Riskmanagement

6,236 views

Published on

Risico management
Samenhang en aanpak risicomanagement in organisaties

Published in: Business, Economy & Finance
0 Comments
0 Likes
Statistics
Notes
  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

No Downloads
Views
Total views
6,236
On SlideShare
0
From Embeds
0
Number of Embeds
42
Actions
Shares
0
Downloads
112
Comments
0
Likes
0
Embeds 0
No embeds

No notes for slide

Riskmanagement

  1. 1. 1 RISICO-MANAGEMENT Samenhang en aanpak risicomanagement in organisaties 01-01-2010 Interim management - financieel management - turnaroundmanagement www.ofm-groep.nl
  2. 2. Wat is een risico? 2 Risico: “gevaar voor schade of verlies”; Een risico bevat een kanselement (probebility) en een gevolgelement (impact) Interim management - financieel management - turnaroundmanagement 01-01-2010 www.ofm-groep.nl
  3. 3. Risicoaandachtsgebieden (ERM) 3 Strategische risico’s •Markt risico - Onverwachte beweging in de markt Financiële risico’s •Kredietrisico - Het risico dat een kredietnemer niet aan zijn verplichtingen kan voldoen Operationeel risico Regelgeving en compliance risico’s Projectrisico’s Interim management - financieelmanagement - turnaroundmanagement 01-01-2010 www.ofm-groep.nl
  4. 4. 4 RISICO ELEMENTEN Kans Value Voorbeeld: Impact De kans dat mijn huis verwoest wordt door brand als gevolg van blikseminslag Case Maatregelingen 01-01-2010 Interim management – Financieel management – Turnaround management www.ofm-groep.nl
  5. 5. Wat is een operationeel risico? 5 Het risico van direct of indirect gevolg van een inadequaat of falend:  Proces  Mensen  Systemen  Externe gebeurtenis Interim management - financieel management - turnaroundmanagement 01-01-2010 www.ofm-groep.nl
  6. 6. Waarom ORM? 6  Inzichtelijk maken operationele risico‟s  Vanuit externe toezichthouders verplicht gesteld  Reduceren kosten a.g.v. operationele incidenten  Handhaven van het imago van betrouwbaarheid  Handhaven/verbeteren huidige rating – corporate finance Interim management - financieel management - turnaroundmanagement 01-01-2010 www.ofm-groep.nl
  7. 7. Risico categorieën 7 Operationele risico‟s treden op in vele gedaanten  Ongeautoriseerde activiteiten  Interne criminele activiteiten  Externe criminele activiteiten  Falende informatie (systeem) beveiliging  Arbeidsconflicten en veiligheid op de werkplek  Klonen, producten en bedrijfsvoering  Externe gebeurtenissen  Falende systemen  Falende processen  Falend toezicht / controle / beheersing Interim management - financieel management - turnaroundmanagement 01-01-2010 www.ofm-groep.nl
  8. 8. ORM Framework (voorbeeld) 8 A: Risico identificatie 1. CRSA 2. Risico bewustwording programma‟s D: Risk Mitigation B: Risk Measurement 8. Implementing controls 9. Project/process/product 3. Incident Reporting & analysing reviews 4. Audit Findings & Action Tracking 5. Capital Risk C: Risk Monitoring 6. Operational Risk Committee 7. Key Risk Indicator reporting Interim management - financieel management - turnaroundmanagement 01-01-2010 www.ofm-groep.nl
  9. 9. 9 Samenhang Risk management Risk Management Comittee KRA IR CRSA AFAT KRI Project / proces Implementing reviews controls Interim management - financieel management - turnaroundmanagement 01-01-2010 www.ofm-groep.nl
  10. 10. Key Risk Areas 10  Worden bepaald door het management  High level CRSA  Cruciaal voor de business  Identificatie op basis van ervaringen  Procesniveau (detaillering)  Afstemming met MT / RMC( Risico Management Comité) Interim management - financieel management - turnaroundmanagement 01-01-2010 www.ofm-groep.nl
  11. 11. Control Risk Self Assesment (CRSA) 11  Drie sessies met processpecialisten  Facilitator en “devils advocate  Afstemming uitgangspositie management  Risico identificatie d.m.v. brainstormsessie  Risico weging m.b.v. 5 x 5 matrix  Rapportage: samenstel risico‟s en controls (verbetervoorstellen)  PvA door management  AFAT (Audit Findings & Actions Tracking) en restrisico‟s Interim management - financieel management - turnaroundmanagement 01-01-2010 www.ofm-groep.nl www.ofm-groep.nl
  12. 12. 12 SESSIES 1. Inventarisatie risico‟s 2. Mogelijke oplossingen 3. Aanbevelingen 01-01-2010 Interim management – Financieel management – Turnaround management www.ofm-groep.nl
  13. 13. CRSA: 5 x 5 matrix 13 Almost Moderate High Extreme Extreme Extreme Certain P r o b a b i Moderate High High Extreme Extreme Likely Possible Low Moderate High High Extreme l Unlikely Low Low Moderate High Extreme i t y Low Low Moderate High Extreme Rare Insignificant Minor Moderate Major Catastrophic IMPACT Interim management - financieel management - turnaroundmanagement 01-01-2010 www.ofm-groep.nl
  14. 14. CRSA: rapportage 14  Uitleg gevolgde methode  Weging risico‟s huidige situatie  Weging risico‟s na maatregelen  Vertaling maatregelen naar verbetervoorstellen (vaak clustering)  Risico kwalificatie niet-uitvoeren verbetervoorstellen  Vervolgstappen. Interim management - financieel management - turnaroundmanagement 01-01-2010 www.ofm-groep.nl
  15. 15. Audit Findings & Action Tracking 15  Vastleggen bevindingen, PTA (Person Take Action) en due date.  Welke bevindingen vastleggen?  Zowel interne account als eigen bevindingen (bijv. financieel en proces audits, CRSA, SOX, IFRS)  Welke indicator?  Monitoren oplossen bevindingen  Escalatie mechanisme (naar wie, wanneer?) Interim management - financieel management - turnaroundmanagement 01-01-2010 www.ofm-groep.nl
  16. 16. Key Risk Indicators 16  KRI‟s worden Belangrijke voordelen KRI‟s: gebruikt om tijdig  Rapporteren van risicovolle risicoprofielen aan het hoger management activiteiten te  Het creëren van een identificeren, de omgeving waarin met niet performance te voor onverwachte benchmarken en verassingen komt te staan kansen optimaal te  Het voldoen aan wettelijke vereisten benutten.  Communicatie over de mate van beriedheid in het nemen van risico‟s Interim management - financieel management - turnaroundmanagement 01-01-2010 www.ofm-groep.nl
  17. 17. Key Risk Indicators - voorbeelden 17 Strategisch niveau Tactisch niveau  Bepalen van tolerantie niveau‟s  Faciliteert aggregeren van voor risico‟s gegevens (data)  Communiceren van  Voldoen aan wet- en risicobereidheid (risk appetite) regelgeving  Monitoren impact  Rapportage van veranderingen proceseverbetering in het risicoprofiel  Indentificeren van kansen  Verbter mogelijkheid tot  Bieden van assurance in risk anticipatie op risico‟s management  Reductie van duplicatie in  Externe benchmarking riscometing en monitoring (concurrentie)  Intene benchmarking (businessunits) Interim management - financieel management - turnaroundmanagement 01-01-2010 www.ofm-groep.nl
  18. 18. Incident Reporting 18  Operationele incidenten (zie risico categorieën)  Drempel  Ook: Bijna missers Wat leren we ervan Interim management - financieel management - turnaroundmanagement 01-01-2010 www.ofm-groep.nl
  19. 19. Project/product/process review 19  Houdt vooraf rekening met risk-aspecten (bij business cases vaak alleen aandacht voor „return‟)  Optimum efficiency versus risico bewustzijn  Afstemming met financiële afdeling, proceseigenaren en R&D  Eventuele „implementing controls‟ of „AFAT‟ Interim management - financieel management - turnaroundmanagement 01-01-2010 www.ofm-groep.nl
  20. 20. Risico cultuur en bewustzijn 20 Risico cultuur en bewustzijn wordt bepaald door de top van de organisatie Essentiële elementen:  Integriteit  Kwaliteit van handelen van afgesproken waarden, normen en regels.  Ethiek:  Set van principes waarop geacteerd wordt. Waarden: principes of standaarden van gedrag die een zeker gewicht hebben in onze keuzes. Normen: geven aan wat moreel correct gedrag is in een bepaalde situatie Interim management - financieel management - turnaroundmanagement 01-01-2010 www.ofm-groep.nl
  21. 21. Risico cultuur en bewustzijn 21 Bewustwording programma‟s Toon aan de top cruciaal Weerstanden  Themabijeenkomsten  Wat de boer niet kent..  Spreektijd in MT‟s  Bedreiging efficiency (bonus?)  Intranet/nieuwsbrieven  “Bij ondernemerschap hoort risico nemen”  Extra werk, weer langs hetzelfde proces Interim management - financieel management - turnaroundmanagement 01-01-2010 www.ofm-groep.nl
  22. 22. Risico cultuur en bewustzijn 22 Integratie proces Impact Betrekken medewerkers Voorbeeld bij gedrag ontwikkelen leidinggevende en uitrol risico •Zichtbaarheid bewust Persoonlijk en tonen wordings contact verantwoordelij programma’s • Workshops, kheid voor ‘risk Learning •Rol in interactieve aware’ gedrag focusgroepen, • Risk sessies projectteam, awerness evaluatie kennistoets Communi en via e- catie learning en / of • Nieuws, klassikale brief, training intranet, posters Informeren Interim management - financieel management - turnaroundmanagement Betrokkenheid 01-01-2010 www.ofm-groep.nl
  23. 23. Risico cultuur en bewustzijn 23 Het bepalen van het ambitieniveau is cruciaal Niveaus van risicobewustzijn: 1. Onbewust – men heeft geen kennis of kan het gewenst gedrag niet vertonen 2. Compliant – men weet dat de informatie (ergens) bestaat en kan het gewenste gedrag vertonen 3. Kennis – met begrijpt de informatie en snapt waarom bepaalt gedrag vertoond moet worden 4. Uitdragen – men begrijpt de informatie, toont het juiste gedrag en kan anderen stimuleren en aanmoedigen in dit gedrag Interim management - financieel management - turnaroundmanagement 01-01-2010 www.ofm-groep.nl
  24. 24. 24 MEER INFORMATIE Wanneer u risicomanagement ziet als een kans www.ofm-groep 078-6440040 Met een scherpe analyse leggen wij de hiaten bloot en tegelijkertijd kunnen wij een bijdrage leveren aan een structurele oplossing. Laat u niet verrassen en reageer op tijd. Neem contact op met OFM en bel 078 6440040, mobiel 06 54622220 of stuur een e-mail naar ofm@wxs.nl. In een kortdurend gesprek ( 25 min.) kan ik met u de mogelijkheden bespreken. Interim management - financieel management - turnaroundmanagement 01-01-2010 www.ofm-groep.nl

×