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"Conheço apenas a minha ignorância”
Sócrates
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A Era do Conhecimento...
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Tudo a ver... já vi? Será?
•Como funciona uma empresa no Brasil?
•O que é um ERP?
•Por que precisamos de Contabilidade e
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“Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como
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em forma eletrônica produzidos com a
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O maior B2B & B2G do planeta
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Como as empresas funcionam...
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• Autorização
• Denegação
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• Desclassificação
• Cancelamento de ofício
• Reversão do cancelamento
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por faturamento
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Brasil-ID: não é ficção científica!
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Fonte: www.brasil-id.org.br
Inserção do Chip RFID
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Fonte: www.brasil-id.org.br
Brasil-ID: Embarque
Informações fiscais e logísticas
quarta-feira, 27 de outubro de 2010
Fonte: www.brasil-id.org.br
Rastreamento fiscal e logístico
Brasil-ID: Transporte
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Fonte: www.brasil-id.org.br
Brasil-ID: Antes da Copa 2014!
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Brasil-ID: já em testes!
quarta-feira, 27 de outubro de 2010
Brasil-ID: Resultado...
Fonte: www.brasil-id.org.br
quarta-feira, 27 de outubro de 2010
A maior ameaça: acomodar-se!
quarta-feira, 27 de outubro de 2010
Ou você gerencia sua empresa....
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Uma janela de oportunidades...
quarta-feira, 27 de outubro de 2010
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SPED: Uma Visão Empresarial - Slides da Palestra realizada na Mastermaq em 26.10.2010

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SPED: Uma Visão Empresarial - Slides da Palestra realizada na Mastermaq em 26.10.2010

  1. 1. Elaborado    por  prof.  Roberto  Dias  Duarte                                               SPED: Uma visão empresarial O que muda no mundo 2.0? quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  2. 2. Com licença, sou o Roberto www.robertodiasduarte.com.br "Conheço apenas a minha ignorância” Sócrates quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  3. 3. A Era do Conhecimento... quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  4. 4. Tudo a ver... já vi? Será? •Como funciona uma empresa no Brasil? •O que é um ERP? •Por que precisamos de Contabilidade e Tecnologia? •O “basicão”: NF-e, SPED Contábil e Fiscal •Novidades: NF-e 2.0, B r a s i l - I D e m u i t o mais... •Como prosperar no mundo 2.0? quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  5. 5. “Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital, e m i t i d o e a r m a z e n a d o eletronicamente, com o intuito de documentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as partes. Sua validade jurídica é garantida pela assinatura d igital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, p e lo F i s co, d o d o c um e nto eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.” Conhece a NF-e? quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  6. 6. MP 2.200-2 de Agosto/2001 “As declarações constantes dos documentos em forma eletrônica produzidos com a utilização de processo de certificação d i s p o n i b i l i z a d o p e l a I C P - B r a s i l p r e s u m e m - s e verdadeiros em relação aos signatários” (Artigo 10o § 1o) Documentos Digitais quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  7. 7. That's the question NF-e é um repositório de inteligência digital: •Fiscal •Contábil •Gerencial •Tecnológica B2B or B2G? quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  8. 8. Um único padrāo XML! O maior B2B & B2G do planeta Um milhão de emissores 5 m i l h õ e s de receptores quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  9. 9. Como as empresas funcionam... quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  10. 10. VENDEU? RECEBEU? PAGOU? DÁ PARA VENDER? SOBROU QUANTO? Sem sistemas* e sem controles *ERP quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  11. 11. Vendeu bem? Comprou bem? Quem é bom cliente? Quem é bom fornecedor? Quanto investir? O que gera resultado? A riqueza aumentou? Mais gestão: ERP + Contabilidade quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  12. 12. O que o SPED não é... quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  13. 13. O SPED, o ERP do Governo CT-e Brasil-ID NF-e NF-e SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT SPED FISCAL: EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA NFS-e NFS-e quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  14. 14. NF-e NF-e SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA NFS-e NFS-e Comprar 3 e vender 12? CT-e Brasil-ID quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  15. 15. NF-e NF-e SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA NFS-e NFS-e Comprar 3 e vender 12? CT-e Brasil-ID SINIAV quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  16. 16. NF-e NF-e SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA NFS-e NFS-e Comprar por R$2 e vender R$1? CT-e Brasil-ID SINIAV quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  17. 17. NF-e NF-e SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA NFS-e NFS-e Comprar por R$2 e vender R$1? CT-e Brasil-ID SINIAV quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  18. 18. NF-e NF-e SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA NFS-e NFS-e Comprar por laranjas e vender...? CT-e Brasil-ID SINIAV quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  19. 19. NF-e NF-e SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA NFS-e NFS-e E vender bananas? CT-e Brasil-ID SINIAV quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  20. 20. NF-e NF-e SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA NFS-e NFS-e Vender para cliente sem CNPJ? CT-e Brasil-ID SINIAV quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  21. 21. NF-e NF-e SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA NFS-e NFS-e Vender para cliente sem CNPJ? CT-e Brasil-ID SINIAV quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  22. 22. NF-e NF-e SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA NFS-e NFS-e Comprar 1milhão e vender...? CT-e Brasil-ID SINIAV quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  23. 23. NF-e NF-e SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA NFS-e NFS-e E vender 200mil? CT-e Brasil-ID SINIAV quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  24. 24. O que é fato quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  25. 25. I – Exercício 2008: • sociedades empresárias • acompanhamento econômico- tributário diferenciado • tributação do IR com base no Lucro Real; II – A partir de 2009: • sociedades empresárias • tributação do IR com base no Lucro Real; Obrigatoriedade: SPED Contábil quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  26. 26. SPED Fiscal (ICMS/IPI) CONVÊNIO ICMS 143/06: Contribuintes ICMS e IPI; Secretarias de Fazenda podem dispensar. •2 0 0 9 : L i s t ã o c o m 3 0 . 0 0 0 estabelecimentos •2010: Calendários estaduais •2011: Tendência todos contribuintes ICMS e IPI, exceto optantes pelo Simples Nacional e EI. quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  27. 27. Ondas da NF-e: Protocolo ICMS 10/2007 quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  28. 28. Tsunami: Protocolo ICMS 42/2009 • Cerca de 1.000.000 empresas em 2010: abril, julho, outubro, dezembro • IBGE (2008, CCE): Indústria e atacado juntos +600mil • Outubro de 2010: 340.000 emissores • Mais de 50% de omissos! quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  29. 29. Omissão = Fraude • Venda sem documento hábil • Contabilidade sem documento hábil • Receita sem documento hábil • Créditos de ICMS sem documento hábil! quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  30. 30. Cuidados com a NF-e! A NF-e segue as mesmas regras que existem para emissão da NF em papel. A NF-e segue as mesmas regras que existem para emissão da NF em papel. A NF-e segue as mesmas regras que existem para emissão da NF em papel. A NF-e segue as mesmas regras que existem para emissão da NF em papel. A NF-e segue as mesmas regras que existem para emissão da NF em papel. A NF-e segue as mesmas regras que existem para emissão da NF em papel. A NF-e segue as mesmas regras que existem para emissão da NF em papel. A NF-e segue as mesmas regras que existem para emissão da NF em papel. A NF-e segue as mesmas regras que existem para emissão da NF em papel. quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  31. 31. Cuidados com a NF-e! Tenho que enviar o arquivo XML ao destinatário e ao transportador Cláusula Sétima § 7º O emitente da NF-e deverá, obrigatoriamente, encaminhar ou disponibilizar download do arquivo da NF-e e seu respectivo Protocolo de Autorização de Uso ao destinatário e ao transportador contratado, imediatamente após o recebimento da autorização de uso da NF-e. Ajuste SINIEF 07/2005 quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  32. 32. Cuidados com a NF-e! Tenho que guardar o arquivo XML Ajuste SINIEF 07/2005 Cláusula décima O emitente e o destinatário deverão manter a NF-e em arquivo digital, sob sua guarda e responsabilidade, pelo prazo estabelecido na legislação tributária, mesmo que fora da empresa, devendo ser disponibilizado para a Administração Tributária quando solicitado. (...) § 2º Caso o destinatário não seja contribuinte credenciado para a emissão de NF-e, alternativamente ao disposto no “caput”, o destinatário deverá manter em arquivo o DANFE relativo a NF-e da operação, devendo ser apresentado à administração tributária, quando solicitado. § 3º O emitente de NF-e deverá guardar pelo prazo estabelecido na legislação tributária o DANFE que acompanhou o retorno de mercadoria não recebida pelo destinatário e que contenha o motivo da recusa em seu verso. quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  33. 33. Cuidados com a NF-e! Te n h o q u e v e r i fi c a r o arquivo XML Ajuste SINIEF 07/2005 Cláusula décima § 1º O destinatário deverá verificar a validade e autenticidade da NF-e e a existência de Autorização de Uso da NF-e. § 1º O destinatário deverá verificar a validade e autenticidade da NF-e e a existência de Autorização de Uso da NF-e. § 1º O destinatário deverá verificar a validade e autenticidade da NF-e e a existência de Autorização de Uso da NF-e. quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  34. 34. Cuidados com a NF-e! Carta de correção não altera dados fiscais... CONVÊNIO S/Nº, DE 15 DE DEZEMBRO DE 1970 § 1º-A Fica permitida a utilização de carta de correção, para regularização de erro ocorrido na emissão de documento fiscal, desde que o erro não esteja relacionado com: I - as variáveis que determinam o valor do imposto tais como: base de cálculo, alíquota, diferença de preço, quantidade, valor da operação ou da prestação; II - a correção de dados cadastrais que implique mudança do remetente ou do destinatário; III - a data de emissão ou de saída. quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  35. 35. Cuidados com a NF-e! Só posso cancelar NF-e se a mercadoria não circulou.... ATO COTEPE/ICMS Nº 33 /2008 Nova redação dada ao art 1º, pelo ato COTEPE/ICMS 13/10, efeitos a partir de 01.01.11. Art. 1º Poderá o emitente solicitar o cancelamento da NF-e, em prazo não superior a 24 horas, contado do momento em que foi concedida a respectiva Autorização de Uso da NF-e, desde que não tenha ocorrido a circulação da mercadoria ou a prestação de serviço e observadas às demais normas constantes do AJUSTE SINIEF 07/05, de 5 de outubro de 2005.  quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  36. 36. Cuidados com a NF-e! Nota autorizada não me livra do "passivo fiscal" § 1º Ainda que formalmente regular, não será considerado documento fiscal idôneo a NF-e que tiver sido emitida ou utilizada com dolo, fraude, simulação ou erro, que possibilite, mesmo que a terceiro, o não-pagamento do imposto ou qualquer outra vantagem indevida. (...) § 3º A autorização de uso da NF-e concedida pela administração tributária não implica validação das informações nela contidas. Ajuste SINIEF 07/2005 Cláusula quarta quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  37. 37. O que é tendência quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  38. 38. Novidades (não tão novas) • CT-e: 5.847.505 autorizados (set/2010) •e-Lalur: ano calendário de 2010, para ser entregue até o dia 30/06/2011. •EFD-CIAP: Prazo: 1/1/2011 - contribuintes quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  39. 39. Mais Novidades •EFD PIS/CONFIS: 1/1/2011: Acompanhamento Diferenciado 1/7/2011: Lucro real 1/1/2012: Lucro presumido e arbitrado • Livro de controle da produção e do estoque: Previsão para 2011, entrega em 2012 Resolução 3.884 SEF/MG • EFD Folha (e-FOPAG): 1/1/2011: Acompanhamento Diferenciado 1/6/2011: Lucro real e Lucro presumido e arbitrado quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  40. 40. • Autorização • Denegação • Cancelamento • Desclassificação • Cancelamento de ofício • Reversão do cancelamento • Visto da NF-e • Carta de Correção • Carta de Correção de ofício • NF-e referenciada de ofício; • Registro de Veículos; • Outros Registro dos Eventos do Ciclo de Vida • Registros de saída • Registro de passagem • Internalização Suframa • Saída para exportação • Internalização no país (desembaraço) • Confirmação de recebimento • Desconhecimento da operação • Devolução de mercadoria Nota Fiscal Eletrônica 2.0 quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  41. 41. Tendências: •EFD PIS/COFINS: mais prazo •EFD Folha(e-FOPAG): mais prazo •EFD ICMS/IPI: Obrigatoriedade para todos •EFD ICMS/IPI: RFB publicará lista de contribuintes de IPI • Inclusão da DIPJ na EFD quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  42. 42. •CT-e: próximos meses: lista por faturamento • ECD para sociedades “não empresariais”: lucro real, exercício 2010 ou 2011 • EFD Contábil: Incorporação de e-Lalur + FCONT + Plano Contas Fiscal • Simplificação de obrigações até 2015! Tendências: quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  43. 43. Em um futuro não tão distante... quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  44. 44. Brasil-ID: não é ficção científica! quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  45. 45. Brasil-ID: Processos industriais Fonte: www.brasil-id.org.br Inserção do Chip RFID quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  46. 46. Fonte: www.brasil-id.org.br Brasil-ID: Embarque Informações fiscais e logísticas quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  47. 47. Fonte: www.brasil-id.org.br Rastreamento fiscal e logístico Brasil-ID: Transporte SINIAV: Sistema Nacional de Identificação Automática de Veículos quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  48. 48. Fonte: www.brasil-id.org.br Brasil-ID: Antes da Copa 2014! quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  49. 49. Brasil-ID: já em testes! quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  50. 50. Brasil-ID: Resultado... Fonte: www.brasil-id.org.br quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  51. 51. A maior ameaça: acomodar-se! quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  52. 52. Ou você gerencia sua empresa.... •Ou alguém irá gerir por você •E cobrar uma “taxa de administração” •Adivinhe quem? quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  53. 53. Uma janela de oportunidades... quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  54. 54. Não para a “Era do Envelope Pardo” Sistema Fiscal/ Contábil Processos Fiscais/ContábeisProcessos Operacionais Sistemas não integrados DANFE + Documentos Empresa Escritório X X X X X X X X Maior risco e maior custo: será que os números “batem”? quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  55. 55. Sistema Fiscal/ Contábil Processos Fiscais/ContábeisProcessos Operacionais Sistemas não integrados DANFE + Documentos Empresa Escritório X X X X X X X X Maior risco e maior custo: será que os números “batem”? Não para a “Era do Envelope Pardo” quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  56. 56. Processos Fiscais + ContábeisProcessos Operacionais + Administrativos ERP (inclusive Contabil & Fiscal) ECD Administrador Contabilista SPED BACEN, SUSEP, CVM, DNRC, RFB, SEFAZ Representante Legal EFD Acesso remoto + Atendimento local Menor custo, menor risco: ERP (DB único) + terceirização de processos Empresa Escritório Contábil ERP na estrutura da empresa quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  57. 57. Processos Fiscais + Contábeis + AdministrativosProcessos Operacionais ERP (inclusive Contabil & Fiscal) ECD Administrador Contabilista SPED BACEN, SUSEP, CVM, DNRC, RFB, SEFAZ Representante Legal EFD Acesso remoto + Atendimento local Menor custo, menor risco: ERP (DB único) + terceirização de processos Empresa Escritório Contábil Virtual ERP na estrutura da empresa quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  58. 58. Processos Administrativos + Fiscais + Contábeis Processos Operacionais: Foco no Negócio ECD Administrador Contabilista SPED BACEN,  SUSEP,  CVM, DNRC,  RFB,  SEFAZ Representante Legal EFD Acesso remoto + Redes Sociais ERP  na  “nuvem  digital” Empresa Escritório Contábil tipo “incumbadora” Custo muito baixo, menor risco: ERP “na nuvem” + terceirização de processos ERP (inclusive Contabil & Fiscal) quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  59. 59. Pilares  da  Empresa  2.0 quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  60. 60. Pontos de atenção • Compromisso: Participação da direção • Conhecimento: Capacitação, consultoria • Integração: Trabalho em equipes multidisciplinares • Tecnologia: ERP, B2B, auditoria, segurança • Revisão dos processos: internos e externos: envolvimento de clientes e fornecedores •Tempo e disciplina: Comece devagar e persista! quarta-feira, 27 de outubro de 2010
  61. 61. www.robertodiasduarte.com.br www.twitter.com/robertoduarte Conteúdo livre em: O país do futuro.... é o Brasil de agora! quarta-feira, 27 de outubro de 2010

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