Palestra SPED & Y Gen realizada na UNOESC - Santa Catarina

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Palestra SPED & Y Gen realizada na UNOESC - Santa Catarina

  1. 1. SPED, Gestão & Geração Y: Tudo a ver O que muda no mundo pós SPED? Elaborado    por  prof.  Roberto  Dias  Duarte               quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  2. 2. SPED, Gestão & Geração Y: Tudo a ver O que muda no mundo pós SPED? Elaborado    por  prof.  Roberto  Dias  Duarte               quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  3. 3. Quem é Geração Y? quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  4. 4. Quem é Geração Y? quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  5. 5. Tudo a ver: quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  6. 6. Tudo a ver: •Como funciona uma empresa no Brasil? •O que é um ERP? •Por que precisamos de contabilidade e ERP? •O “basicão”: NF-e, SPED Contábil e Fiscal •Novidades: NF-e 2.0, Brasil-ID e muito mais... •Impactos para as empresas e profissionais quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  7. 7. Já ouviu falar da Nota Fiscal Eletrônica? quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  8. 8. Já ouviu falar da Nota Fiscal Eletrônica? “Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital, quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  9. 9. Já ouviu falar da Nota Fiscal Eletrônica? “Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, com o intuito de documentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as partes. Sua validade jurídica é garantida p e l a a s s i n a t u ra d i g i t a l d o remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.” quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  10. 10. Com licença, sou o Roberto quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  11. 11. Com licença, sou o Roberto "Conheço apenas a minha ignorância” Sócrates www.robertodiasduarte.com.br quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  12. 12. Todo produto tangível tem um componente intangível: XML quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  13. 13. Todo produto tangível tem um componente intangível: XML NF-e é um repositório de inteligência digital: •Fiscal •Contábil •Gerencial •Tecnológica quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  14. 14. Como as empresas funcionam... quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  15. 15. Sem ERP e sem controles! quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  16. 16. Sem ERP e sem controles! RECEBEU? VENDEU? SOBROU QUANTO? PAGOU? DÁ PARA VENDER? quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  17. 17. Novo patamar de gestão: ERP+ contabilidade! quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  18. 18. Novo patamar de gestão: ERP+ contabilidade! Vendeu bem? Quem é bom cliente? Quem é bom fornecedor? Quanto investir? O que gera resultado? A riqueza aumentou? Comprou bem? quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  19. 19. O que o SPED não é... quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  20. 20. O que o SPED não é... quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  21. 21. O SPED, o ERP do Governo quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  22. 22. O SPED, o ERP do Governo SPED FISCAL NFS-e EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS NF-e EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL NFS-e NF-e e-LALUR FCONT quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  23. 23. Dá para comprar 100 unidades e vender 2.000? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  24. 24. Dá para comprar 100 unidades e vender 2.000? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  25. 25. Dá para comprar por R$10,00 e vender por R$9,00? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  26. 26. Dá para comprar por R$10,00 e vender por R$9,00? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  27. 27. Dá para comprar laranjas e vender bananas? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  28. 28. Dá para comprar laranjas e vender bananas? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  29. 29. Dá para comprar “diversos” e vender “diversos”? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  30. 30. Dá para comprar “diversos” e vender “diversos”? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  31. 31. Dá para vender para cliente sem CNPJ e IE? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  32. 32. Dá para vender para cliente sem CNPJ e IE? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  33. 33. Dá para comprar de fornecedor sem CNPJ e IE? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  34. 34. Dá para comprar de fornecedor sem CNPJ e IE? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  35. 35. Dá para comprar R$1.000.000 e vender R$200.000 por mês? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  36. 36. Dá para comprar R$1.000.000 e vender R$200.000 por mês? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  37. 37. Dá para contabilizar em “clientes diversos”, “produtos diversos”? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  38. 38. Dá para contabilizar em “clientes diversos”, “produtos diversos”? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  39. 39. Como compatibilizar NF-e com ECD e EFD? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  40. 40. Como compatibilizar NF-e com ECD e EFD? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  41. 41. Ondas de Obrigatoriedade (NF-e): Protocolo ICMS 10/2007 quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  42. 42. Tsunami: Protocolo ICMS 42/2009 quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  43. 43. Tsunami: Protocolo ICMS 42/2009 • Cerca de 1.000.000 empresas em 2010: abril, julho, outubro, dezembro • IBGE (2008, CCE): Indústria e atacado juntos +600mil • Setembro de 2010: 293.937 emissores • Mais de 50% de omissos! quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  44. 44. Omissão = Fraude quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  45. 45. Omissão = Fraude • Venda sem documento hábil • Contabilidade sem documento hábil • Receita sem documento hábil • Créditos de ICMS sem documento hábil! quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  46. 46. Novidades (não tão novas) quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  47. 47. Novidades (não tão novas) • CT-e: 5.847.505 autorizados (set/2010) •e-Lalur: ano calendário de 2010, para ser entregue até o dia 30/06/2011. •EFD-CIAP: Prazo: 1/1/2011 - contribuintes do ICMS e/ou IPI subordinados à entrega da EFD quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  48. 48. Mais Novidades quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  49. 49. Mais Novidades •EFD PIS/CONFIS: 1/1/2011: Acompanhamento Diferenciado 1/7/2011: Lucro real 1/1/2012: Lucro presumido e arbitrado • Livro de controle da produção e do estoque: Previsão para 2011, entrega em 2012 Resolução 3.884 SEF/MG • e-FOPAG: 1/1/2011: Acompanhamento Diferenciado 1/6/2011: Lucro real e Lucro presumido e arbitrado quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  50. 50. Nota Fiscal Eletrônica 2.0 Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e • Autorização • Denegação • Cancelamento quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  51. 51. Nota Fiscal Eletrônica 2.0 Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e • Autorização • Denegação • Cancelamento • Registros de saída • Registro de passagem • Internalização Suframa • Saída para exportação • Internalização no país (desembaraço) • Confirmação de recebimento • Desconhecimento da operação • Devolução de mercadoria quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  52. 52. Nota Fiscal Eletrônica 2.0 Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e • Autorização • Desclassificação • Denegação • Cancelamento de ofício • Cancelamento • Reversão do cancelamento • Registros de saída • Visto da NF-e • Registro de passagem • Carta de Correção • Internalização Suframa • Carta de Correção de ofício • Saída para exportação • NF-e referenciada de ofício; • Internalização no país • Registro de Veículos; (desembaraço) • Outros • Confirmação de recebimento • Desconhecimento da operação • Devolução de mercadoria quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  53. 53. Em um futuro não tão distante... quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  54. 54. Em um futuro não tão distante... quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  55. 55. Brasil-ID: não é ficção científica! quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  56. 56. Brasil-ID: não é ficção científica! quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  57. 57. Brasil-ID: Processos industriais Inserção do Chip RFID Fonte: www.brasil-id.org.br quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  58. 58. Brasil-ID: Embarque Informações fiscais e logísticas Fonte: www.brasil-id.org.br quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  59. 59. Brasil-ID: Transporte Rastreamento fiscal e logístico Fonte: www.brasil-id.org.br quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  60. 60. Brasil-ID: Antes da Copa 2014! Fonte: www.brasil-id.org.br quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  61. 61. Brasil-ID: Antes da Copa 2014! Fonte: www.brasil-id.org.br quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  62. 62. Brasil-ID: Resultado... Fonte: www.brasil-id.org.br quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  63. 63. Brasil-ID: Resultado... Fonte: www.brasil-id.org.br quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  64. 64. A maior ameaça: acomodar-se! quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  65. 65. Ou você gerencia sua empresa.... quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  66. 66. Ou você gerencia sua empresa.... •Ou alguém irá gerir por você •E cobrar uma “taxa de administração” •Adivinhe quem? quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  67. 67. Uma enorme janela de oportunidades quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  68. 68. Ainda na“Era do Envelope Pardo”? Empresa Sistemas não Escritório Sistema Fiscal/ integrados Contábil Contábil ou inexistentes X X X X DANFE  +   Documentos X X X X Processos Operacionais Processos Fiscais/Contábeis Maior risco e maior custo: será que os números “batem”? quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  69. 69. Ainda na“Era do Envelope Pardo”? Empresa Sistemas não Escritório Sistema Fiscal/ integrados Contábil Contábil ou inexistentes X X X X DANFE  +   Documentos X X X X Processos Operacionais Processos Fiscais/Contábeis Maior risco e maior custo: será que os números “batem”? quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  70. 70. ERP na estrutura da empresa Empresa Escritório ERP (inclusive Contabil & Fiscal) Contábil Virtual Representante Legal EFD Acesso  remoto SPED + ECD Atendimento  local Administrador Contabilista BACEN,  SUSEP,  CVM, DNRC,  RFB,  SEFAZ Processos Fiscais + Processos Operacionais + Administrativos Contábeis Menor custo, menor risco: ERP (DB único) + terceirização de processos quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  71. 71. ERP na estrutura da empresa Empresa Escritório ERP (inclusive Contabil & Fiscal) Contábil Virtual Representante Legal EFD Acesso  remoto SPED + ECD Atendimento  local Administrador Contabilista BACEN,  SUSEP,  CVM, DNRC,  RFB,  SEFAZ Processos Fiscais + Processos Operacionais + Administrativos Contábeis Menor custo, menor risco: ERP (DB único) + terceirização de processos quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  72. 72. ERP  na  “nuvem  digital” Empresa Escritório Contábil tipo “incumbadora” ERP (inclusive Contabil & Fiscal) Representante Legal EFD Acesso  remoto   + SPED Redes  Sociais ECD Administrador Contabilista BACEN,  SUSEP,  CVM, DNRC,  RFB,  SEFAZ Processos  Operacionais: Foco  no  Negócio Processos  Administra?vos  +  Fiscais  +  Contábeis  Custo  muito  baixo,  menor  risco:   ERP  “na  nuvem”  +  terceirização  de  processos quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  73. 73. Pilares da Inteligência no mundo pós SPED quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  74. 74. Pontos de atenção quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  75. 75. Pontos de atenção • Compromisso: Participação da direção • Conhecimento: Capacitação, consultoria • Integração: Trabalho em equipes multidisciplinares • Tecnologia: ERP, B2B, auditoria, segurança • Revisão dos processos: internos e externos: envolvimento de clientes e fornecedores •Tempo e disciplina: Comece devagar e persista! quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  76. 76. quinta-feira, 23 de setembro de 2010
  77. 77. O país do futuro.... é o Brasil de agora! Conteúdo livre em: www.robertodiasduarte.com.br www.twitter.com/robertoduarte quinta-feira, 23 de setembro de 2010

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