Os modelos de Fluxo de Caixa que você encontra por aí são muito simplistas. O Fluxo de Caixa pode ser uma ferramenta poderosíssima em sua gestão. Slides que acompanham a Palestra sobre Fluxo de Caixa para pequenas empresas - https://youtu.be/dEL2C7N2uTI Links indicados: Artigo "Fluxo de Caixa para pequenas empresas - Guia Definitivo" - http://4blue.com.br/fluxo-de-caixa-para-pequenas-empresas-o-guia-definitivo/ Planilha completa para controle financeiro e Fluxo de Caixa - http://bit.ly/ControleFin Planilha gratuita para análise de Fluxo de Caixa (versão básica) - http://bit.ly/FC-gratis -- Tópicos abordados na palestra: - Você está sendo enganado - Entenda o princípio básico do Fluxo de Caixa - Aprenda a estrutura correta do Fluxo de Caixa - Ferramenta gratuita de Fluxo de Caixa para analisar os números

1. Como criar
corretamente um
Relatório de Fluxo
de Caixa
Renan Kaminski Damasceno

2. Sensação
de
Escuridão
“
Não tenho dormido direito (há tempos, e também a
psiquiatra aumentou meus remédios pra segurar a
barra) pensando no futuro da empresa, e como não
sei analisar essas situações conto com sua
experiência
”

3. Fluxo
de
Caixa

4. Tópicos
• Descobrir que você está sendo enganado
• Entender o princípio básico para o Fluxo de Caixa
• Aprender a estrutura CORRETA do fluxo de caixa
• Ferramenta gratuita para lhe ajudar

5. Aviso aos Contabilistas,
Administradores, Acadêmicos e
afins

6. Você está sendo enganado!

7. Os Fluxos de Caixa lhe apresentados
ficam muito aquém do que podem ser

8. Preparado?!

9. O Fluxo de Caixa
Relatório de Entradas e Saídas passadas e futuras que tem
como objetivo auxiliar na tomada de decisão da empresa

10. Princípio Básico
Princípio de Caixa
Contabiliza-se o que de fato entrou e o que de fato saiu

11. PASSO 01 DE 02
Estruturando o Fluxo de Caixa

12. Estrutura Correta do FC
• Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês.
Por categoria de receita Por tipo de recebimento

13. Estrutura Correta do FC
• Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês.
• Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que
as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos produtos/serviços.

14. Estrutura Correta do FC
• Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês.
• Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos
produtos/serviços.
• Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as
despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as Receitas menos os
Custos Variáveis.

15. A Margem de Contribuição é um
indicador mais importante que o
próprio faturamento!

16. Estrutura Correta do FC
• Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês.
• Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos
produtos/serviços.
• Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as
Receitas menos os Custos Variáveis.
• Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos
produtos, ou seja, despesas do dia a dia da empresa.

17. Estrutura Correta do FC
• Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês.
• Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos
produtos/serviços.
• Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as
Receitas menos os Custos Variáveis.
• Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da
empresa.

18. Estrutura Correta do FC
• Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês.
• Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos
produtos/serviços.
• Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as
Receitas menos os Custos Variáveis.
• Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da
empresa.
• Lucro Operacional Antes dos Investimentos (LOAI): vai lhe dizer o
quanto sua empresa lucrou na operação essencial do seu negócio.

19. Estrutura Correta do FC
• Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês.
• Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos
produtos/serviços.
• Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as
Receitas menos os Custos Variáveis.
• Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da
empresa.
• Lucro Operacional Antes dos Investimentos (LOAI): vai lhe dizer o
quanto sua empresa lucrou na operação essencial do seu negócio.

20. Estrutura Correta do FC
• Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês.
• Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos
produtos/serviços.
• Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as
Receitas menos os Custos Variáveis.
• Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da
empresa.
• Lucro Operacional Antes dos Investimentos (LOAI): vai lhe dizer o quanto sua empresa lucrou na operação essencial do seu
negócio.
• Investimentos: Gastos que não fazem parte do dia a dia da empresa e
sobre o qual pretende-se ter algum retorno a curto, médio ou longo
prazo.

21. Estrutura Correta do FC
• Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês.
• Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos
produtos/serviços.
• Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as
Receitas menos os Custos Variáveis.
• Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da
empresa.
• Lucro Operacional Antes dos Investimentos (LOAI): vai lhe dizer o quanto sua empresa lucrou na operação essencial do seu
negócio.
• Investimentos: Gastos que não fazem parte do dia a dia da empresa e
sobre o qual pretende-se ter algum retorno a curto, médio ou longo
prazo.

22. Estrutura Correta do FC
• Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês.
• Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos
produtos/serviços.
• Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as
Receitas menos os Custos Variáveis.
• Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da
empresa.
• Lucro Operacional Antes dos Investimentos (LOAI): vai lhe dizer o quanto sua empresa lucrou na operação essencial do seu
negócio.
• Investimentos: Gastos que não fazem parte do dia a dia da empresa e sobre o qual pretende-se ter algum retorno a curto,
médio ou longo prazo.
• Lucro Operacional: é o LOAI menos os Investimentos. Esta métrica vai
dizer se a operação do seu negócio é rentável ou não.

23. Estrutura Correta do FC
• Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês.
• Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos
produtos/serviços.
• Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as
Receitas menos os Custos Variáveis.
• Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da
empresa.
• Lucro Operacional Antes dos Investimentos (LOAI): vai lhe dizer o quanto sua empresa lucrou na operação essencial do seu
negócio.
• Investimentos: Gastos que não fazem parte do dia a dia da empresa e sobre o qual pretende-se ter algum retorno a curto,
médio ou longo prazo.
• Lucro Operacional: é o LOAI menos os Investimentos. Esta métrica vai
dizer se a operação do seu negócio é rentável ou não.

24. Revisão rápida...

25. Estrutura Correta do FC
• Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês.
• Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos
produtos/serviços.
• Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as
Receitas menos os Custos Variáveis.
• Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da
empresa.
• Lucro Operacional Antes dos Investimentos (LOAI): vai lhe dizer o quanto sua empresa lucrou na operação essencial do seu
negócio.
• Investimentos: Gastos que não fazem parte do dia a dia da empresa e sobre o qual pretende-se ter algum retorno a curto,
médio ou longo prazo.
• Lucro Operacional: é o LOAI menos os Investimentos. Esta métrica vai dizer se a operação do seu negócio é rentável ou
não.
• Movimentações Não Operacionais: Entradas e saídas de dinheiro que
não fazem parte da operação / dia a dia da empresa.

26. Estrutura Correta do FC
• Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês.
• Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos
produtos/serviços.
• Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as
Receitas menos os Custos Variáveis.
• Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da
empresa.
• Lucro Operacional Antes dos Investimentos (LOAI): vai lhe dizer o quanto sua empresa lucrou na operação essencial do seu
negócio.
• Investimentos: Gastos que não fazem parte do dia a dia da empresa e sobre o qual pretende-se ter algum retorno a curto,
médio ou longo prazo.
• Lucro Operacional: é o LOAI menos os Investimentos. Esta métrica vai dizer se a operação do seu negócio é rentável ou
não.
• Movimentações Não Operacionais: Entradas e saídas de dinheiro que
não fazem parte da operação / dia a dia da empresa.

27. ÊPA!
Os números acima estão dizendo que dos 420 mil de lucro
operacional, o hotel teve 386 mil de saídas não
operacionais?!?!?!

28. Estrutura Correta do FC
• Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês.
• Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos
produtos/serviços.
• Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as
Receitas menos os Custos Variáveis.
• Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da
empresa.
• Lucro Operacional Antes dos Investimentos (LOAI): vai lhe dizer o quanto sua empresa lucrou na operação essencial do seu
negócio.
• Investimentos: Gastos que não fazem parte do dia a dia da empresa e sobre o qual pretende-se ter algum retorno a curto,
médio ou longo prazo.
• Lucro Operacional: é o LOAI menos os Investimentos. Esta métrica vai dizer se a operação do seu negócio é rentável ou
não.
• Movimentações Não Operacionais: Entradas e saídas de dinheiro que não fazem parte da operação / dia a dia da empresa.
• Resultado Líquido: Diferença entre todas as entradas e saídas de
dinheiro.

29. Estrutura Correta do FC
• Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês.
• Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos
produtos/serviços.
• Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as
Receitas menos os Custos Variáveis.
• Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da
empresa.
• Lucro Operacional Antes dos Investimentos (LOAI): vai lhe dizer o quanto sua empresa lucrou na operação essencial do seu
negócio.
• Investimentos: Gastos que não fazem parte do dia a dia da empresa e sobre o qual pretende-se ter algum retorno a curto,
médio ou longo prazo.
• Lucro Operacional: é o LOAI menos os Investimentos. Esta métrica vai dizer se a operação do seu negócio é rentável ou
não.
• Movimentações Não Operacionais: Entradas e saídas de dinheiro que não fazem parte da operação / dia a dia da empresa.
• Resultado Líquido: Diferença entre todas as entradas e saídas de
dinheiro.

30. A Estrutura Perfeita do Fluxo de
Caixa

31. Ferramenta que segue esta
estrutura

32. PASSO 02 DE 02
Analisando o Fluxo de Caixa

33. Análise
dos
Números

34. Não veja o FC como uma foto, mas
sim como um filme...

35. Presente O/
Planilha Gratuita para analisar o Fluxo de Caixa
(versão super básica)
http://bit.ly/FC-gratis
Planilha completa para controle financeiro e fluxo de caixa
http://bit.ly/ControleFin
Cupom 50% desconto: PalestraFC

36. Lembre: o objetivo financeiro de
qualquer empresa é lucrar. Um bom
Fluxo de Caixa irá mostrar os
melhores caminhos para aumentar
os lucros do seu negócio.

37. Obrigado!
Renan Kaminski Damasceno
renan@4blue.com.br
www.4blue.com.br