Your SlideShare is downloading. ×
  • Like
กรอบงบประมาณรายจ่ายระยะปานกลาง(ปรับปรุง)
Upcoming SlideShare
Loading in...5
×

Thanks for flagging this SlideShare!

Oops! An error has occurred.

×

Now you can save presentations on your phone or tablet

Available for both IPhone and Android

Text the download link to your phone

Standard text messaging rates apply

กรอบงบประมาณรายจ่ายระยะปานกลาง(ปรับปรุง)

  • 4,859 views
Published

 

  • Full Name Full Name Comment goes here.
    Are you sure you want to
    Your message goes here
    Be the first to comment
No Downloads

Views

Total Views
4,859
On SlideShare
0
From Embeds
0
Number of Embeds
0

Actions

Shares
Downloads
62
Comments
0
Likes
1

Embeds 0

No embeds

Report content

Flagged as inappropriate Flag as inappropriate
Flag as inappropriate

Select your reason for flagging this presentation as inappropriate.

Cancel
    No notes for slide

Transcript

  • 1. กลุ่มที่ 3 สาขาวิทยบริการเฉลิมพระเกียรติ จังหวัดศรีสะเกษ
    กรอบงบประมาณรายจ่ายระยะปานกลาง(Medium Term Expenditure Framework : MTEF)
  • 2. หลักการและเหตุผล
    เป็นการปรับปรุงกระบวนการงบประมาณตามโครงการปฏิรูประบบบริหารราชการตามนโยบายรัฐบาล กำหนดไว้ในร่างพระราชบัญญัติ การงบประมาณ พ.ศ. 2502
  • 3. หลักการและเหตุผล
    ปีงบประมาณ พ.ศ. 2546 สำนักงบประมาณ จัดทำกรอบแนวคิด วิธีการ และหลักเกณฑ์การจัดทำกรอบงบประมาณรายจ่ายล่วงหน้าระยะปานกลาง เพื่อซักซ้อมความเข้าใจ และใช้ประกอบการจัดทำงบประมาณรายจ่ายประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2547 และปีถัดไป
  • 4. คำนิยาม
    การจัดทำกรอบงบประมาณรายจ่ายล่วงหน้า
    ระยะปานกลาง
    (Medium Term Expenditure Framework : MTEF)
     การจัดทำกรอบประมาณ การงบประมาณรายจ่ายล่วงหน้าระยะ 3-5 ปี แสดงภาพรวมของภาระงบประมาณที่จะเกิดขึ้นในอนาคต ภายใต้การดำเนินงานตามนโยบาย / ยุทธศาสตร์ที่ดำเนินการในปัจจุบัน
  • 5. ความสำคัญ/ประโยชน์ของการจัดทำ MTEF
    1. เพื่อควบคุมการเพิ่มขึ้นของรายจ่าย
    2. เพื่อกำหนดทางเลือกของการจัดสรรงบประมาณให้สอดคล้องกับลำดับความสำคัญ
    3. ทำให้เห็นงบประมาณจำเป็นต้องใช้ เพื่อให้เกิด ผลผลิต และผลลัพธ์ตามเป้าหมายภายใต้ระยะเวลาที่กำหนด
  • 6. ความสำคัญ/ประโยชน์ของการจัดทำ MTEF
    4. เพื่อเป็นพื้นฐานของการจัดทำงบประมาณรายจ่ายในแต่ละปี
    5. เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพในการปฏิบัติงานให้ดียิ่งขึ้น
  • 7. ระดับของการจัดทำ MTEF
    กรอบงบประมาณรายจ่ายล่วงหน้าระยะปานกลางระดับประเทศ (Top-down MTEF)
    ประมาณการภาวะเศรษฐกิจ 4 ปี
    ประมาณการรายได้และภาระหนี้ ปี 4 ปี
    นโยบายงบประมาณ (สมดุล/ขาดดุล/เกินดุล) 4 ปี
    นโยบายรัฐบาล / แผนพัฒนาเศรษฐกิจ / ทิศทางการจัดสรรงบประมาณ 4 ปี
  • 8. ระดับของการจัดทำ MTEF
    2. กรอบงบประมาณรายจ่ายล่วงหน้าระยะปานกลางระดับกระทรวง /หน่วยงาน (Bottom-up MTEF)
    2.1 MTEF ประกอบด้วย 2 ส่วน คือ
    งาน/โครงการ ผลผลิตตามนโยบายต่อเนื่อง และ
    งาน/โครงการ ผลผลิตตามนโยบายใหม่
  • 9. ระดับของการจัดทำ MTEF
    2. กรอบงบประมาณรายจ่ายล่วงหน้าระยะปานกลางระดับกระทรวง /หน่วยงาน (Bottom-up MTEF)
    2.2การวางแผน MTEF เป็นกระบวนการที่ต้องดำเนินการต่อเนื่องกันไป (Rolling Plan)
    2.3 MTEF ในปีถัดไปต้องทบทวนปรับตัวเลขประมาณการรายจ่ายล่วงหน้าในประเด็นหลัก เช่น ตัวชี้วัดทางเศรษฐกิจ ยุทธศาสตร์ นโยบาย
  • 10. บทบาทหน้าที่ของผู้ที่เกี่ยวข้อง
     คณะกรรมการการศึกษาขั้นพื้นฐาน
    1. กำหนดนโยบายและแผนพัฒนาของ
    สถานศึกษา
    2. ให้ความเห็นชอบแผนปฏิบัติการประจำปีของ
    สถานศึกษา
    3. ให้ความเห็นชอบในการจัดทำสาระหลักสูตร
    4. ระดมทรัพยากรเพื่อการศึกษา วิทยากร
    ภายนอก และภูมิปัญญาท้องถิ่น
  • 11. บทบาทหน้าที่ของผู้ที่เกี่ยวข้อง
     คณะกรรมการการศึกษาขั้นพื้นฐาน
    5. เสนอแนวทางและมีส่วนร่วมในการบริหาร
    จัดการด้านวิชาการ งบประมาณ บริหารงาน
    บุคคล และด้านการบริหารทั่วไปของถานศึกษา6. ส่งเสริมและสนับสนุนให้เด็กทุกคนในเขต
    บริการได้รับการศึกษาขั้นพื้นฐาน
  • 12. บทบาทหน้าที่ของผู้ที่เกี่ยวข้อง
     ผู้อำนวยการโรงเรียน
    1. สนับสนุนและร่วมกันจัดทำมาตรฐานคุณภาพการศึกษาของโรงเรียน
    2. กำหนดนโยบายโรงเรียนให้สนองนโยบายของกระทรวงศึกษาธิการ
    3. บริหารงานสารบรรณ งานบุคลากร งานการเงิน งานพัสดุให้เป็นไปตามระเบียบของทางราชการ
  • 13. บทบาทหน้าที่ของผู้ที่เกี่ยวข้อง
     ผู้อำนวยการโรงเรียน
    4. นิเทศ กำกับ ติดตาม การดำเนินการในการจัดการเรียนการสอน
    5. ส่งเสริมและสนับสนุนการจัดกิจกรรมที่เป็นประโยชน์
    6. ส่งเสริมและพัฒนาบุคลากรให้มีศักยภาพในงานที่รับผิดชอบและพัฒนาวิชาชีพ
  • 14. บทบาทหน้าที่ของผู้ที่เกี่ยวข้อง
     ผู้อำนวยการโรงเรียน
    7. เสริมสร้างขวัญและกำลังใจ บุคลากรในโรงเรียนในการปฏิบัติหน้าที่
    8. ติดต่อประสานงานกับชุมชนท้องถิ่น องค์กร
    ต่าง ๆ เพื่อประโยชน์ในการพัฒนาบริหารจัดการโรงเรียน
  • 15. บทบาทหน้าที่ของผู้ที่เกี่ยวข้อง
     ครู อาจารย์
    1. ปฏิบัติตามกฎหมาย ระเบียบ ข้อบังคับของราชการ รักษาจรรยาบรรณ มารยาทและวินัยตามระเบียบ ประเพณีครู
    2. ปฏิบัติตามเป้าหมาย นโยบาย แนวปฏิบัติที่
    ระบุไว้ในจุดเน้น และแผนยุทธศาสตร์ของธรรมนูญโรงเรียน ให้บังเกิดผล
  • 16. บทบาทหน้าที่ของผู้ที่เกี่ยวข้อง
     ครู อาจารย์
    3.พัฒนาตนให้เข้ากับการเปลี่ยนแปลง และการพัฒนาการเรียนการสอนแนวใหม่
    4. ติดตาม และประเมินผลนักเรียนอย่างต่อเนื่องโดยใช้เทคนิควิธีการที่หลากหลาย
    5. รายงานผลการเรียนของนักเรียน ต่อนักเรียน และผู้ปกครองด้วยความชัดเจน เที่ยงตรง
  • 17. บทบาทหน้าที่ของผู้ที่เกี่ยวข้อง
     ผู้ปกครอง
    1. ศึกษาทำความเข้าใจกฎหมาย ระเบียบ คำสั่ง ข้อบังคับของกระทรวง และของโรงเรียนให้เข้าใจ
    2. ร่วมมือกับโรงเรียน กวดขัน ควบคุมความประพฤติและพฤติกรรมการศึกษาเล่าเรียน ของนักเรียน
  • 18. บทบาทหน้าที่ของผู้ที่เกี่ยวข้อง
     ผู้ปกครอง
    3. ติดต่อกับโรงเรียนอย่างสม่ำเสมอ รับทราบความก้าวหน้า ปัญหา กับการศึกษาและความประพฤติของบุตรหลาน
    4. ให้ความร่วมมือและให้การสนับสนุนกิจกรรมที่โรงเรียนจัดขึ้น
  • 19. บทบาทหน้าที่ของผู้ที่เกี่ยวข้อง
     นักเรียน
    1. เคารพ เชื่อฟังบิดา มารดา และครู-อาจารย์
    2. มีระเบียบวินัยอันดีงาม เคารพต่อกฎหมาย ระเบียบข้อบังคับ และแนวปฏิบัติของบ้านเมืองและโรงเรียน
    3. ประพฤติตนให้เหมาะสมกับสภาพและวัย มีความสุภาพอ่อนโยน ทั้งกาย วาจา ใจ
  • 20. บทบาทหน้าที่ของผู้ที่เกี่ยวข้อง
     นักเรียน
    4. ตั้งใจศึกษาเล่าเรียน เคารพเชื่อฟัง และอยู่ในโอวาทอันดีของครู-อาจารย์
    5. ช่วยกันสร้างและรักษาชื่อเสียง เกียรติคุณของโรงเรียน
  • 21. หลักเกณฑ์ในการจัดทำ MTEF
     ส่วนราชการ รัฐวิสาหกิจ และหน่วยงานอื่นภาครัฐ ต้องจัดทำรายละเอียดประมาณการเป้าหมายผลผลิต ตัวชี้วัดผลผลิต และประมาณการรายจ่ายล่วงหน้า ทั้งส่วนที่เป็นนโยบายต่อเนื่อง (Existing Policy) และนโยบายใหม่ (New Policy)
  • 22. นโยบายต่อเนื่อง(Existing Policy)
    ความหมายของผลผลิตตามนโยบายต่อเนื่อง
     เป็นผลผลิตที่ได้รับงบประมาณรายจ่ายในปีงบประมาณ พ.ศ. 2547 และมีเหตุผลให้ต้องดำเนินการต่อเนื่องในปีงบประมาณ พ.ศ. 2554 – 2557 โดยทบทวนและปรับปรุงแผนที่จะดำเนินการต่อไปตามผลการดำเนินงานและสถานการณ์ปัจจุบัน
  • 23. นโยบายต่อเนื่อง(Existing Policy)
    แนวทางการจัดทำกรอบงบประมาณการรายจ่ายของผลผลิตตามนโยบายต่อเนื่อง
    1. เชื่อมความสัมพันธ์ของค่าใช้จ่ายกับผลผลิตที่ได้รับจัดสรร
    2. พิจารณาความเหมาะสมของการให้บริการและผลลัพธ์
  • 24. นโยบายต่อเนื่อง(Existing Policy)
    แนวทางการจัดทำกรอบงบประมาณการรายจ่ายของผลผลิตตามนโยบายต่อเนื่อง
    3. ปรับปรุงเป้าหมายผลผลิตให้เป็นไปตามนโยบายที่มีแผนรองรับชัดเจน
    4. ปรับปรุงประมาณการจากการทบทวนผลการดำเนินงาน และผลการบริหารด้านการเงินของหน่วยงาน รวมทั้งสถานการณ์ที่เปลี่ยนแปลงไป
  • 25. นโยบายใหม่(New Policy)
    ความหมายของผลผลิตตามนโยบายใหม่
     เป็นผลผลิตใหม่ในปีงบประมาณ
    พ.ศ. 2554 และมีผลต้องให้ดำเนินการต่อเนื่อง
    ในปีงบประมาณ พ.ศ. 2554 – 2557
  • 26. นโยบายใหม่(New Policy)
    แนวทางการจัดทำกรอบงบประมาณการรายจ่ายของผลผลิตตามนโยบายใหม่
    1. สอดคล้องกับยุทธศาสตร์การจัดสรรงบประมาณประจำปีงบประมาณ
    2. สอดคล้องกับเป้าหมายการให้บริการและยุทธศาสตร์ของกระทรวงในปีงบประมาณ
  • 27. นโยบายใหม่(New Policy)
    แนวทางการจัดทำกรอบงบประมาณการรายจ่ายของผลผลิตตามนโยบายใหม่
    3. สอดคล้องกับนโยบายใหม่ หรือได้รับความเห็นชอบจากคณะรัฐมนตรี
    4. สอดคล้องกับภารกิจของหน่วยงาน
  • 28. การคำนวณระดับงบประมาณรายจ่าย
    งบบุคลากร
    งบประมาณรายจ่ายที่มีวัตถุประสงค์ให้จ่ายแก่บุคลากรภาครัฐเป็นประจำเพื่อการบริหารงาน
    1. เงินเดือนและค่าจ้างประจำ
    2. ค่าจ้างชั่วคราว
    3. ค่าตอบแทนพนักงานราชการ
  • 29. การคำนวณระดับงบประมาณรายจ่าย
    งบดำเนินงาน
    งบประมาณรายจ่ายมีวัตถุประสงค์เพื่อการบริหารงานประจำและการดำเนินงานของหน่วยงานภาครัฐ ประมาณการค่าใช้จ่ายให้สอดคล้องกับผลผลิต
    1. ค่าตอบแทน ใช้สอยและวัสดุ
    2. ค่าสาธารณูปโภค
  • 30. การคำนวณระดับงบประมาณรายจ่าย
    งบลงทุน
    งบประมาณรายจ่ายที่มีวัตถุประสงค์ให้จ่ายเพื่อการลงทุน ซึ่งเป็นการจัดหาและเพิ่มพูนมูลค่าของทรัพย์สินถาวร ประมาณโดยใช้หลักประหยัด
    1. ค่าครุภัณฑ์
    2. ค่าที่ดิน
    3. ค่าสิ่งก่อสร้าง
  • 31. การคำนวณระดับงบประมาณรายจ่าย
    งบอุดหนุนทั่วไป
    งบประมาณรายจ่ายที่มีวัตถุประสงค์เพื่อการจ่ายเป็นค่าบำรุงหรือเพื่อช่วยเหลือ สนับสนุนการดำเนินงานของหน่วยงานอิสระตามรัฐธรรมนูญหรือหน่วยงานของรัฐ หรือกิจการอันเป็นสาธารณประโยชน์และรายจ่ายที่สำนักงบประมาณกำหนดให้จ่ายในงบรายจ่ายนี้
  • 32. การคำนวณระดับงบประมาณรายจ่าย
    งบอุดหนุนเฉพาะกิจ
    งบประมาณรายจ่ายที่มีวัตถุประสงค์เพื่อการจ่ายที่ไม่เข้าลักษณะประเภทงบรายจ่ายใดรายหนึ่งข้างต้นหรือรายจ่ายที่สำนักงบประมาณกำหนดให้ใช้จ่ายจากงบรายจ่ายนี้ โดยให้ประมาณการตามความจำเป็นอย่างแท้จริง
  • 33. การจัดทำกรอบงบประมาณรายจ่ายระยะปานกลาง(Medium Term Expenditure Framework) (MTEF)
  • 34. การวิเคราะห์สภาพแวดล้อม
    ของโรงเรียน
    สภาพแวดล้อมภายนอก
    สภาพแวดล้อมภายใน
    การประเมินสถานภาพ
    ของโรงเรียน
    Star, Question Mark, Dogs, Cash cows
    การจัดวางทิศทาง
    ของโรงเรียน
    การจัดทำกรอบประมาณการรายจ่ายล่างหน้าระยะปานกลาง (MTEF)
    วิสัยทัศน์, พันธกิจ
    เป้าประสงค์
    การจัดทำแผน
    ปฏิบัติการ
    ประจำปี
    - กลยุทธ์ระดับองค์กร
    • กลยุทธ์ระดับแผนงาน
    • 35. กลยุทธ์ระดับโครงการ
    • 36. ยกร่างและตรวจสอบ
    ทบทวนแผนกลยุทธ์
    -เผยแพร่ ประชาสัมพันธ์
    แผนกลยุทธ์
    การกำหนดกลยุทธ์
    ของโรงเรียน
    การปฏิบัติงาน
    ตามกลยุทธ์
    การปฏิบัติงานตามแผน
    การติดตามผล / การประเมินผล
    และผลสำเร็จของโรงเรียน
    การควบคุมเชิงกลยุทธ์
  • 37. เชื่อมโยงทรัพยากร (งบประมาณ)
    ผลผลิตและผลลัพธ์
    ระบบงบประมาณ
    แบบมุ่งเน้นผลงาน
    การวางแผนกลยุทธ์
    กรอบประมาณการรายจ่ายล่วงหน้าระยะปานกลาง MTEF
    การวางแผนงบประมาณ
    2 ประเภท
  • 38. ระดับองค์กร
    ระดับแผนงาน
    ผลผลิตและผลลัพธ์
    กลยุทธ์ของโรงเรียน
    กลยุทธ์ระดับองค์กร
    แผนงาน
    กลยุทธ์ระดับแผนงาน
    โครงการ
    กลยุทธ์ระดับโครงการ
    กิจกรรม
  • 39. ขั้นตอนการจัดทำ MTEF
    1. ประมาณการงบประมาณที่โรงเรียนได้รับจัดสรรจากรัฐ
    • ค่าใช้จ่ายรายบุคคล
    • 40. เงินงบประมาณของสถานศึกษา
  • เงินงบประมาณ
    1.งบบุคลากร
    หมายถึง งบประมาณรายจ่ายที่มีวัตถุประสงค์ให้จ่ายแก่บุคลากรภาครัฐเป็นประจำเพื่อการบริหารงาน
    เงินเดือนและค่าจ้างประจำ
    ค่าจ้างชั่วคราว
    ค่าตอบแทนพนักงานราชการ
    ตามอัตรากำลังที่มี เพิ่มประมาณ 5% ในแต่ละปี
  • 41. เงินงบประมาณ
    2.งบดำเนินงาน
    หมายถึง งบประมาณรายจ่ายที่มีวัตถุประสงค์เพื่อการบริหารงานประจำและการดำเนินงานของหน่วยงานภาครัฐ ประมาณการค่าใช้จ่ายให้สอดคล้องกับผลผลิต
    ค่าใช้จ่ายรายหัวนักเรียน
    ค่าตอบแทน ใช้สอยและวัสดุ
    ค่าสาธารณูปโภค
  • 42. เงินงบประมาณ
    3.งบลงทุน
    หมายถึง งบประมาณรายจ่ายที่มีวัตถุประสงค์ให้จ่ายเพื่อการลงทุน ซึ่งเป็นการจัดหาทรัพย์สินถาวร หรือเป็นการเพิ่มพูนมูลค่าของทรัพย์สินถาวร ให้ประมาณโดยใช้หลักประหยัด
    ค่าครุภัณฑ์
    ค่าที่ดิน
    ค่าสิ่งก่อสร้าง
  • 43. เงินงบประมาณ
    4.งบอุดหนุนทั่วไป
    หมายถึง งบประมาณรายจ่ายที่มีวัตถุประสงค์เพื่อการจ่ายเป็นค่าบำรุงหรือเพื่อช่วยเหลือ สนับสนุนการดำเนินงานของหน่วยงานอิสระตามรัฐธรรมนูญหรือหน่วยงานของรัฐ หรือกิจการอันเป็นสาธารณประโยชน์และรายจ่ายที่สำนักงบประมาณกำหนดให้จ่ายในงบรายจ่ายนี้
  • 44. ขั้นตอนการจัดทำ MTEF(ต่อ)
    2.ประมาณการรายได้ที่โรงเรียนได้รับจากเงินนอกงบประมาณ
    - เงินค่าธรรมเนียม
    - เงินผลประโยชน์ - เงินเบี้ยปรับ
    - เงินบริจาค - เงินรายได้อื่นๆ
  • 45. ตัวอย่างประมาณการรายรับของโรงเรียน
  • 46. ขั้นตอนการจัดทำ MTEF(ต่อ)
    3.กำหนดกรอบงบประมาณรายจ่ายล่วงหน้า 3 ปี
    • ปีงบประมาณปัจจุบัน 2553
    • 47. ปีที่ขอตั้งงบประมาณ 2554
    • 48. ปีที่คาดคะเนต่ออีก 3 ปี 2555 – 2557
  • การกำหนดกรอบงบประมาณรายจ่ายล่วงหน้า 3 ปี
    ประมาณการเงินงบประมาณ
    ที่จะได้รับล่วงหน้า 3 ปี
    ประมาณการเงินนอกงบประมาณ
    ที่จะได้รับล่วงหน้า 3 ปี
    กรอกงบประมาณรายจ่าย
    ระยะปานกลางของสถานศึกษา
    งบประมาณ
    ปีที่ผ่านมา
    งบประมาณ
    ปีปัจจุบัน
    งบประมาณ
    ปีที่ขอตั้ง
    ประมาณการ
    ล่วงหน้า 1 ปี
    ประมาณการ
    ล่วงหน้า 2 ปี
    ประมาณการ
    ล่วงหน้า 3 ปี
    การจัดทำแผนกลยุทธ์ การจัดทำกรอบงบประมาณรายจ่ายล่วงหน้าระยะปานกลางและแนวปฏิบัติเกี่ยวกับการบริหารการเงินในสถานศึกษา
  • 49. ขั้นตอนการจัดทำ MTEF (ต่อ)
    4.จัดลำดับความสำคัญของงาน/โครงการ
    และจัดทำงบประมาณรวมของแต่ละ
    งานโครงการให้พอดีกับกรอบวงเงินที่คาดคะเนไว้
  • 50. กรอบแผนงาน/โครงการ
  • 51. ขั้นตอนการจัดทำ MTEF (ต่อ)
    5. นำเสนอคณะกรรมการสถานศึกษา
    พิจารณาเห็นชอบและนำเสนอรายงาน
    เขตพื้นที่การศึกษา
  • 52. ขั้นตอนการจัดทำ MTEF (ต่อ)
    6. ปรับปรุง MTEF ทุกปี เพื่อให้การ
    จัดทำงบประมาณครอบคลุม
    3 ปีงบประมาณที่จะมาถึง ( Rolling Plan )
  • 53. ข้อควรคำนึงในการวางแผนงบประมาณของสถานศึกษา
    1.แผนงบประมาณต้องเชื่อมโยงกับ
    แผนกลยุทธ์และแผนปฎิบัติราชการ
    2.ยึดหลักการมีส่วนร่วม คำนึงถึงความโปร่งใสและตรวจสอบได้
  • 54. กลุ่มที่ 3 สาขาวิทยบริการเฉลิมพระเกียรติ จังหวัดศรีสะเกษ
    สวัสดีครับ