FECHA<br />PLANEACIÓN  FINANCIERA EN  LAS PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS<br />SEPTIEMBRE 09<br />
¿Sabes cómo optimizar los recursos para mantener la liquidez?<br /><ul><li> La presentación durará aproximadamente 60 minu...
 Durante la presentación no habrá preguntas, le recomendamos ir anotando sus preguntas para hacerlas al final.</li></ul>Da...
Situación actual de las PyMEs en sus procesos de Planeación<br />El mundo de los negocios es tan competitivo que requiere ...
¿Cuál es el objetivo de una empresa?<br />Algunas respuestas clásicas...<br />
Fundamentos:¿qué es generar valor?<br />Unos conceptos previos...<br />La misión de la empresa es el concepto que define l...
LAS METAS FINANCIERAS<br />Si alcanzar la VISIÓN es la meta, entonces definamos claramente el lugar donde queremos llegar....
El proceso sólo inicia cuando tenemos clara la meta<br />Tener claridad en las metas es apenas el primer paso, el empresar...
Y cómo proyectamos??<br />Ok, ya se quien soy, a donde voy y cual es mi oferta…. <br />¿Qué sigue?<br />ARMAR UN PRESUPUES...
Proyección: Ingresos<br />El nombre del juego en la proyección de ingresos es encontrar el motor generador de efectivo.<br...
Precio promedio,
Estacionalidad,
Periodos,
Unidades de negocio,
Descuentos y rebajas sobre venta
Comisión al canal</li></li></ul><li>Proyección: Costos y Gastos<br />En la proyección de costos, es fundamental identifica...
Conceptos de costo (Materia prima, mano de obra, indirectos)
Inventarios y costo de administración de los mismos.
Costos indirectos (fijos)
Cost Drivers
COSTO-GASTO</li></ul>En el tema de gastos es crucial identificar los generadores de gastos, los  variables y los fijos.  Y...
Proyección: Capital de Trabajo<br />Los principales conceptos que debemos proyectar son las CUENTAS POR COBRAR, las cuenta...
Rotación de la cartera,
Días de cobro, por tipo de cliente
Rotación de inventario por tipo de producto
Upcoming SlideShare
Loading in …5
×

P L A N E A C IÓ N F I N A N C I E R A E N P Y M E S P A R A W E B I N A R

397 views

Published on

Published in: Economy & Finance, Business
0 Comments
1 Like
Statistics
Notes
  • Be the first to comment

No Downloads
Views
Total views
397
On SlideShare
0
From Embeds
0
Number of Embeds
4
Actions
Shares
0
Downloads
8
Comments
0
Likes
1
Embeds 0
No embeds

No notes for slide

P L A N E A C IÓ N F I N A N C I E R A E N P Y M E S P A R A W E B I N A R

  1. 1. FECHA<br />PLANEACIÓN FINANCIERA EN LAS PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS<br />SEPTIEMBRE 09<br />
  2. 2. ¿Sabes cómo optimizar los recursos para mantener la liquidez?<br /><ul><li> La presentación durará aproximadamente 60 minutos más 20 minutos de preguntas y respuestas.
  3. 3. Durante la presentación no habrá preguntas, le recomendamos ir anotando sus preguntas para hacerlas al final.</li></ul>Daniel Juárez<br />Gerente de la Práctica de Consultoría Financiera<br />Visionaria<br />daniel.juarez@visionaria.com<br />@DanielJR74<br />Rafael Olivar<br />Mercadotecnia Interactiva<br />Visionaria<br />rafael.olivar@visionaria.com@rafaelolivar<br />Todos los derechos de este documento están reservados para Visionaria / Axeleratum<br />2<br />
  4. 4. Situación actual de las PyMEs en sus procesos de Planeación<br />El mundo de los negocios es tan competitivo que requiere de toda la preparación posible para conseguir el tan ansiado éxito económico.<br />Desafortunadamente no todas las empresas se toman en serio la labor de planear, de prepararse para esa guerra.<br />Contar con una buena estrategia es tan solo el comienzo, dar seguimiento a esa estrategia, corregir camino y volver a andar es la receta para crecer… <br />DE ESO HABLAREMOS HOY…<br />
  5. 5. ¿Cuál es el objetivo de una empresa?<br />Algunas respuestas clásicas...<br />
  6. 6. Fundamentos:¿qué es generar valor?<br />Unos conceptos previos...<br />La misión de la empresa es el concepto que define la actividad fundamental a la que se va a dedicar la organización por siempre. Debe establecer qué se hace, para quién se hace, y cómo y dónde se hace. Debe ser motivante para los empleados, para los clientes y accionistas y debe representar los valores de la empresa.<br />MISIÓN<br />La visión de la empresa debe aclarar donde se quiere estar en el largo plazo y cómo se pretende llegar ahí, además de identificar la diferenciación con la competencia.<br />VISIÓN<br />Generar valor para una empresa es llegar a la consecución de lo que ha definido como VISIÓN.<br />ESTRATEGIA es el camino que se plantea para alcanzar la VISIÓN.<br />
  7. 7. LAS METAS FINANCIERAS<br />Si alcanzar la VISIÓN es la meta, entonces definamos claramente el lugar donde queremos llegar.<br />Si ya sabemos a donde vamos, y cuál es el camino, entonces lo que sigue es ponerle un valor a ese objetivo.<br />Ese valor se cuantifica claramente en un incremento en el porcentaje de ventas, en un incremento en la cuota de mercado, o en un incremento en puntos porcentuales en la utilidad o en el margen de contribución, o una mejora en un indicador operativo.<br />O en una disminución en el nivel de gastos. <br />
  8. 8. El proceso sólo inicia cuando tenemos clara la meta<br />Tener claridad en las metas es apenas el primer paso, el empresario debe conocer bien todas las variables que pueden afectar su operación, <br />Estas variables son por ejemplo:<br />ESTRATÉGICAS: Cuáles son mis fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas? ¿Mi producto o servicio es sólido?, ¿Es un mercado de compradores, vendedores?, ¿Mi producto o servicio es sustituto de otro?<br />MERCADO: ¿Dónde estamos y quiénes somos?, ¿Cuál es mi posición dentro del mercado en donde me desenvuelvo?, ¿Tengo una oferta de valor clara?, ¿Quién es mi cliente? ¿Qué tan competido está mi mercado?, ¿Cuáles son mis diferenciadores?.<br />MACROECONÓMICAS: ¿qué condicionantes me marca el entorno, tales como el país, el tipo de cambio, la competencia?, <br />
  9. 9. Y cómo proyectamos??<br />Ok, ya se quien soy, a donde voy y cual es mi oferta…. <br />¿Qué sigue?<br />ARMAR UN PRESUPUESTO<br />
  10. 10. Proyección: Ingresos<br />El nombre del juego en la proyección de ingresos es encontrar el motor generador de efectivo.<br />Entender el mercado, y mi producto me lleva a pronosticar mejor mis ingresos, saber que me compran por calidad o servicio.<br />Una vez claro determino:<br /><ul><li>Unidades a vender o servicios a prestar, de acuerdo a capacidad y demanda de mercado
  11. 11. Precio promedio,
  12. 12. Estacionalidad,
  13. 13. Periodos,
  14. 14. Unidades de negocio,
  15. 15. Descuentos y rebajas sobre venta
  16. 16. Comisión al canal</li></li></ul><li>Proyección: Costos y Gastos<br />En la proyección de costos, es fundamental identificar adecuadamente el sistema de costeo que mejor refleja la realidad de la empresa.<br />Una vez identificado, debemos observar conceptos como:<br /><ul><li>Costo unitario
  17. 17. Conceptos de costo (Materia prima, mano de obra, indirectos)
  18. 18. Inventarios y costo de administración de los mismos.
  19. 19. Costos indirectos (fijos)
  20. 20. Cost Drivers
  21. 21. COSTO-GASTO</li></ul>En el tema de gastos es crucial identificar los generadores de gastos, los variables y los fijos. Y la historia de la empresa<br />
  22. 22. Proyección: Capital de Trabajo<br />Los principales conceptos que debemos proyectar son las CUENTAS POR COBRAR, las cuentas por PAGAR y los INVENTARIOS.<br />La adecuada combinación de días de cobro, días de pago y rotación de inventarios es la clave del éxito de varias empresas, que viven del flujo de efectivo.<br />Conceptos clave:<br /><ul><li>Días promedio de pago,
  23. 23. Rotación de la cartera,
  24. 24. Días de cobro, por tipo de cliente
  25. 25. Rotación de inventario por tipo de producto
  26. 26. Sistema de valuación de inventarios
  27. 27. IMPUESTOS Y TEMAS ADUANALES.</li></li></ul><li>Proyección: Inversiones y Financiamientos<br />Conozco pocas empresas que no tienen deuda…<br />Conceptos de “Balance” juegan de forma crítica en el flujo de efectivo. <br />Aquí consideramos:<br /><ul><li>Deudas de corto y largo plazo
  28. 28. Periodos de pago
  29. 29. Periodos de gracia y pagos al capital
  30. 30. Inversiones en Maquinaria y Activos Fijos.
  31. 31. Inversiones en acciones, u otras inversiones temporales.</li></li></ul><li>PRESUPUESTO, herramienta fundamental<br />El presupuesto es la herramienta que agrupa todos los conceptos previos, y permite toma de decisiones en aspectos clave de la empresa.<br />El presupuesto es la proyección financiera que guiará el actuar de todas las áreas de la empresa, indica metas y límites.<br />Un buen presupuesto contempla además de los conceptos de flujo, resultados, balance, temas como los impuestos, y las previsiones clave por contingencias presentes.<br />Es lo suficientemente corto para no perderse en los números y lo suficientemente extenso para no carecer de información relevante para toma de decisiones.<br />
  32. 32. Y SI YA TENGO MI PRESUPUESTO:<br />Un presupuesto es la expresión del querer de la DIRECCIÓN en términos monetarios.<br />Requiere para su consecución de la asignación de una responsabilidad, tanto en términos de COSTOS, GASTOS, pero sobre todo de INGRESOS.<br />Ventas lo tiene muy claro, vive con el todos los días, le llama CUOTA.<br />Áreas operativas poco consientes de su responsabilidad financiera.<br />SE REQUIERE UN PROCESO DE CONTROL Y GESTION PRESUPUESTAL.<br />“Orden dada no verificada: MEJOR NO DADA”<br />PRESUPUESTO<br />
  33. 33. Seguimiento presupuestal<br />El nombre del juego: MEDIR<br />Solo se puede mejorar aquello que se puede medir.<br />Herramientas:<br />BSC<br />BI<br />Lo importante, tener pocos, pero buenos KPI’S y darle seguimiento constante.<br />
  34. 34. ¿Cómo es en el día con día?<br />Veamos algunos ejemplos de formatos clave que nos permitirán un adecuado seguimiento a las cifras… <br />
  35. 35. Formatos Muestra (Comparativos)<br />
  36. 36. Formatos Muestra (Comparativos)<br />
  37. 37. Formatos Muestra (Comparativos)<br />
  38. 38. Formatos PROFORMA E HISTORICOS<br />
  39. 39. Formatos PROFORMA E HISTORICOS<br />
  40. 40. Formatos PROFORMA E HISTORICOS<br />
  41. 41. Formatos PROFORMA E HISTORICOS<br />
  42. 42. Factores de éxito<br />Evitar parálisis por análisis<br />Quick and aproximate<br />Reuniones periódicas de revisión de resultados<br />Asignación clara de responsabilidades<br />Pocos pero buenos KPI’S<br />Tomar gestión sobre las desviaciones<br />Amarra consecución de metas a formas de compensación.<br />Mejora continúa<br />
  43. 43. Preguntas y Respuestas<br />Daniel Juárez<br />Gerente de la Práctica de Consultoría Financiera<br />Visionaria<br />daniel.juarez@visionaria.com<br />@DanielJR74<br />Rafael Olivar<br />Mercadotecnia Interactiva<br />Visionaria<br />Rafael.olivar@visionaria.com@rafaelolivar<br />Todos los derechos de este documento están reservados para Visionaria / Axeleratum<br />25<br />

×