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O Maior B2G do Planeta - Gaspar/SC 09/2/2011
 

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    O Maior B2G do Planeta - Gaspar/SC 09/2/2011 O Maior B2G do Planeta - Gaspar/SC 09/2/2011 Presentation Transcript

    • O Maior B2G do Planeta Uma visão empreendedora do SPED prof. Roberto Dias Duarte prof. Roberto Dias Duarte Licença Creative Commons - Atribuição - Uso Não-Comercial - Partilha nos Mesmos Termos 3.0 Não Adaptada. Esta obra foi licenciada com umaquarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Com licença, sou o Roberto “Conheço apenas minha ignorância” prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Todo o conteúdo está disponível em: www.robertodiasduarte.com.br http://www.robertodiasduarte.com.br/files/omaiorB2Gdoplaneta.pdf http://www.slideshare.net/robertodiasduarte http://www.youtube.com/user/robertodiasduarte prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Bem-vindos ao Terceiro Milênio Já estamos na segunda década! prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Bem-vindos ao Terceiro Milênio Já estamos na segunda década! prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Ford Focus Eletric (CES2011) prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Ford Focus Eletric (CES2011) prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Tudo começou em 1914 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Tudo começou em 1914 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Fordismo prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Fordismo • Linha de montagem automatizada • Produtos baratos • Trabalhadores pouco qualificados • Controle de tempos e movimentos prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • E nossas empresas? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • E nossas empresas? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Empresa pré-industrial • Informalidade • Controles precários prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Empresa pseudofordista • Trabalhadores pouco qualificados • Automação de tarefas departamentais • Controles ineficientes • Gestão precária prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Tecnologia sem informação Tem nota? Entregou? Fisco Vendeu? Cliente Recebeu? Produziu? Contador Estoque? Pagou? Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Tecnologia sem informação Tem nota? Entregou? Fisco Vendeu? Cliente Recebeu? Produziu? Contador Estoque? Pagou? Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Tecnologia sem informação Tem nota? Entregou? Fisco Vendeu? Cliente Recebeu? Produziu? Contador Estoque? Pagou? Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Empresa informatizada • Egosistema: departamentos integrados • Sistemas integrados (ERP) • Profissionais com qualificação técnica e científica • Gestão operacional prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Egossistema Tem nota? Entregou? Fisco Vendeu? Cliente Recebeu? Produziu? Contador Estoque? Pagou? Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Egossistema Tem nota? Entregou? Fisco Vendeu? Cliente Recebeu? Produziu? Contador Estoque? Pagou? Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Egossistema Tem nota? Entregou? Fisco Vendeu? Cliente Recebeu? Produziu? Contador Estoque? Pagou? Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • O Fisco entra na Era do Conhecimento prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • O Fisco entra na Era do Conhecimento • IRPF • Sintegra • IN86, MANAD • SPED • ... prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Ecossistema Fiscal NF-e NFS-e EFD ICMS/IPI CT-e EFD/CIAP Tem nota? CF-e Brasil-id EFD PIS/COFINS CC-e Siniav Entregou? EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil Vendeu? NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Recebeu? Cliente Produziu? Contador NF-e Estoque? Pagou? NFS-e CF-e CC-e Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • As empresas entram na Era do Conhecimento • Conhecimento • Comportamento ético • Tecnologia • Integração total prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • As empresas entram na Era do Conhecimento • Conhecimento • Comportamento ético • Tecnologia • Integração total prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Ecossistema Empresarial NFS-e CF-e NF-e CC-e CT-e Nota correta? Fisco Entregou? Vendeu? Cliente SPED Contábil Recebeu? CT-e Estoque? EFD Contábil Brasil-id Siniav Pagou? Produziu? Comprou? EFD ICMS/IPI EFD/CIAP EFD/FOLHA Contador EFD PIS/COFINS prof. Roberto Dias Duarte Fornecedorquarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Vamos entender o SPED como empreendedores? • Analisando riscos • Compreendendo oportunidades prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • O que é a Nota Eletrônica? “Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, (...) Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.” prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • O que é a Nota Eletrônica? “Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, (...) Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.” prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Documento Fiscal Digital prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Documento Fiscal Digital prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Livro Contábil Digital prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Livro Contábil Digital prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Livro Fiscal Digital (ICMS/IPI) prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Livro Fiscal Digital (ICMS/IPI) prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Lembra do SINTEGRA? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Lembra do SINTEGRA? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Lembra do SINTEGRA? Documentos fiscais sumarizados por alíquota e CFOP 20 tipos de registros Tipo 10 – Registro mestre do estabelecimento Tipo 11 – Dados complementares do informante Tipo 50 – Registro de total de Nota Fiscal (sumarizado por alíquota/CFOP) Tipo 51 – Registro de total de Nota Fiscal Tipo 53 – Registro de total de documento fiscal, quanto à substituição tributária; Tipo 54 – Registro de Produto (classificação fiscal) Tipo 55 – Registro de Guia Nacional de Recolhimento Tipo 56 – Registro relativo às operações com veículos automotores novos Tipo 57 – Registro complementar para indicação do número de lote de fabricação Tipo 60 – Registro destinado a informar as operações CUPOM FISCAL Tipo 61 – Registro dos outros documentos fiscais Tipo 70 – Registro de total de Nota Fiscal de Serviço de Transporte, CTRC Tipo 71 – Registro de Informações da carga transportada Tipo 74 – Registro de Inventário Tipo 75 – Registro de Código de Produto e Serviço Tipo 76 – Registro de total de Nota Fiscal de Serviços de Comunicação Tipo 77 – Registro de serviços de comunicação e telecomunicação Tipo 85 – Registro relativo a exportação Tipo 86 – Registro relativo a dados complementares de exportação Tipo 90 – Registro de totalização do arquivo prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Agora tem EFD prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Agora tem EFD prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Agora tem EFD 179 tipos de registros: Nota fiscal Item da nota Faturas e parcelas Documentos de arrecadação Clientes e fornecedores Apuração de ICMS e IPI Controle de Crédito do Ativo Permanente Inventário Detalhes específicos prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • SPED é um repositório digital de inteligência • Fiscal • Contábil • Gerencial • Tecnológica prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • SPED é um repositório digital de inteligência • Fiscal • Contábil • Gerencial • Tecnológica prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Mas é só mais um monte de arquivos, certo? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Mas é só mais um monte de arquivos, certo? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Tem empresa que compra 3... NF-e NFS-e EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contador NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • E emite nota NF-e NFS-e de 30! EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contador NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Que NF-e NFS-e vende 3... EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contador NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • E entrega NF-e NFS-e 30! EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contador NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Que compra NF-e NFS-e por $2... EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contador NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • E vende NF-e NFS-e por $1! EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contador NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Que compra NF-e NFS-e laranjas... EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contador NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • E vende NF-e NFS-e bananas! EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contador NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Que vende para NF-emercearia NFS-e EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contador NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • E emite nota NF-e NFS-e para outros EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contador NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Que compra NF-e NFS-e $4mi/ano... EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contador NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • E vende NF-e NFS-e $2mi/ano EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contador NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Mas é só para empresa grande, certo? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Mas é só para empresa grande, certo? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • SPED Contábil A partir de 2009 (137 mil): sociedades empresárias tributação do IR com base no Lucro Real prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • SPED Fiscal (ICMS/IPI & CIAP) Ajuste SINIEF 2/2009: Contribuintes ICMS e IPI Secretarias de Fazenda podem dispensar 2009: Listão com 30.000 estabelecimentos 2010: Calendários estaduais 2011: CIAP e massificação prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • SPED Fiscal (ICMS/IPI & CIAP) Ajuste SINIEF 2/2009: Contribuintes ICMS e IPI Secretarias de Fazenda podem dispensar 2009: Listão com 30.000 estabelecimentos 2010: Calendários estaduais 2011: CIAP e massificação prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Nota Eletrônica: Protocolo ICMS 10/07 empresas prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Nota Eletrônica: Protocolo ICMS 10/07 850 2.500 5.000 15.000 empresas prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Nota Eletrônica: Protocolo ICMS 42/09 2.679 CNAE’s Praticamente todo setor industrial (500mil) e atacadista (300mil) 460mil emissores em 12.1.2011 1.12.2010: Operações interestaduais (600mil) 1.12.2010: Venda para administração pública prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Nota Eletrônica: Protocolo ICMS 42/09 2.679 CNAE’s Praticamente todo setor industrial (500mil) e atacadista (300mil) 460mil emissores em 12.1.2011 1.12.2010: Operações interestaduais (600mil) 1.12.2010: Venda para administração pública prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Nota Eletrônica: Muitas particularidades 1.3.2011: TELECOM 1.7.2011: Impressão e comércio de jornais, livros, revistas e periódicos; Atividades de Correio Nacional 1.4.2011: Vendas para a Administração Pública. (AC, AL, BA, ES, MA, MS, MG, PB, PE, PI, RN, RR, SC, SE, TO e DF) prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Nota Eletrônica: Muitas particularidades 1.3.2011: TELECOM 1.7.2011: Impressão e comércio de jornais, livros, revistas e periódicos; Atividades de Correio Nacional 1.4.2011: Vendas para a Administração Pública. (AC, AL, BA, ES, MA, MS, MG, PB, PE, PI, RN, RR, SC, SE, TO e DF) prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Muita omissão Venda sem documento hábil Contabilidade sem documento hábil Crédito sem documento hábil prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Muita omissão Venda sem documento hábil Contabilidade sem documento hábil Crédito sem documento hábil prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Lição #1 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Lição #1 A NF-e segue as mesmas reg ra s que exis tem para emissão da NF em papel. A NF-e segue as mesmas regras que existem para emissão da NF em papel. A NF-e segue as mesmas regras que existem para emissão da NF em papel. A NF-e segue as mesmas regras que existem para emissão da NF em papel. A NF-e segue as mesmas regras que existem para emissão da NF em papel. A NF-e segue as mesmas regras que existem para emissão da NF em papel. A NF-e segue as mesmas regras que existem para emissão da NF em papel. A NF-e segue as mesmas regras que existem para emissão da NF em papel. A NF-e segue as mesmas regras que existem para emissão da NF em papel. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Lição #2 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Lição #2 N ota autor izada não me livra do "passivo fiscal" Ajuste SINIEF 07/2005 Cláusula quarta § 1º Ainda que formalmente regular, não será considerado documento fiscal idôneo a NF-e que tiver sido emitida ou utilizada com dolo, fraude, simulação ou erro, que possibilite, mesmo que a terceiro, o não-pagamento do imposto ou qualquer outra vantagem indevida. (...) § 3º A autorização de uso da NF-e concedida pela administração tributária não implica validação das informações nela contidas. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Lição #2 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Lição #2 Ainda que formalmente regular, não será considerado documento fiscal idôneo a NF-e que tiver si do emiti da o u utilizada co m do lo, f rau de, s i m u la ç ã o o u e r r o, q u e possibilite, mesmo que a terceiro, o não-pagamento do imposto ou q u al q u er o ut r a va ntag e m indevida. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Lição #3 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Lição #3 Tenho que enviar o arquivo XML ao destinatário e ao transportador Ajuste SINIEF 07/2005 Cláusula Sétima § 7º O emitente da NF-e deverá, obrigatoriamente, encaminhar ou disponibilizar download do arquivo da NF-e e seu respectivo Proto co lo de Autor ização de Uso ao de s tinatár io e ao transportador contratado, imediatamente após o recebimento da autorização de uso da NF-e. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Lição #4 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Lição #4 Tenho que guardar o arquivo XML Ajuste SINIEF 07/2005 Cláusula décima O emitente e o destinatário deverão manter a NF-e em arquivo digital, sob sua guarda e responsabilidade, pelo prazo estabelecido na legislação tributária, mesmo que fora da empresa, devendo ser disponibilizado para a Administração Tributária quando solicitado. (...) § 2º Caso o destinatário não seja contribuinte credenciado para a emissão de NF-e, alternativamente ao disposto no “caput”, o destinatário deverá manter em arquivo o DANFE relativo a NF-e da operação, devendo ser apresentado à administração tributária, quando solicitado. § 3º O emitente de NF-e deverá guardar pelo prazo estabelecido na legislação tributária o DANFE que acompanhou o retorno de mercadoria não recebida pelo destinatário e que contenha o motivo da recusa em seu verso. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Lição #5 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Lição #5 Te n h o q u e ver i fi car o arquivo XML Ajuste SINIEF 07/2005 Cláusula décima § 1º O destinatário deverá verificar a validade e autenticidade da NF-e e a existência de Autorização de Uso da NF-e. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Lição #6 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Lição #6 Carta de correção não altera dados fiscais... CONVÊNIO S/Nº, DE 15 DE DEZEMBRO DE 1970 § 1º-A Fica permitida a utilização de carta de correção, para regularização de erro ocorrido na emissão de documento fiscal, desde que o erro não esteja relacionado com: I - as variáveis que determinam o valor do imposto tais como: base de cálculo, alíquota, diferença de preço, quantidade, valor da operação ou da prestação; II - a correção de dados cadastrais que implique mudança do remetente ou do destinatário; III - a data de emissão ou de saída. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Lição #6 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Lição #6 Só posso cancelar NF-e se a mercadoria não circulou.... ATO COTEPE/ICMS Nº 33 /2008 Efeitos a partir de 01.01.12: Art. 1º Poderá o emitente solicitar o cancelamento da NF-e, em prazo não superior a 24 horas, contado do momento em que foi concedida a respectiva Autorização de Uso da NF-e, desde que não tenha ocorrido a circulação da mercadoria ou a prestação de serviço e observadas às demais normas constantes do AJUSTE SINIEF 07/05, de 5 de outubro de 2005.  prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • O que vem por aí... prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • O que vem por aí... prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Conhecimento de Transporte Eletrônico • +10mi CT-e’s autorizados (18.1.2011) • Modelo similar ao da NF-e • Obrigatoriedade será estabelecida prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Conhecimento de Transporte Eletrônico • +10mi CT-e’s autorizados (18.1.2011) • Modelo similar ao da NF-e • Obrigatoriedade será estabelecida prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Escrituração Fiscal Digital – Contábil EFD Contábil é para apurar tributos Irá unificar o FCONT e o e-LALUR Escriturar os fatos considerando os métodos e critérios contábeis fiscais Saldos de contas da ECD (patrimoniais & resultado) + lançamentos de inserção e expurgos (FCONT) prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Escrituração Fiscal Digital – Contábil Além das adições, exclusões e compensações Controlará eletronicamente a Parte B do Lalur Possibilitará a eliminação de fichas da DIPJ. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • EFD PIS/COFINS Arquivo digital assinado (A3) Escrituração da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins Regimes de apuração não-cumulativo e/ou cumulativo Centralizada, pelo estabelecimento matriz da PJ prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • EFD PIS/COFINS Arquivo digital assinado (A3) Escrituração da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins Regimes de apuração não-cumulativo e/ou cumulativo Centralizada, pelo estabelecimento matriz da PJ prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • EFD PIS/COFINS Transmitida mensalmente até o 5º dia útil do 2º mês subsequente Pode retificar até o último dia últil do mês de junho do ano seguinte (se não for fiscalizada) prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • EFD PIS/COFINS Transmitida mensalmente até o 5º dia útil do 2º mês subsequente Pode retificar até o último dia últil do mês de junho do ano seguinte (se não for fiscalizada) prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • EFD PIS/COFINS Contém documentos e operações representativos das receitas, custos, despesas, encargos e aquisições geradores de créditos da não-cumulatividade prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • EFD PIS/COFINS Contém documentos e operações representativos das receitas, custos, despesas, encargos e aquisições geradores de créditos da não-cumulatividade prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • EFD PIS/COFINS 1.4.2011: Acompanhamento Econômico-Tributário Diferenciado + Lucro Real 1.6.2011: Lucro Real 1.1.2012: Lucro Presumido ou Arbitrado prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • EFD PIS/COFINS 1.4.2011: Acompanhamento Econômico-Tributário Diferenciado + Lucro Real 1.6.2011: Lucro Real 1.1.2012: Lucro Presumido ou Arbitrado prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • EFD PIS/COFINS 1.1.2012: Intituições financeiras Seguradoras e previdência privada Empresas de capitalização; Securitização de créditos imobiliários, financeiros, agrícolas; Planos de assistência à saúde; Serviços de vigilância e de transporte de valores. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • EFD PIS/COFINS 1.1.2012: Intituições financeiras Seguradoras e previdência privada Empresas de capitalização; Securitização de créditos imobiliários, financeiros, agrícolas; Planos de assistência à saúde; Serviços de vigilância e de transporte de valores. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • EFD PIS/COFINS Empresa ESCRITURAÇÃO DIGITAL PIS/COFINS Registro dos Detalhamentos de todas operações: 1.  Documentos de Receitas débitos e créditos 2.  Documentos de Despesas tributários das 3.  Documentos de Aquisição de Bens e Serviços empresas SPED Semelhante à 1.  DEMONSTRAÇÃO DE TODAS AS OPERAÇÕES 2.  PRATICADAS NO MÊS VALIDA E/OU APURA OS CRÉDITOS malha fina do 3.  VALIDA E/OU APURA AS CONTRIBUIÇÕES IRPF que 4.  DESCONTO AUTOMÁTICO DOS CRÉDITOS fiscalizam os que 5.  6.  DEMONSTRA A CONTRIBUIÇÃO DEVIDA DEMONSTRA O SALDO DE CRÉDITOS PARA pedem APROVEITAMENTO EM PERIODOS FUTUROS restituição. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • EFD PIS/COFINS Empresa ESCRITURAÇÃO DIGITAL PIS/COFINS Registro dos Detalhamentos de todas operações: 1.  Documentos de Receitas débitos e créditos 2.  Documentos de Despesas tributários das 3.  Documentos de Aquisição de Bens e Serviços empresas SPED Semelhante à 1.  DEMONSTRAÇÃO DE TODAS AS OPERAÇÕES 2.  PRATICADAS NO MÊS VALIDA E/OU APURA OS CRÉDITOS malha fina do 3.  VALIDA E/OU APURA AS CONTRIBUIÇÕES IRPF que 4.  DESCONTO AUTOMÁTICO DOS CRÉDITOS fiscalizam os que 5.  6.  DEMONSTRA A CONTRIBUIÇÃO DEVIDA DEMONSTRA O SALDO DE CRÉDITOS PARA pedem APROVEITAMENTO EM PERIODOS FUTUROS restituição. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • EFD PIS/COFINS Modelo Atual SPED CRÉDITOS INFORMADOS NO DACON NF AQUISIÇÕES CUSTOS DESPESAS Arquivo para Fiscalização/SCC PVA – EFD PIS/COFINS NF AQUISIÇÕES DESPESAS CUSTOS CREDITO CREDITO CREDITO VALIDADO VALIDADO x NÃO VALIDADO prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • EFD PIS/COFINS Modelo Atual SPED CRÉDITOS INFORMADOS NO DACON NF AQUISIÇÕES CUSTOS DESPESAS Arquivo para Fiscalização/SCC PVA – EFD PIS/COFINS NF AQUISIÇÕES DESPESAS CUSTOS CREDITO CREDITO CREDITO VALIDADO VALIDADO x NÃO VALIDADO prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • e-Social? • Informações Sociais (e fatos geradores) de Trabalhadores, com ou sem vínculo empregatício • Unificação das obrigações Tributárias, Trabalhistas e Previdenciárias: GFIP, RAIS, DIRF, CAGED, Folha, Ficha de Registro, MANAD, etc. • Cadastro Único dos Trabalhadores. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • e-Social? • Informações Sociais (e fatos geradores) de Trabalhadores, com ou sem vínculo empregatício • Unificação das obrigações Tributárias, Trabalhistas e Previdenciárias: GFIP, RAIS, DIRF, CAGED, Folha, Ficha de Registro, MANAD, etc. • Cadastro Único dos Trabalhadores. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • e-Social: Escopo prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • e-FOPAG: Escopo reduzido • MANAD • Folha de Pagamento Digital • Padronização das rubricas de folha e da tabela de incidência prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Livro de controle da produção e do estoque • Previsão para 2011, entrega em 2012 • Resolução 3.884 SEF/ MG prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Livro de controle da produção e do estoque Previsão para 2011, entrega em 2012 Resolução 3.884 SEF/ MG prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • NF-e 2G: Novas regras prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • NF-e 2G: Novas regras Exemplos: Total dos valores difere do somatório dos itens Se CST de ICMS = 00, 10, 20, 51, 70, 90: Valor ICMS difere de prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • NF-e 2G: NCM prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • NF-e 2G: NCM NCM completo: Comércio exterior ou o produto tributado pelo IPI. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • NF-e 2G: Registro de • Autorização eventos • Denegação • Cancelamento prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • NF-e 2G: Registro de • Autorização eventos • Denegação • Desclassificação • Cancelamento • Cancelamento de ofício •Registros de saída • Reversão do •Registro de passagem cancelamento •Internalização Suframa • Visto da NF-e •Saída para exportação • Carta de Correção •Internalização no país • Carta de Correção de (desembaraço) ofício •Confirmação de recebimento • NF-e referenciada de •Desconhecimento da operação ofício; •Devolução de mercadoria • Registro de Veículos; prof. Roberto Dias Duarte • Outrosquarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • NF-e 2G: Novas regras prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • NF-e 2G: Novas regras Para o pedido de cancelamento, verificar registro de Circulação de Mercadoria Para o pedido de cancelamento, verificar recebimento da NF-e pelo Destinatário prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • NF-e 2G: Aprimoramentos prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • NF-e 2G: Aprimoramentos Adequação para as operações do Simples Nacional Registro eletrônico de contigência CT-e referenciado Cupom fiscal referenciado Nota de produtor rural referenciada Controle da forma de emissão na chave da NF-e prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Futuro ou presente? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Futuro ou presente? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Brasil-ID prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Brasil-ID prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Brasil-ID prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Brasil-ID prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Brasil-ID prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Brasil-ID: Antes da Copa! prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Brasil-ID: Antes da Copa! prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Brasil-ID: Já começou! prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Brasil-ID: Já começou! prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Maior ameaça prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Você tem duas opções: 1) Gerir bem sua empresa 2) Delegar a gestão ao fisco prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Solução: Paradigma do século XXI Conhecimento Comportamento Tecnologia prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Empresa 2.0 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Empresa 2.0 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Requisitos para o salto Compromisso: Participação da direção Conhecimento: Capacitação, consultoria Integração: Trabalho em equipes multidisciplinares Tecnologia: ERP, B2B, auditoria, segurança, cloud, BI Revisão dos processos: internos e externos (clientes e fornecedores) Tempo e disciplina: Comece devagar e persista! prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • O país do futuro é o Brasil de agora http://www.robertodiasduarte.com.br http://www.slideshare.net/robertodiasduarte prof. Roberto Dias Duarte http://www.youtube.com/user/robertodiasduartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011
    • Todo o conteúdo está disponível em: www.robertodiasduarte.com.br Estudo “O Maior B2G do Planeta” em: http://www.robertodiasduarte.com.br/files/omaiorB2Gdoplaneta.pdf http://www.slideshare.net/robertodiasduarte http://www.youtube.com/user/robertodiasduarte prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011