Fases 5,6,7, 8 y 9
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Fases 5,6,7, 8 y 9 Presentation Transcript

  • 1. PROYECTO EMPRESARIALGUARDERIA«PEQUEÑOS PASOS»
  • 2. FASE V1 DETERMINACIÓN DE LAFORMA JURÍDICA DE LAEMPRESA2 IDENTIFICACIÓN DE LAEMPRESA3 TRÁMITES DE LACONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA4 TRÁMITES DE PUESTA ENMARCHA Y FUNCIONAMIENTO
  • 3.  DETERMINACIÓN DE LA FORMA JURÍDICA SOCIEDAD LIMITADA RESPONSABILIDAD: Nº DE SOCIOS: Mínimo 1 Limitada al capital aportado FISCALIDAD: CAPITAL: Impuestos sobre Mínimo 3.000 € sociedades
  • 4. CARACTERÍSTICASCarácter mercantil, cualquiera que sea lanaturaleza de su objeto y personalidad jurídicapropia. En la denominación deberá figurar la indicación "Sociedad de Responsabilidad Limitada", "Sociedad Limitada" o sus abreviaturas "" o ""El capital social, constituido por las aportacionesde los socios, no podrá ser inferior a 3.000 euros.Deberá estar íntegramente suscrito ydesembolsado en el momento de la constitución. Sólo podrán ser objeto de aportación social los bienes o derechos patrimoniales susceptibles de valoración económica, en ningún caso trabajo o serviciosLas participaciones sociales no tendrán el carácter devalores, no podrán estar representadas por medio detítulos o de anotaciones en cuenta, ni denominarseacciones. La transmisión de las participaciones sociales se formalizará en documento público Dos formas de constitución: telemática y presencial
  • 5.  IDENTIFACIÓN DE LA EMPRESA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA VENTAJAS DESVENTAJAS•No requiere capital mínimo para su •La admisión de nuevos socios requiereconstitución. del consentimiento de los otros.•La motivación de cada socio para •Existe un límite de 20 socios máximo.dedicar su mejor esfuerzo es grande •Las responsabilidades ante lasdado que participan directamente en obligaciones sociales de la empresalos beneficios. están limitadas al patrimonio de ésta.•La posibilidad de reunir un mayor •El capital de la empresa no puedecapital para la empresa. aumentar a menos que este sea•Son varias las experiencias que se integra y efectivamente pagado, lodedican a imprimir dinamismo a la que puede ocasionar lentitud en losempresa. procesos de expansión de la empresa.•Las responsabilidades ante lasobligaciones sociales de la empresaestán limitadas al patrimonio de ésta.•La sociedad se mantiene aún despuésde la muerte de alguno de sus socios.
  • 6.  TRÁMITE DE LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA Solicitud de la certificación • Dicho documento lo hemos obtenido de la negativa del página del Registro nombre Mercantil. Ingreso de dinero en la • Dichos documentos los hemos solicitado en la entidad oficina Nº 13 en Caja de bancaria. Badajoz de Montijo.
  • 7. • Estatutos de una sociedad de Responsabilidad Limitada• Otorgamiento de escritura pública ante notario. El precio que corresponde a estas escrituras está valorado en 450€, dicha información fue adquirida con la llamada al notario de la localidad de Montijo. En este precio se incluye los documentos para la solicitud del CIF provisional (036) y los Estatutos.
  • 8. • Solicitud del CIF provisional (Modelo 036)Estos documentos pertenecen al Ministerio de Hacienda, cuya utilidadconsiste en la solicitud del CIF provisional y Declaración Censal. • Impuesto de transmisiones patrimoniales y actos jurídicos (modelo 600) En el documento modelo 600 estamos exentas del 100% del Impuesto “Bonificación en cuota” por ser Sociedad Responsabilidad Limitada. •Inscripción de la empresa en el registro mercantil Esta información es debida a la llamada telefónica que realizamos al Registro Mercantil para la solicitud de la inscripción de la empresa en éste. La inscripción en el Registro Mercantil nos supone unos gasto de 127€.
  • 9.  TRÁMITES DE PUESTA EN MARCHA Y FUNCIONAMIENTO 1. TRÁMITES EN EL MINISTERIO DE TRABAJO Y ASUNTOS SOCIALES.•Solicitud del número de cuenta en la Seguridad Social (TA 6) • Alta de los trabajadores Autónomos Este documento tiene como utilidad la solicitud del número de cuenta (Código de Cuenta de Cotización) de la empresa en la Seguridad Social.• Afiliación a Fremap Estos documentos tienen la función de alta como Autónomos en la Seguridad Social.Se trata de la asociación a FREMAPpara la cobertura de los riesgos deaccidente de trabajo y enfermedadesprofesionales de la empresa.
  • 10. • Comunicación apertura del centro de trabajoEstos documentos los hemos solicitado a través de la página oficialdel Ministerio de Trabajo. Esta solicitud tiene como función laobtención de el Libro de Visitas para tenerlo presente en la oficina.•Presentación mensualmente de los modelos tc1 y tc2El modelo TC1 se utiliza para la liquidación de las cuotas del RégimenGeneral y el modelo TC2 es la relación nominal de los trabajadores
  • 11. 2. TRÁMITES EN EL AYUNTAMIENTO. • Solicitud de Estas solicitudes las licencia de hemos obtenido de la• Solicitud de actividades e página oficial dellicencia de obra Excmo. Ayuntamiento instalaciones de Badajoz. (licencia de apertura) Para la modificación de nuestro local, hemos contactado para dichas • Presupuesto de obra obras con la constructora COFENSA. Este presupuesto es a consecuencia de los gastos de planos de •Presupuesto de arquitecto dicha reforma que nos ha conllevado nuestro local.
  • 12. • Plano del local en bruto • Plano del local reformado
  • 13. • Solicitud de hojas de reclamaciones Hemos solicitado con este documento la hoja de reclamaciones en la página oficial de Gobierno de Extremadura. • Hoja de reclamacionesLas hojas de reclamaciones se utilizan para que elcliente ponga en conocimiento a las administraciones deconsumo su disconformidad hacia la empresa.
  • 14. TIPO DE DOCUMENTO COSTE• Solicitud de la certificación negativa del nombre 21,01€• Estatutos de una sociedad de Responsabilidad 450,00€Limitada• Otorgamiento de escritura pública ante notario• Solicitud del CIF provisional (Modelo 036).• Inscripción de la empresa en el registro 127,00€mercantil• Solicitud licencia de obra 1.480,00 €• Solicitud licencia de actividades e instalaciones(licencia de apertura)•Plano de obra 2.904,00€ TOTAL 4.982,01€
  • 15. FASE VI1 LA ORGANIZACIÓN FUNCIONALINTERNA DE LA EMPRESA2 DEFINICIÓN DE LOS PUESTOS DETRABAJO3 PROCESOS DE CAPTACIÓN Y SELECCIÓN DEL PERSONAL DE LA EMPRESA.4 DETERMINACIÓN DE LASMODALIDADES DE CONTRATACIÓNDEL PERSONAL5 CÁLCULO DE LOS COSTESSOCIALES DE LA EMPRESA
  • 16.  LA ORGANIZACIÓN FUNCIONAL INTERNA DE LA EMPRESA SOCIOS ADMINISTRATIVO Cristina Trejo CUIDADORA DE CUIDADORA DE CUIDADORA DE NIÑOS NIÑOS NIÑOS M. José González Lourdes Rodríguez Isabel Tejero CUIDADORA DE NIÑOS X
  • 17. En nuestra empresa “PEQUEÑOS PASOS, S.L.” la funcióndesempeñada por las cuatro colaboradoras será semejante.Contrataremos a una especialista en jardín de infancia, lacual realizará la función de cuidadora de niños.En el departamento de Administración estará al cargoCristina, en el que ejecutará todo lo relacionado con lacontabilidad (comprobación de pagos y cobros en banco),inscripciones de nuevos clientes, atención al cliente, etc.Mª José, Lourdes, Isabel y X, se encargarán del cuidado yaprendizaje de los niños matriculados en nuestra guardería.Todas las componentes también realizaremos la tarea delimpieza en la guardería.
  • 18.  DEFINICIÓN DE LOS PUESTOS DE TRABAJO  PUESTOS DE TRABAJO La empresa está compuesta por:NOMBRE DE LA TRABAJADORA PUESTO A DESEMPEÑAR Mª José González Díaz Cuidadora de niños Lourdes Rodríguez García Cuidadora de niños Isabel Tejero García Cuidadora de niños Cristina Trejo Sánchez Administrativo X Cuidadora de niños
  • 19.  PERFIL PROFESIOGRÁFICO DEL PUESTO DE TRABAJO: AUXILIAR DE GUARDERIA Aspectos físicos Capacidades Conocimientos Trabajo en equipo: Titulación necesaria: necesaria para Ciclo formativo de colaborar con las grado superior “Jardín Edad: entre los 20 y los compañeras de Infancia” 30 años. Conocimientos Sexo: no es Atención: máxima técnicos: suficientes determinante exigida para la atención para el cuidado de los Apariencia física: de los niños niños. normal, sin condiciones Corrección en el trato: Experiencia anterior: especiales. alta capacidad de no determinante, pero Estado civil: no es atender valorable (mínimo determinante. adecuadamente a los prácticas relacionadas niños. con el ciclo formativo).
  • 20.  PROCESOS DE CAPTACIÓN Y SELECCIÓN DEL PERSONAL DE LA EMPRESA.  EL RECLUTAMIENTO Para la captación del Nos dirigiremos a laImprimiremos folletos, los cuales, los oficina de empleo públicorepartiremos por los sitios más transitados personal SEXPE ,con unde Badajoz como tiendas, bibliotecas, vamos a documento, para buscaruniversidades, etc.El anuncio que realizaremos será el seguir las el personal adecuado para el puesto de trabajosiguiente: siguientes deseado. vías Se necesita un trabajador, titulado en Técnico Superior en Jardín de Infancia. Debe cumplir: Edad entre 20 y 30 años. Sexo: no determinado. Preferiblemente residente en Badajoz. Trabajo a jornada completa. Interesados llamar al: 924 26 86 98
  • 21.  LA SELECCIÓN Será realizada por las cuatro componentes de la empresa. En dicha entrevista se efectuarán las preguntas que se crean oportunas adecuadas al perfil buscado. Para realizar dicha entrevista, seguiremos los siguientes pasos: Y por último le Citaremos a los comunicaremos la demandantes en Se le explicará las respuesta el centro de Le realizaremos tareas que tienen afirmativa de trabajo a través preguntas sobre la que realizar en el dicha selección a de una llamada experiencia y el puesto y las través de vía telefónica en la trato con los condiciones del telefónica y en cual se le niños. contrato: caso de respuesta comunicará que salario, jornada… negativa a través lleven currículum. de correo electrónico.Una vez finalizada la selección, nos reuniremos las cuatro Administradoras paradecidir acerca de la persona que desempeñará el puesto de trabajo.
  • 22. Para las personas que no han sido elegidas:“Comunicamos a ___________________________________________ que no ha sidoseleccionado para ocupar el puesto de trabajo buscado. Agradecemos su asistenciay la confianza que ha aportado en nosotros. Cualquier duda póngase en contactocon nosotros en el 924 26 86 98” Acogida del nuevo trabajador: Citaremos a la persona contratada varios días antes de empezar para mostrarle la guardería y para informarle sobre la programación a realizar durante el curso.
  • 23.  ACOGIDA Y FORMACIÓN DE LOS NUEVOS TRABAJADORES: Debido a la selección que obtuvimos con la oficina de empleo del SEXPE, hemos seleccionado a la • Rellenamos en el SEXPE un candidata Clara documento en el cual se indica Fernández Muñoz, la cual de los datos de la contratación cumple con los requisitos exigidos por la empresa. Damos de alta en la seguridad social a la • Documento TA 2 trabajadora que hemos seleccionado para nuestro negocio.
  • 24.  DETERMINACIÓN DE LAS MODALIDADES DE CONTRATACIÓN DELPERSONAL. Contrato de trabajo de duración determinado. Hemos elegido esta modalidad de contrato porque es la que mejor se adaptan a las condiciones que exigimos. Nómina de la persona contratada.
  • 25.  CÁLCULO DE LOS COSTES SOCIALES DE LA EMPRESA MES NÓMINA TRABAJADOR CUOTAS AUTÓNOMO SEG.SOCIAL TRABAJADOR TOTALENERO 855,40 € 712,00 € 242,08 € 1.809,48 €FEBRERO 855,40 € 712,00 € 242,08 € 1.809,48 €MARZO 855,40 € 712,00 € 242,08 € 1.809,48 €ABRIL 855,40 € 712,00 € 242,08 € 1.809,48 €MAYO 855,40 € 712,00 € 242,08 € 1.809,48 €JUNIO 855,40 € 712,00 € 242,08 € 1.809,48 €JULIO 855,40 € 712,00 € 242,08 € 1.809,48 €AGOSTO 855,40 € 712,00 € 242,08 € 1.809,48 €SEPTIEMBRE 855,40 € 712,00 € 242,08 € 1.809,48 €OCTUBRE 855,40 € 712,00 € 242,08 € 1.809,48 €NOVIEMBRE 855,40 € 712,00 € 242,08 € 1.809,48 €DICIEMBRE 855,40 € 712,00 € 242,08 € 1.809,48 € 10.264,80 € 8.544,00 € 2.904,94 € 21.713,74 € AÑO NÓMINA TRABAJADOR CUOTAS AUTÓNOMO SEGURIDAD SOCIAL TRABAJADORA TOTAL AÑO 1º 10.264,80 € 8.544,00 € 2.904,94 € 21.713,74 € AÑO 2º 10.470,10 € 8.544,00 € 2.963,04 € 21.977,13 € AÑO 3º 10.679,50 € 8.544,00 € 3.022,30 € 22.245,80 € AÑO 4º 10.893,09 € 8.544,00 € 3.082,74 € 22.519,83 € AÑO 5º 11.110,95 € 8.544,00 € 3.144,40 € 22.799,35 € TOTAL 111.255,85 €
  • 26. FASE VIIPLAN DEPRODU-CCIÓN
  • 27.  PRESTACIÓN DE SERVICIOSNuestro proceso comenzará en la Cuando todos los niños se encuentren enoficina donde uno de los cuatro el centro, las cuidadoras procederán asocios que forman la sociedad, El interesado recogerá la matrícula de realizar las actividades planificadas para inscripción en el mismo centro. Una vezofrecerá información sobre cómo rellenada la matrícula, hacer entrega en el día correspondiente. Además de lasacceder al centro y demás detalles actividades diarias que se realizan en el la guardería una serie de documentos.que la persona interesada quiera aula, la Guardería lleva a cabo otras que complementan la programación.conocer. A continuación ofreceremos la comida a Posteriormente, las cuidadoras los niños que utilicen este servicio, la procederán a repartir a los alumnos su cual nos la imparte un catering. correspondiente almuerzo. Una de las cuatro cuidadoras se encargará Seguidamente a media mañana de dar de comer a los pequeños que no se impartiremos ejercicios al aire libre, valgan por si mismos (bebes), el resto de columpios, juegos con arena, pelota, las cuidadoras ayudarán al resto de los aros, saltadores, etc. niños en su comida. Así funcionara : Finalizada la jornada intensiva de guardería, comenzamos con la jornada de Para terminar, los padres recogen a sus las actividades extraescolares. En las que niños y las cuidadoras se encargarán de la realizaremos predeporte, expresión limpieza y orden del centro para la corporal, dibujos, cuentacuentos, técnica siguiente jornada de estudio, teatro.
  • 28.  PROGRAMA DE PRODUCCIÓN O DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS Pequeños Pasos abrirá de lunes a viernes, con un horario adaptado a los padres (aproximadamente de 7:30 a.m a 19:00 p.m ) para la mayor comodidad de los padres. Tras las 16:00 p.m. se impartirán clases extraescolares para los niños matriculados en esta formación. Según las encuestas realizadas hemos calculado que tendremos: En los meses de verano (Junio y Julio)Durante los nueve meses de curso escolar no tendremos matricula abierta. obtendremos grandes cambios. Optimamos:- De 0-1 año, 6 niños. - En Junio 30 niños de diferente edades.- De 1-2 años, 15 niños, de los cuales 7 de - En Julio 22 niños también de diferentesellos hacen uso de comedor. edades. La demanda de niños baja en el mes- De 2-3 años, 20 niños, de los cuales 18 de de julio, ya que las familias aprovechan paraellos hacen uso de comedor. irse de vacaciones. -Agosto – cerrado.
  • 29. Nuestra estimación es la siguiente: MATRÍCULA CUOTAS MESES Bebés Niños Bebés Niños CON COMEDOR Niños SIN COMEDOR Extraescolares TOTAL MESSeptiembre 0,00 0,00 1.080,00 5.750,00 1.500,00 260,00 8.590,00Octubre 0,00 0,00 1.080,00 5.750,00 1.500,00 260,00 8.590,00Noviembre 0,00 0,00 1.080,00 5.750,00 1.500,00 260,00 8.590,00Diciembre 0,00 0,00 1.080,00 5.750,00 1.500,00 260,00 8.590,00Enero 0,00 0,00 1.080,00 5.750,00 1.500,00 260,00 8.590,00Febrero 0,00 0,00 1.080,00 5.750,00 1.500,00 260,00 8.590,00Marzo 0,00 0,00 1.080,00 5.750,00 1.500,00 260,00 8.590,00Abril 0,00 0,00 1.080,00 5.750,00 1.500,00 260,00 8.590,00Mayo 0,00 0,00 1.080,00 5.750,00 1.500,00 260,00 8.590,00Junio 360,00 1.750,00 0,00 0,00 4.500,00 0,00 6.610,00Julio 0,00 0,00 0,00 0,00 3.300,00 0,00 3.300,00Agosto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 360,00 1.750,00 9.720,00 51.750,00 21.300,00 2.340,00 87.220,00 ESTIMACIÓN GLOBAL PARA LOS CINCO PRIMEROS AÑOS 1º AÑO 2º AÑO 3º AÑO 4º AÑO 5º AÑO 87.220,00 88.964,40 90.743,69 92.558,56 94.409,73
  • 30.  NECESIDADES DE RECURSOS PARA LA PRODUCCIÓN  Inversiones necesarias en el inmovilizado o Instalaciones técnicasFORMA DE ADQUISICIÓN INFORMACIÓN A APORTAR Superficie: 196,2 m Cuotas mensuales: 900,00 € Local alquilado Fianza anticipada 500,00 € Presupuesto detallado: 31.310,00 €
  • 31. o Maquinarias y bienes de equipo DESCRIPCIÓN TOTALEPI 543,80 €MATERIAL DE OFICINA 60,27 €INMOVILIZADO 2.796,27 €ENSERES 387,07 €MATERIAL DIDÁCTICO 1.264,69MATERIAL DE LIMPIEZA 17,18 €OTRO SERVICIOS 49,55 € TOTAL (SIN IVA) 5.118,83 €
  • 32.  Suministros y servicios exteriores GASTOS ENERO (IVA INCLUIDO) ENERO SIN IVA FEBRERO (IVA INCLUIDO) FEBRERO SIN IVA MARZO (IVA INCLUIDO) MARZOLuz 300,00 247,93 300,00 247,93 250,00Agua 30,00 24,79 30,00 24,79 30,00Teléfono 72,54 59,95 72,54 59,95 72,54Alquiler 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 CUADRO RESUMEN PARA LOS CINCO PRIMEROS AÑOS: GASTO 1º AÑO 2º AÑO 3º AÑO 4º AÑO Luz 2.132,23 2.174,88 2.218,37 2.262,74 Agua 282,64 288,30 294,06 299,94 Teléfono 719,40 733,79 748,46 763,43 Alquiler 10.800,00 11.016,00 11.236,32 11.461,05 TOTAL 13.934,28 14.212,96 14.497,22 14.787,17
  • 33.  PLAN DE APROVISIONAMIENTO Proveedores seleccionados y criterios de utilización utilizadosCarrefourIkeaMedia MarktEquipa tu guarderíaAdradaManipapelOrangeCatering “La Gran Familia”Vesthur
  • 34.  CALCULO DE LOS COSTES DE PRODUCCIÓN ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEP COSTES VARIABLES Catering 2.025,00 2.250,00 2.025,00 2.250,00 2.250,00 0,00 0,00 0,00 Uniformes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 587,00 0,00 Cuota interes 0,00 218,75 216,76 214,76 212,75 210,72 208,68 206,63 Luz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Agua 247,93 247,93 206,61 123,97 123,97 165,29 206,61 24,79 Publicidad 0,00 0,00 0,00 2.096,00 256,00 206,00 0,00 0,00 Total costes variables 2.272,93 2.716,68 2.448,37 4.684,73 2.842,72 582,01 1.002,30 231,43 COSTES FIJOS Teléfono/ADSL 24,79 24,79 24,79 24,79 24,79 24,79 24,79 9,92 Alquiler 59,95 59,95 59,95 59,95 59,95 59,95 59,95 59,95 Sueldo 855,40 855,40 855,40 855,40 855,40 855,40 855,40 855,40 Seguridad Social 242,08 242,08 242,08 242,08 242,08 242,08 242,08 242,08 Cuota autónomo 712,00 712,00 712,00 712,00 712,00 712,00 712,00 712,00 Amortización 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total costes fijos 1.894,22 1.894,22 1.894,22 1.894,22 1.894,22 1.894,22 1.894,22 1.879,35
  • 35.  CÁLCULO DE LOS INGRESOS POR VENTAS DE PRODUCTOS O PRESTACIÓN DE SERVICIOS ENERO FEBRERO MARZOBabis 0,00 € 0,00 €Catering 2.700,00 € 3.000,00 €Matrícula 0,00 € 0,00 €Cuota Guardería SIN comedor 2.580,00 € 2.580,00 €Cuota Guardería CON comedor 5.750,00 € 5.750,00 €Cuota Extraescolaraes 260,00 € 260,00 € TOTAL 11.290,00 € 11.590,00 € CALCULO DE LA PREVISIÓN DE INGRESOS DE 1º AÑO 2º AÑO 3º AÑOBabis 600,00 € 612,00 €Catering 25.650,00 € 26.163,00 €Matrícula 2.110,00 € 2.152,20 €Cuota Guardería SIN comedor 31.020,00 € 31.640,40 €Cuota Guardería CON comedor 51.750,00 € 52.785,00 €Cuota Extraescolaraes 2.340,00 € 2.386,80 € TOTAL 113.470,00 € 115.739,40 € 1
  • 36. FASE VIIIPLAN DEinversión yfinanciación
  • 37.  PLAN DE INVERSIONES  La Inversión en ACTIVO NO CORRIENTE INVERSIÓN IMPORTE Reforma de Cuantía 31.310.00 € Gastos de Constitución 4.982,01 € TANGIBLES Mobiliario 2.796,27 € Material Didáctico 1.264,69 € Equipos Informáticos 543,80 € FIANZA Alquiler 500,00 € TOTAL 41.396,78 €
  • 38. o Cuadro de inversión y amortización del Activo Fijo asignado a la producción o a la prestación del servicio. CUOTAS ANUALES DE AMORTIZACIÓN VALOR VIDA ELEMENTOS VALOR RESIDU UTIL AL 1 2 3 4 5Reforma de gran 31.310,00 € 5 6.262,00 € 6.262,00 € 6.262,00 € 6.262,00 € 6.262,00 € 0,00 €cuantíaGastos de 4.982,01 € 5 996,40 € 996,40 € 996,40 € 996,40 € 996,40 € 0,00 €ConstituciónMobiliarios 2.796,27 € 5 559,25 € 559,25 € 559,25 € 559,25 € 559,25 € 0,00 €Material 0,00 € 1.264,69 € 3 421,56 € 421,56 € 421,56 € 0,00 € 0,00 €didácticoEquipos 0,00 € 543,80 € 4 135,95 € 135,95 € 135,95 € 135,95 € 0,00 €informáticos
  • 39.  La Inversión en ACTIVO CORRIENTEFondos Propios Fondos Ajenos a L/P Activo Inmovilizado TOTAL 10.000,00 € 35.000,00 € 36.428,83 € 8.571,17 € PLAN DE FINANCIACIÓN DESCRIPCIÓN IMPORTE Recursos Propios 10.000,00 € Subvención de capital 30.000,00 € Préstamo 35.000,00€
  • 40.  ESTUDIOS Y CUADROS AUXILIARES PARA LAPLANIFICACIÓN DE LA INFERSIÓN Y LA FINANCIACIÓN  El presupuesto de Tesorería Material de Oficina 60,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Material didáctico 1.264,69 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Enseres 387,07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Material de Limpieza 17,18 0,00 0,00 17,18 0,00 0,00 17,18 0,00 0,00 Teléfono 49,55 49,55 49,55 49,55 49,55 49,55 49,55 49,55 49,55 Luz 247,93 247,93 206,61 123,97 123,97 165,29 206,61 24,79 123,97 Agua 24,79 24,79 24,79 24,79 24,79 24,79 24,79 9,92 24,79 Arrendamientos 1.400,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 Publicidad 0,00 0,00 0,00 2.096,00 256,00 206,00 0,00 0,00 0,00 Uniformes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 472,50 0,00 0,00 0,00 Catering 2.025,00 2.250,00 2.025,00 2.250,00 2.250,00 0,00 0,00 0,00 2.250,00 Sueldo 855,40 855,40 855,40 855,40 855,40 855,40 855,40 855,40 855,40 Cuota Préstamo 536,84 536,84 536,84 536,84 536,84 536,84 536,84 536,84 536,84 IVA SOPORTADO 8.132,58 540,18 484,25 957,91 567,90 192,81 62,61 17,69 514,14 LIQ FISCALES Y S.S. Liquidacs IVA -9.157,00 -1.718,62 Seguridad Social 242,08 242,08 242,08 242,08 242,08 242,08 242,08 242,08 242,08 Cuota autónomos 712,00 712,00 712,00 712,00 712,00 712,00 712,00 712,00 712,00 Retención I.R.P.F 18,67 18,67 18,67 18,67 18,67 18,67 18,67 18,67 18,67 TOTAL DE PAGOS (3) 56.106,14 6.377,44 6.055,19 -372,62 6.537,20 4.375,92 1.907,10 3.366,94 6.227,44 SALDO NETO AL MES (2-3) -44.816,14 5.212,56 5.234,81 11.962,62 5.052,80 2.834,08 1.392,90 -3.366,94 5.362,56 SALDO FINAL 1+(2-3) 183,86 5.396,42 10.631,24 22.593,85 27.646,65 30.480,73 31.873,63 28.506,69 33.869,25 SALDO MEDIO TESORERÍA 27.173,28
  • 41.  El cálculo del IVA IVA DE LOS COBROS: ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTOIVA REPERCUTIDO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IVA DE LOS PAGOS: ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTOConstrucción 31.310,00 € 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Gastos de constitución 4.982,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Inmovilizado 2.796,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00EPI 543,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Material de Oficina 60,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Material didáctico 1.264,69 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Enseres 387,07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Material de Limpieza 17,18 0,00 0,00 17,18 0,00 0,00 17,18 0,00Teléfono 49,55 49,55 49,55 49,55 49,55 49,55 49,55 49,55Luz 247,93 247,93 206,61 123,97 123,97 165,29 206,61 24,79Agua 24,79 24,79 24,79 24,79 24,79 24,79 24,79 9,92Publicidad 0,00 0,00 0,00 2.096,00 256,00 206,00 0,00 0,00Babis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 472,50 0,00 0,00Catering 2.025,00 2.250,00 2.025,00 2.250,00 2.250,00 0,00 0,00 0,00TOTAL PAGOS 43.708,57 2.572,27 2.305,95 4.561,49 2.704,31 918,13 298,13 84,26IVA SOPORTADO 9.178,80 540,18 484,25 957,91 567,90 192,81 62,61 17,69 LIQUIDACIONES DE IVA TRIMESTRALES: ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTOIVA REP MENSUAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
  • 42.  ESTADO DEL CASH FLOW CASH-FLOW INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 FINALFONDOS GENERADOSINGRESOSUniformes 600,00 612,00 624,24 636,72 649,46Catering 25.650,00 26.163,00 26.686,26 27.219,99 27.764,38Matricula 2.110,00 2.152,20 2.195,24 2.239,15 2.283,93Cuota Guardería SIN Comedor 31.020,00 31.640,40 32.273,21 32.918,67 33.577,05Cuota Guardería CON Comedor 51.750,00 52.785,00 53.840,70 54.917,51 56.015,86Cuota Extraescolares 2.340,00 2.386,80 2.434,54 2.483,23 2.532,89TOTAL INGRESOS 113.470,00 115.739,40 118.054,19 120.415,27 122.823,58GASTOSMaterial de Limpieza 17,18 17,53 17,88 18,23 18,60Teléfono 719,40 719,40 719,40 719,40 719,40Luz 2.132,23 2.174,88 2.218,37 2.262,74 2.308,00Agua 282,64 288,30 294,06 299,94 305,94Arrendamientos 10.800,00 11.016,00 11.236,32 11.461,05 11.690,27Publicidad 2.558,00 0,00 0,00 0,00 0,00Uniformes 587,00 598,74 610,71 622,93 635,39Catering 19.237,50 19.622,25 20.014,70 20.414,99 20.823,29Sueldo 10.264,80 10.470,10 10.679,50 10.893,09 11.110,95Seguridad Social 2.904,94 2.963,04 3.022,30 3.082,74 3.144,40Cuota autónomos 8.544,00 8.544,00 8.544,00 8.544,00 8.544,00Retención I.R.P.F 224,04 224,04 224,04 224,04 224,04Amortizaciones 8.452,58 8.452,58 8.452,58 8.452,58 8.452,58TOTAL GASTOS 66.724,32 65.090,85 66.033,86 66.995,74 67.976,85BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS 46.745,68 50.648,55 52.020,32 53.419,53 54.846,72
  • 43. FASE IXANÁLISIS DENUESTROPROYECTO
  • 44.  CÁLCULO DEL PERIODO DE RECUPERACIÓN payback DESEMBOLSO Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 INICIAL -45.000,00 18.338,66 45.876,62 46.894,20 47.932,13 85.594,33 26.661,34 0,58 CÁLCULO DEL VALOR ACTUAL NETO VAN DESEMBOLSO Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 INICIAL -45.000,00 18.338,66 45.876,62 46.894,20 47.932,13 85.594,33 TOTAL 129.195.89 € K 8,34%  CÁLCULO DE LA TASA INTERNA DE RENTABILIDAD TIR DESEMBOLSO Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 INICIAL -45.000,00 18.338,66 45.876,62 46.894,20 47.932,13 85.594,33 TOTAL 74%
  • 45.  CÁLCULO DEL PUNTO MUERTO Cuota Guardería SIN comedor Cuota Guardería CON comedor Cuota ExtraescolaraesCatering 0,00 19.237,50 0,00 19.237,50Luz 631,77 987,14 513,31 2.132,23Agua 83,75 130,85 68,04 282,64Publicidad 757,93 1.184,26 615,81 2.558,00COSTES VARIABLES 1.473,44 21.539,76 1.197,17 24.210,38Teléfono/ADSL 213,16 333,06 173,19 719,40Alquiler 3.200,00 5.000,00 2.600,00 10.800,00Sueldo 3.041,42 4.752,22 2.471,16 10.264,80Seguridad Social 860,72 1.344,88 699,34 2.904,94Cuota autónomo 2.531,56 3.955,56 2.056,89 8.544,00Amortización 2.504,47 3.913,23 2.034,88 8.452,58COSTES FIJOS 12.351,33 19.298,95 10.035,45 41.685,72 PUNTO MUERTO 6,36 9,90 67,85