SPED: Uma Visão Empresarial - Slides da Palestra realizada na Mastermaq em 26.10.2010

SPED: Uma visão empresarial O que muda no mundo 2.0? Elaborado por prof. Roberto Dias Duarte quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Com licença, sou o Roberto "Conheço apenas a minha ignorância” Sócrates www.robertodiasduarte.com.br quarta-feira, 27 de outubro de 2010

A Era do Conhecimento... quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Tudo a ver... já vi? Será? •Como funciona uma empresa no Brasil? •O que é um ERP? •Por que precisamos de Contabilidade e Tecnologia? •O “basicão”: NF-e, SPED Contábil e Fiscal •Novidades: NF-e 2.0, Bra si l-ID e mui to mais... •Co mo pro sp erar no mundo 2.0? quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Conhece a NF-e? “Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como documento de existência sendo um apenas digital, emitido e ar mazenado eletronicamente, com o intuito de documentar, para ﬁns ﬁscais, uma operação de circulação de mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as partes. Sua validade jurídica é garantida p e la a s s i n at u r a d i g i t al do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, p e lo F i s c o, do d o c um e nto eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.” quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Documentos Digitais MP 2.200-2 de Agosto/2001 “As declarações constantes dos documentos em forma eletrônica produzidos com a utilização de processo de certiﬁcação d isponibilizado pela ICP-Brasil p r e s u m e m - s e verdadeiros em relação aos signatários” (Artigo 10o § 1o) quarta-feira, 27 de outubro de 2010

B2B or B2G? That's the question NF-e é um repositório de inteligência digital: •Fiscal •Contábil •Gerencial •Tecnológica quarta-feira, 27 de outubro de 2010

O maior B2B & B2G do planeta Um milhão de emissores 5 milhões de receptores Um único padrāo XML! quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Como as empresas funcionam... quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Sem sistemas* e sem controles RECEBEU? VENDEU? SOBROU QUANTO? PAGOU? DÁ PARA VENDER? *ERP quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Mais gestão: ERP + Contabilidade Vendeu bem? Quem é bom cliente? Quem é bom fornecedor? Quanto investir? O que gera resultado? A riqueza aumentou? Comprou bem? quarta-feira, 27 de outubro de 2010

O que o SPED não é... quarta-feira, 27 de outubro de 2010

O SPED, o ERP do Governo SPED FISCAL: NFS-e EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS NF-e EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL NFS-e NF-e e-LALUR FCONT quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Comprar 3 e vender 12? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Comprar 3 e vender 12? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SINIAV SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Comprar por R$2 e vender R$1? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SINIAV SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Comprar por laranjas e vender...? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SINIAV SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e quarta-feira, 27 de outubro de 2010

E vender bananas? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SINIAV SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Vender para cliente sem CNPJ? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SINIAV SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Comprar 1milhão e vender...? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SINIAV SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e quarta-feira, 27 de outubro de 2010

E vender 200mil? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SINIAV SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e quarta-feira, 27 de outubro de 2010

O que é fato quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Obrigatoriedade: SPED Contábil I – Exercício 2008: • sociedades empresárias • acompanhamento econômico- tributário diferenciado • tributação do IR com base no Lucro Real; II – A partir de 2009: • sociedades empresárias • tributação do IR com base no Lucro Real; quarta-feira, 27 de outubro de 2010

SPED Fiscal (ICMS/IPI) CONVÊNIO ICMS 143/06: Contribuintes ICMS e IPI; Secretarias de Fazenda podem dispensar. •2 0 0 9 : Listão com 30.000 estabelecimentos •2010: Calendários estaduais •2011: Tendência todos contribuintes ICMS e IPI, exceto optantes pelo Simples Nacional e EI. quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Ondas da NF-e: Protocolo ICMS 10/2007 quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Tsunami: Protocolo ICMS 42/2009 • Cerca de 1.000.000 empresas em 2010: abril, julho, outubro, dezembro • IBGE (2008, CCE): Indústria e atacado juntos +600mil • Outubro de 2010: 340.000 emissores • Mais de 50% de omissos! quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Omissão = Fraude • Venda sem documento hábil • Contabilidade sem documento hábil • Receita sem documento hábil • Créditos de ICMS sem documento hábil! quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Cuidados com a NF-e! A NF-e segue as mesmas reg ra s que exis tem para emissão da NF em papel. A NF-e segue as mesmas regras que existem para emissão da NF em papel. A NF-e segue as mesmas regras que existem para emissão da NF em papel. A NF-e segue as mesmas regras que existem para emissão da NF em papel. A NF-e segue as mesmas regras que existem para emissão da NF em papel. A NF-e segue as mesmas regras que existem para emissão da NF em papel. A NF-e segue as mesmas regras que existem para emissão da NF em papel. A NF-e segue as mesmas regras que existem para emissão da NF em papel. A NF-e segue as mesmas regras que existem para emissão da NF em papel. quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Cuidados com a NF-e! Tenho que enviar o arquivo XML ao destinatário e ao transportador Ajuste SINIEF 07/2005 Cláusula Sétima § 7º O emitente da NF-e deverá, obrigatoriamente, encaminhar ou disponibilizar download do arquivo da NF-e e seu respectivo Proto co lo de Autor ização de Uso ao de s tinatár io e ao transportador contratado, imediatamente após o recebimento da autorização de uso da NF-e. quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Cuidados com a NF-e! Tenho que guardar o arquivo XML Ajuste SINIEF 07/2005 Cláusula décima O emitente e o destinatário deverão manter a NF-e em arquivo digital, sob sua guarda e responsabilidade, pelo prazo estabelecido na legislação tributária, mesmo que fora da empresa, devendo ser disponibilizado para a Administração Tributária quando solicitado. (...) § 2º Caso o destinatário não seja contribuinte credenciado para a emissão de NF-e, alternativamente ao disposto no “caput”, o destinatário deverá manter em arquivo o DANFE relativo a NF-e da operação, devendo ser apresentado à administração tributária, quando solicitado. § 3º O emitente de NF-e deverá guardar pelo prazo estabelecido na legislação tributária o DANFE que acompanhou o retorno de mercadoria não recebida pelo destinatário e que contenha o motivo da recusa em seu verso. quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Cuidados com a NF-e! Te n h o q u e ver i fi car o arquivo XML Ajuste SINIEF 07/2005 Cláusula décima § 1º O destinatário deverá verificar a validade e autenticidade da NF-e e a existência de Autorização de Uso da NF-e. § 1º O destinatário deverá verificar a validade e autenticidade da NF-e e a existência de Autorização de Uso da NF-e. § 1º O destinatário deverá verificar a validade e autenticidade da NF-e e a existência de Autorização de Uso da NF-e. quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Cuidados com a NF-e! Carta de correção não altera dados ﬁscais... CONVÊNIO S/Nº, DE 15 DE DEZEMBRO DE 1970 § 1º-A Fica permitida a utilização de carta de correção, para regularização de erro ocorrido na emissão de documento ﬁscal, desde que o erro não esteja relacionado com: I - as variáveis que determinam o valor do imposto tais como: base de cálculo, alíquota, diferença de preço, quantidade, valor da operação ou da prestação; II - a correção de dados cadastrais que implique mudança do remetente ou do destinatário; III - a data de emissão ou de saída. quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Cuidados com a NF-e! Só posso cancelar NF-e se a mercadoria não circulou.... ATO COTEPE/ICMS Nº 33 /2008 Nova redação dada ao art 1º, pelo ato COTEPE/ICMS 13/10, efeitos a partir de 01.01.11. Art. 1º Poderá o emitente solicitar o cancelamento da NF-e, em prazo não superior a 24 horas, contado do momento em que foi concedida a respectiva Autorização de Uso da NF-e, desde que não tenha ocorrido a circulação da mercadoria ou a prestação de serviço e observadas às demais normas constantes do AJUSTE SINIEF 07/05, de 5 de outubro de 2005. quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Cuidados com a NF-e! N ota autor izada não me livra do "passivo ﬁscal" Ajuste SINIEF 07/2005 Cláusula quarta § 1º Ainda que formalmente regular, não será considerado documento ﬁscal idôneo a NF-e que tiver sido emitida ou utilizada com dolo, fraude, simulação ou erro, que possibilite, mesmo que a terceiro, o não-pagamento do imposto ou qualquer outra vantagem indevida. (...) § 3º A autorização de uso da NF-e concedida pela administração tributária não implica validação das informações nela contidas. quarta-feira, 27 de outubro de 2010

O que é tendência quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Novidades (não tão novas) • CT-e: 5.847.505 autorizados (set/2010) •e-Lalur: ano calendário de 2010, para ser entregue até o dia 30/06/2011. •EFD-CIAP: Prazo: 1/1/2011 - contribuintes quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Mais Novidades •EFD PIS/CONFIS: 1/1/2011: Acompanhamento Diferenciado 1/7/2011: Lucro real 1/1/2012: Lucro presumido e arbitrado • Livro de controle da produção e do estoque: Previsão para 2011, entrega em 2012 Resolução 3.884 SEF/MG • EFD Folha (e-FOPAG): 1/1/2011: Acompanhamento Diferenciado 1/6/2011: Lucro real e Lucro presumido e arbitrado quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Nota Fiscal Eletrônica 2.0 Registro dos Eventos do Ciclo de Vida • Autorização • Desclassiﬁcação • Denegação • Cancelamento de ofício • Cancelamento • Reversão do cancelamento • Registros de saída • Visto da NF-e • Registro de passagem • Carta de Correção • Internalização Suframa • Carta de Correção de • Saída para exportação ofício • Internalização no país • NF-e referenciada de (desembaraço) ofício; • Conﬁrmação de recebimento • Registro de Veículos; • Desconhecimento da operação • Outros • Devolução de mercadoria quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Tendências: •EFD PIS/COFINS: mais prazo •EFD Folha(e-FOPAG): mais prazo •EFD ICMS/IPI: Obrigatoriedade para todos •EFD ICMS/IPI: RFB publicará lista de contribuintes de IPI • Inclusão da DIPJ na EFD quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Tendências: •CT-e: próximos meses: lista por faturamento • ECD para sociedades “não empresariais”: lucro real, exercício 2010 ou 2011 • EFD Contábil: Incorporação de e-Lalur + FCONT + Plano Contas Fiscal • Simpliﬁcação de obrigações até 2015! quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Em um futuro não tão distante... quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Brasil-ID: não é ficção científica! quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Brasil-ID: Processos industriais Inserção do Chip RFID Fonte: www.brasil-id.org.br quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Brasil-ID: Embarque Informações ﬁscais e logísticas Fonte: www.brasil-id.org.br quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Brasil-ID: Transporte Rastreamento fiscal e logístico SINIAV: Sistema Nacional de Identificação Automática de Veículos Fonte: www.brasil-id.org.br quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Brasil-ID: Antes da Copa 2014! Fonte: www.brasil-id.org.br quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Brasil-ID: já em testes! quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Brasil-ID: Resultado... Fonte: www.brasil-id.org.br quarta-feira, 27 de outubro de 2010

A maior ameaça: acomodar-se! quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Ou você gerencia sua empresa.... •Ou alguém irá gerir por você •E cobrar uma “taxa de administração” •Adivinhe quem? quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Uma janela de oportunidades... quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Não para a “Era do Envelope Pardo” Empresa Sistemas não Escritório Sistema Fiscal/ integrados Contábil X X X X DANFE + Documentos X X X X Processos Operacionais Processos Fiscais/Contábeis Maior risco e maior custo: será que os números “batem”? quarta-feira, 27 de outubro de 2010

ERP na estrutura da empresa Empresa Escritório ERP (inclusive Contabil & Fiscal) Contábil Representante Legal EFD Acesso remoto SPED + Atendimento local ECD Administrador Contabilista BACEN, SUSEP, CVM, DNRC, RFB, SEFAZ Processos Fiscais Processos Operacionais + Administrativos + Contábeis Menor custo, menor risco: ERP (DB único) + terceirização de processos quarta-feira, 27 de outubro de 2010

ERP na estrutura da empresa Empresa Escritório ERP (inclusive Contabil & Fiscal) Contábil Virtual Representante Legal EFD Acesso remoto SPED + Atendimento local ECD Administrador Contabilista BACEN, SUSEP, CVM, Processos Fiscais + DNRC, RFB, SEFAZ Contábeis + Processos Operacionais Administrativos Menor custo, menor risco: ERP (DB único) + terceirização de processos quarta-feira, 27 de outubro de 2010

ERP na “nuvem digital” Empresa Escritório Contábil tipo “incumbadora” Representante Legal EFD Acesso remoto + SPED Redes Sociais ECD Administrador Contabilista BACEN, SUSEP, CVM, DNRC, RFB, SEFAZ Processos ERP (inclusive Operacionais: Processos Administrativos + Contabil & Fiscal) Fiscais + Contábeis Foco no Negócio Custo muito baixo, menor risco: ERP “na nuvem” + terceirização de processos quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Pilares da Empresa 2.0 quarta-feira, 27 de outubro de 2010

Pontos de atenção • Compromisso: Participação da direção • Conhecimento: Capacitação, consultoria • Integração: Trabalho em equipes multidisciplinares • Tecnologia: ERP, B2B, auditoria, segurança • Revisão dos processos: internos e externos: envolvimento de clientes e fornecedores •Tempo e disciplina: Comece devagar e persista! quarta-feira, 27 de outubro de 2010

O país do futuro.... é o Brasil de agora! Conteúdo livre em: www.robertodiasduarte.com.br www.twitter.com/robertoduarte quarta-feira, 27 de outubro de 2010

SPED: Uma Visão Empresarial - Slides da Palestra realizada na Mastermaq em 26.10.2010

by prof. Roberto Dias Duarte

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