZALES) ORGANISMO JUDICIAL EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR SECCIÓN Y CLASE DEVENGADO DE ENERO A DICIEMBRE DE 2013 La ejecución de los ingresos por Clase muestra que en los Ingresos no Tributarios se devengó un monto de Q.119.13 millones. En Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública un monto de Q.49.23 millones. En las Rentas de la Propiedad, se devengó Q.30.91 millones. En las Transferencias Corrientes compuestas por las del Sector Público y las Donaciones Corrientes, se devengaron Q.1,447.55 millones.
  20. 20. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 10 3.3 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR CLASE Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO DEVENGADO Ingresos No Tributarios 10,470,465.27 108,658,795.08 119,129,260.35 Venta de Bienes y Servicios Adm. Púb. 49,236,325.82 49,236,325.82 Rentas de la Propiedad 30,908,156.33 30,908,156.33 Transferencias Corrientes 365,000,000.00 1,079,988,950.00 295,077.36 2,263,231.86 1,447,547,259.22 TOTAL 365,000,000.00 1,079,988,950.00 10,470,465.27 188,803,277.23 295,077.36 2,263,231.86 1,646,821,001.72 Fuente: SICOIN WEB Ingresos Derivados de la Extinción de Dominio EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS (CIFRAS EN QUETZALES) FUENTE DE FINANCIAMIENTO ORGANISMO JUDICIAL POR CLASE Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO DEVENGADO DE ENERO A DICIEMBRE DE 2013 CLASE TOTALIngresos Corrientes Ingresos Ordinarios Aporte Constitucional Ingresos Propios Donaciones Externas Prestamos Externos Como se muestra, los Ingresos Corrientes se devengaron Q.365.00 millones. Los Ingresos Ordinarios de Aporte Constitucional se situaron en Q.1,079.99 millones. En los Ingresos Derivados de la Extinción de Dominio se devengaron Q.10.47 millones. Ingresos Propios se devengó Q.188.80 millones, lo cuales se integran por los Ingresos No Tributarios, Ventas de Bienes y Servicios de la Administración Pública y Rentas de la Propiedad; Prestamos Externos Q.0.30 millones y las Donaciones Externas se devengaron Q.2.26 millones.
  21. 21. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 11 3.4 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR RUBRO ASIGNADO, VIGENTE Y DEVENGADO 11000 Ingresos No Tributarios 70,723,667.00 104,637,870.69 119,129,260.35 11100 Derechos 36,921,000.00 36,921,000.00 47,559,414.39 11690 Otras Multas 24,921,000.00 24,921,000.00 37,088,949.12 11930 Extinción de Dominio 12,000,000.00 12,000,000.00 10,470,465.27 11900 Otros ingresos no tributarios 33,802,667.00 67,716,870.69 71,569,845.96 11990 Otros Ingresos no tributarios 33,802,667.00 67,716,870.69 71,569,845.96 13000 Vta. De Bienes Serv. De la Adm. Publica 48,430,000.00 48,430,000.00 49,236,325.82 13110 Venta de Bienes 2,300,000.00 2,300,000.00 586,845.00 13110 Bienes 2,300,000.00 2,300,000.00 586,845.00 13200 Venta de Servicios 46,130,000.00 46,130,000.00 48,649,480.82 13290 Otros Servicios 46,130,000.00 46,130,000.00 48,649,480.82 15000 Rentas de la Propiedad 24,800,000.00 24,800,000.00 30,908,156.33 15100 Intereses 24,800,000.00 24,800,000.00 30,908,156.33 15131 Por Depositos Internos 1,800,000.00 1,800,000.00 1,542,044.69 15141 Por Titulos y Valores Internos 23,000,000.00 23,000,000.00 29,366,111.64 16000 Transferencias Corrientes 1,469,988,950.00 1,499,189,950.00 1,447,547,259.22 16200 Del Sector Público 1,469,988,950.00 1,499,189,950.00 1,447,547,259.22 16210 De la Administración Central 1,469,988,950.00 1,497,188,950.00 1,445,284,027.36 16420 De Organismos e Instituciones Internacionales 0.00 2,001,000.00 1,738,349.00 16410 De Gobiernos Extranjeros 0.00 0.00 524,882.86 23000 Disminución de Otros Activos Financieros 219,300,000.00 262,623,684.26 0.00 23100 Disminución de Disponibilidades 219,300,000.00 262,623,684.26 0.00 23110 Disminución de Caja y Bancos 219,300,000.00 262,623,684.26 0.00 TOTAL 1,833,242,617.00 1,939,681,504.95 1,646,821,001.72 Fuente: SICOIN WEB EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DE ENERO A DICIEMBRE DE 2013 (CIFRAS EN QUETZALES) ORGANISMO JUDICIAL POR RUBRO RUBRO DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO ASIGNADO PRESUPUESTO VIGENTE DEVENGADO Se muestra un presupuesto vigente de Q.1,939.7 millones con una ejecución total de Q.1,646.82 millones. En estas clasificaciones los Ingresos No Tributarios devengaron Q.119.13 millones, la Venta de Bienes de Servicios de la Administración Pública se situaron en Q.49.23 millones, en Rentas de la Propiedad se devengó Q.30.91 millones, en las Transferencias Corrientes se devengaron Q.1,447.55 millones.
  22. 22. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 CAPÍTULO IV EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS
  23. 23. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 12 4.1 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO DE GASTO VIGENTE Y DEVENGADO Servicios Personales 1,422,984,491.44 1,376,710,469.79 96.75 Servicios No Personales 171,897,844.95 142,150,067.64 82.69 Materiales y Suministros 71,671,016.95 40,864,259.91 57.02 Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 95,328,805.45 23,774,195.72 24.94 Transferencias Corrientes 36,541,918.63 36,071,408.13 98.71 Otros Gastos 2,194,361.93 2,194,361.93 100.00 Asignaciones Globales 139,063,065.60 2,139,373.44 1.54 TOTAL 1,939,681,504.95 1,623,904,136.56 83.72 Fuente: SICOIN WEB ORGANISMO JUDICIAL EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO DE GASTO VIGENTE Y DEVENGADO DE ENERO A DICIEMBRE DE 2013 (CIFRAS EN QUETZALES) GRUPO DE GASTO PRESUPUESTO VIGENTE DEVENGADO % DEVENGADO Del total del presupuesto vigente que ascendió a Q.1,939.68 millones se devengó Q.1,623.90 millones que es el 83.72% del total asignado. El mayor porcentaje de ejecución correspondió al grupo de gasto de Otros Gastos con un 100.00% del presupuesto vigente en este grupo, seguido por Transferencias Corrientes con una ejecución del 98.71% y el grupo Servicios Personales con el 96.75%.
  24. 24. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 13 4.2 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO Y TIPO DE GASTO DEVENGADO Transferencias de Capital Servicios Personales 7,266,944.94 1,369,185,750.53 257,774.32 1,376,710,469.79 Servicios No Personales 371,774.56 141,778,293.08 142,150,067.64 Materiales y Suministros 218,975.68 40,575,932.43 69,351.80 40,864,259.91 Propiedad, Planta, Equipo e Intangible 172,998.97 23,601,196.75 23,774,195.72 Transferencias Corrientes 36,071,408.13 36,071,408.13 Otros Gastos 2,194,361.93 2,194,361.93 Asignaciones Globales 2,139,373.44 2,139,373.44 TOTAL 8,030,694.15 1,589,750,757.61 23,928,322.87 2,194,361.93 1,623,904,136.56 Fuente: SICOIN WEB GRUPO DE GASTO TIPO DE GASTO FUNCIONAMIENTO TOTAL Gastos de Administración Gastos en Recurso Humano Inversión Física INVERSIÓN ( CIFRAS EN QUETZALES ) ORGANISMO JUDICIAL EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO Y TIPO DE GASTO DE ENERO A DICIEMBRE DE 2013 Este cuadro detalla la ejecución del presupuesto de gastos durante el ejercicio fiscal 2013, por grupo y tipo de gasto, muestra una ejecución total de Q.1,623.90 millones; Q.1,597.78 millones en Gastos de Funcionamiento que incluye Q.8.03 millones de Gastos de Administración y Q.1,589.75 millones de Gastos en Recurso Humano; Q.23.93 millones en Gastos de Inversión Física y Q.2.19 millones en Transferencias de Capital.
  25. 25. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 14 4.3 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO Y TIPO DE GASTO DEVENGADO 11 Ingresos Corrientes 380,260,313.68 380,260,313.68 12 Disminución de caja y bancos de recursos del tesoro 575,405.24 91,514,475.25 2,381,835.52 2,194,361.93 96,666,077.94 17 Ingresos Derivados de la Extinción de Dominio 9,917,883.38 320,000.00 10,237,883.38 18 Disminución de Caja y Bancos de Ingresos Derivados por Extinción de Dominio 68,133.11 10,270,733.11 265,848.50 10,604,714.72 22 Ingresos ordinarios de aporte constitucional 7,353,362.71 1,041,374,656.44 1,048,728,019.15 31 Ingresos Propios 33,793.09 55,398,693.80 20,813,136.85 76,245,623.74 32 Disminución de caja y bancos de ingresos propios 0.00 52 Prestamos Externos 0.00 61 Donaciones Externas 1,014,001.95 147,502.00 1,161,503.95 8,030,694.15 1,589,750,757.61 23,928,322.87 2,194,361.93 1,623,904,136.56 Fuente: SICOIN WEB ( EN QUETZALES ) ORGANISMO JUDICIAL EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO Y TIPO DE GASTO DE ENERO A DICIEMBRE DE 2013 TOTAL Gastos de Administración Gastos en Recurso Humano Inversión Física Transferencias de Capital TOTAL FUENTE DE FINANCIAMIENTO TIPO DE GASTO FUNCIONAMIENTO INVERSIÓN El presupuesto del Organismo Judicial depende en gran medida de los aportes del Ministerio de Finanzas Públicas, razón por la cual del total ejecutado el 88.00% fue realizado con recursos del Aporte Extraordinario y Constitucional (Fuentes 11 y 22), cuyo monto en términos absolutos ascendió a Q.1,428.99 millones. El restante Q.194.91 millones que representa el 12.00% fue realizado principalmente con las Fuentes de Ingresos Propios, Disminución de Caja y Bancos de Recursos del Tesoro, Ingresos Derivados de la Extinción de Dominio y Donaciones Externas.
  26. 26. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 15 4.4EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR REGIÓN Y TIPO DE GASTO DEVENGADO Región I Metropolitana 7,943,508.29 734,174,092.01 16,914,215.52 759,031,815.82 Región II Norte 55,522,558.45 55,522,558.45 Región III Nororiente 74,406,217.85 134,110.80 74,540,328.65 Región IV Suroriente 56,140,481.26 56,140,481.26 Región V Central 87,610,350.79 87,610,350.79 Región VI Suroccidente 210,140,669.32 92,167.97 210,232,837.29 Región VII Noroccidente 83,901,305.31 69,351.80 83,970,657.11 Región VIII Petén 26,567,765.16 26,567,765.16 Multiregional 87,185.86 261,287,317.46 6,718,476.78 2,194,361.93 270,287,342.03 TOTAL 8,030,694.15 1,589,750,757.61 23,928,322.87 2,194,361.93 1,623,904,136.56 Fuente: SICOIN WEB ORGANISMO JUDICIAL EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR REGIÓN Y TIPO DE GASTO DEVENGADO DE ENERO A DICIEMBRE DE 2013 (CIFRAS EN QUETZALES) TIPO DE GASTO FUNCIONAMIENTO INVERSIÓN TOTAL Transferencias de Capital REGIÓN Gastos de Administración Gastos en Recurso Humano Inversión Física Este cuadro detalla la ejecución del presupuesto de gastos del Organismo Judicial durante el ejercicio fiscal 2013, por región y tipo de gasto, mostrando que en la región metropolitana es donde se registraron mayores niveles de gasto con un monto de Q.759.03 millones, le sigue la clasificación multiregional con la suma de Q.270.29 millones y luego la región suroccidente con una ejecución de Q.210.23. Se destaca que la concentración de operaciones administrativas y jurisdiccionales tiene un alto grado en el área central por el número de Juzgados y Tribunales que se concentran en la Capital y municipios aledaños.
  27. 27. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 16 4.5 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR FUNCIÓN Y FINALIDAD DEVENGADO Administración Fiscal, Monetaria y Servicios de Fiscalización 7,857,695.18 7,857,695.18 Administración de Justicia 1,603,394,358.48 1,603,394,358.48 Educación no Atribuible a Ningún Nivel Escolarizado 12,652,082.90 12,652,082.90 TOTAL 7,857,695.18 1,603,394,358.48 12,652,082.90 1,623,904,136.56 Fuente: SICOIN WEB 7.86 1603.39 12.65 (CIFRAS EN QUETZALES) FINALIDAD FUNCIÓN TotalEducación Servicios Públicos Generales ORGANISMO JUDICIAL EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR FUNCIÓN Y FINALIDAD DEVENGADO DE ENERO A DICIEMBRE DE 2013 Orden Público y Seguridad Este cuadro describe la ejecución del presupuesto de gastos del Organismo Judicial durante el ejercicio fiscal 2013 por Función y Finalidad, muestra que Q7.86 millones corresponden a Gastos de Servicios Públicos Generales, Q.1,603.39 millones a Gastos de Orden Público y Seguridad, y Q12.65 millones en Gastos de Educación. En lo que respecta a la función de la Administración de Justicia, este rubro representó el 98.74% del total erogado.
  28. 28. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 17 4.6 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR RENGLÓN, FUNCIONAMIENTO E INVERSIÓN. APROBADO MODIFICACIONES VIGENTE COMPROMETIDO DEVENGADO PAGADO RENGLÓN DESCRIPCIÓN INICIAL 1112 Organismo Judicial 10 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 011 Personal permanente 789,810,756.00 46,788,355.49 836,599,111.49 820,741,782.00 820,741,782.00 820,741,782.00 012 Complemento personal al salario del personal permanente 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 013 Complemento por antigüedad al personal permanente 20,000,000.00 -1,583,216.00 18,416,784.00 17,297,240.42 17,294,466.45 17,294,466.45 014 Complemento por calidad profesional al personal permanente 7,925,503.00 -1,399,466.00 6,526,037.00 6,347,425.81 6,347,425.81 6,347,425.81 015 Complementos específicos al personal permanente 141,712,715.00 -5,923,061.27 135,789,653.73 134,092,692.37 134,089,325.79 134,089,325.79 022 Personal por contrato 59,835,505.00 -536,191.00 59,299,314.00 55,411,359.79 55,411,359.79 55,411,359.79 023 Interinatos por licencia y becas 18,675,612.00 -21,198.00 18,654,414.00 18,135,394.82 18,135,394.82 18,135,394.82 025 Comp. Por antigüedad al personal temporal 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 582,675.65 582,675.65 582,675.65 026 Comp. Por calidad profesional al personal temp. 155,468.00 -49,608.00 105,860.00 83,241.99 83,241.99 83,241.99 027 Comp. Específicos al personal temporal 13,124,014.00 -1,156,858.00 11,967,156.00 11,225,972.60 11,224,078.90 11,224,078.90 029 Otras remuneraciones de personal temporal 28,568,314.00 6,546,503.65 35,114,817.65 33,953,565.86 33,948,794.25 33,948,794.25 031 Jornales 34,203,227.00 3,081,875.00 37,285,102.00 35,547,772.01 35,547,772.01 35,547,772.01 032 Comp. Por antigüedad al personal por jornal 500,000.00 -153,189.00 346,811.00 346,808.40 346,808.40 346,808.40 033 Comp. Específicos al personal por jornal 6,840,203.00 -276,419.00 6,563,784.00 5,994,566.77 5,994,566.77 5,994,566.77 041 Serv. extraordinarios de personal permanente 1,477,472.00 163,949.00 1,641,421.00 1,369,089.91 1,369,089.91 1,369,089.91 042 Serv. extraordinarios de personal temporal 20,000.00 253,790.00 273,790.00 189,699.88 189,699.88 189,699.88 043 Serv. extraordinarios de personal por jornal 170,000.00 -14,664.00 155,336.00 144,716.35 144,716.35 144,716.35 051 Aporte patronal al IGSS 70,925,846.00 490,776.41 71,416,622.41 63,368,894.85 63,368,894.85 63,368,894.85 061 Dietas 1,500,000.00 481,090.00 1,981,090.00 1,772,783.67 1,772,783.67 1,772,783.67 063 Gastos de representación en el interior 7,911,399.00 1,098,151.00 9,009,550.00 8,197,155.17 8,197,155.17 8,197,155.17 071 Aguinaldo 82,944,378.00 -824,876.31 82,119,501.69 75,974,940.11 75,968,603.13 75,968,603.13 072 Bonificación anual (bono 14) 82,704,379.00 -5,429,315.51 77,275,063.49 75,706,698.32 75,704,211.17 75,704,211.17 073 Bono vacacional 9,676,220.00 278,495.98 9,954,715.98 9,342,771.09 9,341,834.30 9,341,834.30 079 Otras prestaciones 714,437.00 0.00 714,437.00 648,014.41 648,014.41 648,014.41 111 Energía eléctrica 19,934,505.00 535,074.00 20,469,579.00 20,270,663.14 20,270,663.14 20,270,663.14 112 Agua 1,030,516.00 2,603,170.00 3,633,686.00 3,299,308.82 3,299,308.82 3,299,308.82 113 Telefonía 14,101,582.00 830,130.00 14,931,712.00 13,330,754.31 13,328,839.68 13,328,839.68 114 Correos y telégrafos 8,403,033.00 2,393,264.86 10,796,297.86 9,383,150.49 9,383,150.49 9,383,150.49 115 Extracción de basura y destrucción de desechos sólidos 0.00 630,931.00 630,931.00 191,925.98 191,925.98 191,925.98 116 Servicios de lavandería 0.00 53,900.00 53,900.00 23,276.00 23,276.00 23,276.00 121 Divulgación e información 2,959,376.00 1,085,691.66 4,045,067.66 2,848,449.35 2,840,484.91 2,840,484.91 122 Impresión, encuadernación y reproducción 7,098,701.00 -1,701,459.90 5,397,241.10 3,867,398.55 3,847,398.55 3,847,398.55 131 Viáticos en el exterior 2,181,226.00 922,013.00 3,103,239.00 2,551,876.42 2,454,014.78 2,454,014.78 133 Viáticos en el interior 9,333,105.00 4,878,409.85 14,211,514.85 10,984,715.33 10,924,040.33 10,924,040.33 134 Compensación por kilometro recorrido 2,419,277.00 413,367.50 2,832,644.50 1,371,660.71 1,353,679.66 1,353,679.66 135 Otros viáticos y gastos conexos 431,200.00 -150,000.00 281,200.00 0.00 0.00 0.00 141 Transporte de personas 1,543,434.00 -193,040.00 1,350,394.00 712,076.87 708,918.47 708,918.47 ORGANISMO JUDICIAL EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR RENGLÓN DE GASTO DE FUNCIONAMIENTO, INVERSIÓN Y DEUDA PÚBLICA DE ENERO A DICIEMBRE DE 2013 (CIFRAS EN QUETZALES)
  29. 29. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 18 APROBADO MODIFICACIONES VIGENTE COMPROMETIDO DEVENGADO PAGADO RENGLÓN DESCRIPCIÓN INICIAL 142 Fletes 166,180.00 180,560.00 346,740.00 53,990.00 53,990.00 53,990.00 151 Arrend. de edificios y locales 41,516,702.00 1,346,752.00 42,863,454.00 42,009,913.75 41,912,288.75 41,912,288.75 153 Arrend. de maquinas y equipos de oficina 5,846,384.00 -2,081,585.00 3,764,799.00 3,681,300.00 3,681,300.00 3,681,300.00 154 Arrend. de maquinaria y equipo de constr. 5,000.00 -3,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 155 Arrend. de medios de transporte 65,000.00 100,000.00 165,000.00 100,510.00 100,510.00 100,510.00 156 Arrend. de otras maquinas y equipo 643,880.00 74,400.00 718,280.00 659,190.00 659,190.00 659,190.00 158 Derechos de bienes intangibles 5,502,226.00 1,571,884.78 7,074,110.78 6,562,689.48 5,213,850.73 5,213,850.73 162 Mant. y rep. de equipo de oficina 732,275.00 -72,360.00 659,915.00 170,159.75 162,934.75 162,934.75 163 Mant. y rep. de equipo médico, sanitario y de lab. 11,500.00 1,400.00 12,900.00 12,795.00 12,795.00 12,795.00 164 Mant. y rep. de eq. educacionales y recreativos 388,500.00 -58,900.00 329,600.00 25,274.00 25,274.00 25,274.00 165 Mant. y rep. de medios de transporte 4,384,781.00 1,094,919.50 5,479,700.50 4,317,429.72 4,256,461.51 4,256,461.51 166 Mant. y rep. de equipo para comunicaciones 491,588.00 -157,276.00 334,312.00 39,115.40 39,115.40 39,115.40 167 Mant. y rep. de maq. y eq. de construcción 30,000.00 -17,000.00 13,000.00 0.00 0.00 0.00 168 Mant. y rep. de equipo de computo 506,217.00 -290,885.00 215,332.00 61,723.76 61,723.76 61,723.76 169 Mant. y rep. de otras maquinarias y equipos 2,782,464.00 -607,469.00 2,174,995.00 1,536,605.94 1,157,142.22 1,157,142.22 171 Mant. y rep. de edificios 1,852,500.00 -308,367.70 1,544,132.30 333,829.72 326,350.36 326,350.36 174 Mant. y rep. de instalaciones 25,000.00 850,000.00 875,000.00 144,970.00 90,690.00 90,690.00 176 Mant. y rep. de otras obras e instalaciones 5,500.00 0.00 5,500.00 0.00 0.00 0.00 181 Estudios, invest. y proyectos de factibilidad 220,000.00 495,000.00 715,000.00 110,070.00 110,070.00 110,070.00 182 Servicios medico-sanitarios 19,000.00 -5,000.00 14,000.00 0.00 0.00 0.00 185 Servicios de capacitación 2,700,017.00 930,237.90 3,630,254.90 2,235,380.66 2,221,555.66 2,221,555.66 186 Serv. de informática y sistemas comput. 1,310,000.00 -617,900.00 692,100.00 680,950.83 533,872.83 533,872.83 187 Servicios por actuaciones artísticas y deportivas 25,000.00 18,600.00 43,600.00 35,012.40 35,012.40 35,012.40 188 Serv. de ing., arq. y supervisión de obras 4,303,000.00 -2,900,000.00 1,403,000.00 126,458.00 126,458.00 126,458.00 189 Otros estudios y/o servicios 512,000.00 1,185,450.00 1,697,450.00 945,755.15 925,188.46 925,188.46 191 Primas y gastos de seguros y fianzas 6,140,944.00 1,633,400.00 7,774,344.00 7,026,901.64 7,015,727.75 7,015,727.75 194 Gastos bancarios, comisiones y otros gastos 59,000.00 -7,000.00 52,000.00 44,005.18 44,005.18 44,005.18 195 Impuestos, derechos y tasas 1,117,835.00 475,250.50 1,593,085.50 861,358.35 799,535.78 799,535.78 196 Servicios de atención y protocolo 2,852,146.00 529,716.00 3,381,862.00 2,912,046.10 2,904,846.10 2,904,846.10 199 Otros servicios no personales 3,349,014.00 -1,187,187.00 2,161,827.00 1,055,632.32 1,052,978.19 1,052,978.19 211 Alimentos para personas 4,123,390.00 136,372.00 4,259,762.00 3,405,520.20 2,431,502.45 2,431,502.45 214 Prod. Agroforest., madera, corcho y manufact. 725,900.00 280,410.00 1,006,310.00 601,944.88 601,944.88 601,944.88 223 Piedra, arcilla y arena 146,436.00 55,700.00 202,136.00 111,764.13 111,764.13 111,764.13 224 Pómez, cal y yeso 47,717.00 -15,000.00 32,717.00 9,849.55 9,849.55 9,849.55 231 Hilados y telas 353,963.00 -58,684.12 295,278.88 102,305.46 102,305.46 102,305.46 232 Acabados textiles 663,570.00 297,415.97 960,985.97 387,410.54 376,044.54 376,044.54 233 Prendas de vestir 1,587,130.00 54,323.00 1,641,453.00 1,015,509.59 1,015,509.59 1,015,509.59 239 Otros textiles y vestuario 26,400.00 107,300.00 133,700.00 39,364.00 38,114.00 38,114.00 241 Papel de escritorio 5,766,422.00 115,455.91 5,881,877.91 4,700,899.67 4,023,324.47 4,023,324.47 242 Papeles comerciales, cartones y otros 56,456.00 26,680.00 83,136.00 4,993.20 4,993.20 4,993.20 243 Productos de papel o cartón 3,292,807.00 112,857.62 3,405,664.62 2,690,940.54 2,060,957.64 2,060,957.64 244 Productos de artes graficas 561,242.00 38,985.00 600,227.00 335,997.08 321,997.08 321,997.08 245 Libros, revistas y periódicos 434,930.00 43,665.00 478,595.00 196,421.07 196,421.07 196,421.07 246 Textos de enseñanza 0.00 9,000.00 9,000.00 0.00 0.00 0.00 247 Especies timbradas y valores 23,341.00 40,180.00 63,521.00 60,830.00 60,830.00 60,830.00
  30. 30. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 19 APROBADO MODIFICACIONES VIGENTE COMPROMETIDO DEVENGADO PAGADO RENGLÓN DESCRIPCIÓN INICIAL 249 Otros productos de papel, cartón e impresos 9,117.00 -6,001.00 3,116.00 1,075.00 1,075.00 1,075.00 252 Artículos de cuero 58,012.00 -1,312.00 56,700.00 7,259.75 7,259.75 7,259.75 253 Llantas y neumáticos 1,091,942.00 340,002.00 1,431,944.00 844,635.71 833,221.70 833,221.70 254 Artículos de caucho 189,704.00 34,401.00 224,105.00 124,800.90 124,800.90 124,800.90 261 Elementos y compuestos químicos 523,673.00 145,465.00 669,138.00 263,394.48 263,394.48 263,394.48 262 Combustibles y lubricantes 8,029,019.00 711,067.50 8,740,086.50 7,110,540.09 7,110,540.09 7,110,540.09 263 Abonos y fertilizantes 152,502.00 11,000.00 163,502.00 10,223.50 10,223.50 10,223.50 264 Insecticidas, fumigantes y similares 136,459.00 54,071.00 190,530.00 45,765.68 45,333.68 45,333.68 265 Asfalto y similares 134,200.00 -14,500.00 119,700.00 70,240.00 70,240.00 70,240.00 266 Productos medicinales y farmacéuticos 280,118.00 -26,207.00 253,911.00 47,635.86 47,635.86 47,635.86 267 Tintes, pinturas y colorantes 9,000,360.00 1,852,314.00 10,852,674.00 10,220,203.49 6,824,828.19 6,824,828.19 268 Productos plásticos, nylon, vinil y P.V.C. 1,417,853.00 1,569,319.00 2,987,172.00 1,775,538.32 1,741,994.32 1,741,994.32 269 Otros productos químicos y conexos 665,834.00 179,179.00 845,013.00 300,920.17 300,920.17 300,920.17 271 Productos de arcilla 234,435.00 108,000.00 342,435.00 127,647.32 127,647.32 127,647.32 272 Productos de vidrio 92,760.00 64,650.00 157,410.00 42,278.60 42,278.60 42,278.60 273 Productos de loza y porcelana 208,755.00 165,625.61 374,380.61 203,484.30 203,484.30 203,484.30 274 Cemento 108,900.00 291,326.00 400,226.00 311,779.51 311,779.51 311,779.51 275 Prod. de cemento, pómez, asbesto y yeso 509,246.00 594,725.00 1,103,971.00 1,003,346.07 559,230.57 559,230.57 279 Otros productos de minerales no metálicos 18,312.00 63,450.00 81,762.00 28,488.75 28,488.75 28,488.75 281 Productos siderúrgicos 274,011.00 358,085.47 632,096.47 400,903.29 400,903.29 400,903.29 282 Productos metalúrgicos no férricos 213,908.00 114,720.00 328,628.00 116,283.52 116,283.52 116,283.52 283 Productos de metal 747,281.00 293,682.00 1,040,963.00 637,792.39 637,792.39 637,792.39 284 Estructuras metálicas acabadas 557,489.00 1,510,631.20 2,068,120.20 1,571,622.41 1,195,685.49 1,195,685.49 285 Materiales y equipos diversos 189,754.00 75,541.60 265,295.60 1,485.00 1,485.00 1,485.00 286 Herramientas menores 379,836.00 206,385.00 586,221.00 286,676.02 285,926.02 285,926.02 289 Otros productos metálicos 94,760.00 273,682.00 368,442.00 52,743.95 52,743.95 52,743.95 291 Útiles de oficina 4,217,411.00 -14,859.63 4,202,551.37 3,159,972.61 2,789,736.11 2,789,736.11 292 Útiles de limpieza y productos sanitarios 2,710,133.00 109,276.84 2,819,409.84 2,049,869.37 1,611,746.37 1,611,746.37 293 Útiles educacionales y culturales 233,480.00 233,801.00 467,281.00 193,229.09 191,529.09 191,529.09 294 Útiles deportivos y recreativos 9,000.00 19,085.00 28,085.00 4,148.20 4,148.20 4,148.20 295 Útiles menores médico-quirúrgicos y de lab. 175,906.00 27,824.25 203,730.25 64,637.52 61,952.52 61,952.52 296 Útiles de cocina y comedor 137,565.00 28,702.99 166,267.99 51,928.12 51,928.12 51,928.12 297 Útiles, accesorios y materiales eléctricos 1,745,111.00 812,856.90 2,557,967.90 1,731,719.18 1,731,719.18 1,731,719.18 298 Accesorios y repuestos en general 2,877,605.00 46,903.84 2,924,508.84 1,283,742.19 1,273,017.11 1,273,017.11 299 Otros materiales y suministros 682,904.00 275,896.00 958,800.00 378,636.00 378,377.00 378,377.00 341 Equipo militar y de seguridad 3,000,000.00 1,288,280.00 4,288,280.00 247,781.97 172,998.97 172,998.97 411 Ayuda para funerales 200,000.00 50,000.00 250,000.00 239,431.82 239,431.82 239,431.82 412 Prestaciones póstumas 450,000.00 0.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00 413 Indemnizaciones al personal 20,040,000.00 9,205,638.07 29,245,638.07 29,227,861.28 29,227,861.28 29,227,861.28 415 Vacaciones pagadas por retiro 2,500,000.00 600,000.00 3,100,000.00 2,997,943.48 2,975,238.93 2,975,238.93 416 Becas de estudio en el interior 280,000.00 0.00 280,000.00 265,000.00 265,000.00 265,000.00 419 Otras transferencias a personas individuales 7,780,000.00 -4,732,719.44 3,047,280.56 2,750,700.00 2,750,700.00 2,750,700.00 435 Transferencias a otras instituciones sin fines de lucro 20,000.00 0.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 456 Servicios gubernamentales de fiscalización 65,000.00 0.00 65,000.00 65,000.00 65,000.00 65,000.00 472 Transferencias a organismos e instituciones internacionales 84,000.00 0.00 84,000.00 78,176.10 78,176.10 78,176.10 913 Sentencias judiciales 0.00 2,139,373.44 2,139,373.44 2,139,373.44 2,139,373.44 2,139,373.44 991 Creditos de reserva 139,886,073.00 -2,962,380.84 136,923,692.16 0.00 0.00 0.00
  31. 31. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 20 APROBADO MODIFICACIONES VIGENTE COMPROMETIDO DEVENGADO PAGADO RENGLÓN DESCRIPCIÓN INICIAL TOTAL 10 Gastos de Funcionamiento 1,767,617,188.00 73,631,158.57 1,841,248,346.57 1,607,724,749.73 1,597,781,451.76 1,597,781,451.76 20 INVERSIÓN 031 Jornales 0.00 522,907.00 522,907.00 241,563.32 241,563.32 241,563.32 033 Comp. específicos al personal por jornal 0.00 107,638.00 107,638.00 0.00 0.00 0.00 051 Aporte patronal al IGSS 0.00 61,021.00 61,021.00 6,082.39 6,082.39 6,082.39 071 Aguinaldo 0.00 42,722.00 42,722.00 6,024.47 6,024.47 6,024.47 072 Bonificación anual (bono 14) 0.00 30,998.00 30,998.00 0.00 0.00 0.00 073 Bono vacacional 0.00 8,833.00 8,833.00 4,104.14 4,104.14 4,104.14 111 Energía eléctrica 0.00 15,500.00 15,500.00 0.00 0.00 0.00 112 Agua 0.00 4,104.00 4,104.00 0.00 0.00 0.00 171 Mant. y rep. de edificios 0.00 385,950.00 385,950.00 0.00 0.00 0.00 182 Servicios medico-sanitarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 188 Serv. de ing., arq. y supervisión de obras 0.00 18,090.00 18,090.00 0.00 0.00 0.00 214 Prod. Agroforest., madera, corcho y manufact. 0.00 206,840.00 206,840.00 4,965.00 4,965.00 4,965.00 222 Minerales metálicos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 223 Piedra, arcilla y arena 0.00 159,070.00 159,070.00 7,710.00 7,710.00 7,710.00 224 Pómez, cal y yeso 0.00 35,779.00 35,779.00 0.00 0.00 0.00 232 Acabados textiles 0.00 30,815.00 30,815.00 310.00 310.00 310.00 239 Otros textiles y vestuario 0.00 760.00 760.00 0.00 0.00 0.00 243 Productos de papel o cartón 0.00 428.00 428.00 0.00 0.00 0.00 254 Artículos de caucho 0.00 379.00 379.00 0.00 0.00 0.00 261 Elementos y compuestos químicos 0.00 3,553.00 3,553.00 500.50 500.50 500.50 265 Asfalto y similares 0.00 8,997.00 8,997.00 642.50 642.50 642.50 267 Tintes, pinturas y colorantes 0.00 86,871.00 86,871.00 13,402.00 13,402.00 13,402.00 268 Productos plásticos, nylon, vinil y P.V.C. 0.00 230,015.00 230,015.00 5,167.75 5,167.75 5,167.75 269 Otros productos químicos y conexos 0.00 49,964.00 49,964.00 3,265.60 3,265.60 3,265.60 271 Productos de arcilla 0.00 161,204.00 161,204.00 4,285.20 4,285.20 4,285.20 272 Productos de vidrio 0.00 715.00 715.00 195.00 195.00 195.00 273 Productos de loza y porcelana 0.00 42,087.00 42,087.00 0.00 0.00 0.00 274 Cemento 0.00 497,579.00 497,579.00 213.00 213.00 213.00 275 Prod. de cemento, pómez, asbesto y yeso 0.00 190,018.00 190,018.00 11,450.00 11,450.00 11,450.00 281 Productos siderúrgicos 0.00 333,042.00 333,042.00 0.00 0.00 0.00 282 Productos metalúrgicos no férricos 0.00 9,981.00 9,981.00 80.00 80.00 80.00 283 Productos de metal 0.00 98,211.00 98,211.00 3,737.76 3,737.76 3,737.76 284 Estructuras metálicas acabadas 0.00 1,508,465.00 1,508,465.00 0.00 0.00 0.00 286 Herramientas menores 0.00 3,390.00 3,390.00 0.00 0.00 0.00 292 Útiles de limpieza y productos sanitarios 0.00 50.00 50.00 0.00 0.00 0.00 293 Útiles educacionales y culturales 0.00 7,009.00 7,009.00 0.00 0.00 0.00 297 Útiles, accesorios y materiales eléctricos 0.00 312,285.00 312,285.00 12,069.21 12,069.21 12,069.21 298 Accesorios y repuestos en general 0.00 2,056.00 2,056.00 0.00 0.00 0.00 299 Otros materiales y suministros 0.00 20,945.00 20,945.00 1,358.28 1,358.28 1,358.28 311 Tierras y terrenos 0.00 1,790,400.00 1,790,400.00 0.00 0.00 0.00 322 Equipo de oficina 5,000,005.00 8,219,867.56 13,219,872.56 7,779,791.69 4,738,319.61 4,738,319.61
  32. 32. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 21 APROBADO MODIFICACIONES VIGENTE COMPROMETIDO DEVENGADO PAGADO RENGLÓN DESCRIPCIÓN INICIAL 323 Equipo médico-sanitario y de laboratorio 0.00 7,168.14 7,168.14 0.00 0.00 0.00 324 Equipo educacional, cultural y recreativo 999,900.00 2,383,873.10 3,383,773.10 2,150,366.09 1,150,372.09 1,150,372.09 325 Equipo de transporte 3,034,975.00 1,721,000.00 4,755,975.00 1,029,062.30 994,640.00 994,640.00 326 Equipo para comunicaciones 988,019.00 2,879,735.60 3,867,754.60 2,185,284.37 1,574,372.37 1,574,372.37 328 Equipo de computo 41,976,550.00 6,311,015.18 48,287,565.18 14,326,785.92 10,577,780.23 10,577,780.23 329 Otras maquinarias y equipos 11,475,480.00 2,102,036.87 13,577,516.87 4,928,203.50 4,565,712.45 4,565,712.45 332 Const. de bienes Nac. de uso no común 2,150,500.00 0.00 2,150,500.00 0.00 0.00 0.00 552 Trans. a organismos e Inst. Internac. 0.00 2,194,361.93 2,194,361.93 2,194,361.93 2,194,361.93 2,194,361.93 TOTAL 20 Inversión 65,625,429.00 32,807,729.38 98,433,158.38 34,920,981.92 26,122,684.80 26,122,684.80 TOTAL 1112 Organismo Judicial 1,833,242,617.00 106,438,887.95 1,939,681,504.95 1,642,645,731.65 1,623,904,136.56 1,623,904,136.56 Fuente: SICOIN WEB Este cuadro muestra la ejecución del presupuesto en forma analítica por renglón, tomando en consideración su clasificación en gastos de funcionamiento e inversión. La ejecución presupuestaria de la institución fue de Q1.623,904,136.56. De los Gastos de Funcionamiento, conformados por las asignaciones que la institución destina en la gestión administrativa o técnica la prestación de servicios y las orientadas a mejorar cualitativamente el recurso humano y proveerlo de los servicios básicos, se devengó la cantidad de Q.1,597,781,451.76 que representa el 98.39% del presupuesto total ejecutado. Los Gastos de Inversión, que constituyen componentes como proyectos y obras que el Organismo Judicial debe realizar en el período, se devengó la cantidad de Q.26,122,684.80 que representa el 1.61%.
  33. 33. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 CAPÍTULO V ESTADOS FINANCIEROS
  34. 34. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 2 2 5.1 ESTADO DE RESULTADOS CUENTA No. DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA VALOR VALOR TOTAL 5000 INGRESOS 1,646,821,001.72 5100 INGRESOS CORRIENTES 1,646,821,001.72 5120 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (nota 5) 119,129,260.35 5126 Multas 37,088,949.12 5129 Otros Ingresos no Tributarios 82,040,311.23 5140 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA (nota 6) 49,236,325.82 5141 Venta de Bienes 586,845.00 5142 Venta de Servicios 48,649,480.82 5160 INTERESES Y OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD (nota 7) 30,908,156.33 5161 Intereses 30,908,156.33 5170 TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS (nota 8) 1,445,808,910.22 5172 Transferencias Corrientes del Sector Público 1,445,808,910.22 5180 DONACIONES CORRIENTES RECIBIDAS (nota 9) 1,738,349.00 5181 Donaciones Externas 1,738,349.00 6000 GASTOS 1,639,922,766.38 6100 GASTOS CORRIENTES 1,639,922,766.38 6110 GASTOS DE CONSUMO (nota 10) 1,580,152,083.61 6111 Remuneraciones 1,408,655,795.68 6112 Bienes y Servicios 131,376,336.27 6113 Depreciaciones y Amortizaciones 40,119,951.66 6120 INTERESES, COMISIONES Y OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD (nota 11) 51,568,639.48 6123 Derechos sobre Bienes Intangibles 5,213,850.73 6124 Otros Alquileres 46,354,788.75 6140 OTRAS PERDIDAS Y/O DESINCORPORACION (nota12) 2,139,373.44 6142 Otras Pérdidas 2,139,373.44 6150 TRANSFERENCIAS CORRIENTES OTORGADAS (nota 13) 3,868,307.92 6151 Transferencias Otorgadas al Sector Privado 3,725,131.82 6152 Transferencias Otorgadas al Sector Público 65,000.00 6153 Transferencias Otorgadas al Sector Externo 78,176.10 6160 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL (nota 14) 2,194,361.93 6163 Transferencia de Capital al Sector Externo 2,194,361.93 RESULTADO DEL PERÍODO (Nota 15) 6,898,235.34 FUENTE: SICOINWEB R00801028.rpt ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013 -Cifras en Quetzales-
  35. 35. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 23 ESTADO DE RESULTADOS GRÁFICA DE INGRESOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013 (CIFRAS EN QUETZALES) 0.00 200,000,000.00 400,000,000.00 600,000,000.00 800,000,000.00 1,000,000,000.00 1,200,000,000.00 1,400,000,000.00 1,600,000,000.00 INGRESOS NO TRIBUTARIOS VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA INTERESES Y OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS DONACIONES CORRIENTES RECIBIDAS 119,129,260.35 49,236,325.82 30,908,156.33 1,445,808,910.22 1,738,349.00 Fuente: SICOINWEB
  36. 36. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 24 ESTADO DE RESULTADOS GRÁFICA DE GASTOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013 (CIFRAS EN QUETZALES) 0.00 200,000,000.00 400,000,000.00 600,000,000.00 800,000,000.00 1,000,000,000.00 1,200,000,000.00 1,400,000,000.00 1,600,000,000.00 GASTOS DE CONSUMO INTERESES, COMISIONES Y OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD OTRAS PERDIDAS Y/O DESINCORPORACIÓN TRANSFERENCIAS CORRIENTES OTORGADAS TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 1,580,152,083.61 51,568,639.48 2,139,373.44 3,868,307.92 2,194,361.93 Fuente: SICOINWEB
  37. 37. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 25 2013 2012 ABSOLUTA RELATIVA 5000 INGRESOS 1,646,821,001.72 1,482,825,421.74 163,995,579.98 9.96% 5100 INGRESOS CORRIENTES 1,646,821,001.72 1,482,825,421.74 163,995,579.98 9.96% 5120 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 119,129,260.35 90,781,519.78 28,347,740.57 23.80% 5126 Multas 37,088,949.12 28,463,403.34 8,625,545.78 23.26% 5129 Otros Ingresos no Tributarios 82,040,311.23 62,318,116.44 19,722,194.79 24.04% 5140 VTA. DE BIENES Y SERV. ADMÓN. PÚBLICA 49,236,325.82 48,033,696.02 1,202,629.80 2.44% 5141 Venta de Bienes 586,845.00 1,500,800.00 (913,955.00) -155.74% 5142 Venta de Servicios 48,649,480.82 46,532,896.02 2,116,584.80 4.35% 5160 INTERESES Y OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD 30,908,156.33 20,116,559.76 10,791,596.57 34.92% 5161 Intereses 30,908,156.33 20,116,559.76 10,791,596.57 34.92% 5170 TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS 1,445,808,910.22 1,318,387,248.00 127,421,662.22 8.81% 5172 Transferencias Corrientes del Sector Público 1,445,808,910.22 1,318,387,248.00 127,421,662.22 8.81% 5180 DONACIONES CORRIENTES RECIBIDAS 1,738,349.00 5,506,398.18 (3,768,049.18) -216.76% 5181 Donaciones Externas 1,738,349.00 5,506,398.18 (3,768,049.18) -216.76% 6000 GASTOS 1,639,922,766.38 1,509,879,758.70 130,043,007.68 7.93% 6100 GASTOS CORRIENTES 1,639,922,766.38 1,509,879,758.70 130,043,007.68 7.93% 6110 GASTOS DE CONSUMO 1,580,152,083.61 1,466,310,908.23 113,841,175.38 7.20% 6111 Remuneraciones 1,408,655,795.68 1,288,909,654.69 119,746,140.99 8.50% 6112 Bienes y Servicios 131,376,336.27 130,996,158.47 380,177.80 0.29% 6113 Depreciación y Amortización 40,119,951.66 46,405,095.07 (6,285,143.41) -15.67% 6120 INT., COMIS. Y OTRAS RENTAS DE LA PROP. 51,568,639.48 41,297,891.70 10,270,747.78 19.92% 6123 Derechos sobre Bienes Intangibles 5,213,850.73 3,685,083.32 1,528,767.41 29.32% 6124 Otros Alquileres 46,354,788.75 37,612,808.38 8,741,980.37 18.86% 6140 OTRAS PÉRDIDAS Y/O DESINCORPORACIÓN 2,139,373.44 53,694.03 2,085,679.41 97.49% 6142 Otras Pérdidas 2,139,373.44 53,694.03 2,085,679.41 97.49% 6150 TRANSFERENCIAS CORRIENTES OTORGADAS 3,868,307.92 2,217,264.74 1,651,043.18 42.68% 6151 Transferencias Otorgadas al Sector Privado 3,725,131.82 2,088,915.34 1,636,216.48 43.92% 6152 Transferencias Otorgadas al Sector Público 65,000.00 50,000.00 15,000.00 23.08% 6153 Transferencias Otorgadas al Sector Externo 78,176.10 78,349.40 (173.30) -0.22% 6160 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 2,194,361.93 - 2,194,361.93 100.00% 6163 Transferencia de Capital al Sector Externo 2,194,361.93 - 2,194,361.93 100.00% RESULTADO DEL EJERCICIO 6,898,235.34 (27,054,336.96) 33,952,572.30 492.19% Fuente: SICOIN WEB (Expresado en quetzales) VALORES VARIACIONES ORGANISMO JUDICIAL ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO 2013-2012 CONCEPTOCUENTA
  38. 38. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 26 5.2 BALANCE GENERAL 1000 ACTIVO 2000 PASIVO 1100 ACTIVO CORRIENTE (CIRCULANTE) 2100 PASIVO CORRIENTE 1110 ACTIVO DISPONIBLE 2110 CUENTAS A PAGAR A CORTO PLAZO 1112 Bancos (nota 16) 182,065,732.15 2113 Gastos del Personal a Pagar (nota 22) 24,484,767.97 TOTAL ACTIVO DISPONIBLE 182,065,732.15 TOTAL CUENTAS A PAGAR A CORTO PLAZO 24,484,767.97 1120 INVERSIONES FINANCIERAS 2150 FONDOS DE TERCEROS Y EN GARANTÍA 1121 Inversiones Temporales (nota 17) 395,486,040.10 2151 Fondos de Terceros (nota 23) 141,547,083.71 TOTAL INVERSIONES FINANCIERAS 395,486,040.10 2152 Fondos en Garantía (nota 24) 140,060,372.79 1130 ACTIVO EXIGIBLE 1131 Cuentas a Cobrar a Corto Plazo (nota 18) 5,883,786.93 TOTAL FONDOS DE TERCEROS Y EN GARANTíA 281,607,456.50 TOTAL ACTIVO EXIGIBLE 5,883,786.93 TOTAL PASIVO CORRIENTE 306,092,224.47 TOTAL ACTIVO CORRIENTE (CIRCULANTE) 583,435,559.18 TOTAL PASIVO 306,092,224.47 1200 ACTIVO NO CORRIENTE (LARGO PLAZO) 2200 PASIVO NO CORRIENTE 1220 CUENTAS Y DOCUMENTOS A COBRAR 2220 DOCUMENTOS Y EFECTOS A PAGAR A LARGO PLAZO A LARGO PLAZO 2222 Otros Documentos a Pagar a Largo Plazo (nota 25) 60,000.00 1222 Documentos a Cobrar a Largo Plazo (nota 19) 14,161,985.88 TOTAL DOCUMENTOS Y EFECTOS A PAGAR TOTAL CUENTAS Y DOCUMENTOS A LARGO PLAZO 60,000.00 A COBRAR A LARGO PLAZO 14,161,985.88 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 60,000.00 1230 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (nota 20) 1231 Edificios e Instalaciones 306,548,027.67 TOTAL PASIVO 306,152,224.47 1232 Maquinaria y Equipo 340,807,120.72 1233 Tierras y Terrenos 1,570,659.66 3000 PATRIMONIO (nota 26) 1234 Construcciones en Proceso 15,130,750.85 3100 PATRIMONIO NETO 1235 Equipo Militar y de Seguridad 7,937,709.24 3120 PATRIMONIO DE LA HACIENDA 1237 Otros Activos Fijos 45,211,644.95 3122 Acumulados de los Ejercicios Anteriores 562,274,601.89 2271 Depreciaciones Acumuladas (440,669,237.60) 3122 Resultado del Ejercicio (nota 15) 6,898,235.34 TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO) 276,536,675.49 TOTAL PATRIMONIO DE LA HACIENDA 569,172,837.23 1250 ACTIVO DIFERIDO A LARGO PLAZO TOTAL PATRIMONIO NETO 569,172,837.23 1251 Activo Diferido a Largo Plazo (nota 21) 1,190,841.15 TOTAL PATRIMONIO 569,172,837.23 TOTAL ACTIVO DIFERIEDO A LARGO PLAZO 1,190,841.15 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE (LARGO PLAZO) 291,889,502.52 TOTAL ACTIVO 875,325,061.70 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 875,325,061.70 BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 -Cifras en Quetzales- f) _________________________________________ f) ____________________________________________
  39. 39. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 27 BALANCE GENERAL GRÁFICA DEL ACTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (CIFRAS EN QUETZALES) 0.00 50,000,000.00 100,000,000.00 150,000,000.00 200,000,000.00 250,000,000.00 300,000,000.00 350,000,000.00 400,000,000.00 ACTIVO DISPONIBLE INVERSIONES FINANCIERAS ACTIVO EXIGIBLE CUENTAS Y DOCUMENTOS A COBRAR A LARGO PLAZO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO ACTIVO DIFERIDO A LARGO PLAZO 182,065,732.15 395,486,040.10 5,883,786.93 14,161,985.88 276,536,675.49 1,190,841.15 Fuente: SICOINWEB
  40. 40. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 28 BALANCE GENERAL GRÁFICA DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (CIFRAS EN QUETZALES) 0.00 100,000,000.00 200,000,000.00 300,000,000.00 400,000,000.00 500,000,000.00 600,000,000.00 CUENTAS A PAGAR A CORTO PLAZO FONDOS DE TERCEROS Y EN GARANTÍA DOCUMENTOS Y EFECTOS A PAGAR A LARGO PLAZO PATRIMONIO 24,484,767.97 281,607,456.50 60,000.00 569,172,837.23 Fuente: SICOINWEB
  41. 41. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 29 5.3 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 El Sistema de Contabilidad Integrada –SICOIN WEB- permite registrar los efectos presupuestarios y patrimoniales administrados por el Organismo Judicial. A continuación se presentan las cifras al 31 de diciembre 2013. Nota 1 Entidad La Corte Suprema de Justicia se instituyó en la Primera Constitución Política de Guatemala, correspondiente a la República Federal, decretada el 22 de noviembre de 1824 por la Asamblea Nacional Constituyente. En 1985 se decretó la actual Constitución Política de la República, la cual entró en vigor el 14 de enero de 1986. Regulando en los Artículos comprendidos del 203 al 222 en términos generales todo lo referente al Organismo Judicial. El Organismo Judicial cuenta con independencia funcional y económica, sus operaciones corresponden al Sector Público Guatemalteco y está regulado por las siguientes normas: Constitución Política de la República de Guatemala, Ley del Organismo Judicial, Ley Orgánica del Presupuesto, Normas de Control Interno, Normas Tributarias, entre otras, en lo que le es aplicable. Nota 2 Políticas Contables Significativas Las políticas contables significativas utilizadas por el Organismo Judicial en la preparación y presentación de sus estados financieros son las siguientes a. Bases de Preparación y Presentación Los estados financieros se generan en forma automática derivado de las transacciones presupuestarias de ingresos y gastos y presentan la información financiera en todos sus aspectos importantes, de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados en Guatemala. b. Período Fiscal De conformidad con lo que establece el artículo 6 del Decreto 101-97 Ley Orgánica del Presupuesto, el ejercicio fiscal para el Sector Público se inicia el 01 de enero y termina el 31 de diciembre de cada año. c. Unidad Monetaria El artículo 1 del Decreto 17-2002 Ley Monetaria, estipula el principio de Unidad Monetaria, por lo que los registros contables de este Organismo están expresados en Quetzales, unidad monetaria que rige en Guatemala y que se representa por la letra “Q”. d. Método de lo Devengado De acuerdo al articulo 14 del Decreto No. 101-97 Ley Orgánica del Presupuesto y 12 del reglamento de dicha Ley, la base contable de las transacciones es utilizando el momento del devengado.
  42. 42. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 30 e. Activos y Pasivos en Moneda Extranjera Dentro de las cuentas monetarias aperturadas en el Banco Industrial, existe una Cuenta en Dólares de los Estados Unidos de América, donde se registran Fondos de Terceros y en Garantía por procesos correspondiente en dicha moneda, la cual se valúa al tipo de cambio histórico. f. Valuación de Activos y Pasivos en Moneda Extranjera La valuación se realiza a la Tasa de Cambio histórica por Dólar de los Estados Unidos de América, de acuerdo al informe que proporciona el Banco de Guatemala en la fecha de cada operación. g. Inversiones Temporales El Decreto 28-71 del Congreso de la República, “Normas para la Administración de los Fondos de la Tesoreria del Organismo Judicial, provenientes de Cauciones y Fianzas”, faculta al Organismo Judicial a invertir a su favor los ingresos de depósitos a favor de terceros que sobren después de constituir una reserva para las devoluciones que correspondan. Nota 3 Fuentes de los Recursos Los recursos que se utilizan para el funcionamiento del Organismo Judicial provienen en una parte de las transferencias corrientes otorgadas por el Ministerio de Finanzas Públicas de acuerdo a lo que establece el Artículo 213 de la Constitución Política de la República de Guatemala, la otra parte proviene de los Fondos Privativos recibidos por los servicios prestados a los usuarios de este Organismo. A la fecha de referencia de este informe el Ministerio de Finanzas Públicas entregó al Organismo Judicial Q. 1, 445, 808,910.22. Nota 4 Integración de Cuentas Para un mejor control de los saldos presentados en los Estados Financieros, existe una comisión encargada de la integración y depuración de cuentas, que a la fecha tiene integradas en un 100% las mismas y depuradas en un 99%. Estado de Resultados Nota 5 Ingresos No Tributarios Registra los montos recaudados de fuentes no impositivas en concepto de multas, conmutas, comisos, fondos prescritos y otros ingresos similares, se integra de la siguiente forma:
  43. 43. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 31 DESCRIPCIÓN SALDO Multas 15,083,687.89 Multas de Responsabilidades Civiles 18,822.55 Conmutas 16,637,294.68 Multas de Protocolos 5,349,144.00 Comisos de Dinero 9,108,508.27 Fondos Prescritos 42,915,910.53 Otros Ingresos 19,114,027.16 Extinción de Dominio 10,470,465.27 Comisos en Especie 431,400.00 TOTAL 119,129,260.35 Nota 6 Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública Registra los montos totales de los recursos provenientes de la prestación de servicios del Organismo Judicial y cuya gestión no se realiza según entes comerciales o industriales. Se integra de la siguiente manera: DESCRIPCIÓN SALDO Subastas 586,845.00 Protocolos 398,048.50 Cuota de Notarios 2,611,091.50 Antecedentes Penales 38,039,220.00 Solvencia de Tránsito 48,100.00 Depósitos de Vehículos 1,163,539.75 Otros Privativos 123,084.07 Poderes 5,493,631.00 Testimonios Especiales 518,751.00 Visualización de Imágenes 139,700.00 Estados de Cuenta 114,315.00 TOTAL 49,236,325.82 Nota 7 Intereses y Otras Rentas de la Propiedad Registra el valor acumulado durante el ejercicio fiscal de los intereses y otras rentas devengadas por la entidad, se integra de la siguiente manera:
  44. 44. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 32 DESCRIPCIÓN SALDO Intereses por Depósitos Internos 1,542,044.69 Intereses por Títulos y Valores Internos 29,366,111.64 TOTAL 30,908,156.33 Nota 8 Transferencias Corrientes Recibidas Registra el valor acumulado durante el ejercicio fiscal 2013 de los aportes constitucionales recibidos del Gobierno Central por medio del Ministerio de Finanzas Públicas, traslado de fondos correspondientes al Préstamo BID 1905/OC-GUA “Programa de Apoyo al Sector Justicia Penal” y de la Agencia de Cooperación Española –AECID-. DESCRIPCIÓN SALDO Transferencias del Gobierno Central 1,444,988,950.00 Agencia de Cooperación Española -AECID- 524,882.86 Préstamo BID 1905/OC-GU- "Programa de Apoyo al Sector Justicia Penal" 295,077.36 TOTAL 1,445,808,910.22 Nota 9 Donaciones Corrientes Recibidas Registra los ingresos por anticipo de fondos para la Unidad de la Niñez y Adolescencia UNICEF Convenio Cooperación GUA/2012/0013 y Centro de Estudio y Cooperación Internacional “Ceci” de Canadá. DESCRIPCIÓN SALDO UNICEF Convenio Cooperación GUA/2012/0013 1,711,350.00 Centro de Estudio y Cooperación Internacional "Ceci" de Canadá 26,999.00 TOTAL 1,738,349.00 Nota 10 Gastos de Consumo Registra el valor acumulado durante el ejercicio fiscal 2013 de los gastos devengados en bienes y servicios corrientes utilizados por el Organismo Judicial, según el detalle siguiente:
  45. 45. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 33 DESCRIPCIÓN SALDO Remuneraciones 1,408,655,795.68 Bienes y Servicios 131,376,336.27 Depreciaciones y Amortización 40,119,951.66 TOTAL 1,580,152,083.61 Nota 11 Intereses, Comisiones y Otras Rentas de la Propiedad Registra el valor acumulado durante el ejercicio fiscal 2013 de los gastos devengados en intereses, comisiones y otras rentas de la propiedad según el detalle siguiente: DESCRIPCIÓN SALDO Derechos sobre Bienes Intangibles 5,213,850.73 Arrendamiento de Edificios y Locales 41,912,288.75 Arrendamiento de Maquinaria y Equipo de Oficina 3,681,300.00 Arrendamiento de Maquinaria y Equipo de Construcción 1,500.00 Arrendamiento de Medios de Transportes 100,510.00 Arrrendamiento de Otras Máquinas y Equipo 659,190.00 TOTAL 51,568,639.48 Nota 12 Otras Pérdidas Registra la erogación por concepto de sentencias judiciales en juicios ordinarios laborales por un monto de Q.2.139,373.44 a favor de: DESCRIPCIÓN SALDO Raúl Pimentel Afre 718,633.94 Ciro Augusto Prado Echeverria 1,386,663.10 Marco Tulio Molina Valenzuela 34,076.40 TOTAL 2,139,373.44
  46. 46. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 34 Nota 13 Transferencias Corrientes Otorgadas Registra las erogaciones que no suponen contraprestación efectiva de bienes o servicios, ni son reintegrables por los beneficiarios. Incluye las transferencias al sector privado, externo y las de carácter corriente a los otros organismos del sector público, según el detalle siguiente: DESCRIPCIÓN SALDO Ayuda para Funerales 239,431.82 Prestaciones Póstumas 450,000.00 Becas de Estudio en el Interior 265,000.00 Otras Transferencia a Personas Individuales 2,750,700.00 Transferencias a Otras Instituciones sin Fines de Lucro 20,000.00 Servicios Gubernamentales de Fiscalización 65,000.00 Transferencias a Organismos e Instituciones Internacionales 78,176.10 TOTAL 3,868,307.92 Nota 14 Transferencias de Capital Registra el valor de las transferencias de capital por Q.2.194,361.93 que corresponden al acuerdo entre el Organismo Judicial y la Oficina de Servicio para Proyectos de las Naciones Unidas –UNOPS- marco convenio UNOPS-OJ, Proyecto PNUD-GUA-99-014 Liquidación LAC- PS05-1543-BS del 22 de diciembre 2005, construcción Centro Regional de Escuintla, resolución de Presidencia No. 88 de fecha 14 de enero del 2013, acta administrativa No. 10-2013 del 11 de marzo del 2013 Nota 15 Resultado del Ejercicio El valor acumulado al mes de diciembre 2013, de los Ingresos es de Q.1,646,821,001.72 y el valor de los Gastos es de Q.1,639,922,766.38, lo que da como resultado un superávit contable de Q6.898,235.34.
  47. 47. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 35 Balance General Nota 16 Bancos Esta cuenta muestra el saldo de las cuentas monetarias registradas en los diferentes bancos del sistema, al mes de diciembre de 2013, se integra de la siguiente forma: BANCO NOMBRE DE LA CUENTA NÚMERO SALDO Industrial Tesorería del Organismo Judicial 269753 1,109,887.18 Industrial Tesorería del Organismo Judicial 269761 2,460,997.58 G&T Continental Tesorería del Organismo Judicial Recaudo 1107821838 5,729,932.88 G&T Continental Tesorería del Organismo Judicial Egresos 1107821861 4,193,558.10 Banco de Guatemala Cuenta Única Organismo Judicial 1126226 138,281,240.58 Banrural Tesorería del Organismo Judicial Recaudo 3033191396 8,103,534.28 Banrural Tesorería del Organismo Judicial Egresos 3033193748 5,837,950.52 165,717,101.12 Industrial Unidad de la Niñez y Adolescencia del Organismo Judicial 270002873 665,772.01 Industrial Tesorería del Organismo Judicial 641324 1,890,404.80 Industrial * Tesorería del Organismo Judicial 270080812 13,497,376.86 Industrial Préstamo BID 1905/OC-GU "COEJECUTORA ORG" 270017254 295,077.36 Subtotal 16,348,631.03 182,065,732.15 Cuentas Ordinarias de Gasto y Recaudo Cuentas con Destino Especifico TOTAL Subtotal  Cuenta Monetaria en Dólares de los Estados Unidos de América. La valuación se realiza a la tasa de cambio histórico por Dólar de los Estados Unidos de América, de acuerdo al informe del Banco de Guatemala en la fecha de cada operación. Nota 17 Inversiones Temporales Los Depósitos a Plazo Fijo se encuentran constituidos en el Banco de Guatemala y en diferentes Bancos Privados del Sistema Nacional, que corresponde a Fondos Propios, Fondos Post-Mortem y Fondos a Favor de Terceros , de acuerdo a la integración siguiente:
  48. 48. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 36 ORIGEN DE LOS RECURSOS INVERTIDOS SALDO Fondos Propios del Organismo Judicial 156,670,363.61 Fondos Post-Mortem 12,000,000.00 Fondos a Favor de Terceros 226,815,676.49 TOTAL 395,486,040.10 Nota 18 Cuentas a Cobrar a Corto Plazo Registra las deudas a favor del Organismo Judicial, se integra de la siguiente manera: DESCRIPCIÓN SALDO Alfa Constructores 37,756.95 Intereses Devengados Inversiones en Banguat 5,839,319.98 Cuentas por liquidar Gerber Estuardo Juárez 1,860.00 Cuentas por liquidar Edgar Noé Mejía 4,500.00 Cuentas por liquidar Karina Eleonora Lutín 350.00 TOTAL 5,883,786.93 Nota 19 Documentos a Cobrar a Largo Plazo Esta cuenta integra los pagos de ex trabajadores del Organismo Judicial, Otros Deudores (Construcción, Supervisión y Consultoría S.A, y trabajadores de esta Institución) y el compromiso de pago adquirido por el Instituto Guatemalteco de Seguridad Social a favor del Organismo Judicial, establecidos por medio de convenios de pago, se integra de la siguiente manera: DESCRIPCIÓN SALDO Ex trabajadores del Organismo Judicial 80,234.14 IGSS 13,877,000.34 Otros Deudores 204,751.40 TOTAL 14,161,985.88
  49. 49. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 37 Nota 20 Propiedad, Planta y Equipo Esta cuenta registra los activos fijos del Organismo Judicial, cuyo monto asciende a Q.276,536,675.49. Los registros correspondientes a depreciación de Activos Fijos, se operaron a partir del período fiscal 2011, se aplicaron los porcentajes establecidos en la Resolución del Ministerio de Finanzas Públicas No.004-2008, como se presenta en el siguiente cuadro: CUENTA CONTABLE DESCRIPCIÓN VALOR EN LIBROS DEPRECIACIÓN ACUMULADA VALOR NETO 1231 Edificios e Instalaciones 306,548,027.67 111,305,214.47 195,242,813.20 1232 Maquinaria y Equipo 340,807,120.72 290,888,927.64 49,918,193.08 1233 Tierras y Terrenos 1,570,659.66 - 1,570,659.66 1234 Construcciones en Proceso 15,130,750.85 - 15,130,750.85 1235 Equipo Militar y de Seguridad 7,937,709.24 3,980,280.83 3,957,428.41 1237 Otros Activos Fijos 45,211,644.95 34,494,814.66 10,716,830.29 TOTALES 717,205,913.09 440,669,237.60 276,536,675.49 Nota 21 Activo Diferido a Largo Plazo Registra los pagos por Depósitos en Garantía realizados a la Empresa Eléctrica de Guatemala, S. A., por adición del Complejo Judicial de Mixco y por depósitos realizados a las empresas: Grupo Altura, S.A., conforme al contrato No. A 8-2010, por arrendamiento del Edificio Empresarial por el equivalente a US$86,300.50 a un tipo de cambio Q7.67761; Invierta, S.A., contrato No. A 34-2012, aprobado en punto de Acta 20-2012, por el equivalente a US$.22,000.00 a un tipo de cambio de Q.7.78049; y con Industria Navata, S.A., contrato de arrendamiento A73-2012, suscrito el 21 de agosto 2012, por el equivalente a US$.43,500.00 a un tipo de cambio de Q.7.86411. Se integra de la siguiente manera: DESCRIPCIÓN SALDO Invierta Sociedad Anónima 171,170.78 Industria Navata, Sociedad Anónima 342,088.79 Empresa Eléctrica 15,000.00 Grupo Altura S.A. 662,581.58 TOTAL 1,190,841.15
  50. 50. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 38 Nota 22 Gastos del Personal a Pagar Registra las retenciones realizadas al personal del Organismo Judicial, pendientes de pago a los acreedores; se integra de la siguiente forma: ACREEDORES SALDO Retenciones Judciales 5,537,066.99 Banco de los Trabajadores 16,865.68 Montepio 10,643,405.85 Ministerio de Trabajo Dcto. 81-70 2,605,526.61 Post-Mortem 47,750.00 Cuota Laboral IGSS 2,357,514.94 Impuesto Sobre la Renta -ISR- 2,805,270.48 IVA Facturas Especiales 221.39 IVA Retenido Dcto. 20-2006 468,650.46 Reintegros de Sueldos 2,495.57 TOTAL 24,484,767.97 Nota 23 Fondos de Terceros Son los fondos que ingresan en la Tesorería del Organismo Judicial por orden de los Tribunales de Justicia, en concepto de demandas por rentas, pensiones alimenticias y otras. Estos ingresos no pertenecen al Organismo Judicial. Se integran de la siguiente forma: DESCRIPCIÓN SALDO Consignaciones 94,682,666.88 Depósitos por Causa 2,004,456.20 Otros Depósitos 16,393,188.62 Depósitos en Trànsito 5,181.98 Depósitos por Notificación 2,510.00 Pensiones Alimenticias 14,628,675.23 Fondos Post Mortem 4,842,401.76 Intereses Fondos Post Mortem 8,988,003.04 TOTAL 141,547,083.71
  51. 51. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 39 Nota 24 Fondos en Garantía Constituyen los fondos que ingresan por orden judicial para garantizar las medidas sustitutivas otorgadas a sindicados. Incluye el registro de los ingresos realizados por cauciones, y/o responsabilidades civiles que pudieran derivarse de la comisión de algún hecho ilícito o daños a terceros. DESCRIPCIÓN SALDO Cauciones 132,725,747.81 Responsabilidades Civiles 2,370,977.05 Fondos Diversos 4,963,647.93 TOTAL 140,060,372.79 Nota 25 Otros Documentos a Pagar a Largo Plazo Por orden del Juzgado Cuarto de Primera Instancia Penal, según Ref.: 01166-2011-01657 Of. 2º. de fecha 10 de octubre 2011, se registró contablemente, el embargo sobre el derecho de la Prestación Post Mortem de la señora Olga Judith Higüeros, por el fallecimiento de su hijo Sinder Arturo Higüeros por Q.60,000.00 Nota 26 Patrimonio Se integra por las cuentas: Acumulados de los Ejercicios Anteriores y el Resultado del Ejercicio, con un saldo neto de Q 569,172,837.23.
  52. 52. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 CAPÍTULO VI ÍNDICES DE ANÁLISIS DEL IMPACTO ECONÓMICO Y FINANCIERO
  53. 53. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 40 6.1 ÍNDICES DEL ESTADO DE RESULTADOS 1. Proporción de los ingresos por Venta de Bienes y Servicios sobre los Ingresos: Ingresos por Venta de Servicios X 100 = Ingresos Por cada 100 unidades monetarias de Ingresos, se recibieron 2.99 unidades de Ingresos por Venta de Bienes y Servicios. 2. Proporción de los ingresos por Intereses sobre los Ingresos: Ingresos por Intereses X 100 = Ingresos Por cada 100 unidades monetarias de Ingresos, se recibieron 1.88 unidades Ingresos por intereses. 3. Proporción de los ingresos por Transferencia Corrientes del Sector Público sobre los Ingresos: Transferencias Corrientes del Sector Público X 100 = Ingresos Por cada 100 unidades monetarias de Ingresos, se recibieron 87.79 unidades de Ingresos por Transferencias Corrientes del Sector Público. 4. Proporción de los Gastos por Remuneraciones sobre los Gastos: Gastos por Remuneraciones X 100 = Gastos Por cada 100 unidades monetarias de Gastos, 85.90 unidades corresponden a Gastos por Remuneraciones. 5. Proporción de los Gastos de Bienes y Servicios sobre los Gastos: Gastos de Bienes y Servicios X 100 = Gastos 49,236,325.82 X 100 = 2.99 1,646,821,001.72 30,908,156.33 X 100 = 1.88 1,646,821,001.72 1,445,808,910.22 X 100 = 87.79 1,646,821,001.72 1,408,655,795.68 X 100 = 85.90 1,639,922,766.38 131,376,336.27 X 100 = 8.01 1,639,922,766.38
  54. 54. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 41 Por cada 100 unidades monetarias de Gastos, 8.01 unidades corresponden a Gastos de Bienes y Servicios. 6. Proporción de los Gastos de Otros Alquileres sobre los Gastos: Gastos de Otros Alquileres X 100 = Gastos Por cada 100 unidades monetarias de Gastos, 2.83 unidades corresponden a Gastos de Otros Alquileres. 7. Proporción de los Gastos por Transferencias Otorgadas al Sector Público sobre los Gastos. Gastos por Transferencias Otorgadas al Sector Público X 100 = Gastos Por cada 100 unidades monetarias de Gastos, 0.004 unidades corresponden a Gastos Transferencias Otorgadas al Sector Público. 46,354,788.75 X 100 = 2.83 1,639,922,766.38 65,000.00 X 100 = 0.004 1,639,922,766.38
  55. 55. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 42 6.2 ÍNDICES DEL BALANCE GENERAL 1. Importancia del Activo Disponible sobre el Activo Circulante Activo Disponible X 100 = Activo Circulante Por cada 100 unidades monetarias de Activo Circulante, se cuenta con 31.21 unidades de Activo Disponible. 2. Importancia del Activo Circulante sobre al Activo Total Activo Circulante X 100 = Activo Total Por cada 100 unidades monetarias de Activo Total, se cuenta con 66.65 unidades de Activo Circulante. 3. Importancia de las Inversiones Financieras sobre el Activo total Inversiones Financieras X 100 = Activo Total Por cada 100 unidades monetarias de Activo Total, se cuenta con 45.18 unidades de Inversiones Financieras. 4. Importancia de las Inversiones Financieras a Largo Plazo sobre el Activo Total No aplica, no se tienen Inversiones a Largo Plazo. 5. Importancia de Propiedad, Planta y Equipo (Neto) sobre el Activo total Propiedad, Planta y Equipo (Neto) X 100 = Activo Total Por cada 100 unidades monetarias de Activo Total, se cuenta con 31.59 unidades de Propiedad, Planta y Equipo (Neto). 6. Situación de Tesorería (Prueba Ácida) Activo Disponible X 100 = Pasivo Exigible Por cada 100 unidades monetarias de Pasivo Exigible, se cuenta con 743.59 unidades de Activo Disponible. 182,065,732.15 X 100 = 31.21 583,435,559.18 583,435,559.18 X 100 = 66.65 875,325,061.70 395,486,040.10 X 100 = 45.18 875,325,061.70 276,536,675.49 X 100 = 31.59 875,325,061.70 182,065,732.15 X 100 = 743.59 24,484,767.97
  56. 56. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 43 7. Índice de Solvencia Técnica Activo Circulante X 100 = Pasivo Circulante Por cada 100 unidades monetarias de Pasivo Circulante, se cuenta con 190.61 unidades de Activo Circulante 8. Índice de Solvencia Activo Total X 100 = Pasivo Circulante Por cada 100 unidades monetarias de Pasivo Circulante, se cuenta con 285.97 unidades de Activo Total. 9. Importancia de las Obligaciones a Corto Plazo sobre el Capital Pasivo Circulante X 100 = Capital Por cada 100 unidades monetarias de Capital, se cuenta con 53.78 unidades de Pasivo Circulante. 10. Índice de Autonomía Financiera Capital X 100 = Activo Total Por cada 100 unidades monetarias de Activo Total, se cuenta con 65.02 unidades de Capital. 11. Importancia del Pasivo Total sobre el Activo Total Pasivo Total X 100 = Activo Total Por cada 100 unidades monetarias de Activo Total, se cuenta con 34.98 unidades de Pasivo Total. 583,435,559.18 X 100 = 190.61 306,092,224.47 875,325,061.70 X 100 = 285.97 306,092,224.47 306,092,224.47 X 100 = 53.78 569,172,837.23 569,172,837.23 X 100 = 65.02 875,325,061.70 306,152,224.47 X 100 = 34.98 875,325,061.70
  57. 57. Gerencia Financiera Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 44 ANEXOS
  58. 58. Ejecución de Ingresos - Reportes - Informacion Consolidada EJERCICIO: DESCRIPCIONRUBRO Sistema de Contabilidad Integrada Gubernamental 1DE1 10/02/2014 16:37.32 R00805951.rptREPORTE: HORA : FECHA : PAGINA : Expresado en Quetzales Ejecución del Presupuesto de Ingresos por Rubro, Fuente de Financiamiento y Entidad PRESUPUESTO ASIGNADO MODIFICACIONES PRESUPUESTO VIGENTE DEVENGADO SALDO POR DEVENGAR RECAUDADO 2013 SALDO POR RECAUDAR DEL MES DE ENERO AL MES DE DICIEMBRE FTE 1112-0002-000-00ENTIDAD : ORGANISMO JUDICIAL 0.00 24,921,000.00 -12,167,949.12 0.0024,921,000.00 37,088,949.12 31 OTRAS MULTAS11690 37,088,949.12 33,914,203.69 67,716,870.69 -3,852,975.27 0.0033,802,667.00 71,569,845.96 31 OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS11990 71,569,845.96 0.00 12,000,000.00 1,529,534.73 0.0012,000,000.00 10,470,465.27 17 EXTINCION DE DOMINIO11930 10,470,465.27 0.00 2,300,000.00 1,713,155.00 0.002,300,000.00 586,845.00 31 BIENES13110 586,845.00 0.00 46,130,000.00 -2,519,480.82 0.0046,130,000.00 48,649,480.82 31 OTROS SERVICIOS13290 48,649,480.82 0.00 1,800,000.00 257,955.31 0.001,800,000.00 1,542,044.69 31 POR DEPOSITOS INTERNOS15131 1,542,044.69 0.00 23,000,000.00 -6,366,111.64 5,839,319.9823,000,000.00 23,526,791.66 31 POR TITULOS Y VALORES INTERNOS15141 29,366,111.64 0.00 1,079,988,950.00 0.00 0.001,079,988,950.00 1,079,988,950.00 22 DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL16210 1,079,988,950.00 0.00 390,000,000.00 25,000,000.00 0.00390,000,000.00 365,000,000.00 11 DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL16210 365,000,000.00 27,200,000.00 27,200,000.00 26,904,922.64 0.000.00 295,077.36 52 DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL16210 295,077.36 2,001,000.00 2,001,000.00 262,651.00 0.000.00 1,738,349.00 61 DE ORGANISMOS E INSTITUCIONES INTERNACIONALES16420 1,738,349.00 0.00 0.00 -524,882.86 0.000.00 524,882.86 61 DE GOBIERNOS EXTRANJEROS16410 524,882.86 14,243,412.15 14,243,412.15 14,243,412.15 0.000.00 0.00 18 DISMINUCION DE CAJA Y BANCOS23110 0.00 29,080,272.11 138,865,721.11 138,865,721.11 0.00109,785,449.00 0.00 12 DISMINUCION DE CAJA Y BANCOS23110 0.00 0.00 109,514,551.00 109,514,551.00 0.00109,514,551.00 0.00 32 DISMINUCION DE CAJA Y BANCOS23110 0.00 TOTALES : 5,839,319.981,640,981,681.74292,860,503.231,646,821,001.721,939,681,504.95106,438,887.951,833,242,617.00 GRAN TOTAL: 1,833,242,617.00 106,438,887.95 1,939,681,504.95 1,646,821,001.72 1,640,981,681.74292,860,503.23 5,839,319.98
  59. 59. Sistema de Contabilidad Integrada Gubernamental Ejecución de Gastos - Reportes - Informacion Consolidada Ejecucion del Presupuesto (Grupos Dinamicos) Expresado en Quetzales 16:39.41HORA : REPORTE : FECHA : PAGINA : 10/02/2014 1 1DE R00804768.rpt 2,013EJERCICIO: SALDO POR PAGAR SALDO POR DEVENGAR SALDO POR COMPROMETER PAGADODEVENGADOCOMPROMETIDOVIGENTEMODIFICADOASIGNADODESCRIPCION PRE COMPROMISO - Entidad - Grupo Gasto - DEL MES ENERO AL MES DE DICIEMBRE % EJEC ORGANISMO JUDICIAL11120002 1,380,395,448.00 42,589,043.44 1,422,984,491.44 12,164.53 1,376,733,036.57 1,376,710,469.79 1,376,710,469.79 46,251,454.87 46,274,021.65 0.00000 SERVICIOS PERSONALES 96.75 156,999,608.00 14,898,236.95 171,897,844.95 0.00 144,579,823.12 142,150,067.64 142,150,067.64 27,318,021.83 29,747,777.31 0.00100 SERVICIOS NO PERSONALES 82.69 55,917,059.00 15,753,957.95 71,671,016.95 1,073,361.53 48,257,748.07 40,864,259.91 40,864,259.91 23,413,268.88 30,806,757.04 0.00200 MATERIALES Y SUMINISTROS 57.02 68,625,429.00 26,703,376.45 95,328,805.45 10,666,257.16 32,647,275.84 23,774,195.72 23,774,195.72 62,681,529.61 71,554,609.73 0.00300 PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPO E INTANGIBLES 24.94 31,419,000.00 5,122,918.63 36,541,918.63 0.00 36,094,112.68 36,071,408.13 36,071,408.13 447,805.95 470,510.50 0.00400 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 98.71 0.00 2,194,361.93 2,194,361.93 0.00 2,194,361.93 2,194,361.93 2,194,361.93 0.00 0.00 0.00500 TRASFERENCIAS DE CAPITAL 100.00 139,886,073.00 -823,007.40 139,063,065.60 0.00 2,139,373.44 2,139,373.44 2,139,373.44 136,923,692.16 136,923,692.16 0.00900 ASIGNACIONES GLOBALES 1.54 TOTAL 11120002 ORGANISMO JUDICIAL 1,623,904,136.56 297,035,773.301,623,904,136.561,642,645,731.6511,751,783.221,939,681,504.95106,438,887.951,833,242,617.00 315,777,368.39 0.00 83.72
  60. 60. Expresado en Quetzales Contabilidad - Reportes - Estado de resultados REPORTE: R00801028.rpt HORA : 16:41.08 10/02/2014FECHA : 1DE1PAGINA : CUENTA DESCRIPCION DE LA CUENTA MONTO EJERCICIO : 2013 DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 ORGANISMO JUDICIAL SISTEMA DE CONTABILIDAD INTEGRADA GUBERNAMENTAL Estado de Resultados 5000 INGRESOS 1,646,821,001.72 5100 INGRESOS CORRIENTES 1,646,821,001.72 5120 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 119,129,260.35 5126 Multas 37,088,949.12 5129 Otros Ingresos no Tributarios 82,040,311.23 5140 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA ADMINISTRACION PUBLICA 49,236,325.82 5141 Venta de Bienes 586,845.00 5142 Venta de Servicios 48,649,480.82 5160 INTERESES Y OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD 30,908,156.33 5161 Intereses 30,908,156.33 5170 TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS 1,445,808,910.22 5172 Transferencias Corrientes del Sector Pùblico 1,445,808,910.22 5180 DONACIONES CORRIENTES RECIBIDAS 1,738,349.00 5181 Donaciones Externas 1,738,349.00 6000 GASTOS 1,639,922,766.38 6100 GASTOS CORRIENTES 1,639,922,766.38 6110 GASTOS DE CONSUMO 1,580,152,083.61 6111 Remuneraciones 1,408,655,795.68 6112 Bienes y Servicios 131,376,336.27 6113 Depreciaciòn y Amortizaciòn 40,119,951.66 6120 INTERESES, COMISIONES Y OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD 51,568,639.48 6123 Derechos sobre Bienes Intangibles 5,213,850.73 6124 Otros Alquileres 46,354,788.75 6140 OTRAS PERDIDAS Y/O DESINCORPORACION 2,139,373.44 6142 Otras Pèrdidas 2,139,373.44 6150 TRANSFERENCIAS CORRIENTES OTORGADAS 3,868,307.92 6151 Transferencias Otorgadas al Sector Privado 3,725,131.82 6152 Transferencias Otorgadas al Sector Pùblico 65,000.00 6153 Transferencias Otorgadas al Sector Externo 78,176.10 6160 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 2,194,361.93 6163 Transferencias de Capital al Sector Externo 2,194,361.93 RESULTADO DEL EJERCICIO 6,898,235.34
  61. 61. Contabilidad - Reportes - Balance General Balance General 2013 FECHA : 16:42.44HORA : REPORTE: 10/02/2014 R00807168.rpt PAGINA : 1DE1 Expresado en Quetzales EJERCICIO: ORGANISMO JUDICIAL 2013DICIEMBREAL DEL31 DE SISTEMA DE CONTABILIDAD INTEGRADA GUBERNAMENTAL PASIVO 2000 PASIVO 2100 PASIVO CORRIENTE 2110 CUENTAS A PAGAR A CORTO PLAZO 24,484,767.97Gastos del Personal a Pagar2113 24,484,767.97CUENTAS A PAGAR A CORTO PLAZOTotal de 2150 FONDOS DE TERCEROS Y EN GARANTÍA 141,547,083.71Fondos de Terceros2151 140,060,372.79Fondos en Garantía2152 281,607,456.50FONDOS DE TERCEROS Y EN GARANTÍATotal de Total de PASIVO CORRIENTE 306,092,224.47 2200 PASIVO NO CORRIENTE 2220 DOCUMENTOS Y EFECTOS A PAGAR A LARGO PLAZO 60,000.00otros Documentos a Pagar a Largo Plazo2222 60,000.00DOCUMENTOS Y EFECTOS A PAGAR A LARGO PLAZOTotal de Total de PASIVO NO CORRIENTE 60,000.00 306,152,224.47Total de PASIVO 3000 PATRIMONIO 3100 PATRIMONIO NETO 3120 PATRIMONIO DE LA HACIENDA 562,274,601.89Acumulados de los Ejercicios Anteriores3122 6,898,235.34Resultado del Ejercicio3122 569,172,837.23PATRIMONIO DE LA HACIENDATotal de Total de PATRIMONIO NETO 569,172,837.23 569,172,837.23Total de PATRIMONIO ACTIVO ACTIVO1000 ACTIVO CORRIENTE (CIRCULANTE)1100 ACTIVO DISPONIBLE1110 1112 Bancos 182,065,732.15 Total de ACTIVO DISPONIBLE 182,065,732.15 INVERSIONES FINANCIERAS1120 1121 Inversiones Temporales 395,486,040.10 Total de INVERSIONES FINANCIERAS 395,486,040.10 ACTIVO EXIGIBLE1130 1131 Cuentas a Cobrar a Corto Plazo 5,883,786.93 Total de ACTIVO EXIGIBLE 5,883,786.93 Total de ACTIVO CORRIENTE (CIRCULANTE) 583,435,559.18 ACTIVO NO CORRIENTE (LARGO PLAZO)1200 CUENTAS Y DOCUMENTOS A COBRAR A LARGO PLAZO1220 1222 Documentos a Cobrar a Largo Plazo 14,161,985.88 Total de CUENTAS Y DOCUMENTOS A COBRAR A LARGO PLAZO 14,161,985.88 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO)1230 1231 Edificios e Instalaciones 306,548,027.67 1232 Maquinaria y Equipo 340,807,120.72 1233 Tierras y Terrenos 1,570,659.66 1234 Construcciones en Proceso 15,130,750.85 1235 Equipo Militar y de Seguridad 7,937,709.24 1237 Otros Activos Fijos 45,211,644.95 2271 Depreciaciones Acumuladas -440,669,237.60 Total de PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO) 276,536,675.49 ACTIVO DIFERIDO A LARGO PLAZO1250 1251 Activo Diferido a Largo Plazo 1,190,841.15 Total de ACTIVO DIFERIDO A LARGO PLAZO 1,190,841.15 Total de ACTIVO NO CORRIENTE (LARGO PLAZO) 291,889,502.52 875,325,061.70SUMA ACTIVO 875,325,061.70SUMA PASIVO Y PATRIMONIO
  62. 62. Gerencia Financiera ___________________________________________________________________________ BANCO NOMBRE DE CUENTA NÚMERO SALDO Industrial Tesorería del Organismo Judicial 269753 1,109,887.18 Industrial Tesorería del Organismo Judicial 269761 2,460,997.58 G&T Continental Tesorería del Organismo Judicial Recaudo 1107821838 5,729,932.88 G&T Continental Tesorería del Organismo Judicial Egresos 1107821861 4,193,558.10 Banco de Guatemala Cuenta Única Organismo Judicial 1126226 138,281,240.58 Banrural Tesorería del Organismo Judicial Recaudo 3033191396 8,103,534.28 Banrural Tesorería del Organismo Judicial Egresos 3033193748 5,837,950.52 Subtotal 165,717,101.12 Industrial Unidad de la Niñez y Adolescencia del Organismo Judicial 270002873 665,772.01 Industrial Tesorería del Organismo Judicial 641324 1,890,404.80 Industrial Tesorería del Organismo Judicial 270080812 13,497,376.86 Industrial Préstamo BID 1905/OC-GU "COEJECUTORA ORG" 270017254 295,077.36 Subtotal 16,348,631.03 182,065,732.15Saldo al 31 de diciembre del 2,013 CUENTA 1112 BANCOS INTEGRACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE 2,013 (CIFRAS EN QUETZALES) Cuentas con destino específico Cuentas Ordinarias de Gasto y Recaudo ___________________________________________________________________________________________ Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013 182,065,732.15Saldo al 31 de diciembre del 2,013 ___________________________________________________________________________________________ Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2013

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