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Aula 1   Introdução à Gestão Financeira 06.04.2011
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Aula 1 Introdução à Gestão Financeira 06.04.2011

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Aula 1   Introdução à Gestão Financeira 06.04.2011 Aula 1 Introdução à Gestão Financeira 06.04.2011 Presentation Transcript

  • INTRODUÇÃO À GESTÃO FINANCEIRA
    • As finanças preocupa-se com os processos, as instituições, os mercados e os instrumentos envolvidos na transferência de dinheiro entre indivíduos, empresas e órgãos governamentais.
    É a arte e a ciência de administrar fundos, segundo Gitman. CONCEITO FINANÇAS
  • NECESSIDADE DE GESTÃO FINANCEIRA?
  • PRINCIPAIS ÁREAS DE FINANÇAS
    •  Serviços financeiros: área de finanças voltada à concepção e assessoria, tanto na entrega de produtos financeiros a indivíduos, empresas e governo.
    •  Administração Financeira: diz respeito às responsabilidades e atividades do administrador financeiro dentro de uma empresa.
    * Segundo, Gitman.
  • CONCEITO
    • Conjunto de ações e procedimentos administrativos, envolvendo o planejamento, análise e controle das atividades financeiras da empresa, visando a maximizar os resultados econômicos - financeiros decorrentes de suas atividades operacionais.
    GESTÃO FINANCEIRA
  • Principais Funções da Gestão Financeira
    • Análise e Planejamento Financeiro: analisar os resultados financeiros e planejar ações necessárias para obter melhorias.
    • Captação e Aplicação de Recursos Financeiros: analisar e negociar a captação dos recursos financeiros necessários, bem como a aplicação dos recursos financeiros disponíveis.
    • Crédito e Cobrança: analisar a concessão de crédito aos clientes e administrar o recebimento dos créditos concedidos.
  • Principais Funções da Gestão Financeira
    • Caixa: efetuar os recebimentos e os pagamentos, controlando o saldo de caixa.
    • Contas a Receber: controlar as contas a receber relativas às vendas a prazo.
    • Contas a Pagar: controlar as contas a pagar relativas às compras a prazo, impostos, despesas operacionais, e outras.
    • Contabilidade: registrar as operações realizadas pela empresa e emitir os relatórios contábeis. 
  • Relacionamento da Gestão Financeira com as diversas áreas da empresa. Como a maioria das decisões numa empresa é avaliada em termos financeiros, a gestão financeira desempenha um papel essencial. Em todas as áreas de responsabilidade, as pessoas têm necessidade de conhecimentos básicos da função de administração financeira. A área de finanças precisa estar em constante sintonia com as demais áreas da entidade.
  • Gestão Financeira Administração Geral Contabilidade Marketing Produção Relacionamento da Gestão Financeira com as diversas áreas da empresa. Sistema de Informação Vendas
  • FINANÇAS X MARKETING
    • O profissional do Marketing precisa conhecer a Gestão das Finanças da empresa.
    • Trabalha com orçamentos.
    • Analisar custos e benefícios de projetos.
    • Pesquisas de Mercado, projeto e canais de distribuição estão vinculados à lucratividade que é melhor analisada quando se tem conhecimento das ferramentas de finanças.
  • FINANÇAS X ADMINISTRAÇÃO
    • Para uma administração estratégica o gestor precisa entender como os negócios afetam a rentabilidade da empresa.
  • FINANÇAS X CONTABILIDADE
    • O gestor financeiro
    • Adota o REGIME DE CAIXA
    • (reconhece as receitas e despesas que efetivamente representam entradas e saídas de caixa).
    • Analisa os demonstrativos contábeis e toma decisões.
    • O contador
    • Adota o REGIME DE COMPETÊNCIAS
    • (reconhece as receitas no momentos da venda e as despesas quando incorridas).
    • Volta sua atenção para a coleta e apresentação dos dados financeiros.
    • MAS PORQUE PRECISO SABER DE TUDO ISSO?
  • CENÁRIO ECONÔMICO ATUAL Fonte: pesquisa “As PMEs que mais crescem no Brasil”, da Consultoria Deloitte 2009.
  • CENÁRIO ECONÔMICO ATUAL Fonte: pesquisa “As PMEs que mais crescem no Brasil”, da Consultoria Deloitte 2009.
  • CENÁRIO ECONÔMICO ATUAL Fonte: pesquisa “As PMEs que mais crescem no Brasil”, da Consultoria Deloitte 2009.
  • E AS MICRO EMPRESAS, QUAL A SITUAÇÃO ATUAL?
    • É o profissional responsável pelo gerenciamento das finanças de todos os tipos de empresas.
    CONCEITO GESTOR FINANCEIRO
  • O objetivo do Gestor Financeiro Aumentar o valor do patrimônio líquido da empresa, por meio da geração de lucro líquido, decorrente das atividades operacionais da empresa. É preciso ter um sistema de informações gerenciais que lhe permita conhecer a situação financeira da empresa e tomar as decisões mais adequadas.
  • ALGUMAS TAREFAS DO GESTOR FINANCEIRO
    • orçamentos
    • previsões financeiras
    • administração do fluxo de caixa
    • administração do crédito
    • análise de investimentos
    • captação de recursos
    • alocação de recursos
  • CONCORRENTES FORNECEDORES CLIENTES
    • quantidade de clientes, por região e geral;
    • - volume médio de vendas por cliente, por tipo de produto e geral;
    • - prazo médio e forma de pagamento das vendas;
    O GESTOR FINANCEIRO E O MERCADO
  • O GESTOR FINANCEIRO E O MERCADO CONCORRENTES CLIENTES FORNECEDORES
    • quantidade de fornecedores, por tipo de produto;
    • volume médio de compras por fornecedor;
    • - prazo médio de pagamento das compras;
  • O GESTOR FINANCEIRO E O MERCADO FORNECEDORES CONCORRENTES CLIENTES
    • quantidade de concorrentes, por região e por tipo de produto;
    • preço médio por tipo de produto;
    • - prazo médio e forma de pagamento das vendas
  • ATIVIDADES-CHAVE do GESTOR FINANCEIRO Decisões de Investimento Onde aplicar recursos? Decisões de Financiamento Onde captar recursos? Análise e planejamento financeiros
  • Funções Análise e Planejamento Financeiro Controle Financeiro Administração de Ativos Administração de Passivos As atividades do Gestor Financeiro estão relacionadas às demonstrações financeiras básicas da empresa.
  • ATIVIDADES-CHAVE do GESTOR FINANCEIRO Balanço Patrimonial Ativos Circulantes Passivos Circulantes Ativos Permanentes Recursos Permanentes Decisões de investimento Decisões de financiamento
  • DINÂMICA DAS DECISÕES FINANCEIRAS Orçamento de Capital É o processo de planejamento e gestão dos investimentos a longo prazo em uma empresa. Estrutura de Capital É a combinação específica de capital de terceiros, de longo prazo, e capital próprio que a empresa utiliza para financiar suas operações. Administração do Capital de Giro Diz respeito tanto aos ativos de curto prazo de uma empresa, como estoques; quanto a seus passivos de curto prazo, como quantias devidas aos fornecedores
        • Coordena atividades de Tesouraria e Controladoria.
        • A Tesouraria responde pelos Caixa, créditos e planejamento de Capital.
        • A Controladoria lida com a Contabilidade, custos, pagamento de impostos e SIG
    GESTÃO FINANCEIRA NAS GRANDES EMPRESAS
    • Caixas e Bancos
    • Contas a Pagar e a Receber
    • Relações Bancárias
    • Preparação do Orçamento de Caixa
    • Contabilidade Geral e de Custos
    • Elaboração de Orçamentos e Controle Orçamentário
    • Auditoria Interna
    • Preparação de relatórios Financeiros Internos
  • ÉTICA NA GESTÃO FINANCEIRA Ao Gestor Financeiro, é exigido um senso muito claro de ética. A responsabilidade de planejar o crescimento e a direção de uma empresa, podem influenciar fortemente a sociedade na qual está inserida.
    • Nas próximas aulas...
    • Administração de Capital de Giro
    • Administração de Contas a Receber
    • Administração de Caixa
    • Análise de Investimentos
    • Análise e Formação de Preços
    Indicação de Leitura: Como Elaborar Controles Financeiros Acessar em: www.sebraemg.com.br
    • Referências Bibliográficas
    • GITMAN, Lawrence J. Princípios de Administração Financeira - 10a. ed. São Paulo: Pearson Education, 2006.
    • SOUZA, Antônio. Gerência Financeira para micro e pequenas empresas: um manual simplificado / Antônio Souza – Rio de Janeiro: Elsevier: SEBRAE, 2007.
    • SANTOS, Edno Oliveira dos. ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA DA PEQUENA E MÉDIA EMPRESA / Edno Oliveira dos Santos. – São Paulo : Atlas, 2001.
    • PESQUISA “AS PMES QUE MAIS CRESCEM NO BRASIL”, DA CONSULTORIA DELOITTE 2009. Disponível em: http://www.deloitte.com/view/pt_BR/br/perspectivas/index.htm , acessado em 11 de Junho de 2010.
    • Site: http://www.sebraesp.com.br/faq/financas/gestao_financeira