Plan de negocios para un museo de la lengua zapoteca

766 views
644 views

Published on

Ejemplo de un plan de negocios para la creación de un museo de la lengua indígena zapoteco.

0 Comments
0 Likes
Statistics
Notes
  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

No Downloads
Views
Total views
766
On SlideShare
0
From Embeds
0
Number of Embeds
0
Actions
Shares
0
Downloads
22
Comments
0
Likes
0
Embeds 0
No embeds

No notes for slide

Plan de negocios para un museo de la lengua zapoteca

  1. 1. Plan de Negocios septiembre 14 2012 Plan de negocios para la creación del museo de la lengua Zapoteca en el Municipio de Miahuatlán Oaxaca. Museo de la Lengua Zapoteca http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/3.0/deed.es
  2. 2. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 1 Contenido RESUMEN EJECUTIVO .................................................................................................................... 4 Diagnóstico.................................................................................................................................... 6 Aspectos sociodemográficos ...................................................................................................... 7 Aspectos económicos................................................................................................................. 8 Aspectos sociales ....................................................................................................................... 8 Análisis FODA............................................................................................................................... 10 Plan Estratégico ........................................................................................................................... 11 PROYECTO ................................................................................................................................... 12 Objetivos y metas .................................................................................................................... 12 El mercado................................................................................................................................... 13 Diagnóstico del mercado.......................................................................................................... 13 Productos o servicios existentes y sustitutos............................................................................ 14 Análisis de la competencia u oferta.......................................................................................... 15 Análisis de la demanda............................................................................................................. 15 Análisis de precios.................................................................................................................... 16 Análisis de canales de comercialización.................................................................................... 16 Mercado meta y potencial ....................................................................................................... 17 Segmentación de Mercado....................................................................................................... 17 Estrategia comercial................................................................................................................. 18 Producto.................................................................................................................................. 19 Precio ...................................................................................................................................... 19 Plaza ........................................................................................................................................ 19 Promoción ............................................................................................................................... 20 Estrategias de promoción......................................................................................................... 21 Organización de la empresa......................................................................................................... 24 Figura jurídica .......................................................................................................................... 24 Organigrama y funciones ......................................................................................................... 24 Estudio técnico ............................................................................................................................ 25
  3. 3. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 2 Ámbito del proyecto ................................................................................................................ 25 Macrolocalización ................................................................................................................ 25 Microlocalización (ejido, comunidad, etc.)............................................................................ 26 Programa de producción (diario, semanal, mensual o anual).................................................... 27 Capacidad empleada/capacidad instalada................................................................................ 27 Abasto de materia prima.......................................................................................................... 27 Ingeniería .................................................................................................................................... 28 Selección del proceso de producción........................................................................................ 28 Descripción del proceso de producción.................................................................................... 28 Parámetros que justifiquen las necesidades de maquinaria, equipo, herramientas, mano de obra y obra civil................................................................................................................................ 29 Necesidades de equipo y herramientas.................................................................................... 30 Necesidades de materia prima, insumos y servicios ................................................................. 30 Necesidades de obra civil......................................................................................................... 31 Necesidades de mano de obra (especializada y no especializada, así como capacitación necesaria) ................................................................................................................................ 32 Organización de la empresa ..................................................................................................... 33 Organigrama ........................................................................................................................ 33 Funciones............................................................................................................................. 34 Necesidades de capacitación................................................................................................ 35 Permisos y registros necesarios................................................................................................ 37 EVALUACIÓN ............................................................................................................................... 38 Económico financiera................................................................................................................... 38 Presupuesto de inversiones (fijas, diferidas y capital de trabajo) .............................................. 39 Estado de origen y aplicación de recursos ................................................................................ 43 Punto de equilibrio (en porcentaje, en ingresos y unidades vendidas)...................................... 46 Indicadores.............................................................................................................................. 53 Relación beneficio costo (RBC) ............................................................................................. 53 Valor Actual Neto. (VAN)...................................................................................................... 54 Tasa interna de retorno o de rentabilidad financiera (TIR).................................................... 54 Análisis de riesgos y procedimientos de mitigación .................................................................. 55 RESULTADOS ESPERADOS ............................................................................................................ 57
  4. 4. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 3 Empleos a generar ................................................................................................................... 57 Incremento en utilidades individuales y familiares ................................................................... 57 Beneficiarios directos e indirectos............................................................................................ 57 Cantidad de familias a beneficiar.............................................................................................. 58 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES (PLAN DE GESTION O PUESTA EN MARCHA).......................... 58
  5. 5. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 4 RESUMEN EJECUTIVO Este Plan de Negocios tiene como objetivo presentar los estudios y el análisis de viabilidad financiera del establecimiento de un museo de la lengua zapoteca, integrado por muestras de diversas facetas de la lengua zapoteca, dueña de una larga y mítica historia. Es un museo pequeño pero muy representativo, estructurado de acuerdo con criterios modernos acerca de lo que él debe ser y ofrecer. Está ubicado en la ruta turística Oaxaca – puerto Angel en la ciudad del Miahuatlán Oaxaca. El museo está dirigido a todos quienes se interesen por conocer las lenguas originarias de México y en particular la lengua zapoteca en su variante disste y ampliar su bagaje de saberes acerca de lo que representan las lenguas originarias en la diversidad cultural de México, un país multicultural, cuya diversidad es precisamente uno de sus rasgos más característicos. Este Museo es etno lingüístico y presenta, en varias secciones, muestras representativas de diversas facetas de la lenguas originarias de México: sus relaciones con la naturaleza, sus prácticas productivas, su vivienda, sus utensilios domésticos, sus plantas medicinales, sus ritos; además, habrá una exposición permanente de palabras en desaparición y exposiciones temporales de las 63 lenguas originarias oficiales de México. El museo se complementará con una tienda de venta de artesanías de la región. A través de la cultura in material expuesta en el Museo se podrá acceder al conocimiento de aspectos significativos de la vida y el entorno natural de la lengua zapoteca y las lenguas originarias de México. Aquí se presentan las producciones materiales de diferentes lenguas, abarcando aspectos sociales, económicos, tecnológicos e ideológicos. Se podrán apreciar también los gustos estéticos, el sistema de valores, y los acontecimientos de los que han sido y son protagonistas los pueblos originarios. El Museo procura contribuir a la conservación de una cultura particular, que con el devenir de los tiempos tiende a transformarse irremisiblemente. Así, además, la presente generación de mexicanos y las generaciones venideras enriquecerán su cultura y fortalecerán su identidad. Actualmente se cuneta con un inmueble de 300 m2 destinadas para el establecimiento de cinco salas de exhibición, una tienda y espacio adicional para el establecimiento que se encuentra a un costado de la carretera federal 195 Oaxaca – Puerto Angel, Oaxaca. Dentro de la propuesta de inversión, se consideran ofrecer servicios turísticos museísticos que contemplan la exhibición de la diversidad lingüística en cinco salas: Las lenguas originarias de México, la lengua zapoteca, palabras perdidas, sala audio visual y exposiciones temporales. Además de estos servicios, se pretende llevar a cabo acciones para la conservación de la lengua mediante la impartición de talleres.
  6. 6. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 5 Se ha contemplado proyectar que el museo logre su reconocimiento regional, nacional e internacional de manera que se pueda captar a todo el turismo que guste por las actividades culturales, logrando que se active de manera simultánea la economía local, se trasfiere conocimiento y se preserva la diversidad lingüística de México. La propuesta contempla realizar el proyecto en una dos etapa, la primera ya se cuenta con el inmueble, lo que hace perceptible la idea de inversión, la segunda etapa contempla la adecuación del sitio para albergar las cinco salas con capacidad de atención para 30 personas. La inversión para esta segunda etapa es de $ 143, 500, donde se buscará que $ 100,500 sean aportados por una fuente institucional. Lo que corresponde a inversión diferida se otorgará como aportación de los socios y el capital de trabajo se realizará con los ingresos del museo al activarse, ya que es un periodo de producción de recuperación rápida. La evaluación financiera proyecta un Tasa de Interna de Retorno del 20.64% a un tasa de descuento del 8,04% que corresponde al valor de los CETES de 4,04 + 4 puntos porcentuales que corresponden del día 12 de agosto de 2012, por lo que se considera una propuesta económica rentable. El Valor Actual Neto se calculó en 126, 220.22 y se tiene una Relación Costo Beneficio de 1.56 proyectando una ganancia de 56 centavos por cada peso invertido, esta inversión genera 4 empleos permanentes y 5 eventuales durante el año y beneficiando a 10 negocios aledaños al museo. El establecimiento de la propuesta de inversión permite generar condiciones para el desarrollo de pequeñas economías que mejoran la calidad de vida de sus habitantes en la población, además de ofrecer un atractivo turístico adicional a la ruta Oaxaca – Puerto Escondido.
  7. 7. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 6 Diagnóstico La visita a un museo puede formar parte de una experiencia para el turista, y en estos casos podemos decir que el museo es parte del producto turístico. También puede ser una experiencia de recreación para residentes de la región o país donde se ubica el museo. Los museos pueden en muchos casos justificar un viaje de turismo por si mismo, en cuyo caso el museo se convierte en el atractivo principal de un destino, tal es el caso del museo Guggenhein en Bilbao, que se describe posteriormente y los museos del Instituto Smithsonian en Washington, D.C en los Estados Unidos de América. El turismo es crucial para tener impacto económico, tanto al nivel de un museo propiamente dicho a partir del pago por ingreso, el uso de sus servicios o la adquisición de recuerdos y publicaciones; como al nivel de la comunidad en su conjunto ya que los turistas tendrán que utilizar los servicios de la ciudad, (alojamiento, restaurantes, tiendas, diversión, servicios varios). Cada vez más el visitante busca experiencias de vida y que le cuenten historias que le permitan imaginar y vivir sensaciones. Los museos deben basarse en experiencias integrales, que involucren todos los sentidos, más que solo en experiencias de colecciones; deben brindar oportunidades de relajación y descanso durante el recorrido, así como servicios higiénicos excelentes, buenos y variados sitios para comer algo. Las exhibiciones deben ser bien documentadas pero fáciles de entender y con alternativas para diferentes públicos. En fin, el visitante debe salir con la seguridad que recibió algo excelente por el dinero invertido. El museo tiene un reto de presentarse no sólo valioso en términos de su contenido y valor educacional, pero también divertido y estimulante! Por último, el museo es el lugar más adecuado para que un turista sepa donde ir luego. Como se ha mencionado con anterioridad, el museo es un centro de información de actividades y lugares de interés tanto para la comunidad como para el turista. En este sentido, las lenguas indígenas son una de las mayores riquezas intangibles de México, valorarlas y difundir su historia es el único medio para garantizar su preservación. Y es que en México existen 11 familias lingüísticas, divididas en 68 agrupaciones con 364 variantes dialectales. En el caso de Oaxaca, cohabitan cinco de las 11 familias existentes, con 15 de las 68 agrupaciones así como 179 de las 364 variantes dialectales que existen en el país, mismas que se distribuyen en 564 municipios de los 570 que conforman la entidad. Según datos del INEGI de los 3 millones 801 mil 962 habitantes del estado de Oaxaca, el 31,6 por ciento es hablante de una lengua indígena, cifra que se traduce en un millón 150 mil habitantes. Por otro lado, según datos del Centro de Estudios y Desarrollo de las Lenguas Indígenas de Oaxaca, (CEDELIO) existen seis lenguas indígenas en peligro de extinción. Lenguas como el
  8. 8. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 7 chocholteco, el chontal, el zoque, el amuzgo, cuicateco y el ixcateco están en proceso de desaparición debido a factores sociales que han impedido el rescate de las mismas. Aspectos sociodemográficos El análisis demográfico considera a la población como principal recurso del estado, siendo el eje para valorar el nivel de vida de la población. GRUPOS ÉTNICOS Es relevante connotar que actualmente existen registros de personas que hablan alguna lengua indígena, siendo el principal idioma el zapoteco, que representa el 76% de la población de acuerdo con la tabla 2, Asimismo existe un registro de 17 diferentes idiomas en el municipio en donde todavía el otomí, el huave, el totonaca, el popoluca y el maya se encuentran registrados. En total el 2% de la población del municipio de Miahuatlan de Porfirio Díaz hablan idiomas que podrían desaparecer. Tabla 1.- Lenguas indígenas que se hablan en Miahuatlán Oaxaca. Fuente: Elaboración propia en base a datos obtenidos del XII Censo de población y vivienda 2000. Actualmente 2,517 personas hablan alguna lengua indígena (INEGI, 2005), sufriendo un decremento del 7.06%, estos datos nos reflejan la perdida de una de las riquezas culturales del estado de Oaxaca. EVOLUCIÓN DEMOGRÁFICA De acuerdo a información obtenida del XII Censo de población y vivienda 2000 y al Conteo de población y vivienda 2005, realizado por el Instituto Nacional de Estadística, Geografía
  9. 9. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 8 e Informática (INEGI), la localidad de Miahuatlán de Porfirio Díaz contaba en el año 2000 con una población total de 16, 681 habitantes y para el año 2005 reflejó un incremento del 13.37%, mostrando en las gráficas 1 y 2 que la concentración de la población es homogénea en los diferentes grupos quinquenales de edad. Por tal motivo esta localidad no se considera expulsora de la población ya que la dinámica demográfica es constante. Aspectos económicos La población económicamente activa en el Municipio de Miahuatlán, se refiere a la fracción del total de población que actualmente trabaja y está en busca de trabajo; de acuerdo a datos obtenidos del INEGI, el 55% del total de la población se encuentra sin una actividad económica, y el resto si mantiene una relación laboral (45%). El municipio de Miahuatlán de Porfirio Díaz está en constante crecimiento, reflejando una diversificación económica con tendencias hacia la concentración de la economía en el sector terciario, como se observa en la siguiente gráfica, que refleja también que un porcentaje reducido de familias que dependen económicamente de actividades del campo, obteniendo lo indispensable para subsistir, privándolos de educación, asistencia médica, entre otros aspectos. Aspectos sociales EDUCACIÓN La localidad de Miahuatlán de Porfirio Díaz cuenta con la suficiente infraestructura en educación para cubrir la demanda de estudiantes como se muestra en la siguiente tabla.
  10. 10. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 9 La población analfabeta es toda aquella de 15 años de edad en adelante que no saben leer ni escribir conforme al INEGI, a nivel municipal en el año 2000 el total de la población de ese rango de edad, el 21% es analfabeta, para el año 2005 se ha dado un decremento del 2%. Lo anterior significa que aunque exista la infraestructura educativa para menguar el rezago educativo, por diferentes cuestiones la población no asiste a las escuelas de la localidad que otorgan el servicio educativo desde el nivel preescolar hasta el superior. Un panorama general de la infraestructura educativa dentro del distrito se muestra en la siguiente tabla.
  11. 11. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 10 Análisis FODA Diagnóstico interno. El grupo de trabajo del Museo, presenta los siguientes factores internos que influyen positiva y negativamente en su situación actual y futura: Fortalezas:  Trabajo colectivo.  Potencial cultural disponible.  Conocimiento de la lengua y su potencial cultural.  Se cuenta con 300 m2 de construcción terminada y con servicio.  Se cuenta con la organización y distribución del trabajo. Debilidades  Carencia de un plan de negocios y estratégico.  Se requiere de financiamiento  No se tiene capacitación para el trabajo.  Falta de experiencia para la operación de museos.  Desconocimiento del mercado.  Desconocimientos en los mecanismos de comercialización del servicio Diagnóstico externo. Los factores externos que afectan positiva y negativamente al grupo son entre otros: Oportunidades:  Existe personal de instituciones públicas (NAFIN, por ejemplo) que puede capacitar al grupo en la operación de pequeñas empresas.  Apoyo de dependencias del gobierno federal y estatal relacionados con el desarrollo de Turismo Cultural y alternativo.  Programas de gobierno.  No existen museos turísticos operando en la región  Se tiene el atractivo turístico más importante y representativo del municipio como lo es la lengua zapoteca.  El crecimiento del turismo nacional abre la posibilidad de generar un impacto en la región al captar turismo nacional e internacional.  Diversidad económica (por venta de artesanías y suvenires).  Acceso a capacitación constante.  Creación de políticas para el desarrollo de centros culturales para la protección de bienes materiales e inmateriales de México.
  12. 12. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 11 Amenazas:  Apertura de nuevos museos y centros eco turísticos más próximos a la ciudad de Miahuatlán.  Siniestros por causas naturales (tormentas tropicales).  Creación de políticas gubernamentales que afecten el desarrollo del museo.  Encarecimiento de los servicios.  Incremento en precios.  Disolución de la sociedad.  Restricción a fuentes de financiamiento.  Migración Plan Estratégico La problemática que se presenta para alcanzar la metas que plantea la propuesta de inversión, se identifican con la aplicación de estrategias a corto, mediano y largo plazo, de manera que logren atender una o más problemáticas, de manera que se ha realizado el siguiente análisis estratégico Estrategias a corto plazo  Gestión de financiamiento.  Asesoría técnica y financiera  Fortalecimiento de la infraestructura  Uso de la tecnología para la difusión del museo  Desarrollo del turismo regional y estatal Estrategias a largo plazo  Asociación con redes de turismo estatal y nacional  Convenios con empresas de viajes para captar turismo nacional e internacional  Crear programas de conservación de lenguas originarias  Desarrollo de reservatorio de lenguas indígenas de México  Desarrollo del turismo internacional  integrarse a las redes de conservación de lenguas originarias, como lo es su incorporación a la biblioteca de la UNESCO. Las estrategias de corto plazo permiten le da el arranque de la propuesta de inversión, las estrategias a mediano y largo plazo le ofrece la permanencia dentro del mercado de manera que ambas constituyen los pilares de la iniciativa.
  13. 13. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 12 PROYECTO Objetivos y metas Objetivo Construcción de un museo para conservar, investigar, comunicar y exhibir, con el propósito de estudio, educación y entretenimiento, evidencias de la lengua zapoteca en Miahuatlán Oaxaca. El proyecto busca complementar y replantear diversos servicios para que el museo pueda captar un mayor número de visitantes, mantenerlos más tiempo en el sitio, generar mayor derrama económica y elevar los ingresos del proyecto. Específicos  Recuperar, estudiar y difundir las lenguas originarias de México, con énfasis especial en la Lengua Zapoteca en su variante Disste.  Impedir que la lengua zapoteca de este pueblo se pierda y se hunda en el olvido, debido a los cambios a que ha estado expuesto en las últimas décadas.  Contribuir a que la presente y futuras generaciones tengan una correcta visión de los aspectos culturales de las lenguas originarias de México.  Recuperar la memoria y rendir homenaje a la lengua Zapoteca.  Enriquecer la identidad cultural de los mexicanos.  Construir un foco de promoción cultural de las lenguas originarias de México, con énfasis especial en la Lengua Zapoteca variante disste.  Fortalecer el interés turístico de la región.  Presentar un centro de estudio y promoción de las lenguas originarias de esta región. Metas  Colocarse como el primer museo dedicado a las lenguas originarias a nivel nacional.  Generar 3 empleos permanentes y 4 temporales.  Proyectar al museo como institución nacional de conservación y enseñanza de las lenguas originarias.  Realizar transferencia de conocimientos con centros de investigación y educación de lenguas originarias.
  14. 14. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 13 El mercado Diagnóstico del mercado En la actualidad, el turismo se ha convertido en una de las principales contribuciones al desarrollo regional y nacional, tanto por su nivel de inversión, como en la participación en el empleo y la aportación de divisas. Éste tiene un enfoque muy favorable para las próximas dos décadas. Se estima que para 2020, el flujo de turistas internacionales en el mundo se ubicará en más de 1,560 millones de llegadas. Hoy por hoy, México ocupa el octavo sitio a nivel mundial en recepción de turismo extranjero y el lugar número doce en captación de divisas. Actualmente, 20 millones de turistas (incluyendo los turistas fronterizos, que no entran en el mercado potencial, debido a que el proyecto no se ubica en la franja fronteriza) nos visitan cada año, generando un total de más de cien millones de pesos anuales a la economía nacional. La fortaleza actual de México se debe en gran medida al espíritu de servicio de la gente, según nos menciona el Índice de Competitividad de Viajes y Turismo del Foro Económico Mundial (FEM), sin embargo, el ranking de la FEM, México descendió de la posición 49 a la 55 en un total de 130 países, debido a la inseguridad, crímenes, violencia, falta de confianza en los cuerpos policíacos y precios no competitivos por los altos impuestos y cargos aeroportuarios. México se encuentra dentro de los diez primeros destinos turísticos del mundo, pues ocupa el décimo lugar de llegadas de turistas internacionales, esta posición que ocupa México dentro del contexto de competencia mundial en materia turística y concretamente hablando en el nivel de competitividad. Para el caso del estado de Oaxaca, las cifras que la Secretaría de Turismo del estado acerca de los visitantes se reflejan en el siguiente cuadro: En entidades como Oaxaca el turismo es el ramo más dinámico de la economía y la más solida alternativa a corto y mediano plazo para generar empleos, elevar los niveles de
  15. 15. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 14 ingreso e impulsar el crecimiento económico, siempre y cuando se utilice la fuerza de trabajo de los oaxaqueños. Desde el punto de vista turístico, Oaxaca, es una de las entidades más importantes en la Republica Mexicana, se clasifica dentro de los centros turísticos del interior del país ocupando el tercer lugar en afluencia, dentro de esta clasificación tenemos al estado de Morelia en primer lugar, Mérida en segundo lugar, Guanajuato en cuarto lugar, y Zacatecas en quinto lugar. Oaxaca cuenta con un extraordinario perfil turístico, que potencializa y hace competitiva su creciente oferta de servicios turísticos, los cuales brindan en su conjunto, múltiples alternativas, para satisfacer los gustos y preferencias de todos los turistas. Su patrimonio arqueológico, edificios, monumentos coloniales, paisajes y playas, pero sobre todo su gente, forman un conjunto de elementos que hacen del turismo una potencialidad. De igual manera, su cultura y tradiciones, su rica y variada producción artesanal, y su gastronomía son grandes atractivos que se encuentran al alcance del turismo, pero no se han promocionado adecuadamente El museo será ubicado en el kilometro 99 de la carretera federal Oaxaca – Puerto Angel. Miahuatlán es conocido como una localidad de paso hacia la costa del estado y principalmente de paso para el municipio de San José del Pacífico, destino conocido principalmente por la variedad de hongos alucinógenos que han hecho que muchos turistas la visiten con frecuencia, además cuenta con una vegetación y clima que han hecho de esta comunidad base su economía en el turismo de paso. Productos o servicios existentes y sustitutos El municipio no cuenta con centros de entretenimiento familiar ni centros culturales de las características de este proyecto. Como ya se ha mencionado anteriormente su ubicación lo hace ideal para formar parte de una ruta turística que va de la ciudad de Oaxaca hacia la Costa. En la figura siguiente se muestra los principales atractivos del estado de Oaxaca. El museo conformará un atractivo más para los turistas que siguen la ruta hacia la costa oaxaqueña, pasando por Ocotlán de Morelos, Ejutla de Crespo, San José del Pacífico hasta llegar a Puerto Angel.
  16. 16. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 15 Análisis de la competencia u oferta Dentro de la Ruta a Puerto Angel no se encuentran sitios con características similares, la distancia que existe a un espacio cultural más próximo se encuentra a más de 100 kilómetros, en la ciudad de Oaxaca. Los espacios culturales de relevancia se ofrecen servicios similares son los museo de Monte Alban, Mitla, Iglesia de Santo Domingo y …., siendo lo que presenten potencial para afectar el desarrollo del museo. Estos centros realizan actividades afines por lo que se consideran la competencia más próxima al museo e influyen en el turismo nacional e internacional. Sin embargo, por su temática y ubicación (de paso a la Costa) se tiene mercado cautivo y próximo al museo. Análisis de la demanda Se entiende como población objetivo a todos aquellos turistas potenciales, los cuales por su perfil, nivel socioeconómico y lugar de residencia cuentan con las características para adquirir el producto. Para efectos de este estudio se ha desarrollado una segmentación del mercado turístico, que a continuación se muestra: 1. Turismo internacional (cifras de turistas extranjeros que visitan nuestro país anualmente, y gastos en mdd que realizan).
  17. 17. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 16 2. Turismo nacional (cifras de turistas potenciales considerando las ciudades Ciudad de México y Distrito Federal, las cuales cuentan con una población mayor a 2, 000,000 de habitantes). 3. Zona de influencia primaria (cifras de turistas potenciales que por su lugar de residencia se encuentran próximos al museo) Este análisis fue realizado en base a información de diversas fuentes con datos estadísticos, que van del año 2005 al 2008. Para efectos de este análisis y considerando el lugar de residencia y concentración del turista nacional, se estudian las ciudades de México, Distrito Federal, Puebla, Chiapas y Oaxaca (tomando el parámetro de población mayor a 2 millones de habitantes) como marco de referencia para obtener cifras del mercado nacional, el cual aporta la mayor parte de turistas para este proyecto. Análisis de precios El municipio no tiene centros culturales funcionando por lo que no se tiene un comparativo, sin embargo, se han determinado los precios con base en el mercado existente en la Ciudad de Oaxaca. Análisis de canales de comercialización Los canales de comercialización de servicios no son muy definidos ya que el beneficio que se ofrece no es tangible, de manera que se ha determinado el canal de comercialización para el servicio que se ofrece, el cual se muestra en la siguiente figura. Canales de comercialización de servicios de turismo de naturaleza Servicios de turismo cultural Turismo local y nacional Turismo internaciona l Agencias de turismo regional Agencias de turismo estatal Agencias de turismo internacional Estrategias de publicidad Estrategias de publicidad
  18. 18. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 17 Mercado meta y potencial Como resultado del análisis de mercado, ha sido elegido una mezcla de segmentos de mercado meta y potencial que permitan detonar la operación del centro. Población de Mercado Meta: Estudiantes y Profesionistas nacionales y extranjeros que viajen en grupos o Elemento de segmentación: Estudiantes de nivel primaria, secundaria y superior nacional o extranjero que viajen en grupos.  Profesionistas nacionales y extranjeros que viajen en parejas o Elemento de segmentación: Profesionista nacional o extranjero que viaje en pareja.  Jóvenes nacionales y extranjeros que viajen con amigos o Elemento de segmentación: Joven nacional y extranjero que viaje con amigos.  Turistas nacionales y extranjeros que viajen en familia, en auto propio o Elemento de segmentación: Turista nacional que viaje en familia, en auto propio  Jubilados nacionales y extranjeros que viajen en pareja o Elemento de segmentación: Jubilado nacional o extranjero que viaje en pareja Segmentación de Mercado Estudiantes y Profesionistas nacionales y extranjeros que viajen en grupos Edad: 8 a 50 años Gusto por: Ampliar sus conocimientos culturales Conocer la diversidad lingüística del país Crear conciencia sobre la conservación de la cultura Realizar actividades alternativas Procedencia regional: Distrito de Miahuatlán y municipios de Ocotlán, Ejutla y Oaxaca. Procedencia nacional: Universidades Interculturales del Estado de México, Tabasco, Chiapas, Quintana Roo, Puebla y Sinaloa; Centros de Investigación en Estudios Superiores Antropología e Historia y la UNAM. Procedencia Internacional: Estados Unidos, Canadá, España, Italia, Francia. Nivel Socio-económico: Bajo - Medio Profesionista nacional o extranjero que viaje en pareja. Edad: 26 a 50 años Gusto por: Ampliar sus conocimientos culturales Conocer la diversidad cultural del país
  19. 19. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 18 Descansar y salir de la ciudad Realizar actividades alternativas Procedencia Nacional: Oaxaca, México DF, Puebla, Chiapas Procedencia Internacional: Estados Unidos, Canadá, España, Italia, Francia. Nivel Socio-económico: Medio – Alto Joven nacional y extranjero que viaje con amigos. Edad: 18 a 25 años Gusto por: Ampliar sus conocimientos culturales Estar en contacto con la diversidad cultural Realizar actividades alternativas Procedencia Nacional: Oaxaca, México DF, Puebla, Chiapas, Chihuahua, Guadalajara, Morelos Procedencia Internacional: Estados Unidos, Canadá, España, Italia, Francia. Nivel Socio-económico: Medio – Alto Turista nacional que viaje en familia, en auto propio Edad: 30 a 45 años Gusto por: Estar en contacto con la naturaleza Descansar y salir de la ciudad Realizar actividades alternativas Conocer diferentes formas de vida Diversión e integración de la familia Procedencia Nacional: Oaxaca, México DF, Puebla, Chiapas, Chihuahua, Guadalajara, Morelos Procedencia Internacional: Estados Unidos, Canadá, España, Italia, Francia. Nivel Socio-económico: Medio – Alto Jubilado nacional o extranjero que viaje en pareja Edad: 30 a 45 años Gusto por: Descansar y salir de la ciudad Realizar actividades alternativas Conocer diferentes formas de vida Ampliar sus conocimientos culturales Procedencia Nacional: Chihuahua, Sinaloa, México DF Procedencia Internacional: Estados Unidos, Canadá, España, Italia, Francia. Nivel Socio-económico: Medio – Alto Estrategia comercial Una de las fases más importantes dentro del desarrollo de una empresa es precisar qué vender, cómo vender y dónde darse a conocer y vender y, a qué precio vender, cuestionamientos a los que se debe dar respuesta con la definición de la Estrategia de Mercadotecnia, misma que a continuación se plantea.
  20. 20. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 19 Producto El Museo ofrecerá un nuevo destino cultural y educativo regional que generará orgullo y satisfacción a niños, jóvenes y adultos, así como a maestros y visitantes de diferentes regiones la riqueza lingüística de México y del zapoteco. Brindará oportunidades atractivas que ayudarán a estudiantes de diferentes niveles a explorar la importancia de la preservación y conservación de las lenguas originarias. El servicio que ofrecerá el museo es que mediante visitas guiadas a través de planteamientos museográficos dar a conocer a los visitantes el valor cultural de las lenguas indígenas. Precio El producto estructurado (actividades, instalaciones y servicios) que se ofrecerán por público objetivo, es el punto de partida de la estrategia de comercialización por lo que el precio de venta al público es el cierre de la estrategia. El precio de venta es el punto en donde el consumidor valora costo-beneficio, el precio justo por lo que está recibiendo, en donde el museo buscará otorgar más de lo que espera recibir el visitante, en este caso aspectos intangibles como lo es la recreación, diversión, esparcimiento, conocimiento, seguridad, limpieza, higiene, calidad, atención especializada con calidez. El museo contará con tarifas diferenciadas: $ 25 pesos para los turistas, nacionales o extranjeros. Los niños, hasta los doce años de edad y estudiantes con credencial y adultos mayores $ 10 pesos. Cuando los visitantes llegan en grupos de 20 o más personas tienen 20 % de descuento. Grupo de estudiantes provenientes de zonas hablantes del zapoteco tendrán una tarifa preferencial de un 40% de descuento. Este tarifario ha sido estructurado para la etapa de lanzamiento o inauguración del museo, como una estrategia más de promoción de venta, el cual tendrá una vigencia los precios, considerando para la toma de decisión la siguiente información: a) La tasa de crecimiento de afluencia de visitantes b) Volumen de venta c) Costos reales de operación d) Levantamiento de encuesta de satisfacción al visitante Plaza El servicio se ofrece directamente en la instalaciones por lo que no se puede trasladar físicamente a otros espacios; sin embargo, se puede ofertar el servicio en distintos puntos de manera que se tenga acceso, para ello se cuentan con espacios virtuales y sitios dedicados a ofrecer este servicio.
  21. 21. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 20 a) Página Web Este será un elemento muy importante de promoción y espacio virtual del museo, ya que la búsqueda de sitios recreativos se realiza de manera importante a través de internet, además de ser el espacio en donde se puede ofrecer información más detallada sobre los servicios que se ofrecen, por lo que la página deberá tener las siguientes características:  Dominio propio: www.museozapoteco.com  Diseño profesional con la imagen comercial del museo  Animación flash  Menú dividido por secciones  Estadísticas de visita  Títulos animados  Galería de al menos 60 fotografías  Posicionamiento en buscadores  Al menos 15 buzones de correos electrónicos con el dominio de @museozapoteco.com b) Agencias de viajes En la actualidad, las agencias de viajes ofrecen una gamma de alternativas recreativas al turismo tanto nacional como internacional, de manera que es una opción viable para presentar el servicio que se tiene a disposición de los visitantes. En la ciudad de Oaxaca existen diversas agencias que ofrecen servicios que promueven la ruta Oaxaca – Puerto Angel, se buscará incorporar el museo como un punto de visita obligada en esta ruta. Promoción Las empresas utilizan, cada vez más la imagen para conseguir una posición en la mente y el corazón del consumidor, es por ello que el primer paso dentro de la etapa de promoción es crear esta identidad o imagen comercial con el objeto de facilitar a través de este símbolo estar en la mente de la gente y sea fácil de reconocer. La publicidad tiene un costo adicional, ya que se tiene que contratar los medios o sitios de difusión con terceros para una clientela cautiva y que es acorde a los perfiles de los públicos objetivos que se pretende atender. Esto permitirá acercarse a un mayor número de clientes potenciales, dar a conocer el museo y motivar su visita. Esta imagen deberá ser utilizada en el Centro como parte de su identidad y personalidad, por lo que se hace necesario elaborar un Manual de Identidad en el que se establezca cómo y en donde se deberá utilizar este logotipo en:  Folletos
  22. 22. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 21  Posters o carteles  Página Web  Banners/pendones  Tarjetas de presentación  Calcomanías para vehículos  Señalización y mapas  Uniformes (playeras, camisas, gorras, etc.)  Papelería (Hojas membretadas, formatos, sobres, etc.) Con esta imagen, se puede iniciar la elaboración de material que facilite la promoción de los productos que se ofertan en el museo. Conforme a las características de los públicos objetivo, se considera pertinente utilizar las siguientes estrategias de promoción, publicidad que permitirán difundir, posicionar el museo y facilitar la venta de los productos que ofrecerá: Estrategias de promoción a) Folleto tríptico Este instrumento deberá contener como características esenciales imágenes del museo. Se deberá incluir una breve y motivadora descripción de las exposiciones, mencionando las temáticas de las salas y servicios que ofrece, no omitiendo incluir la imagen de un mapa señalando cómo llegar y la dirección, teléfonos, pagina web y correos electrónicos en donde se puede pedir mayor información. b) Cartel Este material deberá ser de un tamaño de aproximadamente de 90 x 60 cm, en donde se incluyan imágenes del museo. Se incluirá únicamente la dirección, teléfonos, página web y correos electrónicos en donde se puede pedir mayor información. Este será un medio que podrá ser ubicado en diferentes espacios o en áreas específicas, considerado como una herramienta de apoyo para los canales de ventas que posteriormente se describen. c) Plantilla de calcomanías Este será un elemento para promocionarse entre el público infantil, material que deberá contener la imagen de una caricatura de un murciélago invitando a los niños a visitarlo. Cada figura será desprendible y la plantilla contendrá el nombre del museo, ubicación, teléfonos y página web. Este material podrá ser entregado como material de promoción en cualquiera de los canales de venta que más adelante se describe. c) Correo dirigido
  23. 23. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 22 Conformar una base de datos de clientes potenciales a los cuales se les hará llegar el cartel del Museo en versión electrónica, como un primer acercamiento y medio para hacer llegar las promociones de venta que se establezca a clientes que con cierta periodicidad visiten el Museo. d) Periódicos y/o revistas escolares Existen por zonas escolares periódicos o revistas bimestrales (oficiales o privadas) en donde las instituciones educativas informan de sus actividades escolares y ofrecen espacios publicitarios a empresas relacionadas con al actividad escolar, representando este un medio para dar a conocer el museo, para ello será necesario contar con el diseño del anuncio ya sea en blanco y negro o color. El diseño tendrá que contener la imagen comercial, eslogan, foto de la caricatura de un murciélago, dirección, teléfonos, página de internet y correo electrónico para solicitar mayor información. e) Boletines informativos delegacionales En la ciudad de Oaxaca periódicamente publican boletines informativos para difundir información sobre las acciones que están llevando a cabo las autoridades entre sus habitantes. En este espacio el Museo puede solicitar el apoyo de las autoridades para aprovechar este medio para darse a conocer, para ello será necesario contar con el diseño del anuncio ya sea en blanco y negro o color. El diseño tendrá que contener la imagen comercial, eslogan, imagen representativa del museo, dirección, teléfonos, página de internet y correo electrónico para solicitar mayor información. Relaciones públicas Este es un mecanismo para hacer promoción que aunque su impacto no es tan inmediato y efímero como el de la publicidad, si se logra un impacto a largo plazo y más duradero, que en la etapa inicial del Museo jugará un papel importante, ya que a través de las Relaciones Públicas se buscará conseguir la atención y crear el “valor del que hablar”, con las siguientes acciones en el orden en que son presentadas: a) Invitación a líderes de opinión En la etapa de desarrollo se deberá invitar a la “Inauguración” a aquellas personalidades del ámbito político y social, solicitando a las áreas de comunicación social de cada instancia cubran el evento, buscando que el nombre del Museo, aparezca en los medios de difusión de dicha información. Será necesario se elabore un boletín de prensa que oriente y apoye a los periodistas con información de cómo nació el Museo, qué beneficios traerá a la comunidad y que productos ofrecerá a los visitantes. Como primera propuesta se contactará con el Director del Instituto Nacional de Lenguas Indígenas (INALI) para que inaugure el Museo.
  24. 24. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 23 b) Invitación a medios Existen diversos medios impresos especializados en temas sociales y turísticos, por lo que se deberá extender una invitación a sus columnistas o reporteros para conocer el museo, para motivar realicen un reportaje o una nota sobre el mismo, esto implicará una inversión en atención especializada desde el traslado hacia el museo y alimentación del o los asistentes. Asimismo, se deberá estar en permanente contacto y atención de estos medios, facilitándoles cortesías para sus lectores. c) Organización de eventos especiales Una forma más de poner en la mente del público objetivo el Museo, es la organización de eventos, ya sea creando el motivo por ejemplo que sea el sitio de inicio de algún evento relacionado con la temática del museo o concursos infantiles con determinados temas. Se incluyen eventos de labor social para la comunidad ya sean promovidos por el Museo o por terceros, como es el caso de la realización de congresos, seminarios o entrega de reconocimientos por parte de la presidencia municipal, se buscará que el Museo sea utilizado como referencia en la promoción de estas instancias. Promoción de ventas En la etapa inicial de operaciones es necesario ofrecer incentivos adicionales para los clientes potenciales o visitantes, acciones que deben ser temporales o cíclicas para reforzar la labor de venta o aumentar y acelerar las ventas en esta etapa inicial o en épocas de poca afluencia, entre ellas se ofrecerán, entre otros: a) Descuentos promocionales:  50 % de descuento a niños en periodos de baja afluencia  Grupos escolares mayores de 20 niños tendrán un descuento del 20% de lunes a viernes en el costo de entrada al museo. b) Cupón de descuento familiar:  Se diseñará una cartilla infantil con el nombre en zapoteco de los animales mas representativos de la región, con la finalidad de que vayan los pequeños identificando durante su recorrido estos elementos y recolectando calcomanías en cada sitio hasta llenar la cartilla, aquel niño que complete las figuras se ganará un acceso gratis para él y un acompañante en épocas de poca afluencia, buscando con esto ganar en la venta de suvenires que realice el niño y su acompañante durante su visita.
  25. 25. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 24 En todos estos casos el Director deberá identificar e integrar una base de datos de los diferentes canales de venta identificados y trazar un programa mensual de visitas de promoción, debiendo llevar consigo para facilitar su labor de venta el siguiente material: a) Presentación en multimedia b) Folletos c) Calcomanías d) Tarifario de paquetes con políticas de venta, pago, porcentajes de descuentos y comisiones y, vigencia de precios. e) Contrato o convenio f) Recibos g) Carteles h) Tarjetas de presentación Organización de la empresa Figura jurídica Actualmente el grupo no cuenta con una figura jurídica, al momento de establecer el museo se buscará conformar una asociación civil. Organigrama y funciones El grupo no cuenta con personalidad jurídica propia, sin embargo se buscará conformar legalmente el grupo siguiente el siguiente sistema de organización. Organigrama del museo Director del Museo Asistente Ayudante general
  26. 26. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 25 Estudio técnico Ámbito del proyecto Macrolocalización El distrito de Miahuatlán ocupa 3,752.20 km2 y está conformado por 32 Municipios, uno de los cuales lleva el mismo nombre (Mapa 1) y se integra por las siguientes localidades: Miahuatlán de Porfirio Díaz La chaga Agua blanca El chamizo Agua del sol El garabatillo Bramaderos El guayabo Cerro gordo El nanche Guixe El ocote Mengoli de Morelos Piedras negras (taragutin) Palo grande La pila San Felipe yegachin El ramón San Guillermo El tlacuache San José llano grande La unión San Miguel yogobana El zompantle San Pedro amatlán La estancia San Pedro coatlán Pocitos Sta. Catarina coatlán El zapote Sta. Catarina roatina El veinte Sta. Cruz Miahuatlán San Isidro La soledad La tortolita El tecolote El chino Tepehuaje La esperanza Abasolo Los sabinos El bejuco Mapa 1.- Ubicación del distrito de Miahuatlán
  27. 27. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 26 Microlocalización (ejido, comunidad, etc.) El Proyecto se encuentra ubicado en el kilometro 99 de la carretera feral 175 que conduce desde Oaxaca a Puerto Angel, a 2 km al suroeste del centro del municipio de Miahuatlán de Porfirio Díaz, el camino para llegar al lugar es de concreto, con un tiempo de 1 hora desde la ciudad de Oaxaca. Figura 5. Microlocalización 2.1.1. Tamaño 2.1.1.1. Definición del tamaño El Museo se instalará en una superficie 300 m2 , compuesta por una recepción, tres habitaciones y dos estancias. Esta superficie se distribuirá para el establecimiento de cinco salas de exposición:
  28. 28. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 27 1. Sala 1: Lenguas Originarias de México 2. Sala 2: La lengua Zapoteca 3. Sala 3: Palabras perdidas 4. Sala 4: Sala Audiovisual 5. Sala 5: Exposición Temporal (1 mes dedicado a una de las 63 lenguas originarias de México) En las paredes se colocarán afiches y fotografías; una pequeña sala en el que los visitantes podrán disfrutar de la exposición de videos (Sala 4); una tienda de Suvenires del Museo, y, un espacio administrativo. El propio edificio ha sido refaccionado para darle un atractivo especial, en función del Museo. Todos los espacios serán convenientemente iluminados y habrá un baño para los visitantes. Programa de producción (diario, semanal, mensual o anual) Programa de producción Actividad Intensidad de uso máximo en personas por día Estacionalidad Visitas guiadas al museo 10 Todo el año Venta de artesanías y suvenires 5 Todo el año Capacidad empleada/capacidad instalada Al inicio de las operaciones se ha contemplada tener una ocupación del 70%, estableciendo metas de crecimiento del 5% anual como mínimo pudiendo incrementarse y alcanzar el objetivo del 100% de la meta propuesta en un periodo máximo de un año e incluso rebasar las expectativas. Abasto de materia prima La naturaleza del proyecto es ofrecer servicios de entretenimiento al público general, por lo que no se obtiene productos físicos como resultado del proceso, por lo cual no se requiere del abasto de materia prima como tal.
  29. 29. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 28 Ingeniería Selección del proceso de producción El proceso de producción son una serie de pasos que se siguen para la obtención de un producto; sin embargo el proceso de producción para los centros de recreación necesariamente no se desarrollan de manera secuencial por lo que más de una actividad se realizan de manera simultánea con el objetivo de satisfacción del cliente, para ello intervienen las actividades que se llevan a cabo directa e indirectamente para complementar el servicio ajustándose a las demandas del visitante. Descripción del proceso de producción El proceso de producción integra las diferentes actividades que se realizan durante la permanencia del visitante hasta su entrad al museo, por lo que se han identificado las principales actividades Ingreso de visitantes. El museo hará un registro de los visitantes al momento de su ingreso, con la finalidad de obtener estadísticas de la procedencia de los visitantes. Información general. El personal de guías estará encargado de proporcionar información acerca del museo, su creación, la importancia de la conservación de las lenguas originarias y su rol en la sociedad y cultura mexicana, además de información acerca de la variante de manera que el visitante obtenga diversión y conocimientos de manera simultánea. Visita guiada. El personal de guías conducirá a los visitantes por cada una de las salas explicando cada una de las temáticas. Entre otros aspectos, los guías son los encargados en proporcionar información de los servicios con que se cuenta y de donde se encuentran para que el visitante acceda a los sitios de su interés. Servicios. El museo ofrece estacionamiento y una tienda de suvenires. Salida de visitantes. Se proporcionará información impresa acerca del museo como medio estratégico de publicidad, además de aplicar encuestas de encuestas de satisfacción al cliente con la finalidad de mejorar el servicio.
  30. 30. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 29 Proceso de producción de servicio del Museo Parámetros que justifiquen las necesidades de maquinaria, equipo, herramientas, mano de obra y obra civil El servicio debe ser provisto de las instalaciones necesarias para ofrecer servicio de calidad, confort a sus visitantes, de igual manera debe contar con el equipo necesario para dar funcionamiento a las instalaciones, por lo que los siguientes apartados se establecerán los parámetros para cubrirlas. El siguiente cuadro, presenta los parámetros que se determinaron y su justificación respectiva para la adquisición de las necesidades. Parámetros para justificar necesidades de equipo, herramientas y obra civil Parámetro Justificación Obra civil Salas de exhibición Adecuación del inmueble para albergar a 30 visitantes Equipo y herramientas Recepción Se requiere de contar con equipo de cómputo, mobiliario de oficina y equipo de ventas. Mantenimiento se debe contar con las herramientas para realizar las labores de mantenimiento de las instalaciones, además de contar con ropa de ingreso de visitantes informacion general Visita Guiadasalida de visitanes satisfaccion del visitante
  31. 31. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 30 trabajo adecuados Guías y servicios Equipo para llevar a cabo los trabajos de guía de visitantes y para la realización de las actividades recreativas que se ofrecen en el museo. Materias primas e insumos Artesanías y suvenires Adquirir las materias primas en insumos para la preparación de artesanías y suvenires. Mano de obra Especializada Se requiere de contratar un director del museo capacitado para realizar las actividades de registro, control y manejo de personal que se requieren. No especializado El personal que laborará en el museo en las diferentes áreas no requiere de formación técnica especifica previa a su contratación ya que se tendrán cursos de capacitación para que cubran con el perfil requerido Necesidades de equipo y herramientas Los requerimientos de equipo obedecen a las necesidades que prevalecen de acuerdo a las actividades que se realizarán para dar servicio a los visitantes de igual manera para el mantenimiento y conservación de las instalaciones. Para ello se contemplan los siguientes equipos y herramientas: Administración Computadora de escritorio Impresora Equipo de oficina Mantenimiento Overol de gabardina Botas de trabajo Lote de herramientas para reparaciones eléctricas Lote de herramientas para reparaciones en construcción Guantes de trabajo Necesidades de materia prima, insumos y servicios Por considerarse un servicio no se contempla la adquisición de materia prima puesto que no se obtendrán productos físicos a partir del proceso, sin embargo, las necesidades de insumos para la tienda, como son las artesanías y suvenires, serán adquiridas en su totalidad dentro del municipio, salvo que se presenten faltantes o se requiera de adquirir productos muchos mas específicos se recurrirá a traerlos de la ciudad de Oaxaca.
  32. 32. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 31 Necesidades de obra civil El museo requiere contar con las instalaciones adecuadas para que ofrezcan servicios de recreación a sus visitantes, para lo cual es necesario contar con la infraestructura necesaria que cubra las expectativas del visitante, por lo que se ha definido contar con 5 salas de exhibición, una tienda de suvenires y servicios de sanitario. Como parte de las adecuaciones que requiere el inmueble actual, se delimitaran áreas para el estacionamiento. Para mostrar los planteamientos museográficos a los turistas, se pretende remodelar 300 m2 para establecer 5 salas de exhibición, una recepción de visitantes, una tienda de suvenires y servicios de sanitarios. La capacidad estimada de visitantes es de atender simultáneamente a 30 personas. Memoria descriptiva de las Salas de Exhibición En la siguiente figura se muestra la distribución de las diferentes áreas que conformarán el museo. Sala 1 La sala 1 se conformara de un área de recepción que tendrá una medida de 20 m2 , una tienda de suvenires con un espacio de 6 m2, mismo que será adaptado para contar con un almacén y espacio para la colocación de un mostrador. Para el inicio del recorrido se contará con una escalera que conduce a un segundo piso. Dicha escalera se encontrará dentro de un túnel en el cual, al final, se contará con una pantalla retráctil en donde se proyectará un video con la temática de la sala 1. Adicionalmente en las paredes se colocarán mapas de ubicación de todas las lenguas originarias de México y datos de interés. Este espacio será acondicionado para dar forma a un túnel y colocar entrepaños para colocar fotografías e imágenes. Este espacio tiene un espacio de 2 por 4 metros. Para un acceso integral, en un costado se colocará una rampa para permitir el acceso de personas con alguna discapacidad. Sala 2 y 3 El espacio para el establecimiento de la sala 2 y 3 es de 40 m2 , misma que será dividida como se muestra en la siguiente figura:
  33. 33. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 32 Las adecuaciones para este espacio es la división entre ambas salas, misma que se realizará con paneles de madera. Para la muestra de objetos, se colocarán vitrinas en las paredes y mostradores para la exposición central. Para la iluminación se utilizarán led´s de alta eficiencia, 5 en cada sala. Sala 4 La sala 4 es un espacio para alojar una pantalla LCD de 50 “ y un sonido de alta definición. El espacio para esta sala es de 20 m2 . Sala 5 Este espacio cuenta con una superficie de 30 m2 , el inmueble cuenta ya con un soporte central que servirá para colocar banners o mapas alusivos al tema de la sala. Se utilizaran vitrinas y mostradores para la exposición. Sanitarios Actualmente solo se cuenta con un sanitario. Se planea construir uno más para contar con un baño para hombres y otro para mujeres. Estacionamiento Actualmente existe un espacio no delimitado para el estacionamiento, se planea pavimentar dicho espacio y realizar las señalizaciones adecuadas. Necesidades de mano de obra (especializada y no especializada, así como capacitación necesaria) Los requerimientos del personal estará en función de las actividades que se realizarán en cada área, para ello el personal responsable de cada área será capacitado para que así cubran completamente el perfil que se requiere y se realice el trabajo satisfactoriamente. Como cualquier empresa turística se hace necesario la distribución y asignación de responsabilidades con base a las características y número de servicios que se ofrecerán en todo el museo.
  34. 34. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 33 Necesidades mano de obra especializada y no especializada Área de trabajo No. de personas Perfil Director Administrador 1 Estudios de mínimos de nivel medio superior Conocimiento en el manejo de paquetes computacionales. Conocimientos en procesos administrativos Capacidad de mando Conocimiento de las lenguas originarias de México Hablante de zapoteco Recepción, guías y servicios 1 asistente Estudios básicos Recibir capacitación para formación de guías. Primeros auxilios. Manejo de equipo para actividades recreativas. Disposición para el trabajo Hablante de zapoteco Mantenimiento 1 ayudantes generales Estudios básicos Disposición para el trabajo Resguardo de las instalaciones El personal que se integrará al servicio, y que se describe en el cuadro 6, debe recibir capacitación de acuerdo al área al que se integrará, garantizando que el servicio que ofrecerá al visitante será altamente calificado, cubriendo las necesidades que requiere el museo. Organización de la empresa Organigrama A continuación se presenta el organigrama propuesto para la administración del museo. Organigrama del museo Director del Museo Asistente Ayudante general
  35. 35. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 34 Se considera que en temporadas de mayor afluencia, aumente la necesidad de personal para la atención a los visitantes, y en esas temporadas existe la necesidad de emplear una cantidad adicional de personas que en el momento no puede estar determinada, especialmente guías y personal de limpieza. Funciones El Museo dependerá directamente de la administración de los propietarios del inmueble. Con este propósito se conformara una Asociación Civil a fin de que se constituya una empresa para la gestión del Museo. Al respecto, está pendiente la decisión de que figura se optará. El Museo tendrá una dirección, con las siguientes funciones:  Diseñar y presentar exposiciones museográficas;  coordinar las visitas al Museo, incluida la guianza;  planificar, organizar dirigir y supervisar: la promoción del Museo; las actividades administrativas; las actividades económico-financieras (incluida la venta de artesanías);  Una vez que se haya consolidado el Museo, la Dirección deberá también proponer y coordinar programas de interés recíproco con museos y colecciones del país. Estas funciones serán desempeñadas por un (a) director (a), con la cooperación de un asistente, debidamente capacitados. El (la) asistente debe tener la capacitación suficiente como para remplazar en cualquier momento al director (a) Las operaciones relacionadas con la venta de artesanías serán efectuadas también por estas personas. Para el caso de la guianza, tanto el director, como el asistente deberán responsables de proporcionar la información a los visitantes y de conducirlos al interior del centro, de acuerdo a los servicios que solicite durante su permanencia, de igual forma dará recorridos e indicaciones de acuerdo al reglamento para garantizar que las instalaciones no sufran daños. Sus funciones serán:  Realizar recorridos programadas de acuerdo a la afluencia de visitantes.  Información general de los servicios que se ofrecen en el Museo.  Vigilar el transito de los visitantes evitando las zonas de riesgo.  Atender las solicitudes de los visitantes cuando así lo requieran.  Ser animadores de los grupos que estarán atendiendo. Las actividades de aseo del local y vigilancia del mismo estarán a cargo de un personal contratado por la administración del museo.
  36. 36. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 35 Necesidades de capacitación El objetivo primordial de la etapa de desarrollo de capacidades de los administradores del museo o de aquellas personas que sean contratadas para prestar servicios en el museo. El objetivo será el facilitar que la empresa sea rentable y que contribuya a la conservación de la lengua, siendo comercialmente atractiva, con servicios de calidad, administrativamente sólidas y con proyección, aplicando buenas prácticas sociales y ambientales para mejorar el nivel de vida de sus integrantes, buscando en el proceso las bases para cumplir con diversas certificaciones o acreditaciones oficiales. Para ello, se deberá pasar por un proceso de capacitación conforme al área y función dentro de la Empresa, misma que a continuación se describe: Formación de guías Para fortalecer y potenciar la actividad de las empresas en base a la oferta de actividades, para motivar y prolongar la estancia del visitante cumpliendo sus expectativas de disfrutar vivencias y emociones, de forma segura, en torno a la naturaleza, así como cumplir con las NOM 011-TUR-2002 de la Secretaría de Turismo Federal, que establecen los requisitos mínimos de seguridad e información que deben cumplir las empresas que ofertan actividades de aventura y, NOM 09-TUR-2006 que establece los elementos a que deben sujetarse los Guías Especializados, ambas emitidas por la Secretaría de Turismo federal. Temas propuestos para la formación de guías Tema Total de horas No. de días Conducción de grupos 40 4 Plan de seguridad y primeros auxilios 40 4 Desarrollo empresarial Tiene por objeto otorgar las herramientas técnicas básicas para conducir la dirección de sus empresas a través de la estandarización de los procesos para que sea una base para la evolución y la mejora continua, desarrollar un sistema de información y análisis financiero para mejorar el proceso de toma de decisiones, concentrar los esfuerzos en los puntos clave e incrementar los resultados de la empresa. Temas propuestos para desarrollo empresarial. Tema Total de horas No. de días Introducción al Desarrollo Empresarial 8 1
  37. 37. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 36 Desarrollo y administración de recursos humanos 16 2 Mercadeo de servicios 16 2 Gerenciamiento de Rutina 16 2 Gerenciamiento de Mejora 16 2 Conceptos básicos de contabilidad y obligaciones fiscales 40 5 Calidad y seguridad en el servicio Con el fin de incrementar la calidad de los servicios, cumpliendo con los estándares mínimos de limpieza, higiene, atención y calidad de equipamiento esperados por el visitante, así como orientar sobre cómo administrar estos servicios para obtener mayor control sobre la operación y control de estándares. Temas propuestos en materia de calidad y seguridad en el servicio. Tema Total de horas No. de días Introducción sobre el manejo de estándares de calidad y seguridad 4 1 Mantenimiento y limpieza de equipo e instalaciones 12 2 Postura de atención para el personal de contacto con el visitante 8 2 Comercialización Para otorgar las herramientas técnicas que les facilite estructurar sus estrategias de comercialización una vez definido el producto a vender, utilizando medios y el personal requerido para vender sus productos en los canales adecuados. Temas propuestos para técnicas de comercialización Tema Total de horas No. de días La integración de tarifarios y paquetes 24 3 Definiendo estrategias de venta y promoción del servicio turístico 32 4 Técnicas de venta de los servicios turísticos 24 3
  38. 38. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 37 Buenas prácticas ambientales Otorgar las herramientas técnicas para la implementación de acciones que mitiguen y controlen los impactos ambientales por la actividad turística en el sitio, así como el uso y mantenimiento de ecotecnologías para lograrlo y contar con las bases para el cumplimiento de la NMX-AA- 133- SECOFI- 2006 que establece los “Requisitos y especificaciones de la sustentabilidad del ecoturismo” que promueve la Secretaría de Medio Ambiente y Recursos Naturales (SEMARNAT). Temas sugeridos para aplicación de buenas prácticas ambientales. Tema Total de horas No. de días Gestión del agua 16 2 Gestión de la energía 16 2 Buenas prácticas sociales Su objetivo es apoyar en la revalorización de la identidad cultural del grupo, facilitar la integración de equipos de trabajo dentro de la empresa. Temas propuestos para establecer prácticas sociales Temas Total de horas No. De días Desarrollo humano y grupal 24 3 Revalorización de la identidad cultural 24 3 Cultura turística y conceptos de la empresa socialmente responsable 16 2 Permisos y registros necesarios A nivel Federal de Gobierno Inscripción en el Registro Federal de Causantes (RFC) Tramite mediante el cual se lleva a cabo la inscripción ante el Sistema de Administración Tributario y adquisición de la cédula fiscal, para efecto de cumplimiento de las obligaciones fiscales correspondiente. Se requiere el formato R-1. Alta en el Sistema de Información Empresarial Mexicano (SIEM)
  39. 39. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 38 Trámite que deberán realizar las empresas industriales, comerciales y de servicios para darse de alta en el Sistema de Información Empresarial Mexicano (SIEM). Cámara Empresarial que le corresponda de acuerdo a la actividad que realiza. El formato es SIEM. A nivel Estatal de Gobierno Registro Público de la Propiedad y Comercio. Trámite mediante el cual se hace el registro de la Acta Constitutiva ante el Registro Público de la Propiedad y el comercio del Estado. El formato es la solicitud de inscripción. A nivel Municipal de Gobierno Anuencia de Vecinos Trámite mediante el cual 75% del total de los jefes de familia que radican en un radio de 100 metros, no tienen inconveniente en la apertura de negocio, avalado por el jefe de manzana. Se debe presentar al municipio. Solicitud de Apertura y Empoderamiento Trámite mediante el cual se obtiene la cédula de empadronamiento como comprobante para apertura del establecimiento, sin la cual no podrá funcionar. El formato es la solicitud de movimiento de situación comercial. En lo que hace al marco normativo deben observarse las Normas Oficiales Mexicanas (NOM’s) y las Normas Mexicanas (NMX’s). En general la normatividad da lineamientos mínimos de calidad para procesos, servicios y equipamiento específicos. Las NOM’s son de observancia obligatoria; mientras que las NMX’s son voluntarias y se consideran como valores agregados de calidad, con la salvedad de que con el paso del tiempo pueden volverse obligatorias. EVALUACIÓN Económico financiera En esta parte del estudio se exponen sistemáticamente los componentes que se integran al conjunto de inversiones del proyecto desde el punto de vista del recurso financiero. Esto con el objeto de identificar, por un lado, aquellos que ejercen un efecto negativo, pero que son necesarios para la puesta en marcha del proyecto y que se les identifica generalmente como costos; y por otro lado, los que se refieren a los beneficios generados como consecuencia de los movimientos relacionados con la venta de los productos generados, conocidos como ingresos, todo a lo largo de un periodo de análisis de 10 años.
  40. 40. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 39 Presupuesto de inversiones (fijas, diferidas y capital de trabajo) El apartado en cuestión detalla los Costos de Inversión, clasificados en base a su comportamiento en el desarrollo de los gastos de los conceptos necesarios para el proyecto, según los siguientes términos: Costos Fijos, Costos Diferidos y Capital de Trabajo; y de acuerdo a las fuentes de financiamiento que se propone para cada caso. Esta manera de identificar los costos ofrece una estructura que permite un manejo adecuado, mediante la actuación oportuna en base los requerimientos en tiempo y forma que demande el proceso que el proyecto implica. Además que establece las bases metodológicas para realizar los cálculos de rentabilidad respectivos. Inversión fija. Inversiones fijas CONCEPTO U. DE MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. TOTAL Sanitarios M2 1 $ 3,000.00 $ 3,000.00 Vitrinas Unidad 10 $ 3,000.00 $ 30,000.00 Mostradores Unidad 3 $ 4,000.00 $ 12,000.00 Pantallas LCD 20" Unidad 3 $ 6,000.00 $ 18,000.00 Proyector Unidad 2 $ 6,000.00 $ 12,000.00 Sonido Sound Round 100 W Unidad 3 $ 2,000.00 $ 6,000.00 Marcos para fotografías Unidad 50 $ 300.00 $ 15,000.00 TOTAL $ 96,000.00 Inversiones diferidas INVERSION CONCEPTO U. DE MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. TOTAL ACTIVO DIFERIDO Capacitación administrativa curso 1 $ 15,000.00 $ 15,000.00 Capacitación técnica curso 1 $ 15,000.00 $ 15,000.00 TOTAL $ 30,000.00 Necesidades de capital de trabajo. La determinación del capital de trabajo esta en función de el tiempo de recuperación que tiene la propuesta de inversión, en este caso se considera un ciclo de producción de 15 días, de manera que se ha tomando el valor total de capital de trabajo divido en a la mitad para obtener las necesidades.
  41. 41. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 40 Necesidades de capital de trabajo de acuerdo al ciclo de producción. INVERSI ON CONCEPTO U. DE MEDIDA CANTIDA D COSTO UNIT. TOTAL MATERIA S PRIMAS, INSUMOS Y FLETES INSUMOS – ARTESANIAS LOTE 1.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 FLETE FLETES 1.00 $ 400.00 $ 400.00 INSUMOS AUXILIARES (PLAYERAS, LAPICEROS, FOTOGRAFIAS) LOTE 1.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 SUBTOTAL $ 23,400.00 CAPITAL DE TRABAJ O (MANO DE OBRA) MANO DE OBRA EVENTUAL JORNAL 10 $ 100.00 $ 1,000.00 SUBTOTAL $ 1,000.00 CAPITAL DE TRABAJ O ( SERVICI OS Y OTROS) GASTOS ADMINISTRATIVOS SERVICIOS 1 $ 38,884.30 $ 38,884.30 MANTENIMIENTO SERVICIOS 1 1500 $ 1,500.00 SUBTOTAL $ 40,384.30 TOTAL $ 64,784.30
  42. 42. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 41 Esquema de financiamiento (fuentes) Tomando en cuenta el resumen del cuadro de inversión inicial y de acuerdo a la distribución marcada en la columna correspondiente al monto solicitado del mismo cuadro, se procede a calcular las cantidades reales y proporcionales respecto las necesidades de financiamiento y aportaciones de los solicitantes en la inversión global del proyecto. Fuentes de financiamiento INVERSION CONCEPTO U. DE MEDIDA CANTI DAD COST. UNIT. TOTAL FUENTE TOTAL OTRAS FUENTES CREDITOS SOCIOS $ ACTIVOS FIJOS Sanitarios M2 1 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ - $ 3,000.00 $ 3,000.00 Vitrinas Unidad 10 $ 3,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ - $ - $ 30,000.00 Mostradores Unidad 3 $ 4,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 Pantallas LCD 20" Unidad 3 $ 6,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ - $ - $ 18,000.00 Proyector Unidad 2 $ 6,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ - $ - $ 12,000.00 Sonido Sound Round 100 W Unidad 3 $ 2,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 Marcos para fotografías Unidad 50 $ 300.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 TOTAL ACT. FIJOS $ 96,000.00 $ 93,000.00 $ - $ 3,000.00 $ 96,000.00 50% 49% 0% 1.57% ACTIVOS DIFERIDOS Capacitación administrativa curso 1 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ - $ - $ 15,000.00 $ 15,000.00 Capacitación técnica curso 1 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ - $ 15,000.00 $ 15,000.00 TOTAL AC. DIFERIDOS $ 30,000.00 $ - $ - $ 30,000.00 $ 30,000.00 16% 0% 0% 16% CAPITAL DE TRABAJO ( MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES) INSUMOS - ARTESANIAS LOTE 1 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 7,500.00 $ - $ 7,500.00 $ 15,000.00 FLETE FLETES 1 $ 400.00 $ 400.00 $ - $ - $ - $ - INSUMOS AUXILIARES (PLAYERAS, LAPICEROS, FOTOGRAFIAS) LOTE 1 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ - $ - $ - $ - SUBTOTAL MAT. PRIMAS Y AUXILIARES $ 23,400.00 $ 7,500.00 $ - $ 7,500.00 $ 15,000.00
  43. 43. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 42 12% 4% 0% 3.93% CAPITAL DE TRABAJO (MANO DE OBRA) MANO DE OBRA EVENTUAL JORNAL 10 $ 100.00 $ 1,000.00 $ - $ - $ 1,000.00 $ 1,000.00 SUBTOTAL MANO DE OBRA $ 1,000.00 $ - $ - $ 1,000.00 $ 1,000.00 1% 0% 0% 0.52% CAPITAL DE TRABAJO ( SERVICIOS Y OTROS) GASTOS ADMINISTRATIVOS SERVICIO S 1 $ 38,884.30 $ 38,884.30 $ - $ - $ - $ - MANTENIMIENTO SERVICIO S 1 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ - $ - $ 1,500.00 $ 1,500.00 SUBTOTAL SERVICIOS Y OTROS $ 40,384.30 $ - $ - $ 1,500.00 $ 1,500.00 21% 0% 0% 1% TOTAL CAPITAL DE TRABAJO $ 64,784.30 $ 7,500.00 $ - $ 10,000.00 $ 17,500.00 34% 4% 0% 5.24% TOTAL $ $ 190,784.30 $ 100,500.00 $ - $ 43,000.00 $ 143,500.00 TOTAL % 75.22% 52.68% 0.00% 22.54%
  44. 44. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 43 Estado de origen y aplicación de recursos Programa de inversiones El siguiente cuadro presenta el tiempo estimado para la implementación del proyecto, se determino llevar a cabo la propuesta de inversión en un tiempo máximo de 9 meses, haciendo énfasis en la optimización de los tiempos realizando más de una etapa al mismo tiempo para cumplir con la meta. Programa de inversiones N o . ACTIVIDAD PROGRAMA DE INVERSIONES O C T N O V D I C E N E F E B M A R A B R M A Y J U N J U L 1 Estudios técnicos , proyectos, estudios y puesta en marcha 2 Permisos, trámites y registros 3 Adecuación del inmueble 4 Capacitación del personal 5 Inicio de actividades
  45. 45. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 44 Determinación del capital de trabajo INGRESOS POR VENTA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL INGRESOS POR VENTA BOLETOS DE ADMISION adulto $ 5,000.0 0 $ 3,000.0 0 $ 3,000.0 0 $ 4,500.0 0 $ 2,750.0 0 $ 3,500.00 $ 4,000.00 $ 2,500.0 0 $ 2,750.0 0 $ 2,750.0 0 $ 2,750.0 0 $ 3,500.0 0 $ 40,000.00 BOLETOS DE ADMISION niños $ 1,000.0 0 $ 600.00 $ 600.00 $ 900.00 $ 550.00 $ 700.00 $ 800.00 $ 500.00 $ 550.00 $ 550.00 $ 550.00 $ 700.00 $ 8,000.00 VENTA DE SUVENIRES – Artesanías $ 10,000. 00 $ 6,000.0 0 $ 6,000.0 0 $ 9,000.0 0 $ 5,500.0 0 $ 7,000.00 $ 8,000.00 $ 5,000.0 0 $ 5,500.0 0 $ 5,500.0 0 $ 5,500.0 0 $ 7,000.0 0 $ 80,000.00 VENTA DE SUVENIRES – Recuerdos $ 2,500.0 0 $ 1,500.0 0 $ 1,500.0 0 $ 2,250.0 0 $ 1,375.0 0 $ 1,750.00 $ 2,000.00 $ 1,250.0 0 $ 1,375.0 0 $ 1,375.0 0 $ 1,375.0 0 $ 1,750.0 0 $ 20,000.00 TOTAL INGRESOS POR VENTA $18,500 .00 $11,100 .00 $11,100 .00 $16,650 .00 $10,175 .00 $12,950. 00 $14,800. 00 $9,250. 00 $10,175 .00 $10,175 .00 $10,175 .00 $12,950 .00 $148,000. 00 SALIDAS MESES COSTOS CONCEPTO VOLUME N/ MES PRECIO UNITARIO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL COSTOS VARIABLES INSUMOS - ARTESANIAS 1 3,000.00 $3,000. 00 $3,000. 00 $3,000. 00 $3,000. 00 $3,000. 00 $3,000.0 0 $3,000.0 0 $3,000. 00 $3,000. 00 $3,000. 00 $3,000. 00 $3,000. 00 $36,000.0 0 36.14 % FLETE 1 200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $2,400.00 2.41% MANO DE OBRA EVENTUAL 1 100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $1,200.00 1.20% SUBTOTAL COSTOS VARIABLES 3,300.0 0 3,300.0 0 3,300.0 0 3,300.0 0 3,300.0 0 3,300.00 3,300.00 3,300.0 0 3,300.0 0 3,300.0 0 3,300.0 0 3,300.0 0 39,600.00 COSTOS FIJOS GASTOS ADMINISTRATIVO S 1 5,000.00 5,000.0 0 5,000.0 0 5,000.0 0 5,000.0 0 5,000.0 0 5,000.00 5,000.00 5,000.0 0 5,000.0 0 5,000.0 0 5,000.0 0 5,000.0 0 60,000.00 60.24 % SUBTOTAL COSTOS FIJOS 5,000.0 0 5,000.0 0 5,000.0 0 5,000.0 0 5,000.0 0 5,000.00 5,000.00 5,000.0 0 5,000.0 0 5,000.0 0 5,000.0 0 5,000.0 0 60,000.00 COSTOS FINANCIEROS, IMPUESTO GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 % ISR 0.00 0.00 902.00 902.00 902.00 902.00 0.00 0.00 902.00 902.00 902.00 902.00 7,216.00 7.24 % PTU 0.00 0.00 563.75 563.75 563.75 563.75 0.00 0.00 563.75 563.75 563.75 563.75 4,510.00 4.53
  46. 46. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 45 % SUBTOTAL (COSTOS FINANCIEROS, E IMPUESTOS) 0.00 0.00 1,465.7 5 1,465.7 5 1,465.7 5 1,465.75 0.00 0.00 1,465.7 5 1,465.7 5 1,465.7 5 1,465.7 5 11,726.00 PAGO AL PRINCIPAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 % 0.00 % TOTAL DE SALIDAS 8,300.0 0 8,300.0 0 8,300.0 0 8,300.0 0 8,300.0 0 8,300.00 8,300.00 8,300.0 0 8,300.0 0 8,300.0 0 8,300.0 0 8,300.0 0 99,600.00 100.0 0% ENTRADAS - SALIDAS 10,200. 00 2,800.0 0 2,800.0 0 8,350.0 0 1,875.0 0 4,650.00 6,500.00 950.00 1,875.0 0 1,875.0 0 1,875.0 0 4,650.0 0 48,400.00 FLUJO DE EFECTIVO 10,200. 00 13,000. 00 15,800. 00 24,150. 00 26,025. 00 30,675.0 0 37,175.0 0 38,125. 00 40,000. 00 41,875. 00 43,750. 00 48,400. 00 96,800.00 CAPITAL DE TRABAJO REQUERIDO - 10,200. 00
  47. 47. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 46 El capital de trabajo que se requiere es de $10,200, se determino de acuerdo al ciclo de producción, en este caso el ciclo productivo es de 15 días debido a su capacidad de recuperación de la inversión y que no genera inventario. Punto de equilibrio (en porcentaje, en ingresos y unidades vendidas) El porcentaje que aparece en la línea final de la tabla anterior, nos indica el nivel mínimo de capacidad en que debe operar la empresa para poder igualar los costos a los ingresos. Para el año 1 el proyecto presenta que debe tener una capacidad de operación de alrededor de 58.39% para que sea capaz de recuperar la inversión requerida. Esto se debe a que es en este año cuando se realizan las inversiones más fuertes (inversión fija, diferida y capital de trabajo inicial). Sin embargo, a partir del segundo año de operación presenta un comportamiento a la baja, en lo que respecta el porcentaje de operación para recuperar los costos sin que genere pérdida, por lo que a partir del 5 año se mantiene constante ya que es en este año cuando se considera que la capacidad instalada esta cubierta al 100% Determinación del punto de equilibrio AÑOS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES VENTAS TOTALES PUNTO DE EQUILIBRIO ($) % 1 $63,300.00 $39,600.00 $ 102,900.00 $148,000.00 $86,424.35 58.39% 2 $63,300.00 $41,580.00 $ 104,880.00 $155,400.00 $86,424.35 55.61% 3 $63,300.00 $43,659.00 $ 106,959.00 $163,170.00 $86,424.35 52.97% 4 $63,300.00 $45,841.95 $ 109,141.95 $171,328.50 $86,424.35 50.44% 5 $63,300.00 $48,134.05 $ 111,434.05 $179,894.93 $86,424.35 48.04% 6 $63,300.00 $48,134.05 $ 111,434.05 $179,894.93 $86,424.35 48.04% 7 $63,300.00 $48,134.05 $ 111,434.05 $179,894.93 $86,424.35 48.04% 8 $63,300.00 $48,134.05 $ 111,434.05 $179,894.93 $86,424.35 48.04% 9 $63,300.00 $48,134.05 $111,434.05 $179,894.93 $86,424.35 48.04% 10 $63,300.00 $48,134.05 $111,434.05 $179,894.93 $86,424.35 48.04%
  48. 48. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 47 Estados financieros PROFORMA (balance y estado de resultados) Estado de Resultados CONCEPTO ACTUAL AÑOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 INGRESOS POR VENTA $148,000.00 $155,400.00 $163,170.00 $171,328.50 $179,894.93 $179,894.93 $179,894.93 $179,894.93 $179,894.93 $179,894.93 COSTOS VARIABLES (COSTOS DE PRODUCCIÓN) $39,600.00 $41,580.00 $43,659.00 $45,841.95 $48,134.05 $48,134.05 $48,134.05 $48,134.05 $48,134.05 $48,134.05 UTILIDAD BRUTA $108,400.00 $113,820.00 $119,511.00 $125,486.55 $131,760.88 $131,760.88 $131,760.88 $131,760.88 $131,760.88 $131,760.88 COSTOS FIJOS $60,000.00 $60,000.00 $60,000.00 $60,000.00 $60,000.00 $60,000.00 $60,000.00 $60,000.00 $60,000.00 $60,000.00 UTILIDAD EN OPERACIÓN $48,400.00 $53,820.00 $59,511.00 $65,486.55 $71,760.88 $71,760.88 $71,760.88 $71,760.88 $71,760.88 $71,760.88 GASTOS FINANCIEROS (INTERESES) $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 DEPRECIACIONES $3,300.00 $3,300.00 $3,300.00 $3,300.00 $3,300.00 $3,300.00 $3,300.00 $3,300.00 $3,300.00 $3,300.00 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $45,100.00 $50,520.00 $56,211.00 $62,186.55 $68,460.88 $68,460.88 $68,460.88 $68,460.88 $68,460.88 $68,460.88 ISR $7,216.00 $8,083.20 $8,993.76 $9,949.85 $10,953.74 $10,953.74 $10,953.74 $10,953.74 $10,953.74 $10,953.74 PTU $4,510.00 $5,052.00 $5,621.10 $6,218.66 $6,846.09 $6,846.09 $6,846.09 $6,846.09 $6,846.09 $6,846.09 UTILIDAD O PÉRDIDA NETA $33,374.00 $37,384.80 $41,596.14 $46,018.05 $50,661.05 $50,661.05 $50,661.05 $50,661.05 $50,661.05 $50,661.05 PAGO A PRINCIPAL (PAGO DEL CRÉDITO) $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 SALDO ANTES DE CAPITALIZACION $33,374.00 $37,384.80 $41,596.14 $46,018.05 $50,661.05 $50,661.05 $50,661.05 $50,661.05 $50,661.05 $50,661.05 CAPITALIZACIÓN $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 DIVIDENDO A SOCIOS $33,374.00 $37,384.80 $41,596.14 $46,018.05 $50,661.05 $50,661.05 $50,661.05 $50,661.05 $50,661.05 $50,661.05 PARÁMETROS PARA CÁLCULO DE IMPUESTOS % ISR 32% 16% 0% PTU 10% 0%
  49. 49. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 48 Balance general NO CONCEPTOS AÑO NO CONCEPTOS AÑO 0 0 ACTIVO CIRCULANTE $ 64,784.30 PASIVO A CORTO PLAZO $ - 1 Caja 1 Proveedores 2 Bancos 2 Acreedores 3 Clientes 3 Otros pasivos corto plazo 4 Deudores diversos 4 5 Inventarios 5 6 Otros activos circulantes (Capital de trabajo) $ 64,784.30 6 ACTIVOS FIJOS $ 75,000.00 PASIVO A LARGO PLAZO $ - 1 Sanitarios $ 3,000.00 1 CREDITOS $ - 2 Vitrinas $ 30,000.00 2 OTRAS FUENTES $ - 3 Mostradores $ 12,000.00 3 ISR 4 Pantallas LCD 20" $ 18,000.00 4 PTU 5 Proyector $ 12,000.00 5 Otros pasivos de largo plazo $ - ACTIVOS DIFERIDOS $ 30,000.00 CAPITAL CONTABLE $ 143,500.00 1 Capacitación administrativa $ 15,000.00 1 Capital Social $ 143,500.00 2 Capacitación técnica $ 15,000.00 2 Utilidad del Ejercicio 3 $ - 3 Resultado ejercicios anteriores TOTAL DE ACTIVOS $ 169,784.30 PASIVO + CAPITAL CONTABLE $ 143,500.00
  50. 50. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 49 Proyección del flujo de efectivo Proyección de flujo de efectivo anual ENTRADAS CONCEPTO Año 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 APORTACIONES OTROS FUENTES $ 100,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 SOCIOS $ 43,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 CREDITOS $ - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $143,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 INGRESOS POR VENTA TOTAL INGRESOS POR VENTA $0.00 $148,000. 00 $155,400. 00 $163,170. 00 $171,328. 50 $179,894. 93 $179,894. 93 $179,894. 93 $179,894. 93 $179,894. 93 $179,894. 93 OTROS INGRESOS $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 TOTAL ENTRADAS $143,500.00 $148,000. 00 $155,400. 00 $163,170. 00 $171,328. 50 $179,894. 93 $179,894. 93 $179,894. 93 $179,894. 93 $179,894. 93 $179,894. 93 SALIDAS 0.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% CONCEPTO CONCEPTO Año 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 INVERSIONES ACTIVOS FIJOS 96,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ACTIVOS DIFERIDOS 30,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 CAPITAL DE TRABAJO 64,784.30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 TOTAL 190,784.30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 COSTOS CONCEPTO COSTOS VARIABLES INSUMOS - ARTESANIAS $36,000.0 0 $37,800.0 0 $39,690.0 0 $41,674.5 0 $43,758.2 3 $43,758.2 3 $43,758.2 3 $43,758.2 3 $43,758.2 3 $43,758.2 3 FLETE $2,400.00 $2,520.00 $2,646.00 $2,778.30 $2,917.22 $2,917.22 $2,917.22 $2,917.22 $2,917.22 $2,917.22 MANO DE OBRA EVENTUAL $1,200.00 $1,260.00 $1,323.00 $1,389.15 $1,458.61 $1,458.61 $1,458.61 $1,458.61 $1,458.61 $1,458.61 SUBTOTAL COSTOS VARIABLES 39,600.00 41,580.00 43,659.00 45,841.95 48,134.05 48,134.05 48,134.05 48,134.05 48,134.05 48,134.05
  51. 51. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 50 COSTOS FIJOS GASTOS ADMINISTRATIVOS 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 SUBTOTAL COSTOS FIJOS 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 COSTOS FINANCIEROS, IMPUESTOS GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ISR 7,216.00 8,083.20 8,993.76 9,949.85 10,953.74 10,953.74 10,953.74 10,953.74 10,953.74 10,953.74 PTU 4,510.00 5,052.00 5,621.10 6,218.66 6,846.09 6,846.09 6,846.09 6,846.09 6,846.09 6,846.09 PAGO AL PRINCIPAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 SUBTOTAL (COSTOS FINANCIEROS, IMPUESTOS, PAGO PRINCIPAL) 11,726.00 13,135.20 14,614.86 16,168.50 17,799.83 17,799.83 17,799.83 17,799.83 17,799.83 17,799.83 TOTAL DE SALIDAS 190,784.30 111,326.0 0 114,715.2 0 118,273.8 6 122,010.4 5 125,933.8 8 125,933.8 8 125,933.8 8 125,933.8 8 125,933.8 8 125,933.8 8 VALORES RESIDUALES 0.00 RECUPERACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO 0.00 FLUJO NETO DE EFECTIVO -190,784.30 36,674.00 40,684.80 44,896.14 49,318.05 53,961.05 53,961.05 53,961.05 53,961.05 53,961.05 53,961.05 FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO -190,784.30 36,674.00 77,358.80 122,254.9 4 171,572.9 9 225,534.0 4 279,495.0 9 333,456.1 4 387,417.1 8 441,378.2 3 495,339.2 8 ENTRADAS CONCEPTO Año 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
  52. 52. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 51 APORTACIONES SOCIOS $ 556.047,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 PRODESNOS $ 407.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 CREDITOS $ - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 OTROS FUENTES $ - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 $963.047,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 INGRESOS POR VENTA TOTAL INGRESOS POR VENTA $0,00 $1.166.350,0 0 $1.224.667,5 0 $1.285.900,8 8 $1.350.195,9 2 $1.417.705,7 1 $1.417.705,7 1 $1.417.705,7 1 $1.417.705,7 1 $1.417.705,7 1 $1.417.705,7 1 OTROS INGRESOS $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 TOTAL ENTRADAS $963.047,27 $1.166.350,0 0 $1.224.667,5 0 $1.285.900,8 8 $1.350.195,9 2 $1.417.705,7 1 $1.417.705,7 1 $1.417.705,7 1 $1.417.705,7 1 $1.417.705,7 1 $1.417.705,7 1 SALIDAS 0,00% 5,00% 5,00% 5,00% 5,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% CONCEPTO CONCEPTO Año 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 INVERSIONES ACTIVOS FIJOS 765.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ACTIVOS DIFERIDOS 117.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 CAPITAL DE TRABAJO 81.047,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL 963.047,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 COSTOS CONCEPTO COSTOS VARIABLES INSUMOS - COMEDOR $187.955,64 $197.353,42 $207.221,09 $217.582,15 $228.461,26 $228.461,26 $228.461,26 $228.461,26 $228.461,26 $228.461,26 FLETE $144.000,00 $151.200,00 $158.760,00 $166.698,00 $175.032,90 $175.032,90 $175.032,90 $175.032,90 $175.032,90 $175.032,90 MANO DE OBRA EVENTUAL $96.000,00 $100.800,00 $105.840,00 $111.132,00 $116.688,60 $116.688,60 $116.688,60 $116.688,60 $116.688,60 $116.688,60 SUBTOTAL COSTOS VARIABLES 487.955,64 512.353,42 537.971,09 564.869,65 593.113,13 593.113,13 593.113,13 593.113,13 593.113,13 593.113,13 COSTOS FIJOS GASTOS ADMINISTRATIVOS 466.611,60 466.611,60 466.611,60 466.611,60 466.611,60 466.611,60 466.611,60 466.611,60 466.611,60 466.611,60 MANTENIMIENTO 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 SUBTOTAL COSTOS FIJOS 484.611,60 484.611,60 484.611,60 484.611,60 484.611,60 484.611,60 484.611,60 484.611,60 484.611,60 484.611,60 COSTOS FINANCIEROS, IMPUESTOS GASTOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ISR 26.109,24 31.536,40 37.234,91 43.218,35 49.500,96 49.500,96 49.500,96 49.500,96 49.500,96 49.500,96 PTU 16.318,28 19.710,25 23.271,82 27.011,47 30.938,10 30.938,10 30.938,10 30.938,10 30.938,10 30.938,10 PAGO AL PRINCIPAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
  53. 53. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 52 SUBTOTAL (COSTOS FINANCIEROS, IMPUESTOS, PAGO PRINCIPAL) 42.427,52 51.246,64 60.506,73 70.229,81 80.439,06 80.439,06 80.439,06 80.439,06 80.439,06 80.439,06 TOTAL DE SALIDAS 963.047,27 1.014.994,76 1.048.211,67 1.083.089,42 1.119.711,06 1.158.163,79 1.158.163,79 1.158.163,79 1.158.163,79 1.158.163,79 1.158.163,79 VALORES RESIDUALES 459.000,00 RECUPERACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO 0,00 FLUJO NETO DE EFECTIVO -963.047,27 151.355,24 176.455,83 202.811,45 230.484,86 259.541,93 259.541,93 259.541,93 259.541,93 259.541,93 718.541,93 FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO -963.047,27 151.355,24 327.811,08 530.622,53 761.107,39 1.020.649,32 1.280.191,24 1.539.733,17 1.799.275,10 2.058.817,03 2.777.358,96 De acuerdo a los resultados de la proyección de la producción expuestos en el capítulo de análisis técnico (proyección de la producción), se calculan los ingresos anuales, como producto de los precios respectivos a cada concepto de los bienes generados, y que se vuelven a considerar para exponer claramente los cálculos respectivos a cada tipo prenda ofertada. Los montos de los precios que sirven a las operaciones se toman de acuerdo a las condiciones existentes en el mercado de la región.
  54. 54. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 53 Indicadores En este apartado se realiza un análisis de los costos e ingresos del proyecto, ya definidos anteriormente, con el propósito de definir su viabilidad en términos monetarios. Para ello se toma en cuenta la clasificación de los costos generales en aquellos que corresponden a la inversión y a los costos de operación; para posteriormente, junto con los ingresos, realizar una proyección a 6 años; sobre los cuales se actualizan a una tasa CETES del 4,04% que rige en el mercado financiero, mas 4 puntos, dando como factor de actualización una tasa de interés del 8.04%, tomada del 12 de Septiembre de 2012. Con estos resultados se procede al cálculo de la los indicadores de rentabilidad como el Valor Actual neto (VAN), la Relación Beneficio/Costo (R B/C) y la Tasa Interna de Retorno (TIR). Relación beneficio costo (RBC) Es un instrumento matemático que nos muestra el comportamiento de los ingresos en relación con los costos generados en una actividad y en un tiempo determinado. Al observar la expresión de la formula que lo representa B/C, se deduce que el resultado de su operación indica el nivel de recuperación por cada peso invertido, lo que implica que un resultado igual a 1, significa ingresos y costos iguales; es decir que el proyecto recupera las inversiones completamente. Por otro lado, resultados por arriba o por abajo señalan en forma respectiva, que se obtiene beneficios o perdidas. Se deduce que lo esperado es lograr una relación por arriba de la unidad, para que el proyecto en términos financieros pueda ser rentable y aceptado para ser puesto en marcha. Si tomamos en cuenta el valor del dinero en el tiempo, debemos tomar los costos e ingresos actualizados en el cuadro anterior, con lo que la formula de este indicador queda definido con la siguiente expresión Relación Beneficio/Costo = BA/CA Al observar el resultado anterior la R/C igual a 1.56, mayor que 1, nos permite decir que el proyecto es rentable desde este punto de vista, en la medida que los ingresos por la venta, permite recuperar la inversión y 56 centavos más por cada peso invertido, aún después de pagar los costos del dinero en el tiempo a una tasa de 8.04 puntos porcentuales, durante un periodo de ejercicio de 10 años. Cálculo de Relación de beneficio Costo AÑOS INGRESOS /VENTA FACTOR DE ACTUALIZAC IÓN INGRESOS ACTUALIZA DOS COSTO S Y GASTO S TOTAL ES FACTOR DE ACTUALIZAC IÓN COSTOS ACTUALIZA DOS 8.46% 8.46% 1 148,000.00 0.9220 136,455.84 102,900. 00 0.9220 94,873.69 2 155,400.00 0.8501 132,102.74 104,880. 00 0.8501 89,156.60 3 163,170.00 0.7838 127,888.51 106,959. 00 0.7838 83,831.75 4 171,328.50 0.7226 123,808.71 109,141. 95 0.7226 78,870.27
  55. 55. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 54 5 179,894.93 0.6663 119,859.07 111,434. 05 0.6663 74,245.46 6 179,894.93 0.6143 110,509.93 111,434. 05 0.6143 68,454.23 7 179,894.93 0.5664 101,890.03 111,434. 05 0.5664 63,114.73 8 179,894.93 0.5222 93,942.50 111,434. 05 0.5222 58,191.71 9 179,894.93 0.4815 86,614.88 111,434. 05 0.4815 53,652.69 10 179,894.93 0.4439 79,858.82 111,434. 05 0.4439 49,467.72 1,112,931.04 713,858.84 Relación Beneficio/C osto = $ 1,112,931.04 = 1.56 $ 713,858.84 Valor Actual Neto. (VAN) Calculo del Valor Actual Neto. AÑOS FLUJO NETO DE EFECTIVO TASA DE DESCUENTO FLUJO NETO DE EFECTIVO ACTUALIZADO 8.46% 0 -190,784.30 1.0000 -190,784.30 1 36,674.00 0.9220 33,813.39 2 40,684.80 0.8501 34,585.41 3 44,896.14 0.7838 35,188.46 4 49,318.05 0.7226 35,639.16 5 53,961.05 0.6663 35,952.77 6 53,961.05 0.6143 33,148.42 7 53,961.05 0.5664 30,562.80 8 53,961.05 0.5222 28,178.87 9 53,961.05 0.4815 25,980.89 10 53,961.05 0.4439 23,954.35 VALOR ACTUAL NETO 126,220.22 La determinación de los elementos cuantitativos que nos indican el grado de éxito en términos financieros requiere de un proceso de análisis donde los montos invertidos y los ingresos reciben un tratamiento especial con respecto a su comportamiento en el tiempo. Se trata de determinar el valor del dinero gastado o ganado en el tiempo a una tasa de interés comercial, vigente en el mercado bajo las condiciones actuales. Esto quiere decir que el valor del dinero que se recibirá o gastará en los siguientes 10 años del proyecto deben ser actualizado, puesto que no es lo mismo recibirlo dentro de ese tiempo que en el momento en que se va a tomar la decisión de la aceptación o rechazo de la inversión. Tasa interna de retorno o de rentabilidad financiera (TIR) Es aquella tasa de interés que el proyecto o inversión soporta pagar y se expresa como el rendimiento del dinero en términos porcentuales. La TIR, es utilizada como una
  56. 56. Plan de Negocios: La casa del Zapoteco 55 herramienta eficaz para la toma de decisión en la aceptación o rechazo de una idea de inversión con respecto a otras posibilidades que se encuentren en el mismo ámbito de acción, en la medida que la comparación de su valor con las tasas de interés comerciales define si la inversión en cuestión es más o menos atractiva. Esto quiere decir que a Tasas Internas de Retorno mayor que las Tasas de Interés Comercial (generalmente se utiliza para esta comparación las tasas que los Bancos ofrecen por depositar el dinero en sus sucursales) la propuesta o proyecto es mejor. Calculo de la Tasa Interna de Retorno por interpolación. AÑOS FLUJO NETO DE EFECTIVO TASA DE DESCUEN TO FLUJO NETO DE EFECTIVO ACTUALIZADO TASA DE DESCUEN TO FLUJO NETO DE EFECTIVO ACTUALIZA DO 19.61% 21.61% 0 -190,784.30 1.0000 -190,784.30 1.0000 -190,784.30 1 36,674.00 0.8360 30,660.57 0.8223 30,156.34 2 40,684.80 0.6989 28,436.49 0.6761 27,508.87 3 44,896.14 0.5843 26,234.62 0.5560 24,961.46 4 49,318.05 0.4885 24,093.15 0.4572 22,546.91 5 53,961.05 0.4084 22,038.91 0.3759 20,285.32 6 53,961.05 0.3415 18,425.19 0.3091 16,680.24 7 53,961.05 0.2855 15,404.01 0.2542 13,715.84 8 53,961.05 0.2387 12,878.22 0.2090 11,278.28 9 53,961.05 0.1995 10,766.58 0.1719 9,273.92 10 53,961.05 0.1668 9,001.19 0.1413 7,625.77 VAN 1 7,154.63 VAN 2 -6,751.36 MARGEN DE ERROR T.I.R. = (VAN1*T2)- (VAN2*T1) 2,870.5 DE LA TIR ----------------------- ------ T.I.R. = --------------------------- ------- 20.64% 2% VAN1-(VAN2) 13,906.0 T.I.R. = POR FORMULA EXCEL 20.61% Para la situación de rentabilidad del proyecto, se tiene una TIR del 20.61%, por lo que se considera que la propuesta es rentable. Análisis de riesgos y procedimientos de mitigación El riesgo es considerado un aspecto importante para la implementación de cualquier propuesta de inversión, por lo que se ha determinado analizar los principales riesgos, en el siguiente cuadro se presenta el grado de impacto que son considerados como críticos. Factores de riesgo Factores de riesgo relevantes Grado de impacto Probabilidad de ocurrencia

×