Estado de Situacion de la Factura Electronica en Argentina - AFIP

FACTURA ELECTRONICA Buenos Aires – OCTU BRE 2008

Introducción y circuitos Características y Procedimiento Funcionalidades y ventajas Conclusiones

Tecnología Necesidades Normativa Factura electrónica Introducción

Normativa: Duplicados de comprobantes y registración de comprobantes emitidos y recibidos electrónicamente: Res. Gral. N° 1361/02 Tecnología: Capacidad de recibir archivos de volúmenes de datos mediante la web Necesidades Internas y Externas ¿Qué se consideró? Introducción

Normativa Introducción

Decreto N° 618

Ley N° 11.683

Decreto Reglamentario

Resoluciones Generales

Decreto N° 618 Facultades de verificación Dictar normas (libros, anotaciones y documentos) Fijar plazo para la guarda Ley N° 11.683 Facultades de Verificación y fiscalización Exigir libros y registros Exigir otorgamiento de comprobantes y conservar duplicados Decreto Reglamentario Deberes relativos a fiscalización Deber de conservación de documentos, comprobantes, libros y registros Plazo de guarda Resoluciones Generales 1415 (Régimen General) 4104 (Controladores Fiscales) 100 (Comprobantes con CAI) 1361 (duplicados y registración electrónica)

Tecnología Introducción

Plataforma tecnológica

Usuarios y claves Clave fiscal (autenticidad, no repudio, seguridad) Aplicativos bajo SIAP E-ventanilla

Necesidades Introducción

Internas

Optimización de calidad de información recibida Obtención rápida de información Simplificación y homogeneización Formalidad para comunicación electrónica entre partes Utilización de herramientas simples y homogéneas Evitar duplicidad de información Disminución de costos de papel Certeza de datos formales entre vendedor y comprador

Externas

Trimestre no completo Datos hasta 24/10/2008

Total de Contribuyentes empadronados en el Régimen

Responsables Inscriptos

Factura Electrónica - RECE: 1.925

Factura Electrónica - RCEL (desde 01/10/08): 196

Monotributistas

Factura Electrónica - RCEL (desde 01/10/08): 5

Factura electrónica Funcionalidades y ventajas Facilitación para contribuyentes con baja frecuencia de facturación mediante la utilización de factura en línea Factura solicitada y autorizada= factura electrónica Identificación inmediata del receptor al generar el CAE Detección de inconsistencias formales en el proceso de generación del CAE, previo a la autorización del comprobante

Emisor Imprenta/autoimpresor AFIP Emisor -Receptor Receptor TRADICIONAL Circuito sssssss ssssss ssssss ss sssssss ssssss ssssss ss solicitud Clave fiscal Validaciones formales Otorga CAI imprime entrega Realiza operación confecciona entrega recibe registra registra

Emisor AFIP Receptor registra TRANSMISION ELECTRONICA Circuito sssssss ssssss ssssss ss Validaciones formales Obtención datos fiscales de la operación Realiza operación Pone a disposición Recibe y registra Completa detalle Solicitud vía clave fiscal Otorga CAE

Esquema de autorización –vía internet- previa al conocimiento de la operación Recepción de datos con estructura homogénea una vez conocida la operación TRADICIONAL TRANSMISION ELECTRONICA Características

Régimen opcional Incorporación de régimen obligatorio Requisitos y condiciones Aspectos distintivos Factura electrónica Características

Resolución General N° 1956 (octubre 2005)

Resolución General N° 2177 (diciembre 2006) R.G. 2485/08

RI en IVA

Domiclio actualizado

Actividad actualizada

Presentaciones DDJJ ultimo año

Comprobantes A y B

Receptor identificado en comprobantes B> $1.000 y A

Punto de venta y numeración propia

Resultados de aceptación o rechazo

Opción de consignar fecha del comprobante

Aplicativo bajo SIAP Web services Factura en línea METODOS REGIMEN Factura Electrónica (RECE) R.I. en IVA - actividades Anexo I OBLIGADOS Comprobantes clase “A y B” RI en IVA por otras actividades OPCIONAL Comprobantes clase “A y B” Características

Medicina pregaga; tv por cable, servicios de internet: 1/04/2007

Telefoniía celular: 1/07/2007

Servicios de limpieza, empresas de seguriad, transportadora de caudales: 1/10/2007

Actividades Anexo I

Serv de telepeaje, de informatica, publicidad y servicios profesionales superiores a $600.000: 01/01/2009

Otras actividades Factura en línea METODO REGIMEN Factura en línea (RCEL) RI en IVA no obligados OPCIONAL Comprobantes clase “A, A con leyenda, M y B” Comprobantes clase “C” Monotributistas Características

Procedimiento Ver Demo >> RECE Obligatorio EMPADRONAMIENTO

Procedimiento F ACTURA ELECTRONICA SOLUCION MAS DINAMICA PARA CONTRIBUYENTES YA OBLIGADOS A UTILIZAR EL REGIMEN ------------------------------------------------------------------------------------------------- Contribuyentes medianos Contribuyentes grandes Contribuyentes pequeños METODOS PARA SOLICITAR COMPROBANTES APLICATIVO SIAP Clave fiscal : - “Factura Electrónica” - “Ventanilla Electrónica” WEB SERVICES Certificado de autorización Factura en línea (RCEL) Clave fiscal

Mediante Aplicativo Empresa que Opera/factura AFIP Generación de archivo encriptado Aplicativo bajo SIAP Envío por Clave Fiscal Acuse de Recibo Generación de CAE y Respuesta por “ Ventanilla Electrónica” Procedimiento Funcionamiento

Mediante Web Services Invocación de Web Services de Autenticación y autorización (WSAA) Invocación del Web Services de negocio Envío de lote de comprobantes a autorizar Obtención de credencial (Token & Sign) Obtención del CAE Procedimiento Funcionamiento

Mediante Factura en línea Ingreso al servicio mediante clave fiscal Impresión y/o puesta a disposición del Comprobante generado Confección del comprobante completando los datos Obtención del CAE Procedimiento >> Recibo A >> Factura A Ver Demo: Funcionamiento

Conclusiones ¿Servicio/Control? Introducción Factura electrónica Factura en línea