Apresentação de Emanuel Franco Júnior no Fórum SPED -Confeb 15.06.2011

Usiminas Validação e Estratégia das Operações para o Pis e Cofins15/06/2011Agenda• Usiminas – quem somos?• SPED e Usiminas – tudo a ver!• O Projeto Pis e Cofins• Um olhar sobre o SPED• Passado, presente, futuro 37

Usiminas Quem somos? Usiminas é a maior produtora de aços planos da América Latina e a 33ª no mundo (base 2010)Fonte: IBS - Informe Estatístico Preliminar – Janeiro/2011 e Metal Bulletin – 2011* Produção de aços planos 38

Os 3 eixos de Negócios Mineração e Siderurgia Transformação Logística Mineração Usiminas Usina de Ipatinga Soluções Usiminas Usina de Cubatão Automotiva Usiminas Unigal Usiminas Usiminas Mecânica Rios UnidosSegmentos de Atuação AUTOMOTIVO EQUIPAMENTOS AGRÍCOLAS TUBOS AUTO PEÇAS Principais Produtos •PLACAS •CHAPAS GROSSAS •LAMINADOS A QUENTE CONSTRUÇÃO ELETRO- •LAMINADOS A FRIO CIVILELETRÔNICA •GALVANIZADOS •PROCESSADOS NAVAL VASOS DE PRESSÃO APPLIANCES 39

Plantas da Usiminas As plantas das Usiminas estão estrategicamente localizadas BAHIA MINAS GERAIS Ipatinga Usina Itabira Belo Horizonte CVRD Sede Usiminas Mineração Itatiaiuçú Porto Praia Mole Vitória SÃO PAULO São Paulo Rio de Janeiro RAILROAD PortoSepetiba Cubatão HIGHWAY Usina Santos OCEANO ATLANTIC O CubatãoEstados Plantas ________________________SÃO PAULO: Cubatão - José Bonifácio de Andrada e SilvaMINAS GERAIS: Ipatinga - Intendente Câmara Itatiaiuçú - Mineração Demais unidades dos outros segmentos 40

SPED e Usiminas Tudo a ver ! Histórico dos projetos• Ingressou no grupo piloto em 06/2006• 1ª NF-e emitida em agosto/2007• 1ª empresa a emitir NF-e em MG em 10/07• Todo o grupo emitindo NF-e em 2008• 1ª empresa a transmitir a ECD – 06/2008• Todo o grupo transmitiu ECD em 2009• 1ª EFD transmitida em fev/2009• Todo o grupo cumpriu o prazo de set/2009• Além do Fcont, e-CIAP, entre outros 41

O que mudou?• Revisão constante dos processos, e geração de pequenos projetos de melhoria;• Alterações na estrutura das áreas;• Capacitação do quadro – treinamentos;• Visão voltada para o negócio;• Projetos de auditoria digital;• Futuros projetos de BI fiscal. Cronograma base• Entendimento e definição do escopo• Processos versus Lay-out (mapeamento)• Definição da equipe• Aprovação do projeto em TI• Definição da plataforma/software• Contratação de consultoria• Corrigir processos / atuar interfaces• Homologação solução• Teste e validação no PVA 42

O Projeto Pis e CofinsContexto• 6 empresas• 4 mandantes R/3 SAP - 4.7 e 6.0• 2 ambientes Mastersaf• Empresas com regimes diferentes• Analistas em diversas localidades• Mudanças na gestão de TI• Atrasos na contratação de terceiros• Evitar deslocamentos• Início em 14/03 e Entrega em 07/junho 43

Desenho básico da Solução ERP Mastersaf R/3 SPED BD APP BD Planejamento e EscopoObjetivo: primeira entrega – mês de abril/2011:1. Módulo/Programa para geração do txt no layout definido;2. Mapeamento de campos novos a serem preenchidos;3. Ajustes na Interface ERP x Solução;4. Revisão de processo no ERP (geração física x qualidade);5. Manutenção na base de produção para ajustes e preenchimento de alguns campos. 44

Contexto e alertasContexto e alertas 45

CronogramaVisão dos Blocos 46

Contexto e alertas• Mapeamento das operações suportadas por notas fiscais (merc/serviços);• Demais operações em base contábil, financeira e/ou outras fontes (contrato);• Apuração baseada na Sit. Tributária;• Indicadores de natureza do frete;• Metodo de rateio/Apropriação direta;• Preocupação com o volume de dados;• Confissão de dívida (apurações);• Crédito/Saldo extemporâneo. Um olhar sobre o SPED 47

Tangível X IntangívelCausa ou Consequência ? 48

O que fazer?Qual plataforma?Qual solução?Qual consultoria?Equipe própria?Quem envolver?Qual o investimento?Como está a gestãotributária?Em planilhas Excel?Sistemas próprios?Base saneada?Processos revisados?Equipe treinada?Ou o problema é deTI ?? 49

O SPED na vida da empresa Passado, Presente, Futuro! 50

Cenário 2006 - 2009• Implantação da NF-e (2006)• 1ª obrigatoriedade – abr/2007• Implantação da ECD (2008)• 1ª obrigatoriedade – jun/2009• EFD – setembro/2009• CT-e – 2009 / sem obrigatoriedade• FCONT – novembro/2009Cenário 2010• NF-e 2ª geração• NF-e – novos obrigados• ECD – junho• FCONT 3.0• EFD – ajustes PVA / registros - janeiro• e-CIAP (bloco G) – janeiro/2011• ADE 55 (alterou IN86) - 2009• RCPE (MG) / Cat 83 (SP) / SEF (PE) 51

Cenário 2011 - 2013• EFD – pis e cofins• RTT / Fcont / e-Lalur / DIPJ• e-Fopag• RCPE Nacional – EFD• NFS-e nacional• Brasil-ID• Transfer Pricing (audin)• e-Financeiras, ......Passado• Incertezas – será que vai dar certo?• Mais uma obrigação acessória• Projetos com foco em gerar o arquivo• Algum impacto na revisão de processo• Implantação segmentada e espaçada• Debate amplo – grupo GT e eventos• Aderência do modelo• Capacitação de profissionais• Multiplicidade de soluções 52

Presente• Preocupação com a qualidade (auditoria)• Revisão/Melhoria de processos e gaps gerados durante os projetos• Debate sobre a simplificação das obrigações (fisco)• Revisão de alguns registros/campos – oportunidade de melhorias (ex.: fcont)Futuro• Utilização das bases para Planejamento Tributário pelas empresas (BI)• Desenvolvimento de ferramentas que ajudem na melhoria dos negócios a partir da análise dos arquivos• Conceito de núcleo tributário com foco em prevenção• Amplo debate de desoneração ou redução de carga a partir das bases entregues 53

Obrigado! Emanuel da Silva Franco Junior e-mail: emanuel.franco@usiminas.com 54

Apresentação de Emanuel Franco Júnior no Fórum SPED -Confeb 15.06.2011

by prof. Roberto Dias Duarte

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