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  • 1. SPED: UMA VISÃO EMPREENDEDORA prof. Roberto Dias DuarteEsta obraRoberto Dias DuarteLicença Creative Commons - Atribuição - Uso Não-Comercial - Partilha nos Mesmos Termos 3.0 Não Adaptada. prof. foi licenciada com umaquinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 2. COM LICENÇA, SOU O ROBERTO “Conheço apenas minha ignorância” prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 3. ONDE VIVO? @robertoduarte www.robertodiasduarte.com.br prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 4. O QUE EU FAÇO? prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 5. O QUE EU FAÇO? prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 6. TUDO COMEÇOU EM 1914 prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 7. TUDO COMEÇOU EM 1914 prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 8. MICROADMINISTRAÇÃO prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 9. MICROADMINISTRAÇÃO prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 10. PARA ONDE CAMINHAMOS? prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 11. PARA ONDE CAMINHAMOS? prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 12. E NOSSAS EMPRESAS? prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 13. prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 14. EMPRESA PRÉ-INDUSTRIAL prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 15. EMPRESA PRÉ-INDUSTRIAL • Informalidade • Controles precários prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 16. EMPRESA PSEUDOFORDISTA prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 17. EMPRESA PSEUDOFORDISTA Capacitação? Automação? Gestão? prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 18. TECNOLOGIA SEM INFORMAÇÃO Tem nota? Entregou? Fisco Vendeu? Cliente Recebeu? Produziu? Contábil/Fiscal/ Jurídico Estoque? Pagou? Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 19. TECNOLOGIA SEM INFORMAÇÃO Tem nota? Entregou? Fisco Vendeu? Cliente Recebeu? Produziu? Contábil/Fiscal/ Jurídico Estoque? Pagou? Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 20. TECNOLOGIA SEM INFORMAÇÃO Tem nota? Entregou? Fisco Vendeu? Cliente Recebeu? Produziu? Contábil/Fiscal/ Jurídico Estoque? Pagou? Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 21. prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 22. EGOSSISTEMA prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 23. EGOSSISTEMA Integração? Sistemas (ERP)? Qualificação técnica? Gestão operacional? prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 24. EGOSSISTEMA Tem nota? Entregou? Fisco Vendeu? Cliente Recebeu? Produziu? Contábil/Fiscal/ Jurídico Estoque? Pagou? Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 25. EGOSSISTEMA Tem nota? Entregou? Fisco Vendeu? Cliente Recebeu? Produziu? Contábil/Fiscal/ Jurídico Estoque? Pagou? Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 26. EGOSSISTEMA Tem nota? Entregou? Fisco Vendeu? Cliente Recebeu? Produziu? Contábil/Fiscal/ Jurídico Estoque? Pagou? Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 27. O MAIOR B2G DO PLANETA prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 28. O MAIOR B2G DO PLANETA • IRPF • Sintegra • IN86, MANAD • SPED • ... prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 29. ECOSSISTEMA FISCAL NF-e NFS-e EFD ICMS/IPI CT-e EFD/CIAP Tem nota? CF-e Brasil-id EFD PIS/COFINS CC-e Siniav EFD/FOLHA Entregou? Fisco NF-e SPED Contábil Vendeu? NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Recebeu? Cliente Produziu? Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e Estoque? NFS-e Pagou? CF-e CC-e Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 30. VAMOS ENTENDER O SPED COMO EMPREENDEDORES? prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 31. VAMOS ENTENDER O SPED COMO EMPREENDEDORES? Analisando riscos Compreendendo oportunidades prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 32. ANÁLISE DE RISCO prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 33. ANÁLISE DE RISCO Transfere Mitiga Impacto Aceita Reduz Probabilidades prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 34. ENTENDEU? prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 35. ENTENDEU? prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 36. O QUE É A NOTA ELETRÔNICA? “Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, (...) Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.” prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 37. O QUE É A NOTA ELETRÔNICA? “Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, (...) Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.” prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 38. DOCUMENTO FISCAL DIGITAL prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 39. DOCUMENTO FISCAL DIGITAL prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 40. Protocolo ICMS 42/09 prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 41. PROTOCOLO ICMS 42/09 prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 42. PROTOCOLO ICMS 42/09 1.12.2010: 2.679 CNAE’s Operações interestaduais Praticamente todo (600mil) setor: 1.12.2010: industrial (500mil) Venda para atacadista (300mil) administração pública prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 43. NOTA ELETRÔNICA PROTOCOLO ICMS 10/07 empresas prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 44. NOTA ELETRÔNICA PROTOCOLO ICMS 10/07 850 2.500 5.000 15.000 empresas prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 45. MUITAS PARTICULARIDADES prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 46. MUITAS PARTICULARIDADES 1.3.2011: TELECOM 1.7.2011: Impressão e comércio de jornais, livros, revistas e periódicos; Atividades de Correio Nacional 1.10.2011:Vendas para a Administração Pública. (AC, AP, MG, PE, DF) prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 47. MUITA OMISSÃO Venda sem documento hábil Contabilidade sem documento hábil Crédito sem documento hábil prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 48. MUITA OMISSÃO Venda sem documento hábil Contabilidade sem documento hábil Crédito sem documento hábil prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 49. LIVRO CONTÁBIL DIGITAL prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 50. LIVRO CONTÁBIL DIGITAL prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 51. SPED CONTÁBIL A partir de 2009 (137 mil): sociedades empresárias tributação do IR com base no Lucro Real prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 52. LIVRO FISCAL DIGITAL (ICMS/IPI) prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 53. LIVRO FISCAL DIGITAL (ICMS/IPI) prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 54. LEMBRA DO SINTEGRA? prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 55. LEMBRA DO SINTEGRA? prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 56. LEMBRA DO SINTEGRA? Documentos fiscais sumarizados por alíquota e CFOP 20 tipos de registros Tipo 10 – Registro mestre do estabelecimento Tipo 11 – Dados complementares do informante Tipo 50 – Registro de total de Nota Fiscal (sumarizado por alíquota/CFOP) Tipo 51 – Registro de total de Nota Fiscal Tipo 53 – Registro de total de documento fiscal, quanto à substituição tributária; Tipo 54 – Registro de Produto (classificação fiscal) Tipo 55 – Registro de Guia Nacional de Recolhimento Tipo 56 – Registro relativo às operações com veículos automotores novos Tipo 57 – Registro complementar para indicação do número de lote de fabricação Tipo 60 – Registro destinado a informar as operações CUPOM FISCAL Tipo 61 – Registro dos outros documentos fiscais Tipo 70 – Registro de total de Nota Fiscal de Serviço de Transporte, CTRC Tipo 71 – Registro de Informações da carga transportada Tipo 74 – Registro de Inventário Tipo 75 – Registro de Código de Produto e Serviço Tipo 76 – Registro de total de Nota Fiscal de Serviços de Comunicação Tipo 77 – Registro de serviços de comunicação e telecomunicação Tipo 85 – Registro relativo a exportação Tipo 86 – Registro relativo a dados complementares de exportação Tipo 90 – Registro de totalização do arquivo prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 57. AGORA TEM EFD prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 58. AGORA TEM EFD prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 59. AGORA TEM EFD 179 tipos de registros: Nota fiscal Item da nota Faturas e parcelas Documentos de arrecadação Clientes e fornecedores Apuração de ICMS e IPI Controle de Crédito do Ativo Permanente Inventário Detalhes específicos prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 60. PROTOCOLO ICMS 03/2011 2012: Acre, Alagoas, Bahia, Ceará, Goiás, Mato Grosso, Minas Gerais, Pará, Paraíba, Rio de Janeiro, Rio Grande do Norte, Rondônia, Santa Catarina, Tocantins 2014: Amapá, Amazonas, Espírito Santo, Maranhão, Mato Grosso do Sul, Paraná, Piauí, Rio Grande do Sul, Roraima, São Paulo e Sergipe ?... Pernambuco e DF prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 61. SPED FISCAL (ICMS/IPI & CIAP) prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 62. SPED FISCAL (ICMS/IPI & CIAP) Ajuste SINIEF 2/2009: Contribuintes ICMS e IPI Secretarias de Fazenda podem dispensar 2009: 30mil empresas 2010: Calendários estaduais 2011: CIAP e massificação prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 63. SPED FISCAL (ICMS/IPI & CIAP) SEFA/PA: EFD de janeiro a julho para 15 de agosto! Mas, devem emitir NF-e! prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 64. SPED FISCAL (ICMS/IPI & CIAP) SEFA/PA: EFD de janeiro a julho para 15 de agosto! Mas, devem emitir NF-e! prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 65. EFD PIS/COFINS Arquivo digital assinado (A3) Escrituração da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins Regimes de apuração não-cumulativo e/ou cumulativo Centralizada, pelo estabelecimento matriz da PJ prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 66. EFD PIS/COFINS Arquivo digital assinado (A3) Escrituração da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins Regimes de apuração não-cumulativo e/ou cumulativo Centralizada, pelo estabelecimento matriz da PJ prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 67. EFD PIS/COFINS 1.4.2011: Acompanhamento Econômico- Tributário Diferenciado + Lucro Real 1.6.2011: Lucro Real 1.1.2012: Lucro Presumido ou Arbitrado prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 68. EFD PIS/COFINS 1.4.2011: Acompanhamento Econômico- Tributário Diferenciado + Lucro Real 1.6.2011: Lucro Real 1.1.2012: Lucro Presumido ou Arbitrado Fevereiro/2012! prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 69. EFD PIS/COFINS 1.1.2012: Intituições financeiras Seguradoras e previdência privada Empresas de capitalização; Securitização de créditos imobiliários, financeiros, agrícolas; Planos de assistência à saúde; Serviços de vigilância e de transporte de valores. prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 70. EFD PIS/COFINS 1.1.2012: Intituições financeiras Seguradoras e previdência privada Empresas de capitalização; Securitização de créditos imobiliários, financeiros, agrícolas; Planos de assistência à saúde; Serviços de vigilância e de transporte de valores. prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 71. EFD PIS/COFINS Contém documentos e operações representativos das receitas, custos, despesas, encargos e aquisições geradores de créditos da não-cumulatividade prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 72. EFD PIS/COFINS Contém documentos e operações representativos das receitas, custos, despesas, encargos e aquisições geradores de créditos da não-cumulatividade prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 73. EFD PIS/COFINS Empresa ESCRITURAÇÃO DIGITAL PIS/COFINS Detalhamentos de todas operações: 1.  Documentos de Receitas Registro dos 2.  Documentos de Despesas débitos e créditos 3.  Documentos de Aquisição de Bens e Serviços tributários das empresas SPED 1.  DEMONSTRAÇÃO DE TODAS AS OPERAÇÕES PRATICADAS NO MÊS Semelhante à 2.  3.  VALIDA E/OU APURA OS CRÉDITOS VALIDA E/OU APURA AS CONTRIBUIÇÕES malha fina do IRPF 4.  DESCONTO AUTOMÁTICO DOS CRÉDITOS que fiscalizam os 5.  DEMONSTRA A CONTRIBUIÇÃO DEVIDA que pedem 6.  DEMONSTRA O SALDO DE CRÉDITOS PARA APROVEITAMENTO EM PERIODOS FUTUROS restituição. prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 74. EFD PIS/COFINS Empresa ESCRITURAÇÃO DIGITAL PIS/COFINS Detalhamentos de todas operações: 1.  Documentos de Receitas Registro dos 2.  Documentos de Despesas débitos e créditos 3.  Documentos de Aquisição de Bens e Serviços tributários das empresas SPED 1.  DEMONSTRAÇÃO DE TODAS AS OPERAÇÕES PRATICADAS NO MÊS Semelhante à 2.  3.  VALIDA E/OU APURA OS CRÉDITOS VALIDA E/OU APURA AS CONTRIBUIÇÕES malha fina do IRPF 4.  DESCONTO AUTOMÁTICO DOS CRÉDITOS que fiscalizam os 5.  DEMONSTRA A CONTRIBUIÇÃO DEVIDA que pedem 6.  DEMONSTRA O SALDO DE CRÉDITOS PARA APROVEITAMENTO EM PERIODOS FUTUROS restituição. prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 75. ERA UMA VEZ... A EMPRESA QUE... prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 76. Que comprava 3... NF-e NFS-e EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 77. E vendia... 30! NF-e NFS-e EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 78. Que comprava NF-e NFS-e por R$2,00... EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 79. E vendia NF-e NFS-e por R$1,00! EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 80. Que comprava NF-e NFS-e laranjas... EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 81. E vendia NF-e NFS-e bananas! EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 82. Que vendia para NF-e NFS-e mercearia... EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 83. E emitia NF NF-e NFS-e para outros... EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 84. Que comprava NF-e NFS-e 3 milhões/ano... EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 85. E “vendia” NF-e NFS-e 2,4 milhões/ano... EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 86. VULNERABILIDADES EMPRESARIAIS prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 87. ESTAMOS CONFERINDO O ARQUIVO XML DA NF-E? prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 88. ESTAMOS CONFERINDO O ARQUIVO XML DA NF-E? Cláusula décima § 1º O destinatário deverá verificar a validade e autenticidade da NF-e e a existência de Autorização de Uso da NF-e. Ajuste SINIEF 07/2005 prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 89. prof. prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 90. prof. prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 91. NOTA AUTORIZADA NÃO ME LIVRA DO "PASSIVO FISCAL" prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 92. prof. prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 93. Cláusula quarta Ainda que formalmente regular, não será considerado documento fiscal idôneo a NF-e que tiver sido emitida ou utilizada com dolo, fraude, simulação ou erro, que possibilite, mesmo que a terceiro, o não -pagam ento do impos to o u qualquer outra vantagem indevida. Ajuste SINIEF 07/2005 prof. prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 94. SERÁ? prof. prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 95. SERÁ? prof. prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 96. SÓ POSSO CANCELAR NF-E SE NÃO HOUVE FATO GERADOR prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 97. prof. prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 98. ATO COTEPE/ICMS Nº 33 /2008 Efeitos a partir de 01.01.12: Art. 1º Poderá o emitente solicitar o cancelamento da NF-e, em prazo não superior a 24 horas, contado do momento e m q u e fo i co n ce d i d a a re s p e ct i va Autorização de Uso da NF-e, desde que não tenha ocorrido a circulação da mercadoria ou a prestação de serviço e observadas às demais normas constantes do AJUSTE SINIEF 07/05, de 5 de outubro de 2005.  prof. prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 99. TENHO QUE ENVIAR O ARQUIVO XML AO DESTINATÁRIO E AO TRANSPORTADOR prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 100. prof. prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 101. Cláusula Sétima § 7º O emitente da NF-e deverá, obrigatoriamente, encaminhar ou disponibilizar download do arquivo da NF-e e seu respectivo Protocolo de Autor ização de Uso ao destinatário e ao transportador contratado, imediatamente após o recebimento da autorização de uso da NF-e. Ajuste SINIEF 07/2005 prof. prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 102. TENHO QUE GUARDAR O ARQUIVO XMLprof. Roberto Dias Duarte prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 103. prof. prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 104. Cláusula décima O emitente e o destinatário deverão manter a NF-e em arquivo digital, sob sua guarda e responsabilidade, pelo prazo estabelecido na legislação tributária, mesmo que fora da empresa, devendo ser disponibilizado para a Administração Tributária quando solicitado. (...) § 2º Caso o destinatário não seja contribuinte credenciado para a emissão de NF-e, alternativamente ao disposto no “caput”, o destinatário deverá manter em arquivo o DANFE relativo a NF-e da operação, devendo ser apresentado à administração tributária, quando solicitado. § 3º O emitente de NF-e deverá guardar pelo prazo estabelecido na legislação tributária o DANFE que acompanhou o retorno de mercadoria não recebida pelo destinatário e que contenha o motivo da recusa em seu verso. Ajuste SINIEF 07/2005 prof. prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 105. prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 106. Carta de correção não altera dados fiscais... CONVÊNIO S/Nº, DE 15 DE DEZEMBRO DE 1970 § 1º-A Fica permitida a utilização de carta de correção, para regularização de erro ocorrido na emissão de documento fiscal, desde que o erro não esteja relacionado com: I - as variáveis que determinam o valor do imposto tais como: base de cálculo, alíquota, diferença de preço, quantidade, valor da operação ou da prestação; II - a correção de dados cadastrais que implique mudança do remetente ou do destinatário; III - a data de emissão ou de saída. prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 107. O QUE VEM POR AÍ... prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 108. O QUE VEM POR AÍ... prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 109. NF-E 2G: REGISTRO DE • Autorização EVENTOS • Denegação • Cancelamento prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 110. NF-E 2G: REGISTRO DE • Autorização EVENTOS • Denegação • Desclassificação • Cancelamento • Cancelamento de ofício • Registros de saída • Reversão do cancelamento • Registro de passagem • Visto da NF-e • Internalização Suframa • Carta de Correção • Saída para exportação • Carta de Correção de ofício • Internalização no país (desembaraço) • NF-e referenciada de ofício; • Confirmação de recebimento • Registro de Veículos; • Desconhecimento da operação • Outros • Devolução de mercadoria prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 111. prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 112. prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 113. CONHECIMENTO DE TRANSPORTE ELETRÔNICO Modelo similar ao da NF-e Obrigatoriedade será estabelecida prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 114. CONHECIMENTO DE TRANSPORTE ELETRÔNICO Modelo similar ao da NF-e Obrigatoriedade será estabelecida prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 115. NOVAS REGRAS DA ECD RESOLUÇÃO CFC N.º 1.299/10 Lançamento contábil O lançamento contábil deve ter como origem um único fato contábil Plano de contas O plano de contas, com todas as suas contas sintéticas e analíticas, deve conter, no mínimo, 4 níveis prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 116. NOVO FCONT Plano referencial obrigatório - novo plano Saldos e movimentos que compõe saldos Relatórios: Balancete Contábil Fiscal Balancete Contábil Referencial Balancete Fiscal Referencial prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 117. ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL – CONTÁBIL EFD Contábil é para apurar tributos Irá unificar o FCONT e o e-LALUR Escriturar os fatos considerando os métodos e critérios contábeis fiscais Além das adições, exclusões e compensações Controlará eletronicamente a Parte B do Lalur Possibilitará a eliminação de fichas da DIPJ prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 118. E-SOCIAL? • Informações Sociais (e fatos geradores) de Trabalhadores, com ou sem vínculo empregatício • Unificação das obrigações Tributárias, Trabalhistas e Previdenciárias: GFIP, RAIS, DIRF, CAGED, Folha, Ficha de Registro, MANAD, etc. • Cadastro Único dos Trabalhadores. prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 119. E-SOCIAL? • Informações Sociais (e fatos geradores) de Trabalhadores, com ou sem vínculo empregatício • Unificação das obrigações Tributárias, Trabalhistas e Previdenciárias: GFIP, RAIS, DIRF, CAGED, Folha, Ficha de Registro, MANAD, etc. • Cadastro Único dos Trabalhadores. prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 120. E-SOCIAL? • Informações Sociais (e fatos geradores) de Trabalhadores, com ou sem vínculo empregatício • Unificação das obrigações Tributárias, Trabalhistas e Previdenciárias: GFIP, RAIS, DIRF, CAGED, Folha, Ficha de Registro, MANAD, etc. • Cadastro Único dos Trabalhadores. prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 121. E-SOCIAL: ESCOPO prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 122. E-FOPAG: ESCOPO REDUZIDO • MANAD • Folha de Pagamento Digital • Padronização das rubricas de folha e da tabela de incidência prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 123. BRASIL-ID prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 124. BRASIL-ID prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 125. BRASIL-ID prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 126. BRASIL-ID: JÁ COMEÇOU! prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 127. BRASIL-ID: JÁ COMEÇOU! prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 128. MAIOR AMEAÇA prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 129. VOCÊ TEM DUAS OPÇÕES: 1) GESTÃO TRIBUTÁRIA EMPREENDEDORA 2) DELEGAÇÃO DA GESTÃO AO FISCO prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 130. SOLUÇÃO: PARADIGMA DO SÉCULO XXI Conhecimento Comportamento Tecnologia prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 131. EMPRESA 2.0 prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 132. EMPRESA 2.0 prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 133. MESAGEM DE UM AMIGO SOBRE SPED prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 134. MESAGEM DE UM AMIGO SOBRE SPED prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011
  • 135. TODO O CONTEÚDO ESTÁ DISPONÍVEL EM: www.robertodiasduarte.com.br http://www.slideshare.net/robertodiasduarte http://www.youtube.com/user/robertodiasduarte prof. Roberto Dias Duartequinta-feira, 16 de junho de 2011

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