LAPORAN PERTANGGUNG-JAWABAN)                                                                           PENGANTAR BADAN PE...
Terimakasih.                                                                                                           Was...
RINGKASAN KEGIATAN PEMERIKSAAN                                              RINGKASAN KEGIATAN PEMERIKSAAN       =========...
pencapaian Organisasi Koperasi.
PENUTUP                                                           PENUTUP                     KESIMPULAN & SARAN          ...
Lampiran : Temuan Pemeriksaan BP (Laporan Keuangan Triwulan P-Tahun 2011)
Koperasi laporan bp_thn_buku2011_ok
Koperasi laporan bp_thn_buku2011_ok
Koperasi laporan bp_thn_buku2011_ok
Upcoming SlideShare
Loading in...5
×

Koperasi laporan bp_thn_buku2011_ok

14,897

Published on

0 Comments
2 Likes
Statistics
Notes
  • Be the first to comment

No Downloads
Views
Total Views
14,897
On Slideshare
0
From Embeds
0
Number of Embeds
0
Actions
Shares
0
Downloads
314
Comments
0
Likes
2
Embeds 0
No embeds

No notes for slide

Koperasi laporan bp_thn_buku2011_ok

  1. 1. LAPORAN PERTANGGUNG-JAWABAN) PENGANTAR BADAN PENGAWAS BADAN PENGAWAS KOPERASI MITRA USAHA Dengan Nama TUHAN Yang Maha Pengasih  Maha Penyayang TAHUN BUKU 2011 _________________________________________________________________ Dalam kesempatan yang sangat menentukan bagi kelangsungan hidup Koperasi Karyawan Mitra Usaha ini, perkenankanlah kami Pengawas Koperasi (BP) terlebih dahulu menyampaikan Terima-Kasih setinggi- tingginya atas kerjasama semua Pihak (Anggota, Pengurus dan Pembina, termasuk Instansi Pemerintah terkait, serta Siswa-Siswa PKL di Frans Putratex) atas bantuan & kerjasama yang baik selama tahun Buku 2011 ini. Di samping ucapan Terima-Kasih, perkenankan pula BP menyampaikan Permohonan Maaf yang setulusnya atas segala kekurangan dan ketidaksempurnaan BP dalam pelaksanaan tuigas dan tanggung jawab Pemeriksaan dan Pengawasan selama Tahun Buku 2011. BP menyadari bahwa RAT Tahun Buku 2011 memang sedikit lebih terlambat dibanding RAT yang sama untuk Tahun Buku 2010. Namun ini bukan berarti bahwa BP memperlambat pelaksanaan RAT tsb., Hal ini semata-mata dikarenakan masih ada hal-hal yang perlu dipastikan kembali sebelum disajikan pada RAT ini demi terwujudnya Koperasi Mitra Usaha yang Mandiri dan Transparan. Adalah impian bagi semua Anggota bahwa Koperasi Mitra Usaha yang berada di lingkungan perusahaan PT. Frans Putratex ini dapat tumbuh berkembang sekaligus membantu meningkatkan tingkat kesejahteraan anggota. Sehubungan dengan itu, kesempatan Rapat Anggota Tahunan (RAT) Tahun Buku 2011 perlu dijadikan “Moment” Penting “ sebagai bagian dari penerapan prinsip-prinsip Good Corporate Governance (Kemandirian, Transparansi, Tanggung-Jawab, Akuntabilitas, dan Kewajaran) Akhi kata, menutup Kata Sambutan ini – Perkenankanlah Kami menyampaikan Ucapan : Selamat Melaksanakan Rapat Anggota Tahunan (RAT) – Tahun Buku 2011 Semoga Koperasi Mitra Usaha Sukses Selalu Bersama AnggotaS ) LPJ ini disajikan dalam Rapat Anggota Tahunan (RAT) Kopeasi Mitra Usaha Tahun 2011 pada tanggal
  2. 2. Terimakasih. Wassalam PENDAHULUAN B. Tujuan Pengawasan/Pemeriksaan A. Dasar Hukum Pengawasan/Pemeriksaan Undang-Undang No. 25 Tahun 1992 Tentang Perkoperasian, dan Pengawasan/Pemeriksaan Koperasi sebagaimana dalam AD/ART Anggaran Dasar/Anggran Rumah Tangga ( AD/ART) Koperasi Mitra Koperasi dimaksudkan, antara lain, untuk menilai : Usaha, yang mengatur, antara lain, sebagai berikut :  Sistem Pengendalian Internal (SPI) Koperasi (1) Pengawas dipilih dari dan oleh anggota Koperasi dalam Rapat  Pencapaian atas Target/Sasaran Koperasi sebagai organisasi yang Anggota. memiliki tujuan untuk memajukan kesejahteraan anggota/ masyarakat secara umum, dan . (2) Pengawas bertanggung jawab kepada Rapat Anggota  Menjaga Asset (Aktiva)/Passiva milik Koperasi, termasuk juga (3) Pengawas bertugas : kelayakan data dan informasi yang disajikan melalui Laporan a) melakukan pengawasan terhadap pelaksanaan kebijaksanaan Keuangan Koperasi dan pengelolaan Koperasi; b) membuat laporan tertulis tentang hasil pengawasannya. C. Pelaksanaan Pemeriksaan Pemeriksaan Keuangan dan administrasi Koperasi dilakukan secara (4) Pengawas berwenang : a) meneliti catatan yang ada pada Koperasi; berkala (minimal per triwulan) selama Tahun Buku 2011 melalui kegiatan b) mendapatkan segala keterangan yang diperlukan, memberikan stockopname dan pemeriksaan menyeluruh sebagaimana kesimpulan saran dan peringatan kepada Pengurus. Rapat Anggota pada tanggal 15 Oktober 2011 dengan hasil temuan pemeriksaan seperti terlampir (5) Pengawas berkewajiban membantu Pengurus dalam memberikan ============================= penjelasan tentang keadaan koperasi di luar maupun dalam rapat Note.: anggota Terdapat sejumlah catatan untuk perbaikan sistem pencatatan/administrasi pada setiap pelaksanaan stockopname tsb., yang dituangkan melalui Berita Acara (Notulen) Stock Opname
  3. 3. RINGKASAN KEGIATAN PEMERIKSAAN RINGKASAN KEGIATAN PEMERIKSAAN ============================================= =============================================Dalam rangka pelaksanaan fungsi, tugas dan tanggung-jawab sebagaimana  Bidang Usahadiatur dalam ketentuan yang berlaku, BP telah melakukan serangkaian 1) Kegiatan Usaha Simpan Pinjam (USP) secara umum berjalankegiatan pemeriksaan terhadap aspek-aspek sbb: aman, tertib dan lancar – meski terdapat catatan yang perlu Bidang Organisasi. menjadi perhatian di mana Daftar Tunggu (Waiting List) selalu Kegiatan operasional organisasi selama tahun buku 2011 berjalan aman, menumpuk tertib dan lancar. Meski demikian, terdapat sejumlah catatan penting bagi 2) Kegiatan Usaha (Unit Waserda) juga secara umum berjalan kepengurusan Koperasi, termasuk juga pada Badan Pengawas di mana aman, tertib dan lancer, di mana penjualan dengan system dalam Rapat Pleno (Pengurus/Pembina/BP dan Perwakilan Anggota) per voucher merupakan sektor usaha yang paling laris (best 15 Oktober 2011, disepakati untuk mengangkat seorang anggota BP baru, selling sector) dan paling diminati para anggota. Namun sehingga kompoisisi Kepengurusan dan Pengawas menjadi sbb: terdapat banyak catatan yang perlu perbaikan pada Unit PENGURUS PENGAWAS (BP) Waserda ini, baik dalam hal pengembangan usaha /jasa Ketua : Yeri R M. Syafarul penjualan stempletex yang pernah dijalankan maupun rencana Wk. Ketua : Suhendra Marjani Sekretaris : Bagus K.W Abdul Basith pengembangan usaha : pengadaan barang elektronik/motor, Bendahara I : Rahayu ( Waserda) Titi Yuliati jasa catering/jasa transportasi/joint selling & joint buying.,. Bendahara II : Menny ( USP) KEANGGOTAAN  Bidang Administrasi & Keuangan ANGGOTA JUMLAH Aspek Keuangan pada Kegiatan USP secara umum berjalan aman, PERIODE BIASA LUAR BIASA KEANGGOTAAN Awal Jan 2011 57 165 222 tertib dan lancar – yang diindikasikan dengan penyampaian Akhir Des 2011 54 191 245 Laporan Keuangan Triwulan I (periode Jan ~ Mar 2011) secara tepat +/(-) (3) 26 23 waktu. Namun berbeda dengan apa yang terjadi pada Unit Waserda di mana Laporan Keuangan Triwulan I baru dapat diterima oleh BP pada akhir Oktober 2011. Hal ini tentu harus menjadi perhatian bagi Organisasi Koperasi mengingat bahwa Penyampaian Laporan Keuangan yang tepat, akurat dan wajar merupakan salah satu indikator kunci kinerja &
  4. 4. pencapaian Organisasi Koperasi.
  5. 5. PENUTUP PENUTUP KESIMPULAN & SARAN KESIMPULAN & SARAN ============================================= =============================================Berdasarkan kegiatan monitoring dan pemeriksaan yang dilakukan oleh Merujuk pada program-program kegiatan pada RAPBK Tahun Buku 2011Badan Pengawas (BP) terhadap pengelolaan dan pengendalian Koperasi dan efektivitas pelaksanaannya di lapangan, maka dapatMitra Usaha (MU) selama Tahun Buku 2011, maka dapat ditarik direkomendasikan sejumlah langkah/tindakan perbaikan demikesimpulan bahwa secara umum Program Kerja Koperasi MU terwujudnya VISI dan MISI Koperasi sebagaimana yang tertuang dalamsebagaimana yang tertuang dalam RAPBK Tahun Buku 2011 telah dapat BluePrint Koperasi Mitra Usaha Thn. 2010 ~ 2020.dilaksanakan dengan baik, Namun, terdapat sejumlah item Berikut ini dapat diungkapkan sejumlah catatan rekomendasi/saran untukkegiatan/program yang sama sekali tidak dapat terlaksana selama Tahun perbaikan organisasi Koperasi secara umum, seperti antara lain, sbb:Buku 2011 seperti yang dapat diuraikan di bawah ini :  Perlunya penyusunan Program Kerja (RAPBK) yang realistis dan Perluasan Keanggotaan terukur (SMART), mengingat keterbatsan-keterbatasan Waktu dan Bahwa hingga akhir tahun buku 2011, belum terdapat penambahan tenaga Pengurus dan/atau Pengawas. Di samping itu, juga anggota dari perusahaan lainnya (PT. FBS). dimaksudkan agar Pengurus lebih fokus pada kegiatan pelayanan Perlhal Penyelenggaraan Kemitraan dengan Pihak Pemerintahan dan Perangkat Negara Lainnya, dan/atau dengan Perusahaan Swasta terhadap Anggota dalam/luar Negeri  Sudah saatnya bagi Koperasi untuk segera menata kembali metode Perihal Program Pelatihan bagi Pengurus dan Pengawas atau Anggota pembukuan/administrasi transaksi dan laporan keuangan dengan Perihal Sistem Administrasi/Pembukuan Koperasi yang baik dan benar mengacu pada sistem & standard akutansi yang berlaku sesuai Ketentuan Akutansi Koperasi PSAK 27 (Revisi 1998) Perihal Penyusunan Laporan Keuangan tepat waktu per Triwulan,  Perlunya pengaturan sistem pengelolaan dan pengendalian data & Tengah Tahun dan Akhir Tahun catatan/bukti transaksi (hardcopy/softcopy) Perihal Audit Laporan Keuangan oleh Akuntan Perusahaan Induk.  Perlunya peningkatan kompetensi Pengurus/Pengawas terkait dalam Perihal Pembentukan Kerjasama Coop Mart, Joint Selling dan Joint pengelolaan atau pengendalian administrasi koperasi, dan Buying dengan Koperasi karyawan lainnya Perihal Pembentukan Unit Usaha Jasa Transportasi/Catering dll.  Perlu direkomendasikan penggunaan Bendahara tunggal guna mempermudah pengendalian pertanggung-jawaban arus kas dan Perihal Paket THR menghindari pencatatan transaksi secara ganda
  6. 6. Lampiran : Temuan Pemeriksaan BP (Laporan Keuangan Triwulan P-Tahun 2011)
  1. A particular slide catching your eye?

    Clipping is a handy way to collect important slides you want to go back to later.

×