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  • 1. Plan de Negocios en un Emprendimiento Turístico17 de abril de 2012 Ec. (Mag) María José AlonsopérezMINTURD-Programa MINTURD-BID Ec. (PhD) Adrián Risso
  • 2. Índice1. Objetivo del taller Brindar herramientas básicas para definir cada una de las etapas de la evaluación de un emprendimiento turístico.2. Importancia del turismo y Empresas turísticas3. El Proyecto como proceso4. Plan de negocios5. Identificación de la idea6. Análisis de pre-factibilidad – Análisis de factibilidad7. Datos de turismo8. Flujo de caja9. Evaluación Económico – financiera10. Ejemplo: Hostal Juvenil
  • 3. Gráfico 1: Ingresos por turismo receptivo y número de visitantes3.000.000 20002.500.000 15002.000.000 Nº de visitantes Ingresos1.500.000 10001.000.000 500 500.000 0 0 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
  • 4. Empresas Turísticas
  • 5. Cadena de Valor Turística
  • 6. El producto final NO es el de una empresa.La cadena de valor turística es un sistemapermeable, inestable, en el que participanactores turísticos y no turísticos, además delos visitantes.La capacidad competitiva está sujeta a lacapacidad de crear acuerdos y de trabajar enconjunto. COOPETICIÓN
  • 7. TURISMO: actividad económica con gran potencial en nuestro país para los próximos años TURISMO = OPORTUNIDAD DE NEGOCIO
  • 8. El Proyecto como Proceso PLANEAMIENTO EVALUACIÓN EJECUCIÓN Estudio de PuestaIdentificación Estudios de Diseño Instalación Fun. Pre Decisión en de la idea Factibilidad Definitivo montaje Normal Factibilidad marcha Indecisión TIEMPO Costos COSTO INCERTIDUMBRE Tiempo Tiempo
  • 9. Plan de Negocios¿Qué es un Plan de Negocios?«Es un documento especificando los detalles del negocio, preparadopor un emprendedor cuando está planeando abrir un nuevo negocio.»R. Daft (Management, 1997)¿Por qué escribir un Plan de Negocios?-Ayudará a obtener el dinero necesario para poner en funcionamientoel negocio. (Es crítico a la hora de convencer a Bancos e inversores. Algunosestudios muestran que los pequeños emprendimientos con planes de negocios tienenmás éxito en esto que quienes no cuentan con uno. -Paul Reynolds, 1995-).-Ayudará a decidir si es conveniente seguir con el negocio o terminar.-Ayudará a mejorar el concepto del negocio.-Aumenta las probabilidades de éxito.-Ayuda a mantener el rumbo.
  • 10. Plan de NegociosConocer el público objetivo del Plan:1. Bancos e inversionistas; 2. Socios técnicos; 3. Gobierno; 4.Organismos internacionales.Características deseables del plan de negocios: Claro – breve – lógico – confiable – numérico* No importa el tamaño de tu negocio se espera mostrar que puedaspagar el préstamo. No es necesario mostrar que el 1° año tuvistebeneficios positivos, en general los bancos saben que los negociosgeneran una pérdida al empezar y luego tiene éxito.* Todo Plan de Negocios debería incluir una Proyección del Flujo deCaja, donde el primer año debería estar dividido en datosmensuales, mostrando detalles sobre ingresos y costos. La razón deesto es para que no olvidar nada importante.
  • 11. Esquema básico del contenido del Plan de negocios1) Resumen2) Introducción3) Antecedentes del negocio4) El producto o servicio5) El mercado6) El funcionamiento del negocio, Organización y Administración, Lapropuesta9) Antecedentes financieros10) Riesgos11) Conclusiones12) Apéndices (Detalles de cuentas, CV de losemprendedores, reportes de investigaciones demercado, fotografías del local, descripciones técnicas, folletos delproducto o servicio)El orden dependerá de como se pueda contar mejor el proyecto.
  • 12. El Plan debería Incluir:•Misión o Visión del Negocio.•Información sobre el mercado.•Información sobre la oferta.•Información sobre el personal.•Información Financiera.•Plan de producción del producto o servicio.•Política del Negocio, Crédito a clientes.•Consideraciones legales.• Riesgos críticos que pueden amenazar el negocio.(Daft,1997 - Management)
  • 13. Fase I: Identificación de la Idea1. Correcta definición del problema, explicitación delos objetivos e identificación, definición y elección deun conjunto de soluciones para el mismo.2. Sin necesidad de análisis profundos se relacionala idea con una necesidad insatisfecha del turista
  • 14. FASE II: Pre-factibilidad y FactibilidadSon cinco los estudios particulares que deben realizarsepara evaluar el proyecto:1. Viabilidad comercial – Estudio de mercado2. Viabilidad técnica – (Combinación de recursos – insumos y mano de obra – estacionalidad del negocio)3. Viabilidad legal – (Aspectos tributarios – Limitaciones)4. Viabilidad organizacional – (Capacidad administrativa)5. Viabilidad financiera – Flujo de fondos – Rentabilidad de la inversión6. Viabilidad Social y Ambiental Los proyectos están asociados a un equipo multidisciplinario
  • 15. Estudio de MercadoCuatro mercados a estudiar: Mercadoconsumidor, Mercado competidor, Mercadoproveedor, Mercado distribuidor (comercialización)Conocer el tamaño del mercado – Identificar a losconsumidores – Saber qué es lo que quieren – Saber cómollegar a ellosAlgunas fuentes de datos: estadísticas delgobierno, informes de investigaciones demercado, investigaciones académicas, asociacionescomerciales, recortes de prensa, folletos de loscompetidores, entrevistas de proveedores, clientes ycompetidores, Internet.
  • 16. Motivo de Viaje, Gasto en U$S, Turistas en el 1er Trimestre de 2010 Motivo de viaje Gasto Total Turistas gastoxpers Estadía gastoxpersxdiaVisita Flias. 63,314,978 116,292 544 1,008,489 63Recreativo 567,401,536 536,871 1,057 5,772,434 98Negocios 22,076,121 39,165 564 165,776 133Deportivo 2,015,667 3,228 624 18,478 109Estudios, Congresos, Seminarios 6,144,498 8,030 765 60,989 101Salud 248,401 1,263 197 3,748 66Transito 1,760,287 39,480 45 27,701 64Compras 243,611 524 465 1,117 2182da. Residencia 10,160,758 6,542 1,553 110,391 92Religión 447,029 634 705 5,888 76Otros 1,649,456 3,252 507 15,431 107Total 675,462,340 755,279 894 7,190,441 94 Fuente: Elaborado en base a la Encuesta de Turismo Receptivo (1er Trimestre de 2010, Mintur)
  • 17. Estudio de MercadoEtapas del análisis de mercado: 1. análisis histórico 2.análisis de la situación actual 3. análisis de la situaciónproyectadaLAS PROYECCIONES PARA NUEVOS EMPRENDIMIENTOS SONDÍFICILES PERO ESTO NO ES MOTIVO PARA DEJAR DE HACERLAS.PORQUE SE NECESITAN ALGUNOS OBJETIVOS EN LOS CUALES BASARTUS PLANESAlgunas técnicas de proyección:1. Opinión de expertos. (Ej. Método Delphi)2. Estimación de escenarios. Relación venta-precios3. Series de tiempo
  • 18. Evaluación FinancieraFlujo de CajaElaborar un flujo de caja es una tarea difícil, pero los bancosrequieren uno a la hora de pedir un préstamo, por máspequeño que sea el emprendimiento. Esto debido a que losbancos creen que les dará una idea de si se reintegrará eldinero y cuando. Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 VENTAS 1000 1000 1000 COSTOS -200 -200 -200 INVERSIÓN -2000 Flujo Fondos -2000 800 800 800
  • 19. Evaluación FinancieraAnálisis de convenienciaIndicadores empresariales: medir la remuneracióndel capital asociado al proyectoi. Método del Valor Actual Neto(cuanto valor se crea al iniciar la inversión)ii. Método de la Tasa Interna de Retorno
  • 20. Ejercicio: Hostal Juvenil Tabla 1 Precios a cobrarProductos y Servicios Precio Cantidad de clientes diariosCamas 5 13Almohadas 1 10Sábanas 1 10Toallas 1 5Tiempo en Internet0-5 minutos 0,38 155-10 minutos 0,76 1015-30 minutos 1,14 530-45 minutos 1,52 340-45 minutos 1,9 145-60 minutos 2,28 0Armarios 2 9Cajillas de seguridad 1 4Lavadora de ropa 2 5Secadora de ropa 1 3
  • 21. Ejercicio: Hostal JuvenilRubro Costo Mensual Costo AnualAlquiler de casa 1500 18.000,00Sueldos y Salarios 11.467,68Internet 60 720,00Teléfono 684,41Luz 1.520,91Agua 608,37Mantenimiento 760,46Publicidad 259,82Depreciaciones 2.221,45Total 36.243,10
  • 22. Ejercicio: Hostal Juvenil Tabla 3 Sueldos y SalariosPuesto Sueldo AnualDirector (2 personas) 5293Asistente 1764Encargado de limpieza 2205Encargado de seguridad 2205Total 11468
  • 23. Ejercicio: Hostal Juvenil FLUJO DE CAJA del Proyecto HOSTAL JUVENIL (U$S corrientes) Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 IngresosVentas 54,171.10 58,586.04 63,360.81 68,524.71 74,109.48 80,149.40 86,681.58 93,746.12 101,386.43 109,649.43Costo de Ventas (2,708.56) (2,929.30) (3,168.04) (3,426.24) (3,705.47) (4,007.47) (4,334.08) (4,687.31) (5,069.32) (5,482.47)Utilidad Bruta 51,462.55 55,656.74 60,192.77 65,098.48 70,404.00 76,141.93 82,347.50 89,058.82 96,317.11 104,166.96 Gasto en OperacionesAlquiler 18,000.00 18,540.00 19,096.20 19,669.09 20,259.16 20,866.93 21,492.94 22,137.73 22,801.86 23,485.92Sueldos y Salarios 11,467.68 11,811.71 12,166.06 12,531.04 12,906.97 13,294.18 13,693.01 14,103.80 14,526.91 14,962.72Internet 720.00 741.60 763.85 786.76 810.37 834.68 859.72 885.51 912.07 939.44Teléfono 684.41 704.94 726.09 747.87 770.31 793.42 817.22 841.74 866.99 893.00Luz 1,520.91 1,566.54 1,613.53 1,661.94 1,711.80 1,763.15 1,816.05 1,870.53 1,926.64 1,984.44Agua 608.37 626.62 645.42 664.78 684.73 705.27 726.43 748.22 770.66 793.78Mantenimiento 760.46 783.27 806.77 830.98 855.90 881.58 908.03 935.27 963.33 992.23Publicidad 259.82 267.61 275.64 283.91 292.43 301.20 310.24 319.55 329.13 339.01Depreciaciones y Amortizaciones 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 Gasto Total (36,243.10) (37,263.75) (38,315.02) (39,397.83) (40,513.12) (41,661.87) (42,845.08) (44,063.79) (45,319.06) (46,611.99)Utilidad antes de impuesto 15,219.44 18,392.99 21,877.75 25,700.65 29,890.88 34,480.06 39,502.42 44,995.03 50,998.05 57,554.97Impuestos IRIC (25%) (3,804.86) (4,598.25) (5,469.44) (6,425.16) (7,472.72) (8,620.02) (9,875.60) (11,248.76) (12,749.51) (14,388.74)Utilidad (pérdida) Neta 11,414.58 13,794.74 16,408.31 19,275.49 22,418.16 25,860.05 29,626.81 33,746.27 38,248.54 43,166.23Depreciaciones y Amortizaciones 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45Inversión Inicial (44,429.04)Valor Residual 22,214.52Flujo de Caja (44,429.04) 13,636.03 16,016.20 18,629.76 21,496.94 24,639.62 28,081.50 31,848.26 35,967.72 40,469.99 67,602.20Tasa de descuento 12.35%Valor Presente Neto 98,304.67Tasa Interna de Retorno 43%
  • 24. Bibliografía AmpliatoriaPlan de Negocios*Blackwell, E., (2008), How to Prepare a Business Plan, 5th ed.*Finch, B., (2010), How to Write a Business Plan, 3th ed.*McKeever, M., (2007), How to write a Business Plan, 8th ed.*Pinson, L., (2003), Anatomy of a Business Plan, 2003 5th ed.Administración*Daft, R., (1997), Management, 4th ed.*Stoner, J., Freeman, R., Gilbert, D., (1996), Administración, 6ta ed.Evaluación de Proyectos*Abreu, M. (2006), Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión en México*Álvarez, E., (2003), Evaluación Económica y Financiera de Proyectos de Inversión con SoftwareEspecializado.*Baca, G., (2010), Evaluación de Proyectos, 5ta edición*García, A., Barría, A., Prieto, B., Herrera, G., Vázquez, D., (2006) Proyectos de Inversión: evaluaciónintegral*Porteiro, J. (2011), Evaluación de Proyectos de Inversión*Sapag, N., Sapag, R., (1991), Preparación y Evaluación de Proyectos‘Economía del Emprendimiento*Naudé, W., (2011), Entrepreneurship and Economic Development,*Parker, S., (2009), The Economics of Entrepreneurship, Cambridge University Press, UK
  • 25. Bibliografía AmpliatoriaManuales de Capacitación en Turismo*Ministerio de Turismo y Deporte (2011), Cadena de Valor, Montevideo, Uruguay*Secretaría de Turismo de La Nación, (2008), Organicemos las Ideas – Manual para EmprendedoresTurísticos, Secretaria de Turismo de la Nación, p. 90, Buenos Aires, Argentina.*Secretaría de Turismo de La Nación, (2008), Nuevas Modalidades de Alojamiento, Secretaria de Turismo de laNación, p. 64, Buenos Aires, Argentina.Libros de Turismo*Beech, J., Chadwick, S., (2006), The business of tourism management, Prentice Hall,*Goeldner, C., Ritchie, J., (2012), Tourism, Principles, Practices and Philosophies, John Wiley and Son.*Hara, T., (2008), Quantitative Tourism Industry Analysis, Elsevier*Holloway, C., (2006), The Business of Tourism, Prentice Hall, ed. 7th, p. 716, Essex, England*Mason, P., (2003), Tourism Impacts, Planning and Management, Elsevier*Raju, G., (2009), Tourism Marketing and Management, India*Tribe, J., (2011), The Economics of Recreation, Leisure and Tourism, 4th ed., Elsevier, Oxford, UKFinanzas*Pascale, R., (2011), Decisiones Financieras, 6ta ed.,*Ross, S., Westerfield, R., Jordan, B., (2006), Fundamentos de Fianzas Corporativas, 7ma ed.Artículos*Reynolds, P., (1995), “The Truth about Start-ups”, Inc., February 1995, 23; O´Reilly, “The New Face of SmallBusiness”*Mason, C., Stark, M., (2004), “What do Investors Look for in a Business Plan”, International Small BusinessJournal, Vol. 22 (3), pp. 227-248
  • 26. Muchas GraciasContactos:Ec. (Mag) María José Alonsopérez, Email: malonsoperez@mintur.gub.uyEc. (PhD) Adrián Risso, Email: wrisso@mintur.gub.uy