Aula 1 Introdução à Gestão Financeira 06.04.2011

INTRODUÇÃO À GESTÃO FINANCEIRA

As finanças preocupa-se com os processos, as instituições, os mercados e os instrumentos envolvidos na transferência de dinheiro entre indivíduos, empresas e órgãos governamentais.
É a arte e a ciência de administrar fundos, segundo Gitman. CONCEITO FINANÇAS

NECESSIDADE DE GESTÃO FINANCEIRA?

PRINCIPAIS ÁREAS DE FINANÇAS
 Serviços financeiros: área de finanças voltada à concepção e assessoria, tanto na entrega de produtos financeiros a indivíduos, empresas e governo.
 Administração Financeira: diz respeito às responsabilidades e atividades do administrador financeiro dentro de uma empresa.
* Segundo, Gitman.

CONCEITO
Conjunto de ações e procedimentos administrativos, envolvendo o planejamento, análise e controle das atividades financeiras da empresa, visando a maximizar os resultados econômicos - financeiros decorrentes de suas atividades operacionais.
GESTÃO FINANCEIRA

Principais Funções da Gestão Financeira
Análise e Planejamento Financeiro: analisar os resultados financeiros e planejar ações necessárias para obter melhorias.
Captação e Aplicação de Recursos Financeiros: analisar e negociar a captação dos recursos financeiros necessários, bem como a aplicação dos recursos financeiros disponíveis.
Crédito e Cobrança: analisar a concessão de crédito aos clientes e administrar o recebimento dos créditos concedidos.

Principais Funções da Gestão Financeira
Caixa: efetuar os recebimentos e os pagamentos, controlando o saldo de caixa.
Contas a Receber: controlar as contas a receber relativas às vendas a prazo.
Contas a Pagar: controlar as contas a pagar relativas às compras a prazo, impostos, despesas operacionais, e outras.
Contabilidade: registrar as operações realizadas pela empresa e emitir os relatórios contábeis.

Relacionamento da Gestão Financeira com as diversas áreas da empresa. Como a maioria das decisões numa empresa é avaliada em termos financeiros, a gestão financeira desempenha um papel essencial. Em todas as áreas de responsabilidade, as pessoas têm necessidade de conhecimentos básicos da função de administração financeira. A área de finanças precisa estar em constante sintonia com as demais áreas da entidade.

Gestão Financeira Administração Geral Contabilidade Marketing Produção Relacionamento da Gestão Financeira com as diversas áreas da empresa. Sistema de Informação Vendas

FINANÇAS X MARKETING
O profissional do Marketing precisa conhecer a Gestão das Finanças da empresa.
Trabalha com orçamentos.
Analisar custos e benefícios de projetos.
Pesquisas de Mercado, projeto e canais de distribuição estão vinculados à lucratividade que é melhor analisada quando se tem conhecimento das ferramentas de finanças.

FINANÇAS X ADMINISTRAÇÃO
Para uma administração estratégica o gestor precisa entender como os negócios afetam a rentabilidade da empresa.

FINANÇAS X CONTABILIDADE
O gestor financeiro
Adota o REGIME DE CAIXA
(reconhece as receitas e despesas que efetivamente representam entradas e saídas de caixa).
Analisa os demonstrativos contábeis e toma decisões.
O contador
Adota o REGIME DE COMPETÊNCIAS
(reconhece as receitas no momentos da venda e as despesas quando incorridas).
Volta sua atenção para a coleta e apresentação dos dados financeiros.

MAS PORQUE PRECISO SABER DE TUDO ISSO?

CENÁRIO ECONÔMICO ATUAL Fonte: pesquisa “As PMEs que mais crescem no Brasil”, da Consultoria Deloitte 2009.

E AS MICRO EMPRESAS, QUAL A SITUAÇÃO ATUAL?

É o profissional responsável pelo gerenciamento das finanças de todos os tipos de empresas.
CONCEITO GESTOR FINANCEIRO

O objetivo do Gestor Financeiro Aumentar o valor do patrimônio líquido da empresa, por meio da geração de lucro líquido, decorrente das atividades operacionais da empresa. É preciso ter um sistema de informações gerenciais que lhe permita conhecer a situação financeira da empresa e tomar as decisões mais adequadas.

ALGUMAS TAREFAS DO GESTOR FINANCEIRO
orçamentos
previsões financeiras
administração do fluxo de caixa
administração do crédito
análise de investimentos
captação de recursos
alocação de recursos

CONCORRENTES FORNECEDORES CLIENTES
quantidade de clientes, por região e geral;
- volume médio de vendas por cliente, por tipo de produto e geral;
- prazo médio e forma de pagamento das vendas;
O GESTOR FINANCEIRO E O MERCADO

O GESTOR FINANCEIRO E O MERCADO CONCORRENTES CLIENTES FORNECEDORES
quantidade de fornecedores, por tipo de produto;
volume médio de compras por fornecedor;
- prazo médio de pagamento das compras;

O GESTOR FINANCEIRO E O MERCADO FORNECEDORES CONCORRENTES CLIENTES
quantidade de concorrentes, por região e por tipo de produto;
preço médio por tipo de produto;
- prazo médio e forma de pagamento das vendas

ATIVIDADES-CHAVE do GESTOR FINANCEIRO Decisões de Investimento Onde aplicar recursos? Decisões de Financiamento Onde captar recursos? Análise e planejamento financeiros

Funções Análise e Planejamento Financeiro Controle Financeiro Administração de Ativos Administração de Passivos As atividades do Gestor Financeiro estão relacionadas às demonstrações financeiras básicas da empresa.

ATIVIDADES-CHAVE do GESTOR FINANCEIRO Balanço Patrimonial Ativos Circulantes Passivos Circulantes Ativos Permanentes Recursos Permanentes Decisões de investimento Decisões de financiamento

DINÂMICA DAS DECISÕES FINANCEIRAS Orçamento de Capital É o processo de planejamento e gestão dos investimentos a longo prazo em uma empresa. Estrutura de Capital É a combinação específica de capital de terceiros, de longo prazo, e capital próprio que a empresa utiliza para financiar suas operações. Administração do Capital de Giro Diz respeito tanto aos ativos de curto prazo de uma empresa, como estoques; quanto a seus passivos de curto prazo, como quantias devidas aos fornecedores

Coordena atividades de Tesouraria e Controladoria.
A Tesouraria responde pelos Caixa, créditos e planejamento de Capital.
A Controladoria lida com a Contabilidade, custos, pagamento de impostos e SIG
GESTÃO FINANCEIRA NAS GRANDES EMPRESAS

Caixas e Bancos
Contas a Pagar e a Receber
Relações Bancárias
Preparação do Orçamento de Caixa
Contabilidade Geral e de Custos
Elaboração de Orçamentos e Controle Orçamentário
Auditoria Interna
Preparação de relatórios Financeiros Internos

ÉTICA NA GESTÃO FINANCEIRA Ao Gestor Financeiro, é exigido um senso muito claro de ética. A responsabilidade de planejar o crescimento e a direção de uma empresa, podem influenciar fortemente a sociedade na qual está inserida.

Nas próximas aulas...
Administração de Capital de Giro
Administração de Contas a Receber
Administração de Caixa
Análise de Investimentos
Análise e Formação de Preços
Indicação de Leitura: Como Elaborar Controles Financeiros Acessar em: www.sebraemg.com.br

Referências Bibliográficas
GITMAN, Lawrence J. Princípios de Administração Financeira - 10a. ed. São Paulo: Pearson Education, 2006.
SOUZA, Antônio. Gerência Financeira para micro e pequenas empresas: um manual simplificado / Antônio Souza – Rio de Janeiro: Elsevier: SEBRAE, 2007.
SANTOS, Edno Oliveira dos. ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA DA PEQUENA E MÉDIA EMPRESA / Edno Oliveira dos Santos. – São Paulo : Atlas, 2001.
PESQUISA “AS PMES QUE MAIS CRESCEM NO BRASIL”, DA CONSULTORIA DELOITTE 2009. Disponível em: http://www.deloitte.com/view/pt_BR/br/perspectivas/index.htm , acessado em 11 de Junho de 2010.
Site: http://www.sebraesp.com.br/faq/financas/gestao_financeira

Aula 1 Introdução à Gestão Financeira 06.04.2011

by Rafael Gonçalves on Apr 07, 2011

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