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Oficina Fluxo de Caixa

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  • 1. , Oficina FLUXO DE CAIXAOficina Fluxo de Caixa
  • 2. , Organização para elaboração d controles l b ã dos t l financeirosOficina Fluxo de Caixa
  • 3. , Fluxo de Informações Financeiras ESTOQUE COMPRAS VENDAS A PRAZO À VISTA À VISTA A PRAZO CAIXA CONTAS CONTAS A A PAGAR RECEBER FLUXO DE CAIXAOficina Fluxo de Caixa
  • 4. , QUATRO CONTROLES FINANCEIROS MOVIMENTO DE CAIXA E BANCOS CONTAS A RECEBER CONTAS A PAGAR FLUXO DE CAIXAOficina Fluxo de Caixa
  • 5. , MOVIMENTO DE CAIXA Qual a sua utilidade?Oficina Fluxo de Caixa
  • 6. , MODELO: MOVIMENTO DE CAIXA E BANCOS Saldo Entrada Saída Acumulado Data Histórico (+) (-) (entrada) – (saída) = 02/03 Recebimento d d li t 002 – L j A R Ltd R bi t da duplicata Loja AnRe Ltda R$ 2 000 00 2.000,00 R$ 2 000 00 2.000,00 Recebimento de vendas à vista NF 032 – Loja Paty & 03/03 R$ 260,00 R$ 2.260,00 Mara ME Pagamento da duplicata 23 – Fornecedor 04/03 R$ 890 00 R$ 1 370 00 890,00 1.370,00 Chiquinho Ltda 05/03 Pagamento de Folha Salarial mês 02. R$ 1.300,00 R$ 70,00 07/03 Pagamento do Simples Nacional ref. Mês 02. R$ 246,60 R$ (176,60) Totais do mês R$ 2.260,00 R$ 2.436,60 R$ (176,60) Saldo do ê Anterior S ld d mês A i R$ 1 800 00 1.800,00 Saldo Atual R$ 1.623,40Oficina Fluxo de Caixa
  • 7. , CONTAS A RECEBER CRÉDITO CONTROLE COBRANÇAOficina Fluxo de Caixa
  • 8. , FICHA DE CONTROLE INDIVIDUAL DE CLIENTES Ficha de controle de clienteCliente: Loja AnRe Ltda Cód.:0067CNPJ: 222.222 .222-22 Inscrição Estadual: 111.1111-1 Valor Valor Saldo Data Histórico Faturamento Recebimento Acumulado Faturamento duplicata02/02 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00 002Oficina Fluxo de Caixa
  • 9. , FICHA DE CONTROLE GERAL DE DUPLICATAS A RECEBER Saldo Acumulado No das Valor Data de Data Valor Liquidado (valor faturado – valor Duplicatas Faturado Vencimento liquidado) R$ 02/02 002 02/03 R$ 2.000,00 2 000 00 2.000,00 R$ 03/02 032 03/03 R$ 2.260,00 260,00 02/03 002 R$ 2.000,00 2 000 00 R$ 260 00 260,00 03/03 032 R$ 260,00 R$ 0,00Oficina Fluxo de Caixa
  • 10. , FICHA DE CONTROLE DE CARTÃO DE CRÉDITO É Taxa da Data da Valor a ser Data do Valor da Venda Administradora do operação Creditado Crédito CC x % 02/03 R$ 500,00 2,5% R$ 487,50 02/04 03/03 R$ 600 00 600,00 2,5% 2 5% R$ 585 00 585,00 03/04 Total R$ 1.100,00 Total R$ 1.072,50Oficina Fluxo de Caixa
  • 11. , FICHA DE CONTROLE DE CHEQUE PRÉ-DATADO É Data doData da Data do No. Cheque Cliente Valor depósito venda depósito compensado 02/03 12345 Mariza Garcia R$ 450,00 02/04 04/04Oficina Fluxo de Caixa
  • 12. , CONTAS A PAGAR Fornecedores Tributos (Impostos) Comissões Salários e Encargos Gerais (Ocupação, comunicação, locomoção, financeira)Oficina Fluxo de Caixa
  • 13. , FICHA DE CONTROLE INDIVIDUAL DE FORNECEDORES Ficha de Controle de Fornecedor Nome: Chiquinho Ltda Saldo Acumulado Documento Compra Pagamento Valor de compra – Valor de Pagamento Data Nº Valor vencto Valor Data R$ 04/02 23 R$ 890,00 04/03 R$ 890,00 04/03 R$ 0,00Oficina Fluxo de Caixa
  • 14. , FICHA DE CONTROLE GERAL DE DUPLICATAS A PAGAR FORNECEDORES No das SALDO DATA VALOR VENCIMENTO PAGAMENTO DPs ACUMULADO 04/02 23 R$ 890,00 04/03 R$ 890,00 04/03 23 R$ 890,00 R$ 0,00Oficina Fluxo de Caixa
  • 15. , FICHA DE CONTROLE DE CHEQUES PRÉ-DATADOS É Data da Data do No. Cheque Favorecido Valor Compra depósito 04/03 4356 Chiquinho Ltda R$ 560,00 04/04Oficina Fluxo de Caixa
  • 16. , FICHA DE CONTROLE DE CARTÕES DE CRÉDITO (Compra de mercadorias) É Data da Valor da Data do Diferença do Valor Pago g operação compra Pagamento principal 03/03 R$ 250,00 03/04 04/03 R$ 320,00 04/04 Total R$ 570,00Oficina Fluxo de Caixa
  • 17. , FICHA DE CONTROLE DE IMPOSTOS Ficha de Controle de Impostos - ICMS Compras R$ Vendas R$ Saldo Data Valor Crédito Valor Débito Valor 31/03 R$ 890,00 R$ 160,20 R$ 2.260,00 R$ 406,80 R$ 246,60 Ficha de controle dos Impostos Data Nº NF Valor Impostos TOTAL TOTALOficina Fluxo de Caixa
  • 18. , FICHA DE CONTROLE DE COMISSÕES Õ Comissão: Nome da vendedora: Simone Código: 123 5% Valor da Saldo acumulado Data Cliente Valor Valor Pago Comissão a receber 02/02 Loja AnRe L j A R R$ 2 000 00 2.000,00 R$ 100 00 100,00 R$ 100 00 100,00 Loja Paty&Mara 03/02 R$ 260,00 R$ 13,00 R$ 113,00 ME TotalOficina Fluxo de Caixa
  • 19. , GABARITO Loja de confecções Belíssima FLUXO DE CAIXA Conta 3 4 5 6 7 Total da Semana Entradas de Caixa Vendas à Vista R$ 250,00 R$ 300,00 R$ 400,00 R$ 180,00 R$ 220,00 R$ 1.350,00 Vendas a Prazo Duplicatas R$ 3.000,00 R$ 1.000,00 R$ 500,00 R$ 5.000,00 R$ 9.500,00 Vendas a Prazo C/Crédito R$ 50,00 R$ 200,00 R$ 100,00 R$ 100,00 R$ 450,00 Vendas V d com Ch Cheques P é Pré R$ 200,00 200 00 R$ 800,00 800 00 R$ 1 000 00 1.000,00 Total das Entradas R$ 3.300,00 R$ 700,00 R$ 1.400,00 R$ 1.580,00 R$ 5.320,00 R$ 12.300,00 Saidas de Caixa Fornecedores à vista R$ 500,00 R$ 300,00 R$ 250,00 R$ 200,00 R$ 1.250,00 Fornecedores a prazo R$ 2.500,00 R$ 1.000,00 R$ 800,00 R$ 4.300,00 Impostos sobre Vendas p R$ 1.200,00 R$ 1.200,00 Comissões sobre Vendas R$ 100,00 R$ 500,00 R$ 600,00 Salários e Encargos R$ 3.500,00 R$ 3.500,00 Pró-Labore R$ 350,00 R$ 850,00 R$ 150,00 R$ 1.350,00 Despesas Ocupação R$ 120,00 R$ 280,00 R$ 750,00 R$ 1.150,00 Despesas Comunicação R$ 380,00 R$ 150,00 R$ 530,00 Despesas Locomoção R$ 180,00 180 00 R$ 220,00 220 00 R$ 400,00 400 00 Serviços Profissionais R$ 240,00 R$ 240,00 Liquidação de Empréstimos R$ 500,00 R$ 500,00 Juros e Despesas Bancárias R$ 30,00 R$ 15,00 R$ 45,00 Total de Saídas R$ 3.760,00 R$ 1.200,00 R$ 6.090,00 R$ 2.195,00 R$ 1.820,00 R$ 15.065,00 Entradas - Saídas R$ (460,00) R$ (500,00) R$ (4.690,00) R$ (615,00) R$ 3.500,00 R$ (2.765,00) Saldo do dia Anterior R$ 3.000,00 R$ 2.540,00 R$ 2.040,00 R$ (2.650,00) R$ (3.265,00) Saldo da Semana Anterior R$ 3.000,00 Saldo Atual R$ 2.540,00 R$ 2.040,00 R$ (2.650,00) R$ (3.265,00) R$ 235,00 R$ 235,00Oficina Fluxo de Caixa
  • 20. ,ADMINISTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA Ç  O Fluxo apresentou saldo negativo em algum dia da semana?  Q i estratégias utilizariam para Quais t té i tili i reverter os saldos indicados?  Quais as consequências destas estratégias?Oficina Fluxo de Caixa
  • 21. , CAPITAL DE GIRO Recursos financeiros necessários para gerir a sua atividade a curto prazo prazo.Oficina Fluxo de Caixa
  • 22. , Ativo Passivo Direitos Obrigações  O que é da empresa Capital investido na empresa(prédios, veículos, estoques, caixa) (Investimentos dos sócios)  O que é d direito d empresa de di i da  Ob i Obrigações futuras e õ f (contas a receber, juros de programadas aplicações) (contas a pagar, empréstimos) Circulante  Movimentação curto prazo Ativo Passivo Ativo circulante Passivo Circulante Dinheiro em caixa e em bancos Contas a pagar Estoques, Estoques Contas a receber Impostos Juros de aplicações financeiras Salários e EncargosOficina Fluxo de Caixa
  • 23. , CAPITAL DE GIRO Ativo Circulante (AC) (caixa, bancos, estoques, contas a receber) Passivo Circulante (PC) (contas a pagar, impostos, salários e encargos) Fórmula: CAPITAL DE GIRO = (AC – PC)Oficina Fluxo de Caixa
  • 24. , • Aplicações • Fontes Caixa/Bancos Fornecedor Duplicatas a  S lá i e Salários Receber encargos Estoques Impostos Financiamento bancárioOficina Fluxo de Caixa
  • 25. , CAPITAL DE GIRO DIFICULDADES DE CAPITAL DE GIRO • Redução das vendas; ç ; • Crescimento da inadimplência; • Aumento das despesas financeiras; • Aumento dos custos.Oficina Fluxo de Caixa
  • 26. , CAPITAL DE GIRO Dicas para a administração p ç do Capital de Giro na empresa. empresaOficina Fluxo de Caixa
  • 27. , SEBRAE-SP SEBRAE SP 0800 570 0800 www.sebraesp.com.brOficina Fluxo de Caixa