Unidad 9 A

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Proyecciones financieras y análisis de estados.

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Unidad 9 A

  1. 1. Proyecciones financieras y medidas de desempeño financiero Unidad 9
  2. 2. Supuestos generales <ul><li>Vaya hasta la meta </li></ul><ul><li>Persista </li></ul><ul><li>Cuando se sienta confundido, cave más profundo </li></ul><ul><li>Investigue </li></ul>
  3. 3. Supuestos generales <ul><li>Objetivos del plan financiero </li></ul><ul><li>Mostrar los recursos financieros que se requieren para llevar a cabo sus intenciones como se expusieron en el plan de negocios. </li></ul><ul><li>¿Es viable el negocio? </li></ul><ul><li>¿Cuánto financiamiento y cuando será necesario? </li></ul><ul><li>¿Qué tipo de financiamiento se requiere? </li></ul><ul><li>¿Quién proveerá el financiamiento? </li></ul>
  4. 4. Supuestos generales <ul><li>Objetivos del plan financiero </li></ul><ul><li>Mostrar los recursos financieros que se requieren para llevar a cabo sus intenciones como se expusieron en el plan de negocios. </li></ul><ul><li>¿Es viable el negocio? </li></ul><ul><li>¿Cuánto financiamiento y cuando será necesario? </li></ul><ul><li>¿Qué tipo de financiamiento se requiere? </li></ul><ul><li>¿Quién proveerá el financiamiento? </li></ul>
  5. 5. Resumen ejecutivo Estrategia de marketing Descripción del negocio Admón de operaciones Productos y servicios Plan de implementación Análisis de la industria Plan de contingencia Análisis del mercado Plan financiero Pronóstico de ventas Personal Costo de ventas Administración Financiero Capital Desarrollo Estado de resultados Flujo de caja Balance general
  6. 6. Estado de resultados Flujo de caja Balance general Análisis de sensibilidad Análisis de índices financieros Análisis del punto de equilibrio Resumen del plan financiero Rendimiento anterior, situación actual Metas financieras Proyecciones financieras proforma Balance General Estado de resultados Flujo de caja
  7. 7. Análisis de ingresos <ul><li>Pronóstico de ventas </li></ul><ul><li>Método cliente-mático </li></ul><ul><li>Número de prospectos de ventas actuales y pasados. </li></ul><ul><li>Número de prospectos por porcentaje de conversión. </li></ul><ul><li>Número total de clientes por monto promedio de ventas. </li></ul><ul><li>Método ventas anteriores </li></ul><ul><li>Método venta por empleado </li></ul>
  8. 8. Análisis de costos y gastos <ul><li>Plan de personal </li></ul><ul><li>Recursos humanos necesarios para obtener los objetivos del plan. Cómo guía, incremente un 20% como carga fiscal. </li></ul>
  9. 9. Análisis de costos y gastos <ul><li>Presupuesto general y administrativo </li></ul><ul><ul><li>Oficina </li></ul></ul><ul><ul><li>Viajes </li></ul></ul><ul><ul><li>Entrenamiento </li></ul></ul><ul><ul><li>Marketing, publicidad y promoción </li></ul></ul><ul><ul><li>Impresos </li></ul></ul><ul><ul><li>Eventos </li></ul></ul><ul><ul><li>Servicio al cliente </li></ul></ul><ul><ul><li>Internet </li></ul></ul><ul><ul><li>Consultoría </li></ul></ul><ul><ul><li>Renta </li></ul></ul>
  10. 10. Análisis de costos y gastos <ul><li>Costo de ventas o presupuesto de operación </li></ul><ul><ul><li>Mano de obra </li></ul></ul><ul><ul><li>Servicios públicos (gas, luz, agua) </li></ul></ul><ul><ul><li>Servicios </li></ul></ul><ul><ul><li>Instalaciones </li></ul></ul><ul><ul><li>Suministros </li></ul></ul><ul><ul><li>Inventario </li></ul></ul><ul><ul><li>Materias primas </li></ul></ul>
  11. 11. Análisis de costos y gastos <ul><li>Presupuesto financiero </li></ul><ul><ul><li>Cuentas por cobrar </li></ul></ul><ul><ul><li>Contabilidad </li></ul></ul><ul><ul><li>Servicios profesionales </li></ul></ul><ul><ul><li>Impuestos </li></ul></ul><ul><li>Presupuesto de capital </li></ul><ul><li>Prespuesto para adquisición de equipo de trabajo (edificios, terreno, equipo y computadoras) </li></ul>
  12. 12. Análisis de costos y gastos <ul><li>Prespuesto de desarrollo </li></ul><ul><ul><li>Nuevos productos y servicios </li></ul></ul><ul><ul><li>Propiedad intelectual </li></ul></ul><ul><ul><li>Expansión </li></ul></ul>
  13. 13. Análisis de costos y gastos <ul><li>Prespuesto de desarrollo </li></ul><ul><ul><li>Nuevos productos y servicios </li></ul></ul><ul><ul><li>Propiedad intelectual </li></ul></ul><ul><ul><li>Expansión </li></ul></ul>
  14. 14. Preparación del estado de resultados <ul><li>Ventas </li></ul><ul><li>Costo de ventas </li></ul><ul><li>= Utilidad bruta </li></ul><ul><li>Gastos generales y de administración </li></ul><ul><li>+ Otros ingresos y gastos </li></ul><ul><li>= Utilidad antes de impuestos </li></ul><ul><li>Impuestos y PTU </li></ul><ul><li>= Utilidad neta </li></ul>
  15. 15. Preparación del estado de flujos de efectivo <ul><li>Saldo inicial </li></ul><ul><li>+ Ingresos de caja </li></ul><ul><li>Egresos de caja </li></ul><ul><li>= Saldo final </li></ul>
  16. 16. Preparación del balance general <ul><li>Activo </li></ul><ul><li>Activo circulante </li></ul><ul><li>Efectivo, cuentas por cobrar, inventario </li></ul><ul><li>Activo fijo </li></ul><ul><li>Equipos, terrenos, edificios </li></ul><ul><li>Activo diferido </li></ul><ul><li>Gastos prepagados, rentas </li></ul><ul><li>= Total Activo </li></ul>Pasivo Pasivo circulante Pasivo a largo plazo Total Pasivo Capital Social Ganado Total Capital

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