P L A N E A C IÓ N  F I N A N C I E R A  E N  P Y M E S    P A R A  W E B I N A R
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  • FECHA
    PLANEACIÓN FINANCIERA EN LAS PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS
    SEPTIEMBRE 09
  • ¿Sabes cómo optimizar los recursos para mantener la liquidez?
    • La presentación durará aproximadamente 60 minutos más 20 minutos de preguntas y respuestas.
    • Durante la presentación no habrá preguntas, le recomendamos ir anotando sus preguntas para hacerlas al final.
    Daniel Juárez
    Gerente de la Práctica de Consultoría Financiera
    Visionaria
    daniel.juarez@visionaria.com
    @DanielJR74
    Rafael Olivar
    Mercadotecnia Interactiva
    Visionaria
    rafael.olivar@visionaria.com@rafaelolivar
    Todos los derechos de este documento están reservados para Visionaria / Axeleratum
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  • Situación actual de las PyMEs en sus procesos de Planeación
    El mundo de los negocios es tan competitivo que requiere de toda la preparación posible para conseguir el tan ansiado éxito económico.
    Desafortunadamente no todas las empresas se toman en serio la labor de planear, de prepararse para esa guerra.
    Contar con una buena estrategia es tan solo el comienzo, dar seguimiento a esa estrategia, corregir camino y volver a andar es la receta para crecer…
    DE ESO HABLAREMOS HOY…
  • ¿Cuál es el objetivo de una empresa?
    Algunas respuestas clásicas...
  • Fundamentos:¿qué es generar valor?
    Unos conceptos previos...
    La misión de la empresa es el concepto que define la actividad fundamental a la que se va a dedicar la organización por siempre. Debe establecer qué se hace, para quién se hace, y cómo y dónde se hace. Debe ser motivante para los empleados, para los clientes y accionistas y debe representar los valores de la empresa.
    MISIÓN
    La visión de la empresa debe aclarar donde se quiere estar en el largo plazo y cómo se pretende llegar ahí, además de identificar la diferenciación con la competencia.
    VISIÓN
    Generar valor para una empresa es llegar a la consecución de lo que ha definido como VISIÓN.
    ESTRATEGIA es el camino que se plantea para alcanzar la VISIÓN.
  • LAS METAS FINANCIERAS
    Si alcanzar la VISIÓN es la meta, entonces definamos claramente el lugar donde queremos llegar.
    Si ya sabemos a donde vamos, y cuál es el camino, entonces lo que sigue es ponerle un valor a ese objetivo.
    Ese valor se cuantifica claramente en un incremento en el porcentaje de ventas, en un incremento en la cuota de mercado, o en un incremento en puntos porcentuales en la utilidad o en el margen de contribución, o una mejora en un indicador operativo.
    O en una disminución en el nivel de gastos.
  • El proceso sólo inicia cuando tenemos clara la meta
    Tener claridad en las metas es apenas el primer paso, el empresario debe conocer bien todas las variables que pueden afectar su operación,
    Estas variables son por ejemplo:
    ESTRATÉGICAS: Cuáles son mis fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas? ¿Mi producto o servicio es sólido?, ¿Es un mercado de compradores, vendedores?, ¿Mi producto o servicio es sustituto de otro?
    MERCADO: ¿Dónde estamos y quiénes somos?, ¿Cuál es mi posición dentro del mercado en donde me desenvuelvo?, ¿Tengo una oferta de valor clara?, ¿Quién es mi cliente? ¿Qué tan competido está mi mercado?, ¿Cuáles son mis diferenciadores?.
    MACROECONÓMICAS: ¿qué condicionantes me marca el entorno, tales como el país, el tipo de cambio, la competencia?,
  • Y cómo proyectamos??
    Ok, ya se quien soy, a donde voy y cual es mi oferta….
    ¿Qué sigue?
    ARMAR UN PRESUPUESTO
  • Proyección: Ingresos
    El nombre del juego en la proyección de ingresos es encontrar el motor generador de efectivo.
    Entender el mercado, y mi producto me lleva a pronosticar mejor mis ingresos, saber que me compran por calidad o servicio.
    Una vez claro determino:
    • Unidades a vender o servicios a prestar, de acuerdo a capacidad y demanda de mercado
    • Precio promedio,
    • Estacionalidad,
    • Periodos,
    • Unidades de negocio,
    • Descuentos y rebajas sobre venta
    • Comisión al canal
  • Proyección: Costos y Gastos
    En la proyección de costos, es fundamental identificar adecuadamente el sistema de costeo que mejor refleja la realidad de la empresa.
    Una vez identificado, debemos observar conceptos como:
    • Costo unitario
    • Conceptos de costo (Materia prima, mano de obra, indirectos)
    • Inventarios y costo de administración de los mismos.
    • Costos indirectos (fijos)
    • Cost Drivers
    • COSTO-GASTO
    En el tema de gastos es crucial identificar los generadores de gastos, los variables y los fijos. Y la historia de la empresa
  • Proyección: Capital de Trabajo
    Los principales conceptos que debemos proyectar son las CUENTAS POR COBRAR, las cuentas por PAGAR y los INVENTARIOS.
    La adecuada combinación de días de cobro, días de pago y rotación de inventarios es la clave del éxito de varias empresas, que viven del flujo de efectivo.
    Conceptos clave:
    • Días promedio de pago,
    • Rotación de la cartera,
    • Días de cobro, por tipo de cliente
    • Rotación de inventario por tipo de producto
    • Sistema de valuación de inventarios
    • IMPUESTOS Y TEMAS ADUANALES.
  • Proyección: Inversiones y Financiamientos
    Conozco pocas empresas que no tienen deuda…
    Conceptos de “Balance” juegan de forma crítica en el flujo de efectivo.
    Aquí consideramos:
    • Deudas de corto y largo plazo
    • Periodos de pago
    • Periodos de gracia y pagos al capital
    • Inversiones en Maquinaria y Activos Fijos.
    • Inversiones en acciones, u otras inversiones temporales.
  • PRESUPUESTO, herramienta fundamental
    El presupuesto es la herramienta que agrupa todos los conceptos previos, y permite toma de decisiones en aspectos clave de la empresa.
    El presupuesto es la proyección financiera que guiará el actuar de todas las áreas de la empresa, indica metas y límites.
    Un buen presupuesto contempla además de los conceptos de flujo, resultados, balance, temas como los impuestos, y las previsiones clave por contingencias presentes.
    Es lo suficientemente corto para no perderse en los números y lo suficientemente extenso para no carecer de información relevante para toma de decisiones.
  • Y SI YA TENGO MI PRESUPUESTO:
    Un presupuesto es la expresión del querer de la DIRECCIÓN en términos monetarios.
    Requiere para su consecución de la asignación de una responsabilidad, tanto en términos de COSTOS, GASTOS, pero sobre todo de INGRESOS.
    Ventas lo tiene muy claro, vive con el todos los días, le llama CUOTA.
    Áreas operativas poco consientes de su responsabilidad financiera.
    SE REQUIERE UN PROCESO DE CONTROL Y GESTION PRESUPUESTAL.
    “Orden dada no verificada: MEJOR NO DADA”
    PRESUPUESTO
  • Seguimiento presupuestal
    El nombre del juego: MEDIR
    Solo se puede mejorar aquello que se puede medir.
    Herramientas:
    BSC
    BI
    Lo importante, tener pocos, pero buenos KPI’S y darle seguimiento constante.
  • ¿Cómo es en el día con día?
    Veamos algunos ejemplos de formatos clave que nos permitirán un adecuado seguimiento a las cifras…
  • Formatos Muestra (Comparativos)
  • Formatos Muestra (Comparativos)
  • Formatos Muestra (Comparativos)
  • Formatos PROFORMA E HISTORICOS
  • Formatos PROFORMA E HISTORICOS
  • Formatos PROFORMA E HISTORICOS
  • Formatos PROFORMA E HISTORICOS
  • Factores de éxito
    Evitar parálisis por análisis
    Quick and aproximate
    Reuniones periódicas de revisión de resultados
    Asignación clara de responsabilidades
    Pocos pero buenos KPI’S
    Tomar gestión sobre las desviaciones
    Amarra consecución de metas a formas de compensación.
    Mejora continúa
  • Preguntas y Respuestas
    Daniel Juárez
    Gerente de la Práctica de Consultoría Financiera
    Visionaria
    daniel.juarez@visionaria.com
    @DanielJR74
    Rafael Olivar
    Mercadotecnia Interactiva
    Visionaria
    Rafael.olivar@visionaria.com@rafaelolivar
    Todos los derechos de este documento están reservados para Visionaria / Axeleratum
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