GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

INSTITUTO PARA EL DESARROLLO TÉCNICO DE LASHACIENDAS PÚBLICAS GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA Chilpancingo, Guerrero, 16 de julio de 2012 ORGANISMO PÚBLICO DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL

TEMAS1. INTRODUCCIÓN2. PRESUPUESTO Y GASTO PÚBLICO CON ENFOQUE DE RESULTADOS3. ESQUEMA DE PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS4. INTRODUCCIÓN DE IDENTIFICACIÓN DE PROGRAMAS PÚBLICOS5. REQUERMIENTOS DE LA LEGISLACIÓN ESTATAL PARA LA INSTRUMENTACIÓN DEL PBR

1. INTRODUCCIÓNORGANISMO PÚBLICO DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL

¿Por qué mejorar la capacidad y calidad de respuesta delgasto público? Responsabilidades de los Gobiernos Estatales  Satisfacer las demandas ciudadanas por más y mejores bienes y servicios públicos (educación, salud, seguridad, agua, etc.)  Disminuir los niveles de pobreza y marginación (mejor distribución de los recursos y generación de oportunidades de desarrollo)  Impulsar el crecimiento económico (generación de empleos, incentivar las actividades económicas de la región, dotar de infraestructura productiva, fomentar la inversión privada) Demandas Crecientes vs Capacidad de Respuesta Gubernamental

Instrumentos de gobierno y financiamiento para incidir sobre los niveles de desarrolloPlanes de gobiernoProgramas y proyectos Transferencias FederalespúblicosAdecuación del marco Política Fiscal EstatalnormativoPolíticas públicas Asignación de recursos y mejoramiento delAcciones gubernamentales gasto públicoOtros

Concepción del modelo Mexicano ¿Que es la Gestión para Resultados (GpR) ? Es un modelo de cultura organizacional, directiva y de gestión que pone énfasis en los resultados y no en los procedimientos. Aunque también interesa cómo se hacen las cosas, cobra mayor relevancia qué se hace, qué se logra y cuál es su impacto en el bienestar de la población; Es decir, la creación de valor público.1 Así, el objeto de trabajo de la GpR son el conjunto de componentes, interacciones, factores y agentes que forman parte del proceso de creación del valor público: Son relevantes: el PED, en el que se definen los objetivos de gobierno; en la asignación de recursos al proceso de creación de valor; los costos de producción; y, los bienes y servicios que se producen. Sistema de Evaluación del desempeño, SHCP, 2008. 1 El valor público se crea cuando se generan las condiciones orientadas a que todos los miembros de la sociedad disfruten de oportunidades para una vida digna, de empleo y bienestar, y garantizar el acceso a dichas oportunidades; es decir, cuando se aportan respuestas efectivas y útiles a las necesidades o demandas presentes y futuras de la población.

Concepción del modelo Mexicano ¿Que es Presupuesto con base en Resultados (PbR) ? El (PbR) es un componente de la GpR que consiste en un conjunto de actividades y herramientas que permite apoyar las decisiones presupuestarias en información que sistemáticamente incorpora consideraciones sobre los resultados del ejercicio de los recursos públicos, y que motiva a las instituciones públicas a lograrlos con el objeto de mejorar la calidad del gasto público y promover una más adecuada rendición de cuentas. 1 El valor público se crea cuando se generan las condiciones orientadas a que todos los miembros de la sociedad disfruten de oportunidades para una vida digna, de empleo y bienestar, y garantizar el acceso a dichas oportunidades; es decir, cuando se aportan respuestas efectivas y útiles a las necesidades o demandas presentes y futuras de la población.

Componentes del Modelo de Gestión para Resultados GpR Planeación del Desarrollo (PED) Planeación Estratégica • Vinculación con PED y sus programas • • Indicadores para resultados Objetivos estratégicos de cada Presupuesto • Nueva organización del dependencia • proceso presupuestario basado en Programas presupuestarios • • Asignación con base en Resultados (PbR) evaluación de resultados Metodología de Marco Lógico • Sistema de Evaluación Evaluación de del Desempeño (SED) Mejoramiento de Políticas Públicas y la Gestión del Programas Gasto Presupuestarios Programa Anual de Programa de Evaluación (PAE) Mejoramiento de la Convenios de compromiso: Gestión • Para resultados • De mejoramiento de la gestión

Que hay que cambiar Proceso de Cambio Meta Objetivo Resultados Asignación recursos PbR Asignación $ Asignación $ Asignación $ Método Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 IncrementalistaInsumos Resultados mediblesQué puedo comprar? ¿Qué beneficios puedo conseguir? “¿Cuántos pizarrones puedo comprar?” “Cuánto disminuye el analfabetismo?” “¿Cuántas vacunas contra la poliomielitis “¿Cuánto aumenta la esperanza de vida al nacer?” puedo comprar?”“¿Cuántas despensas distribuyo?” “¿Cuánto disminuye la población en pobreza?”

2. PRESUPUESTO Y GASTO PÚBLICO CON ENFOQUE DE RESULTADOS ORGANISMO PÚBLICO DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL

PbR y Gestión Pública para Resultados El PbR como principal componente de la Gestión Pública para Resultados requiere de un modelo de cultura organizacional, directiva y de gestión que ponga énfasis en los resultados y no en los procedimientos. A la Gestión para Resultados y al PbR si bien les interesa el cómo se hacen las cosas, ponen énfasis y mayor relevancia en el qué se hace, qué se logra, así como cuál es el impacto en el bienestar de la población con lo que se hace. El objeto de trabajo tanto de la Gestión Pública para resultados y como del PbR son el conjunto de componentes, interacciones, factores y agentes que forman parte del proceso de creación del valor público. En el proceso, etapas e instrumentación son relevantes: el Plan estatal de Desarrollo en el que se definen los objetivos de gobierno; el Presupuesto de Egresos, que es la asignación de recursos al proceso de creación de valor; los costos de producción; y los bienes y servicios que se producen.

Puntos relevantes El PbR es una herramienta de mejora del gasto público para el logro de resultados que impacten en el bienestar de la población; Los resultados se logran mediante el diseño estricto de programas públicos; La evaluación de los programas enfatiza en los resultados por sobre los procedimientos de operación, con lo que se obtiene mejoras en la calidad de los bienes y servicios públicos; El PbR integra un proceso basado en consideraciones objetivas para la asignación de recursos en un PRESUPUESTO, con el objeto de producir con CRITERIOS de calidad, los bienes y servicios públicos de aquellos PROGRAMAS que son pertinentes y estratégicos para lograr los RESULTADOS comprometidos.

México: Reforma de Gasto PúblicoArt. 134 Constitucional (DOF, Mayo 7, 2008). Tres momentos relevantes para la instrumentación del PbR en los Gobiernos Locales, de acuerdo al mandato legal. Art. 134.- Los recursos económicos de que dispongan la Federación, los estados, los municipios, el Distrito Federal y los órganos político-administrativos de sus demarcaciones territoriales… • …se administrarán con eficiencia, eficacia, 1 ) Preparar y administrar recursos para resultados economía, transparencia y honradez para satisfacer los objetivos a los que estén destinados. Los resultados del ejercicio de dichos recursos… 2 ) Evaluar programas • …serán evaluados por las instancias técnicas que para resultados establezcan… …respectivamente, la Federación, los estados y el Distrito Federal, con el objeto de propiciar que los recursos económicos… 3 ) Asignar recursos • …se asignen en los respectivos presupuestos en los (PRESUPUESTO) términos del párrafo anterior… El manejo de recursos económicos federales por parte de los estados, los municipios,…, se sujetará a las bases de este artículo y a las leyes reglamentarias. La evaluación sobre el ejercicio de dichos recursos se realizará por las instancias técnicas de las entidades federativas…

PRESUPUESTACIÓN CON ENFOQUE PARA RESULTADOSInterrelación de cada uno de los conceptos importantes con el PbR, y susimplicaciones para los gobiernos locales. CONCEPTO IMPLICACIONES“Los resultados” Que el PRESUPUESTO deberá estar basado en resultados.“Evaluados” Que habrá de conformarse un SISTEMA DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO (SED), cualquiera que sea su metodología.“Instancias técnicas” Que tanto para el gasto federal como para el gasto local se deberá diseñar el MARCO JURÍDICO apropiado para establecer las instancias técnicas que hagan posible operar el SED.“Se asignen en los Que la presupuestación deberá estar basada en resultados,respectivos Presupuestos” con criterios de EFICIENCIA, EFICACIA Y ECONOMÍA para la asignación.“Eficiencia, eficacia, Que deberán elaborarse INDICADORES que denoten laeconomía,” cobertura e identificación de productos y servicios generados, y los recursos utilizados.“Transparencia y Que la información deberá ser CLARA, SENCILLA,honradez” PERTINENTE Y VERAZ, y deberá ser publicada con oportunidad.

PbR en las Entidades Federativas: El RETOReto de gobierno para adoptar la Gestión para Resultados y el PbR. RutaPlaneación Presupuesto con Sistema de Programas de Programas del base en Evaluación del Mejora gasto PúblicosDesarrollo Resultados Desempeño y gestión Seguimiento y Se diseñan y Vinculación de la evaluación a los estructuran indicadores de los Permite, con planeación / Se definen para atender programas base en la programasobjetivos de con pertinencia públicos, establece información públicos / gobierno, los asuntos los criterios de de evaluación, presupuesto, y por políticas, públicos. evaluación y establecer ende las metas y ejes de genera mejoras a la objetivos que sedesarrollo y Elementos. información para la gestión de quieren lograr y líneas de * Objetivos. toma de programas y los indicadores acción. * Beneficiarios decisiones y la al gasto con lo que se * Indicadores. asignación de los público. * B´s y S´s habrá de evaluar. recursos. * Actividades. Administrar, Evaluar y Asignar el PRESUPUESTO con criterios de eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez, para satisfacer los objetivos a los que este destinado.

Proceso de Planeación con Enfoque de Resultados¿En dóndeempezamos? Visión de Largo Plazo Estructura general de los Programas Plan Estatal de derivados del PED Ejes de Política Pública Desarrollo Indicadores Metas Objetivos Estatales Programas del PED Ejes Política Pública Objetivo Sectorial Objetivos de Política Pública Indicadores Estrategias Estrategias Metas Líneas de acción

Procesos de Planeación y Programación con Enfoque de Resultados¿A dónde vamos? Planeación Objetivos estratégicos de estratégica en las dependencias y dependencias y entidades Indicadores Metas entidades Objetivos de los Programas Metas programas Indicadores presupuestarios presupuestarios Fin Propósito Matriz de Componentes Indicadores Actividades

La Programación como Mecanismo de Articulación¿CÓMO LO VAMOS AHACER? Objetivos del Plan de Desarrollo Objetivos de los Programas Sectoriales, Institucionales, Especiales y Regionales Planeación Objetivos estratégicos de estratégica en dependencias y las Dependencias y Entidades entidades Programas Objetivos de Programas Indicadores Metas FIN Matriz de Propósito Indicadores Componentes Actividades

Proceso de Programación con Enfoque de ResultadosO Fin (OF)BJ Propósito (OP)ETI Componentes (OC)V Objetivo delO programa Actividades (AG) presupuestarioE ProgramasS presupuestarios PPTR CategoríasA programáticas ElementosT programáticosE MISIÓN (O) Finalidad (FL)GI Función (F)C SEGUIMIENTO, MONITOREO YO Subfunción (SF) EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO Actividad Institucional (AI)

La Programación como mecanismos de articulación Objetivos del Plan de Desarrollo EJE DE DESARROLLO Objetivos de los Programas Sectoriales, Institucionales, Especiales y Regionales Objetivo Estratégico Objetivo Estratégico Dependencia 1 Dependencia 2 Programa Presupuestario 1 Programa Presupuestario 2 Programa Presupuestario 1 Programa Presupuestario 2 MEDIOS DE MEDIOS DE MEDIOS DE MEDIOS DE RESUMEN INDICADORES VERIFICACIÓN SUPUESTOS RESUMEN INDICADORES VERIFICACIÓN SUPUESTOS RESUMEN INDICADORES VERIFICACIÓN SUPUESTOS RESUMEN INDICADORES VERIFICACIÓN SUPUESTOS NARRATIVO Y FUENTES DE NARRATIVO Y FUENTES DE NARRATIVO Y FUENTES DE NARRATIVO Y FUENTES DE INFORMACIÓN INFORMACIÓN INFORMACIÓN INFORMACIÓNFIN Objetivo ESTRATÉGICOS FIN Objetivo ESTRATÉGICOS FIN Objetivo ESTRATÉGICOS FIN Objetivo ESTRATÉGICOS estratégico estratégico estratégico estratégicoPROPÓSITO Objetivo del ESTRATÉGICOS PROPÓSITO Objetivo del ESTRATÉGICOS PROPÓSITO Objetivo del ESTRATÉGICOS PROPÓSITO Objetivo del ESTRATÉGICOS Programa Programa Programa ProgramaCOMPONENTES Bienes y ESTRATÉGICOS COMPONENTES Bienes y ESTRATÉGICOS COMPONENTES Bienes y ESTRATÉGICOS COMPONENTES Bienes y ESTRATÉGICOS servicios servicios servicios serviciosACTIVIDADES Gestión de GESTIÓN ACTIVIDADES Gestión de GESTIÓN ACTIVIDADES Gestión de GESTIÓN ACTIVIDADES Gestión de GESTIÓN bienes y bienes y bienes y bienes y servicios servicios servicios servicios Objetivo Estratégico Dependencia 3 Programa Presupuestario 1 Programa Presupuestario 2 METAS MEDIOS DE MEDIOS DE RESUMEN INDICADORES VERIFICACIÓN SUPUESTOS RESUMEN INDICADORES VERIFICACIÓN SUPUESTOS NARRATIVO Y FUENTES DE INFORMACIÓN NARRATIVO Y FUENTES DE INFORMACIÓN S&M - E FIN Objetivo ESTRATÉGICOS FIN Objetivo ESTRATÉGICOS estratégico estratégico PROPÓSITO Objetivo del ESTRATÉGICOS PROPÓSITO Objetivo del ESTRATÉGICOS Programa Programa COMPONENTES Bienes y ESTRATÉGICOS COMPONENTES Bienes y ESTRATÉGICOS servicios servicios ACTIVIDADES Gestión de bienes y GESTIÓN ACTIVIDADES Gestión de bienes y GESTIÓN PRESUPUESTO servicios servicios

VINCULACIÓN PLANEACIÓN – PROGRAMACIÓN Aquí estamos Planeación Con rumbo al PbR. Programación Transparencia Ciclo PresupuestalEvaluación Presupuestación Control Ejecución

Proceso de Planeación con Enfoque de Resultados¿En dóndeempezamos? Visión de Largo Plazo Estructura general de los Programas Plan Estatal de derivados del PED Ejes de Política Pública Desarrollo Indicadores Metas Objetivos Estatales Programas del PED Ejes Política Pública Objetivo Sectorial Objetivos de Política Pública Indicadores Estrategias Estrategias Metas Líneas de acción

Procesos de Planeación y Programación con Enfoque de Resultados|¿CÓMO LO VAMOSA HACER? Objetivos del Plan de Desarrollo Objetivos de los Programas Sectoriales, Institucionales, Especiales y Regionales Planeación Objetivos estratégicos de estratégica en las Dependencias y Entidades dependencias y entidades Programas Objetivos de Programas Indicadores Metas Presupuestarios FIN Matriz de Propósito Indicadores Componentes Actividades

La Programación como Mecanismo de Articulación Objetivos del Plan de Desarrollo Ej: Objetivos de los Programas Sectoriales, Institucionales, Especiales y Regionales Crecimiento Económico TURISMO Objetivos estratégicos de Objetivos estratégicos de la Dependencia 1 la Dependencia 3 TURISMO Programa Programa Programa Programa Presupuestario 1 Presupuestario 2 Presupuestario 5 Presupuestario 6 INVERSIÓN PRIVADA CONECTIVIDAD Resúmen Medios de Resúmen Medios de Indicadores Supuestos Indicadores Supuestos Resúmen Medios de Resúmen Medios de Narrativo verificación Narrativo verificación Indicadores Supuestos Indicadores Supuestos Narrativo verificación Narrativo verificaciónFIN OE Estratégicos FIN OE Estratégicos FIN OE Estratégicos FIN OE EstratégicosPROPÓSITO OP Estratéicos PROPÓSITO OP Estratéicos PROPÓSITO OP Estratéicos PROPÓSITO OP EstratéicosCOMPONENTES ByS Gestión COMPONENTES ByS Gestión COMPONENTES ByS Gestión COMPONENTES ByS GestiónACTIVIDADES A de G Gestión ACTIVIDADES A de G Gestión ACTIVIDADES A de G Gestión ACTIVIDADES A de G Gestión Objetivos estratégicos de la Dependencia 2 Programa Programa METAS Presupuestario 3 Presupuestario 4 S&M - E Resúmen Medios de Resúmen Medios de Indicadores Supuestos Indicadores Supuestos Narrativo verificación Narrativo verificación FIN OE Estratégicos FIN OE Estratégicos PROPÓSITO OP Estratéicos PROPÓSITO OP Estratéicos PRESUPUESTO COMPONENTES ByS Gestión COMPONENTES ByS Gestión ACTIVIDADES A de G Gestión ACTIVIDADES A de G Gestión

3. Esquema de los Programas Presupuestarios ORGANISMO PÚBLICO DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL

Programa Público Bajo el Enfoque de ResultadosUn Programa Público bajo el enfoque de resultados implica que sudiseño contemple las siguientes características:1. Ser la oferta a la solución de un problema o demanda social.2. Entregue a los ciudadanos bienes y Servicios (claramente identificables).3. Se constituya en una categoría de asignación de recursos que pueda ser identificada financiera y contablemente.4. Se constituya en un elemento básico de evaluación de resultados y de control de gestión.Un programa publico debe identificar con claridad ¿qué se hace? (bien oservicio) para generar un resultado o impacto en la poblaciónbeneficiada.

Diseño del Programa Presupuestario ¿Cómo se identifica un programa presupuestario?PROGRAMA PRESUPUESTARIOUn programa presupuestario es la estrategia y oferta de solucióna un problema que aqueja a la población.Características:• Planteamiento estratégico Institucional que enlaza el Plan de Desarrollo con el Marco institucional de la dependencia.• Contiene más de un producto entregable (bienes y servicios) dirigidos a una población identificada.• Identifica plenamente a los beneficiarios.• Implica datos de identificación en la estructura programática presupuestal.

¿QUIÉNES SON LOS BENEFICIARIOS? Es necesario precisar las características de la población afectada por el problema que abordará el Programa. Dada las necesidades ilimitadas y los recursos escasos, corresponde delimitar adecuadamente el conjunto de personas o afectados que se constituirán en los beneficiarios potenciales del programa.

Análisis de Población POBLACION SIN PROBLEMA POBLACION POBLACIÓN POTENCIAL POTENCIAL POSTERGADA (Población POBLACION con problema) OBJETIVO

Identificación de la Población Objetivo•La población a atender con el programa se puede identificar mediante diferentes criterios•Por ejemplo:  Lineamientos de política  Ubicación espacial  Grupos étnicos  Género  Nivel de ingreso  Grupos vulnerables

Diseño del Programa Presupuestario¿Cuáles son los bienes y servicios que se entregan? COMPONENTES ¿A qué responden los bienes y servicios públicos? PROPÓSITO

La Programación como Mecanismo de Articulación¿Qué se evalúa de un programa presupuestario?: IMPACTO O OUTCOME RESULTADOSINTERMEDIOSPRODUCTO O OUTPUT PROCESO INSUMOS O Recursos financieros, humanos y tecnológicos invertidos para operar las INPUTS actividades del proceso. ESFUERZO.

Orientación enfocada a los Procesos más que a las y Funciones Tarea 1 Tarea 2 Tarea 3 Convocatoria de Licitación del Aprobación de Proyecto de Proyecto de Inversión Proyecto Ejecutivo de Inversión Pública Pública Obra Pública Los procesos son tareas, pasos, etapas, trámites formales consolidados en acciones de gestión conducentes a la producción y entrega de bienes y servicios públicos, soportadas en el presupuesto. Vivienda y Servicios a la Urbanización Comunidad Desarrollo Social Desarrollo Comunitario Salud Protección Social en SaludLa Función Pública es el conjunto de actividades señaladas porla Constitución, Ley o reglamento, que deben ser desempeñadaspor una persona pública, institución o dependencia paraatender necesidades permanentes de la administración pública.

Definición de Proceso Serie de tareas y/o actividades desarrolladas en una secuencia lógica y predeterminada que se vinculan entre si para transformar insumos en productos (bienes y/o servicios) valiosos para el Ciudadano Puede graficarse así:Proveedor Cliente/ Insumos Productos Ciudadano subprocesos Actividad Tareas

Clasificación de ProcesosTipos

¿Cómo presupuestar un programa público? ES NECESARIO RESPONDER A PREGUNTAS SOBRE EL GASTO:  ¿QUIÉN GASTA? ¿EN QUÉ SE GASTA? ¿PARA QUÉ SE GASTA? ¿EN DÓNDE SE GASTA? ¿QUÉ BENEFICIO GENERA EL GASTO? ¿QUIÉN SE BENEFICIA? ¿QUÉ BENEFICIO SE GENERA? ¿CUÁL ES LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO?

Elementos y Categorías ProgramáticasElementos programáticos: Ejemplo de alguna Clave ProgramáticaMisiónObjetivos Estratégicos (FIN)Resultados de ImpactoProgramas PúblicosProgramas Presupuestarios A: Año I: Institución.Objetivos de los programas Públicos UR: Unidad responsable(Propósito) FI: FinalidadResultados Intermedios FN: Función SF: SubsunciónBienes y Servicios que se entregan a los AI: Actividad Institucionalbeneficiarios a través de los Programas PP: Programa PresupuestarioComponentes FF: Fuente FinanciamientoTareas de Gestión para producir y entregarBienes y serviciosActividades

CONCLUSIONESETAPAS PARA LLEGAR AL PBR EN LOS PRESUPUESTOS PÚBLICOS Revisión Costeo Retroalimentación Planeación Diseño de Y Presupuestación de MML Estratégica Programas Programas Ajuste de Programa Institucional Públicos Presupuestarios Presupuestario Del Problema a MML ( Matriz de Marco Lógico) MIR (Matriz de Indicadores de la Solución resultados)

4. Introducción a la identificación de programas públicos Marco lógico como base para construir la matriz de indicadores ORGANISMO PÚBLICO DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL

La Programación como Mecanismo de Articulación El método del Marco Lógico es una metodología de resolución de problemas, mediante la cual se construye un instrumento de trabajo denominado Matriz del Marco Lógico. Incluye una columna de indicadores del desempeño de las hipótesis en que se basa la solución del problema. Una vez construida se puede utilizar como estructura para incorporar otros indicadores, no vinculados con el Marco Lógico, entonces…se convierte, en una Matriz de Indicadores.

La Programación como Mecanismo de Articulación El Marco Lógico no es autosuficiente como herramienta de diseño y gestión de programas. Antes de poder preparar el Marco Lógico de un programa es indispensable realizar un trabajo previo de preparación y evaluación de la iniciativa, para lo cual existen numerosas metodologías. El Marco Lógico no sustituye ninguna de esas metodologías, sino que las complementa. En la actualidad, se exige que cada proyecto o programa, antes de ser aprobado para realizar la inversión, cuente con su Marco Lógico validado.

Elementos de la Matriz de Marco Lógico Medios de Supuestos Resumen Indicadores Verificación Relación Narrativo con el VALORES Comunicación Gestión Transparencia MedioCategorías deobjetivos Fin PropósitoComponentes Actividades

Etapas en la construcción de la Matriz de Marco Lógico B Análisis de ProblemasA Definición del problema e identificación de involucrados C Análisis de ObjetivosInvolucrados Percepción de la Problemática .1 . . .2 . .3 . . . E Matriz de Marco Lógico D (indicadores) para cada programa presupuestario Análisis de Alternativas Fin Objetivos Indicadores Fin Propósito Objetivos IndicadoresFin Propósito Objetivos IndicadoresPropósito Componentes Componentes ActividadComponentes ActividadActividad

Matriz de Indicadores Ámbitos de Desempeño en la Indicadores de Fuentes de Matriz del marco Evaluación del Información Supuestos Desempeño y Medios de Lógico: Verificación Resumen Narrativo FIN (Objetivo Indicadores IMPACTO Estratégico de la Estratégicos Dependencia) Propósito (Objetivo Indicadores RESULTADOS del programa) Estratégicos Componentes Indicadores Estratégicos e PRODUCTO (Bienes y Servicios) Indicadores de Gestión PROCESO Actividades Indicadores (Tareas y acciones) de Gestión Recursos financieros, humanos y tecnológicos invertidos para operar las INSUMOS actividades del proceso. ESFUERZO.

FUNDAMENTOS DEL MÉTODO• Asegura que las acciones que • Proporciona a los responsables se emprenden en un del Programa, una carta de programa tengan una clara navegación, donde puedan correspondencia con las encontrar los hitos de referencia razones que se tuvieron en (indicadores) para determinar si cuenta para crear el en su acción, el programa sigue programa, sin que sobren o alineado con sus objetivos, ya falten acciones conducentes a sea en cuanto a resultados la obtención de una solución esperados –en cantidad y a determinado problema que calidad-, como en el uso racional padece algún grupo de de recursos. población del país. • Lógica Vertical • Lógica Horizontal

Clasificación lógica de objetivos PREGUNTAS CATEGORIAS GENERACION AMBITO CONTENIDO CLAVES LOGICAS DE OBJETIVOS FIN POLITICA PUBLICA POLÍTICO ¿POR QUEECONÓMICO Y REALIZAR EL EXÓGENA SOCIAL PROGRAMA? IMPACTO EN PROPOSITO POBLACION PRODUCTOS COMPONENTES ENTREGADOS ¿COMO GERENCIAL REALIZAR EL ENDÓGENA PROGRAMA ACTIVIDADES ACCIONES EMPRENDIDAS

El Método del Marco Lógico cuenta con 10 pasos secuenciales: 1. Realizar un Diagnóstico participativo de una situación- problema que aqueja a una población: IDENTIFICACIÓN DEL PROBLEMA.2. Construir un modelo de las relaciones causa-efecto que determinan la situación-problema (Árbol del Problema).3. Una vez validado, lo utiliza para construir el modelo de la solución (Árbol de Objetivos).

4. Asignar Responsabilidades institucionales para resolver la situación- problema.5. Transferir la información del Árbol de la Solución al formato de Matriz de Marco Lógico.6. Identificar Riesgos del Programa o Proyecto mediante el cual se busca resolver el problema y Establecer los Supuestos bajo los cuales puede dar resultados el programa o proyecto.

7. Validar la Lógica Vertical de cada Matriz.8. Definir Indicadores para dar seguimiento a cada una de las hipótesis del modelo de solución.9. Establecer los Medios para verificar la confiabilidad de los indicadores.10. Revisar la Lógica Horizontal de la

1. DIAGNOSTICO PARTICIPATIVO Para iniciar un diagnóstico participativo, se convocan personas que tienen conocimiento, experiencias y perspectivas diferentes acerca de un determinado problema (360 grados), y se integra un equipo de análisis y trabajo. Se les solicita que expresen en frases cortas y concisas cada idea que tengan acerca del problema por el cual es necesario implementar un proyecto o programa, sus causas o sus consecuencias (lluvia de problemas). Los integrantes escriben sus ideas en tarjetas que se pueden fijar en un panel.

1. DIAGNOSTICO PARTICIPATIVO El tema nodal (problemas encontrados) cuenta con: ◦ Un problema central ◦ Sus efectos ◦ Sus causas Se requiere profundizar el análisis situación-problema, con el mismo esquema participativo. El resultado permite preparar lo que se denomina el Árbol del Problema.

Redacción del problema en cada equipo de trabajo PROBLEMA

2. ÁRBOL DE PROBLEMASEsta es una herramienta para: Analizar la situación en relación con la problemática en la forma que la perciben los involucrados; Identificar los problemas principales en este contexto; Visualizar las relaciones de causa – efecto; Mostrar las interrelaciones entre los problemas

2. COMO CONSTRUIR EL ÁRBOL DE PROBLEMAS Formular el problema (percibido por los involucrados) como un estado indeseado. Identificar únicamente los problemas existentes (percibidos por los involucrados) -no los posibles o potenciales Un problema no es la ausencia de una solución - es un estado existente indeseado. ◦ Ejemplos:  Incorrecto: No hay becas suficientes para Hogares Estudiantiles.  Correcto: Hay estudiantes que radican en localidades alejadas al centro escolar.  Incorrecto: No existe alcantarillado en la localidad.  Correcto: Existen fosas sépticas en malas condiciones.  Incorrecto: Falta de programas de educación inicial.  Correcto: Bajo rendimiento de los niños y niñas en los primeros años de educación primaria.

2. COMO CONSTRUIR EL ÁRBOL DE PROBLEMAS Identificar los elementos del problema que se está analizando, separando entre Problema Central, Efectos y Causas. Dibujar la relación entre los elementos del problema, mediante flechas que vayan desde las causas a los efectos inmediatos. Revisar el esquema completo y verificar su validez e integridad a través de una lectura vertical ascendente.

ÚLTIMO ELEMENTO DE DESAGREGACIÓN 2 ° Nivel 2 ° Nivel 2 ° Nivel 2 ° Nivel EFECTOS EFECTOS EFECTOS EFECTOS EFECTOS 1 er. Nivel 1 er. Nivel 1 er. Nivel 1 er. Nivel EFECTOS EFECTOS EFECTOS EFECTOS 1. PROBLEMA ELEGIDO 1 er. Nivel 1 er. Nivel 1 er. Nivel1 er. Nivel CAUSAS CAUSAS CAUSAS CAUSASCAUSAS2 ° Nivel 2 ° Nivel 2 ° Nivel 2 ° NivelCAUSAS CAUSAS CAUSAS CAUSAS

Ejemplo de Árbol del BAJA CALIDA DE VIDA Problema EMPOBRECIMIENTO FAMILIAR GASTO DESPIDO Efectos ELEVADO ALTO COSTO FAMILIAR DE ATENCION BAJO EN SALUD RENDIMIENTO TRATAMIENTO ALTA TASA DE ALTA TASA DE ALTA TASA DE MÉDICO INASISITENCIA MORTALIDAD MORBILIDAD PERMANENTE LABORAL Problema ALTO ÍNDICE DE ENFERMEDADES CRÓNICODEGENERATIVAS CONSUMO ANTECEDENTESSTRESS ADICCIONES SEDENTARISMO EXCESIVO DE FAMILIARES CARBOHIDRAT Causas OS, GRASAS Y AZUCARES BAJO NIVEL DE DEPENDENCIA ACTIVIDAD EXCESIVA DE LAS ALCOHOLISMO TABAQUISMO MALOS HERRAMIENTAS HÁBITOS FÍSICA TECNOLOGICAS ALIMENTICIOS

3. EL ÁRBOL DE OBJETIVOS Formular todas las condiciones negativas que aparecieron en el árbol de problemas en forma de condiciones positivas que son:  deseadas y  realizables en la práctica El Problema se convierte en Situación Deseada; las Causa en Medios; y los Efectos en Fines Examinar las relaciones “medios-fines” establecidas y asegurar la validez e integridad del esquema.

3. EL ÁRBOL DE OBJETIVOS Si es necesario:  modificar las formulaciones;  agregar nuevos objetivos si éstos son relevantes para alcanzar el objetivo propuesto en el nivel inmediato superior;  eliminar objetivos que no sean efectivos o necesarios. Establecer las posibles soluciones para alcanzar estos objetivos. Seleccionar la mejor alternativa o estrategia de solución.

Ejemplo de Árbol de CALIDA DE VIDA MEJORADA Objetivos MEJRAMIENTO ECONOMICO GASTO TRABAJO Fines PERMANENTE COSTO FAMILIAR MODERADO RAZONABLE DE ATENCION EN SALUD ALTO RENDIMIENTO TRATAMIENTO BAJA TASA DE TASA DE BAJA TASA DE MÉDICO INASISITENCIA MORBILIDAD MORTALIDAD ESPORÀDICO LABORAL DISMINUÌDA Situación BAJO INDICE DE ENFERMEDADES CRONICO DEGENERATIVAS deseada NIVEL DE BAJO INDICE DE BAJO CONSUMO STRESS ADICCIONES DE VIDA ACTIVADISMINUIDO CARBOHIDRATOS, GRASAS Y AZUCARES NIVEL DE ACTIVIDAD RAZONABLE DEPENDENCIA Medios ALCOHOLISMO TABAQUISMO FÍSICA DE LAS BUENOS DISMINUIDO DISMINUIDO INCREMENTADO HERRAMIENTAS HÁBITOS ALIMENTICIOS TECNOLOGICAS

4.Responsabilidades institucionales En el árbol de objetivos se debe asignar cada casilla de los Medios una institución responsable. En algunos casos, esto obliga a modificar el árbol. ◦ Por ejemplo, si hay prevista una campaña de educación en higiene y resulta que de los niños se encarga Educación y de los mayores se encarga Salud, habrá que poner dos casillas diferentes

4.Responsabilidades institucionales Las responsabilidades asignadas deben consensuarse con las instituciones involucradas. Los eventuales conflictos interinstitucionales deben resolverse con claridad. En el paso siguiente, la institución responsable del programa o proyecto en cuestión, contará con su propia Matriz de Marco Lógico que expresa el contexto de su participación.

Ejemplo: Identificar accionesPara cada base del árbol de objetivos se busca creativamente al menos una acción que permita lograr el medio. NIVEL DE TABAQUISMO NIVEL DE ACTIVIDAD STRESS ALCOHOLISMO BUENOS HABITOS DISMINUIDO FISICA DISMINUIDO DISMINUIDO ALIMIMENTICIOS INCREMENTADO PROMOCION DE PROMOCION DE ESPACIOS LOS SERVICIOS DE LOS SERVICIOS DE DEPORTIVOS CURSO DE ASOCIACIONES ASOCIACIONES HABILITADOS MANEJO CIVILES PARA EL CIVILES PARA EL DEL STRESS MANEJO DEL MANEJO DE LAS ALCOHOLISMO ADICIONES CONSTRUCCION DE CURSOS DE ESPACIOS EDUCACION DEPORTIVOS NUTRICIONAL PROMOCION MENSAJES MASIVOS MENSAJES MASIVOS DE CLASES Y DE TECNICAS CONCIENTIZACIÒN PARTICIPACION DE CONCIENTIZACIÒN DE RELAJACION ACTIVA EN EVENTOS DEPORTIVOS GRATUITOS

5. Transferencia desde el Árbol a la Matriz Para realizar la transferencia, se eligen todos aquellos bienes y servicios, así como las acciones correspondientes, a la institución. Para esa institución, dada su naturaleza, se elige un Fin dentro de la parte pertinente del Árbol, y se transfiere a la Matriz a la Primera columna, Primera fila.

Transferencia desde el Árbol a la Matriz El contenido de las casillas de Medios del árbol que corresponden a la institución, se traspasan a la Primera Columna de la matriz, colocando los que son Productos o resultados entregables, en la fila de los Componentes y lo que son medios para obtener esos entregables, en la fila de las Actividades. El contenido de las casillas de Medios del árbol que NO corresponden a la institución, se traspasan a la cuarta columna de la matriz, identificando a la institución que es responsable de ellos.

CALIDA DE VIDA MEJORADA MEJRAMIENTO ECONOMICO TRABAJO GASTO PERMANENTE FAMILIAR COSTO MODERADO RAZONABLE DE ATENCION EN SALUD Fin ALTO RENDIMIENTO TRATAMIENTO BAJA TASA DE TASA DE BAJA TASA DE MÉDICO INASISITENCIA MORBILIDAD MORTALIDAD ESPORÀDICO LABORAL DISMINUÌDA Propósito BAJO INDICE DE ENFERMEDADES CRONICO DEGENERATIVAS NIVEL DE BAJO INDICE DE BAJO CONSUMO STRESS ADICCIONES DE VIDA ACTIVA CARBOHIDRATOS, DISMINUIDO GRASAS Y Compo- AZUCARES nentes NIVEL DE RAZONABLE ACTIVIDAD DEPENDENCIA ALCOHOLISMO TABAQUISMO FÍSICA DE LAS BUENOS DISMINUIDO DISMINUIDO INCREMENTADO HERRAMIENTAS HÁBITOS ALIMENTICIOS TECNOLOGICAS ESPACIOS PROMOCION DECURSO DE MANEJO LOS SERVICIOS DE PROMOCION DE LOS SERVICIOS DEPORTIVOS HABILITADOS Activi- DE DEL STRESS ASOCIACIONES CIVILES PARA ASOCIACIONES CIVILES PARA dades EL MANEJO DEL CONSTRUCCION EL MANEJO DE DE ESPACIOS ALCOHOLISMO LAS ADICIONES CURSOS DE DEPORTIVOS EDUCACION NUTRICIONAL PROMOCION CLASES Y DE MENSAJES PARTICIPACION MENSAJES TECNICAS MASIVOS DE ACTIVA EN MASIVOS DE EVENTOS DE CONCIENTIZACIÒN CONCIENTIZACIÒN DEPORTIVOS RELAJACION GRATUITOS

IDENTIFICACIÓN DEL FIN OBJETIVO Objetivo Objetivo Objetivo Objetivo Estratégico Estratégico Estratégico EstratégicoESTRATÉGICO del del del del DEL PED PED PED PED PED Contribuyen al logro de OBJETIVO OBJETIVO OBJETIVO ESTRATÉGICO SECTORIAL 2 SECTORIAL 3 SECTORIAL 1 Contribuyen al logro de OBJETIVO OBJETIVO OBJETIVO ESTRATÉGICO DE ESTRATÉGICO DE ESTRATÉGICO DE LA DEPENDENCIA LA DEPENDENCIA LA DEPENDENCIA Objetivo estratégico de la dependencia

El Propósito se puede definir de dos maneras distintas:• Como proyección del • Como especificación de impacto inmediato que la demanda social: la debiera producir en la solución a un problema población beneficiaria específico de una la disposición de los población, que está bienes y servicios que pendiente antes del efectivamente genere el programa, y que programa. debería ser resuelto por vía de la acción del programa. PROYECCIÓN DEL IMPACTO INMEDIATO DEMANDA SOCIAL

¿CÓMO DEFINIR PROPÓSITO? DEL PROBLEMA A LA SOLUCIÓN¿Qué observamos?

¿A QUÉ PROBLEMA RESPONDE EL PROGRAMA? DEL PROBLEMA A LA SOLUCIÓNCabe destacar que un problema no es la ausencia de unasolución.Por ejemplo, si la pérdida de cosecha se define como unproblema de “falta de plaguicidas”, esta definición sugiere quela solución es conseguir el plaguicida.Esta forma de análisis es incorrecta porque limita la búsquedacreativa de otras posibles soluciones.Es decir, se excluyen otras posibles e importantes alternativas,como el control orgánico o la prevención de plagas.En este caso una mejor definición del problema sería: “perdidade producción por existencia de plagas”.

PLANTEAR EL PROBLEMAOtros ejemplos ilustrativos son los siguientes:Incorrecto: No hay becas suficientes para Hogares Estudiantiles.Correcto: Hay estudiantes que radican en localidades alejadas al centro escolar.Incorrecto: Falta de programas de educación inicial.Correcto: Bajo rendimiento de los niños y niñas en los primeros años de educaciónprimaria.

PLANTEAR EL PROBLEMAExisten diversas formas de identificar problemas, siendo el más usado el métodoparticipativo de “lluvia de ideas” o lluvia de problemas para el caso, que permite arribara un registro de la situación, esto es, un listado simple de los principales problemas queaquejan a la población objetivo.Para determinar el problema central deben tomarse en cuenta las siguientesrecomendaciones:•Plantear únicamente los problemas más importantes del contexto bajo análisis.• Elegir el problema central, sobre la base de criterios como la magnitud y la gravedaddel problema y la percepción que tienen los propios beneficiarios potenciales delprograma.•El problema central es un hecho o situación real, y no un documento.•El problema central no es la ausencia de una solución.•El problema central es verdadero, es decir, que existe evidencia empírica y suimportancia puede ser demostrada estadísticamente.

PLANTEAR LA SOLUCIÓNUna vez identificado el PROBLEMA y focalizados los BENEFICIARIOS, se PLANTEA LA SOLUCIÓN , esto es, el PROPÓSITO DEL PROGRAMAEl PROBLEMA CENTRAL se convierte en una SITUACIÓN DESEADA

PLANTEAR LA SOLUCIÓNEl PROBLEMA CENTRAL se convierte en una SITUACIÓN DESEADA

LA PROGRAMACIÓN A TRAVÉS DE LA MATRIZ DEL MARCO LÓGICO Ámbitos de Desempeño en la Indicadores de Fuentes de Matriz del marco Evaluación del Información Supuestos Desempeño y Medios de Lógico: Verificación Resumen Narrativo del PROGRAMA FIN (Objetivo Indicadores Estratégico) EstratégicosSITUACIÓN Propósito (Objetivo Indicadores EstratégicosDESEADA del programa) Componentes Indicadores Estratégicos e (Bienes y Servicios) Indicadores de Gestión Actividades Indicadores de (Tareas y acciones) Gestión

LA PROGRAMACIÓN A TRAVÉS DE LA MATRIZ DEL MARCO LÓGICOPropósito (Resultado intermedio):Es el resultado directo a lograr en la población objetivo dado el usode los componentes……es la aportación específica a la solución del problema.Cada programa tiene un solo Propósito Población Objetivo-EJEMPLO DE PROPÓSITO: Las profesoras indígenas aplican prácticaspedagógicas mejoradas…SUJETO…………….VERBO………………………………COMPLEMENTO…..BENEFICIARIOS…. ACCIÓN OBSERVABLE A LOGRAR…FACTOR RELEVANTE A MEDIR

LA PROGRAMACIÓN A TRAVÉS DE LA MATRIZ DEL MARCO LÓGICO Ámbitos de Desempeño en la Indicadores de Fuentes de Matriz del marco Evaluación del Información Supuestos Desempeño y Medios de Lógico: Verificación Resumen Narrativo del PROGRAMA FIN (Objetivo Indicadores Estratégico) Estratégicos Propósito (Objetivo Indicadores Estratégicos del programa) Componentes Indicadores Estratégicos ePRODUCTOS (Bienes y Servicios) Indicadores de Gestión Actividades Indicadores de (Tareas y acciones) Gestión

LA PROGRAMACIÓN A TRAVÉS DE LA MATRIZ DEL MARCO LÓGICOComponentes:Bienes y/o servicios públicos producidos y entregados por elprograma para cumplir con su propósito. Está dirigido albeneficiario QUE DE MANERA DIRECTA UTILIZA LOS COMPONENTES- BECAS ESCOLARES- SUBSIDIOS PARA LA VIVIENDA-FONDO DE APOYO A MIPYMES-VACUNAS CONTRA LA POLIOMIELÍTIS APLICADAS-CAMINOS RURALES CONSTRUÍDOS

LA PROGRAMACIÓN A TRAVÉS DE LA MATRIZ DEL MARCO LÓGICO Ámbitos de Desempeño en la Indicadores de Fuentes de Matriz del marco Evaluación del Información Supuestos Desempeño y Medios de Lógico: Verificación Resumen Narrativo del PROGRAMA FIN (Objetivo Indicadores Estratégico) Estratégicos Propósito (Objetivo Indicadores Estratégicos del programa) Componentes Indicadores Estratégicos e (Bienes y Servicios) Indicadores de GestiónGESTIÓN Actividades Indicadores de (Tareas y acciones) Gestión

LA PROGRAMACIÓN A TRAVÉS DE LA MATRIZ DEL MARCO LÓGICOActividades:Actividades vinculadas a la producción de bienes y servicios.Corresponden a las necesarias para generar los componentes delprograma: procedimientos de compra licitaciones procesos tecnológicos administración financiera-CONVENIOS DE PARTICIPACIÓN INTER-SECTORIALES FIRMADOS.-ESTUDIOS DE SUELO REALIZADOS BAJO ESPECIFICACIONES TÉCNICAS.

EJ: PROGRAMA DE SALUD Alimentación Componentes Propósito Consultas (Resultado Intermedio) Vacunación Atención médica Controles Fin Actividades (Resultado Final)Actividades Actividades Recursos eActividades Actividades Insumos

LA LECTURA VERTICAL ASCENDENTE Ámbitos deLógica Vertical Desempeño en la Matriz del marcoSe debe verificar, a Lógico: Resumen Narrativo través de una del PROGRAMA FIN (Objetivo lectura ascendente, Estratégico) que existe Propósito (Objetivo del programa) correspondencia Componentes lógica entre los (Bienes y Servicios) Actividades objetivos (Tareas y acciones)

LA MATRIZ DE INDICADORESEl objetivo de los indicadores de desempeño en el ámbito público, es medir y monitorear las acciones en la generación de productos y servicios, y evaluar el desempeño de tales acciones, atendiendo a: La actuación pública en la generación de productos y servicios. Al desempeño de dichas actuaciones, en las dimensiones de eficiencia, eficacia, calidad y economía.

LA MATRIZ DE INDICADORESEn la actividad pública o en la privada, el propósito prevaleciente es:seguir y evaluar los resultados de las acciones para asegurar elcumplimiento de objetivos.El seguimiento y evaluación de las actividades, ofrece un medio paraaprender de la experiencia, mejorar la prestación de bienes y servicios,planificar y asignar recursos, y demostrar resultados. Es una herramienta que entrega información cuantitativa respecto del logro o resultado de los objetivos del programa, cubriendo aspectos cuantitativos o cualitativos qué sirve para TOMAR DECISIONES

LA MATRIZ DE INDICADORES• Son herramientas de gestión que proveen un valor de referencia a partir del cual se puede establecer una comparación entre las metas planeadas y el desempeño logrado• Un indicador de desempeño entrega información cuantitativa respecto del logro o resultado de los objetivos del programa• Los indicadores de desempeño son medidas que describen cuán bien se están desarrollando los objetivos de un programa, a qué costo y con qué nivel de calidad

LA MATRIZ DE INDICADORESmedir:InsumosProcesos evaluar:Productos y servicios El impacto de laResultados y efectos de actividad pública en ellos proyectos, programas y cumplimiento deestrategias de desarrollo. objetivos Representa un medio sencillo y fiable para medir logros, cambios, avances y resultados obtenidos.

LA MATRIZ DE INDICADORES MEDIR EVALUAR • La segunda clasificación está• La primera clasificación se refiere asociada al juicio que se realiza una a los instrumentos de medición vez finalizada la intervención, en de las principales variables donde las preguntas que intenta asociadas al cumplimiento de los responder son: objetivos, e intenta responder a • ¿En qué medida se cumplieron los preguntas como: objetivos? • ¿Cuál es el nivel de satisfacción de la• ¿Cuántos insumos se utilizaron? calidad percibida por los usuarios?• ¿Cuántos productos y servicios • ¿Cuán oportunamente llegó el se entregaron? servicio? • ¿Qué cambios se observan en la• ¿Cuáles son los efectos finales población intervenida? logrados?

TIPOS DE INDICADORES DE DESEMPEÑOESTRATÉGICOSMiden el grado de cumplimiento de los objetivos delas políticas públicas y de los programaspresupuestarios; y contribuyen a corregir o fortalecerlas estrategias y la orientación de los recursos.DE GESTIÓNMiden el avance y logro en procesos y actividades, esdecir, sobre la forma en que los bienes y serviciospúblicos son generados y entregados.

DIMENSIONES DE LOS INDICADORES DE DESEMPEÑOi) Eficacia: mide el grado de cumplimiento de los objetivos de los programas;ii) Eficiencia: mide la relación entre los productos y servicios generados respecto a los insumos o recursos utilizados;iii) Economía: mide la capacidad de gestión de los programas, a efecto de ejercer adecuadamente los recursos financieros; yiv) Calidad: mide los atributos, propiedades o características que deben tener los bienes y servicios para satisfacer los objetivos de los programas.

Clasificación de los indicadores en los distintos niveles de la Matriz del Marco Lógico Fig. No. 11 Relación entre las dimensiones de evaluación y el nivel de desempeño a medir FIN Cómo En algunos E contribuye el casos, EFICACIA eficiencia, S Indicadores de programa al calidad o T logro del FIN impacto economía R PROPÓSITO Impacto A generado al En ciertos EFICACIA Y casos, calidad o T término de la Indicadores de EFICIENCIA economía É ejecución del resultado G programa intermedio I C COMPONENTES Bienes y O En ciertos Indicadores de servicios EFICIENCIA S producidos por casos, eficacia resultado en la Y CALIDAD o economía el programa entrega de bienes G y servicios E ACTIVIDADES Tareas o S acciones ECONOMÍA T realizadas para Procesos; Y I producir y Indicadores de EFICIENCIA Ó entregar cada gestión componente N Fuente: Revista INDETEC Federalismo Hacendario No. 152-Vol. 1 -2008.

Elementos que integran la matriz de indicadores1. Revisar el Resumen Narrativo de la MI2. Establecer los Factores Relevantes a medir3. Proponer Indicadores para cada factor relevante (variable dependiente).4. Validar técnicamente los indicadores propuestos5. Construir las Fórmulas para cada indicador6. Establecer Fuentes de Información, Medios de Verificación y definir Indicadores factibles de medir7. Establecer Línea base y Metas.8. Establecer Frecuencia de medición (seguimiento)9. Monitorear y Evaluar los Resultados10. Informar los Resultados

FORMATO BASE: MATRIZ DE INDICADORES MATRIZ DE INDICADORES INDICADORES RESUMEN FUENTES DE NARRATIVO INFORMACIÓN Y MEDIOS SUPUESTOS INDICADOR FORMULA FRECUENCIA (Objetivos) DE VERIFICACIÓN FIN OBJETIVO ESTRATÉGICO SECTORIAL PROPOSITO SITUACIÓN DESEADA(OBJETIVO DEL PROGRAMA) COMPONENTES C1 PRODUCTOS: BIENES T SERVICIOS QUE RECIBE EL C2 BENENFICIARIO DEL PROGRAMA C3 C1.1 C1.2 ACTIVIDADESGESTIÓN DE ACTIVIDADES C1.3AGRUPADAS EN PROCESOS C2.1 QUE SON RELEVANTES PARA CONSEGUIR C2.2 PRODUCIR LOS BIENES Y SERVICIOS A ENTREGAR A C2.3 LOS BENEFICIARIOS DEL PROGRAMA C3.1 C3.2 C3.3

5. Requerimientos Mínimos de Ajuste a Legislación Estatal Implementación del Presupuesto Basado en Resultados ORGANISMO PÚBLICO DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL

NUEVAS TENDENCIAS PRESUPUESTALES PARA MEJORAR LACALIDAD DEL GASTO o Nuevas Reglas fiscales o Marco presupuestario Plurianual o Adopción total o parcial del criterio de devengo o Preocupación por las eficiencia o Presupuestación con enfoque a resultados o El rol del Legislativo en el proceso presupuestario o Énfasis en la transparencia o Participación ciudadana (presupuestos participativos)

REFORMAS PRESUPUESTARIAS PARA LA OPTIMIZACION DELGASTO Convenios de Reglas Macro Desempeño FiscalesEvaluación de PresupuestosResultados Plurianuales Autoridades Políticas Responsables Modernización Secretarías de Finanzas de Estado Presupuestaria SociedadContabilidad y PlaneaciónGestión de EstratégicaDevengados Desarrollo Institucional

¿QUÉ SE REQUIERE PARA LA INSTRUMENTACIÓN DELPRESUPUESTO PARA RESULTADOS?  Alinear programas y sus asignaciones a través del ciclo planeación – programación – presupuestación – ejercicio – control – seguimiento – evaluación – rendición de cuentas  Establecer metas en las actividades y programas presupuestarios, e indicadores de desempeño  Asignar un nivel de recursos compatibles con las metas  Construir información y datos sobre el desempeño  Considerar un nuevo modelo para la asignación de recursos, mediante la evaluación de los resultados de los programas; y  Implementar evaluaciones regulares o especiales, acordes con las necesidades específicas de cada uno de los programas

BASES NORMATIVAS PARA AVANZAR EN INSTRUMENTACIÓNDEL PBR  Para cumplir con la estas nuevas tendencias para la optimización del gasto se considera conveniente la adopción del Presupuesto basado en Resultados  Las entidades federativas han realizado esfuerzos para adecuar su proceso presupuestario a este modelo  Se ha observado la necesidad de sentar las bases jurídicas y normativas que les permitan a los gobiernos continuar avanzando en la instrumentación del presupuesto basado en resultados

OBJETIVOQue los gobiernos de las entidades cuentencon los sustentos jurídico-normativos paradesarrollar e institucionalizar lasmetodologías, herramientas y los procesosnecesarios en todo el ciclo presupuestariopara avanzar en la Instrumentación delPresupuesto basado en Resultados

EL CICLO PRESUPUESTARIO Y SU MARCO NORMATIVO Ley de Transparencia y Acceso al a Planeación Ley de Planeación Información Rendición de Cuentas Programación Ley (es) de¿Ley de Constitución Política PresupuestoEvaluación? Ley Orgánica de la Gasto Público Administración PúblicaReglamentos EvaluaciónManuales PresupuestaciónLineamientos ReglamentosLey de Control ManualesResponsabilidades de Ejercicio Lineamientoslos Servidores Públicos Ley(es) relativa(s) a la Contabilidad Gubernamental

ConstituciónPolítica de laEntidad •Que establezca que la administración de los recursos se realice con EFICIENCIA, EFICACIA, CALIDAD, ECONOMÍA, TRANSPARENCIA, en concordancia con lo establecido en el art. 134 Constitucional •Que establezca que los RESULTADOS del ejercicio de los recursos sean EVALUADOS •Que establezca que la administración pública se basará en un enfoque o modelo de Gestión para Resultados (Exposición de motivos Reforma Constitucional de gasto, armonización transparencia y rendición de cuentas) •Instancia Técnica Evaluadora de resultados del gasto ejercido a través programas y políticas públicos

Ley Orgánica de la Administración Pública•Que establezca las bases institucionales para la administraciónpública de acuerdo con el modelo de Gestión para Resultados•Que defina las responsabilidades de los distintas dependencias encuanto a la presupuestación basada en resultados, y el sistema demonitoreo y evaluación del desempeño•Que contemple la creación/designación de la Instancia Técnica parale Evaluación de Resultados y sus responsabilidades

PLANEACIÓNLEY DE PLANEACIÓN •Orientarla al Modelo de Gestión para Resultados •Que establezca que la Planeación debe de articularse con el con las demás etapas del ciclo presupuestario, incluyendo la evaluación de resultados, y cómo se realizará dicha articulación •Que exprese el Modelo de Planeación para el Desarrollo definido y sus características • Que asegure la participación de la sociedad organizada en el proceso de planeación • Que establezca los distintos enfoques de la planeación y que establezca los niveles en que ésta tiene que ser realizada, •Que determine qué dependencia(s) o unidad(es) son responsables de la planeación en el estado MANUAL DE PLANEACIÓN Plasmar la metodología para la planeación con enfoque de resultados en un Manual y difundirlo entre todas las áreas gubernamentales responsables de realizar la planeación

PROGRAMACIÓN : Ley de Presupuesto y Gasto Manual de Programación Público y su Reglamento: •Institucionalizar el proceso de programación y losQue establezca los fundamentos para: criterios para formular o reformular programas• La presupuestación por Programas presupuestarios en un documento.Presupuestarios •Formulación programas presupuestarios a través de la Metodología de Marco Lógico (en su caso) con sus•La identificación de los objetivos de los Programas distintas herramientas análisis de involucrados,Presupuestarios arboles de problemas y objetivos, matriz de marco•La generación de indicadores de desempeño lógico.vinculados a los objetivos. •Que describa cómo se aplica la Metodología de•Los mecanismos y procedimientos para determinar Marco Lógico (en su caso) a los programas yael costo de los Programas Presupuestarios a través definidos previamente.de sus componentes y actividades, y en función de •Que describa como se programan las acciones y tareas de gobierno que no se consideran unlas metas como parámetro clave en la Programa Presupuestarios.presupuestación •Debe describir los mecanismos de articulación entre•La vinculación de los Objetivos de los Programas la programación y la planeación para el desarrollo.Presupuestarios y su costo con las distintas . Objetivos de losclasificaciones del gasto programas Indicadores Metas•La metodología para desarrollar los indicadores presupuestariosvinculados a los objetivos Fin Propósito Matriz de Componentes Indicadores Actividades

PRESUPUESTACIÓN :Ley de Presupuesto y Gasto MANUAL DE PRESUPUESTACIÓN •Documento guía para la definición de la clave programático-Público y su Reglamento: presupuestal y contable, y para el llenado de los formatos conforme a las bases y criterios establecidos para el nuevo Que establezca los fundamentos para: modelo de programación y presupuestación. • Nueva estructura programática-presupuestal y su •Describir los procedimiento y los mecanismos institucionales vinculación con las claves contables armonizadas para las adecuaciones o cambios en las asignaciones presupuestarias derivadas de los resultados de la evaluación (CONAC) en sus distintos niveles (de impacto, de resultados, de gestión •Redefinición de los tiempos para el proceso de etc.) PROGRAMA OPERATIVO ANUAL 2012 programación-presupuestación que consideran los DEPENDENCIA (clave y nombre) Estructura Programática Clasificador Funcional Alineación al PED nuevos procesos necesarios para la Tipo de Programa: Finalidad: Eje: instrumentación del PbR Programa: Proyecto Función: Subfunción: Objetivo Estrategico General: Objetivo Estrategico Específico: •Redefinición o fortalecimiento de los mecanismos F.F.: Municipal Estrategia: Estatal: de coordinación interinstitucional para la Federal : Otro: Línea de Acción: programación y la presupuestaciónFin: Propósito: •Normar las distinciones o cambios en lasFIN Tipo: Tipo: Periodicidad: Periodicidad: Fórmula: Fórmula: Línea Base: Línea Base: Meta: Meta: asignaciones presupuestarias derivadas de los PROPÓSITO CALENDARIZACIÓN DE METAS CALENDARIZACIÓN FINANCIERA resultados de la evaluación en sus distintos niveles COMPONENTE METAS COSTO BENEFICIARIOS (Unidades de Medida) (Pesos) UNIDAD S ACTIVIDADES Cantidad Valor RESPONSABLE (entregables) U. de M. Acum. Ene - Mar Abr - Jun Jul - Sept Oct - Dic Pesos Ene - Mar Abr - Jun Jul - Sept Oct - Dic TIPO TOTAL ETNIA H M (Meta) Inicial (de impacto, de resultados, de gestión etc.) COMPONENTE 1 0.00 0 •Entre otros aspectos… ACTIVIDAD 1 0.00 0 ACTIVIDAD 2 0.00 0 COMPONENTE 2 0.00 0 ACTIVIDAD 1 0.00 0 ACTIVIDAD 2 0.00 0 Total del Programa $ - OBSERVACIONES NOMBRE Y FIRMA DEL FUNCIONARIO RESPONSABLE NOMBRE Y FIRMA DEL TITULAR FECHA DEL POA-bR DE LA DEPENDENCIA O ENTIDAD

EVALUACIÓN : •Sustento legal a la Instancia Técnica evaluadora de RESULTADOS del ejercicio del gasto a través de programas públicos •Sustento legal y normativo para • Constitución un Sistema de Evaluación del Desempeño •Ley de Planeación •Sustento legal y normativo para •Ley de Presupuesto y un Programa Anual de Evaluación Gasto de •¿Ley de Evaluación? • Decretos •Lineamientos

Transparencia y Rendición de Cuentas Ley de Transparencia y Acceso a la Información Establecer las bases para la transparencia y la rendición de cuentas de la información derivada de la evaluación de resultados de los programas públicos

Instituto para el Desarrollo Técnico de las Haciendas PúblicasTrabajamos por el desarrollo integral y permanente de las haciendas públicas de MÉXICO. Mtro. Alain Izquierdo Reyes aizquierdor@indetec.gob.mx Lerdo de Tejada 2469 , Col. Arcos Sur Guadalajara, Jalisco. C.P. 44500 T. (33) 36 69 55 50 al 59 www.indetec.gob.mx ORGANISMO PÚBLICO DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL

GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

by Portal Guerrero on Jul 18, 2012

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