Analyza prodejny c. 18

1,038 views

Published on

Controlling - prezentace ke zkoušce.

Published in: Education
0 Comments
0 Likes
Statistics
Notes
  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

No Downloads
Views
Total views
1,038
On SlideShare
0
From Embeds
0
Number of Embeds
2
Actions
Shares
0
Downloads
6
Comments
0
Likes
0
Embeds 0
No embeds

No notes for slide

Analyza prodejny c. 18

  1. 1. Masarykova univerzita Ekonomicko-správní fakulta Předmět: Controlling Katedra: Katedra podnikového hospodářství Analýza hospodaření pro vedoucí/ho prodejny č. 18 Drogerie Morava, a.s. 2007-2009 Autor: Bc. Jan Martinec V Brně, únor 2010
  2. 2. Hospodářský výsledek 2007-2009 skutečnost rozpočet 451 500 +235% 250 205 HV (v tis. Kč) +52% ≈ 135 tis. Kč rozpočet 0 -156 -215% -250 2007 2008 2009 Rok
  3. 3. Ztráta v r. 2009 → odchylka -290tis. Kč Za období 2007-2009 stále +96tis. Kč nad plánem.
  4. 4. Objem prodeje 2007-2008 skutečnost plán 45 t +2% +12% +6% +21% -3% 30 t Objem prodeje (v tunách) 37 t 39 t 15 t 31 t 0t 2007 2008 2009 Rok
  5. 5. Obchodní marže 2007-2009 skutečnost plán 39,0% 38,1% 38,0% 37,6% 37,4% +1,5% Obchodní marže v % 37,0% +0,6% +0,7% 36,0% 35,0% 2007 2008 2009 Rok
  6. 6. Opravy a údržba prostor 2007-2009 skutečnost rozpočet 200 165 -100tis. Kč 150 Náklady na opravy a údržbu (v tis. Kč) 100 56 62 50 0 2007 2008 2009 Rok
  7. 7. Tržby a příspěvek na atraktivitu prodejny 2007-2009 (v tis. Kč) rok 2007 2008 2009 plánované tržby 7 674 9 252 11 621 plánovaný příspěvek za atraktivitu 1,61% 4,80% 8,81% - hodnota příspěvku 124 444 1 024 skutečné tržby 8 482 11 230 10 695 - hodnota příspěvku 137 539 942 plánovaný trend tržeb 1 579 2 369 skutečný trend tržeb 2 748 -535 -404tis. Kč
  8. 8. Důvody ztráty v roce 2009 (v tis. Kč) hodnota v tis. Kč mezisoučet Ztráta pod plán na r. 2009 -290 Opravy a údržba prostor 100 -190 Příspěvek za atraktivitu prodejny 404 214 Příspěvek na společné režie -214 0  Otázky: 1. Nesprávný rozpočet pro rok 2009 ? 2. Velké investice do prodejny č. 18 ?
  9. 9. Pokles tržeb v roce 2009 (v tis. Kč) -929 tis. Kč proti roku 2008 Tělová kosmetika 56 6% ostatní 275 30% -25% Prostředky na holení 338 -19% 36% Pánská kosmetika 260 -14% 28% -14%
  10. 10. Růst tržeb v roce 2009 (v tis. Kč) +394 tis. Kč proti roku 2008 zbytek 74 19% Toaletní potřeby a produkty +6% +14% 163 Ostatní 41% 36 9% Dětské pleny a další produkty 121 31% +34% +22%
  11. 11. Hodnocení Ztráta ve výši 156tis. Kč → bez odměn. Nepodařilo se udržet vynikající rok 2008. Vysoké investice → příležitost pro rok 2010.
  12. 12. Proč jste ztratili 598tis. Kč z roku 2008 ? Zaměřte se na prodej přípravků pro muže.
  13. 13. Pracujte více se zákazníky, kteří nakupují pro své děti – cross.

×