1. กลุ่มที่ 3 สาขาวิทยบริการเฉลิมพระเกียรติ จังหวัดศรีสะเกษ กรอบงบประมาณรายจ่ายระยะปานกลาง(Medium Term Expenditure Framework : MTEF)

2. หลักการและเหตุผล เป็นการปรับปรุงกระบวนการงบประมาณตามโครงการปฏิรูประบบบริหารราชการตามนโยบายรัฐบาล กำหนดไว้ในร่างพระราชบัญญัติ การงบประมาณ พ.ศ. 2502

3. หลักการและเหตุผล ปีงบประมาณ พ.ศ. 2546 สำนักงบประมาณ จัดทำกรอบแนวคิด วิธีการ และหลักเกณฑ์การจัดทำกรอบงบประมาณรายจ่ายล่วงหน้าระยะปานกลาง เพื่อซักซ้อมความเข้าใจ และใช้ประกอบการจัดทำงบประมาณรายจ่ายประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2547 และปีถัดไป

4. คำนิยาม การจัดทำกรอบงบประมาณรายจ่ายล่วงหน้า ระยะปานกลาง (Medium Term Expenditure Framework : MTEF)  การจัดทำกรอบประมาณ การงบประมาณรายจ่ายล่วงหน้าระยะ 3-5 ปี แสดงภาพรวมของภาระงบประมาณที่จะเกิดขึ้นในอนาคต ภายใต้การดำเนินงานตามนโยบาย / ยุทธศาสตร์ที่ดำเนินการในปัจจุบัน

5. ความสำคัญ/ประโยชน์ของการจัดทำ MTEF 1. เพื่อควบคุมการเพิ่มขึ้นของรายจ่าย 2. เพื่อกำหนดทางเลือกของการจัดสรรงบประมาณให้สอดคล้องกับลำดับความสำคัญ 3. ทำให้เห็นงบประมาณจำเป็นต้องใช้ เพื่อให้เกิด ผลผลิต และผลลัพธ์ตามเป้าหมายภายใต้ระยะเวลาที่กำหนด

6. ความสำคัญ/ประโยชน์ของการจัดทำ MTEF 4. เพื่อเป็นพื้นฐานของการจัดทำงบประมาณรายจ่ายในแต่ละปี 5. เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพในการปฏิบัติงานให้ดียิ่งขึ้น

7. ระดับของการจัดทำ MTEF กรอบงบประมาณรายจ่ายล่วงหน้าระยะปานกลางระดับประเทศ (Top-down MTEF) ประมาณการภาวะเศรษฐกิจ 4 ปี ประมาณการรายได้และภาระหนี้ ปี 4 ปี นโยบายงบประมาณ (สมดุล/ขาดดุล/เกินดุล) 4 ปี นโยบายรัฐบาล / แผนพัฒนาเศรษฐกิจ / ทิศทางการจัดสรรงบประมาณ 4 ปี

8. ระดับของการจัดทำ MTEF 2. กรอบงบประมาณรายจ่ายล่วงหน้าระยะปานกลางระดับกระทรวง /หน่วยงาน (Bottom-up MTEF) 2.1 MTEF ประกอบด้วย 2 ส่วน คือ งาน/โครงการ ผลผลิตตามนโยบายต่อเนื่อง และ งาน/โครงการ ผลผลิตตามนโยบายใหม่

9. ระดับของการจัดทำ MTEF 2. กรอบงบประมาณรายจ่ายล่วงหน้าระยะปานกลางระดับกระทรวง /หน่วยงาน (Bottom-up MTEF) 2.2การวางแผน MTEF เป็นกระบวนการที่ต้องดำเนินการต่อเนื่องกันไป (Rolling Plan) 2.3 MTEF ในปีถัดไปต้องทบทวนปรับตัวเลขประมาณการรายจ่ายล่วงหน้าในประเด็นหลัก เช่น ตัวชี้วัดทางเศรษฐกิจ ยุทธศาสตร์ นโยบาย

10. บทบาทหน้าที่ของผู้ที่เกี่ยวข้อง  คณะกรรมการการศึกษาขั้นพื้นฐาน 1. กำหนดนโยบายและแผนพัฒนาของ สถานศึกษา 2. ให้ความเห็นชอบแผนปฏิบัติการประจำปีของ สถานศึกษา 3. ให้ความเห็นชอบในการจัดทำสาระหลักสูตร 4. ระดมทรัพยากรเพื่อการศึกษา วิทยากร ภายนอก และภูมิปัญญาท้องถิ่น

11. บทบาทหน้าที่ของผู้ที่เกี่ยวข้อง  คณะกรรมการการศึกษาขั้นพื้นฐาน 5. เสนอแนวทางและมีส่วนร่วมในการบริหาร จัดการด้านวิชาการ งบประมาณ บริหารงาน บุคคล และด้านการบริหารทั่วไปของถานศึกษา6. ส่งเสริมและสนับสนุนให้เด็กทุกคนในเขต บริการได้รับการศึกษาขั้นพื้นฐาน

12. บทบาทหน้าที่ของผู้ที่เกี่ยวข้อง  ผู้อำนวยการโรงเรียน 1. สนับสนุนและร่วมกันจัดทำมาตรฐานคุณภาพการศึกษาของโรงเรียน 2. กำหนดนโยบายโรงเรียนให้สนองนโยบายของกระทรวงศึกษาธิการ 3. บริหารงานสารบรรณ งานบุคลากร งานการเงิน งานพัสดุให้เป็นไปตามระเบียบของทางราชการ

13. บทบาทหน้าที่ของผู้ที่เกี่ยวข้อง  ผู้อำนวยการโรงเรียน 4. นิเทศ กำกับ ติดตาม การดำเนินการในการจัดการเรียนการสอน 5. ส่งเสริมและสนับสนุนการจัดกิจกรรมที่เป็นประโยชน์ 6. ส่งเสริมและพัฒนาบุคลากรให้มีศักยภาพในงานที่รับผิดชอบและพัฒนาวิชาชีพ

14. บทบาทหน้าที่ของผู้ที่เกี่ยวข้อง  ผู้อำนวยการโรงเรียน 7. เสริมสร้างขวัญและกำลังใจ บุคลากรในโรงเรียนในการปฏิบัติหน้าที่ 8. ติดต่อประสานงานกับชุมชนท้องถิ่น องค์กร ต่าง ๆ เพื่อประโยชน์ในการพัฒนาบริหารจัดการโรงเรียน

15. บทบาทหน้าที่ของผู้ที่เกี่ยวข้อง  ครู อาจารย์ 1. ปฏิบัติตามกฎหมาย ระเบียบ ข้อบังคับของราชการ รักษาจรรยาบรรณ มารยาทและวินัยตามระเบียบ ประเพณีครู 2. ปฏิบัติตามเป้าหมาย นโยบาย แนวปฏิบัติที่ ระบุไว้ในจุดเน้น และแผนยุทธศาสตร์ของธรรมนูญโรงเรียน ให้บังเกิดผล

16. บทบาทหน้าที่ของผู้ที่เกี่ยวข้อง  ครู อาจารย์ 3.พัฒนาตนให้เข้ากับการเปลี่ยนแปลง และการพัฒนาการเรียนการสอนแนวใหม่ 4. ติดตาม และประเมินผลนักเรียนอย่างต่อเนื่องโดยใช้เทคนิควิธีการที่หลากหลาย 5. รายงานผลการเรียนของนักเรียน ต่อนักเรียน และผู้ปกครองด้วยความชัดเจน เที่ยงตรง

17. บทบาทหน้าที่ของผู้ที่เกี่ยวข้อง  ผู้ปกครอง 1. ศึกษาทำความเข้าใจกฎหมาย ระเบียบ คำสั่ง ข้อบังคับของกระทรวง และของโรงเรียนให้เข้าใจ 2. ร่วมมือกับโรงเรียน กวดขัน ควบคุมความประพฤติและพฤติกรรมการศึกษาเล่าเรียน ของนักเรียน

18. บทบาทหน้าที่ของผู้ที่เกี่ยวข้อง  ผู้ปกครอง 3. ติดต่อกับโรงเรียนอย่างสม่ำเสมอ รับทราบความก้าวหน้า ปัญหา กับการศึกษาและความประพฤติของบุตรหลาน 4. ให้ความร่วมมือและให้การสนับสนุนกิจกรรมที่โรงเรียนจัดขึ้น

19. บทบาทหน้าที่ของผู้ที่เกี่ยวข้อง  นักเรียน 1. เคารพ เชื่อฟังบิดา มารดา และครู-อาจารย์ 2. มีระเบียบวินัยอันดีงาม เคารพต่อกฎหมาย ระเบียบข้อบังคับ และแนวปฏิบัติของบ้านเมืองและโรงเรียน 3. ประพฤติตนให้เหมาะสมกับสภาพและวัย มีความสุภาพอ่อนโยน ทั้งกาย วาจา ใจ

20. บทบาทหน้าที่ของผู้ที่เกี่ยวข้อง  นักเรียน 4. ตั้งใจศึกษาเล่าเรียน เคารพเชื่อฟัง และอยู่ในโอวาทอันดีของครู-อาจารย์ 5. ช่วยกันสร้างและรักษาชื่อเสียง เกียรติคุณของโรงเรียน

21. หลักเกณฑ์ในการจัดทำ MTEF  ส่วนราชการ รัฐวิสาหกิจ และหน่วยงานอื่นภาครัฐ ต้องจัดทำรายละเอียดประมาณการเป้าหมายผลผลิต ตัวชี้วัดผลผลิต และประมาณการรายจ่ายล่วงหน้า ทั้งส่วนที่เป็นนโยบายต่อเนื่อง (Existing Policy) และนโยบายใหม่ (New Policy)

22. นโยบายต่อเนื่อง(Existing Policy) ความหมายของผลผลิตตามนโยบายต่อเนื่อง  เป็นผลผลิตที่ได้รับงบประมาณรายจ่ายในปีงบประมาณ พ.ศ. 2547 และมีเหตุผลให้ต้องดำเนินการต่อเนื่องในปีงบประมาณ พ.ศ. 2554 – 2557 โดยทบทวนและปรับปรุงแผนที่จะดำเนินการต่อไปตามผลการดำเนินงานและสถานการณ์ปัจจุบัน

23. นโยบายต่อเนื่อง(Existing Policy) แนวทางการจัดทำกรอบงบประมาณการรายจ่ายของผลผลิตตามนโยบายต่อเนื่อง 1. เชื่อมความสัมพันธ์ของค่าใช้จ่ายกับผลผลิตที่ได้รับจัดสรร 2. พิจารณาความเหมาะสมของการให้บริการและผลลัพธ์

24. นโยบายต่อเนื่อง(Existing Policy) แนวทางการจัดทำกรอบงบประมาณการรายจ่ายของผลผลิตตามนโยบายต่อเนื่อง 3. ปรับปรุงเป้าหมายผลผลิตให้เป็นไปตามนโยบายที่มีแผนรองรับชัดเจน 4. ปรับปรุงประมาณการจากการทบทวนผลการดำเนินงาน และผลการบริหารด้านการเงินของหน่วยงาน รวมทั้งสถานการณ์ที่เปลี่ยนแปลงไป

25. นโยบายใหม่(New Policy) ความหมายของผลผลิตตามนโยบายใหม่  เป็นผลผลิตใหม่ในปีงบประมาณ พ.ศ. 2554 และมีผลต้องให้ดำเนินการต่อเนื่อง ในปีงบประมาณ พ.ศ. 2554 – 2557

26. นโยบายใหม่(New Policy) แนวทางการจัดทำกรอบงบประมาณการรายจ่ายของผลผลิตตามนโยบายใหม่ 1. สอดคล้องกับยุทธศาสตร์การจัดสรรงบประมาณประจำปีงบประมาณ 2. สอดคล้องกับเป้าหมายการให้บริการและยุทธศาสตร์ของกระทรวงในปีงบประมาณ

27. นโยบายใหม่(New Policy) แนวทางการจัดทำกรอบงบประมาณการรายจ่ายของผลผลิตตามนโยบายใหม่ 3. สอดคล้องกับนโยบายใหม่ หรือได้รับความเห็นชอบจากคณะรัฐมนตรี 4. สอดคล้องกับภารกิจของหน่วยงาน

28. การคำนวณระดับงบประมาณรายจ่าย งบบุคลากร งบประมาณรายจ่ายที่มีวัตถุประสงค์ให้จ่ายแก่บุคลากรภาครัฐเป็นประจำเพื่อการบริหารงาน 1. เงินเดือนและค่าจ้างประจำ 2. ค่าจ้างชั่วคราว 3. ค่าตอบแทนพนักงานราชการ

29. การคำนวณระดับงบประมาณรายจ่าย งบดำเนินงาน งบประมาณรายจ่ายมีวัตถุประสงค์เพื่อการบริหารงานประจำและการดำเนินงานของหน่วยงานภาครัฐ ประมาณการค่าใช้จ่ายให้สอดคล้องกับผลผลิต 1. ค่าตอบแทน ใช้สอยและวัสดุ 2. ค่าสาธารณูปโภค

30. การคำนวณระดับงบประมาณรายจ่าย งบลงทุน งบประมาณรายจ่ายที่มีวัตถุประสงค์ให้จ่ายเพื่อการลงทุน ซึ่งเป็นการจัดหาและเพิ่มพูนมูลค่าของทรัพย์สินถาวร ประมาณโดยใช้หลักประหยัด 1. ค่าครุภัณฑ์ 2. ค่าที่ดิน 3. ค่าสิ่งก่อสร้าง

31. การคำนวณระดับงบประมาณรายจ่าย งบอุดหนุนทั่วไป งบประมาณรายจ่ายที่มีวัตถุประสงค์เพื่อการจ่ายเป็นค่าบำรุงหรือเพื่อช่วยเหลือ สนับสนุนการดำเนินงานของหน่วยงานอิสระตามรัฐธรรมนูญหรือหน่วยงานของรัฐ หรือกิจการอันเป็นสาธารณประโยชน์และรายจ่ายที่สำนักงบประมาณกำหนดให้จ่ายในงบรายจ่ายนี้

32. การคำนวณระดับงบประมาณรายจ่าย งบอุดหนุนเฉพาะกิจ งบประมาณรายจ่ายที่มีวัตถุประสงค์เพื่อการจ่ายที่ไม่เข้าลักษณะประเภทงบรายจ่ายใดรายหนึ่งข้างต้นหรือรายจ่ายที่สำนักงบประมาณกำหนดให้ใช้จ่ายจากงบรายจ่ายนี้ โดยให้ประมาณการตามความจำเป็นอย่างแท้จริง

33. การจัดทำกรอบงบประมาณรายจ่ายระยะปานกลาง(Medium Term Expenditure Framework) (MTEF)

35. กลยุทธ์ระดับโครงการ

36. ยกร่างและตรวจสอบ ทบทวนแผนกลยุทธ์ -เผยแพร่ ประชาสัมพันธ์ แผนกลยุทธ์ การกำหนดกลยุทธ์ ของโรงเรียน การปฏิบัติงาน ตามกลยุทธ์ การปฏิบัติงานตามแผน การติดตามผล / การประเมินผล และผลสำเร็จของโรงเรียน การควบคุมเชิงกลยุทธ์

37. เชื่อมโยงทรัพยากร (งบประมาณ) ผลผลิตและผลลัพธ์ ระบบงบประมาณ แบบมุ่งเน้นผลงาน การวางแผนกลยุทธ์ กรอบประมาณการรายจ่ายล่วงหน้าระยะปานกลาง MTEF การวางแผนงบประมาณ 2 ประเภท

38. ระดับองค์กร ระดับแผนงาน ผลผลิตและผลลัพธ์ กลยุทธ์ของโรงเรียน กลยุทธ์ระดับองค์กร แผนงาน กลยุทธ์ระดับแผนงาน โครงการ กลยุทธ์ระดับโครงการ กิจกรรม

41. เงินงบประมาณ 2.งบดำเนินงาน หมายถึง งบประมาณรายจ่ายที่มีวัตถุประสงค์เพื่อการบริหารงานประจำและการดำเนินงานของหน่วยงานภาครัฐ ประมาณการค่าใช้จ่ายให้สอดคล้องกับผลผลิต ค่าใช้จ่ายรายหัวนักเรียน ค่าตอบแทน ใช้สอยและวัสดุ ค่าสาธารณูปโภค

42. เงินงบประมาณ 3.งบลงทุน หมายถึง งบประมาณรายจ่ายที่มีวัตถุประสงค์ให้จ่ายเพื่อการลงทุน ซึ่งเป็นการจัดหาทรัพย์สินถาวร หรือเป็นการเพิ่มพูนมูลค่าของทรัพย์สินถาวร ให้ประมาณโดยใช้หลักประหยัด ค่าครุภัณฑ์ ค่าที่ดิน ค่าสิ่งก่อสร้าง

43. เงินงบประมาณ 4.งบอุดหนุนทั่วไป หมายถึง งบประมาณรายจ่ายที่มีวัตถุประสงค์เพื่อการจ่ายเป็นค่าบำรุงหรือเพื่อช่วยเหลือ สนับสนุนการดำเนินงานของหน่วยงานอิสระตามรัฐธรรมนูญหรือหน่วยงานของรัฐ หรือกิจการอันเป็นสาธารณประโยชน์และรายจ่ายที่สำนักงบประมาณกำหนดให้จ่ายในงบรายจ่ายนี้

44. ขั้นตอนการจัดทำ MTEF(ต่อ) 2.ประมาณการรายได้ที่โรงเรียนได้รับจากเงินนอกงบประมาณ - เงินค่าธรรมเนียม - เงินผลประโยชน์ - เงินเบี้ยปรับ - เงินบริจาค - เงินรายได้อื่นๆ

45. ตัวอย่างประมาณการรายรับของโรงเรียน

47. ปีที่ขอตั้งงบประมาณ 2554

49. ขั้นตอนการจัดทำ MTEF (ต่อ) 4.จัดลำดับความสำคัญของงาน/โครงการ และจัดทำงบประมาณรวมของแต่ละ งานโครงการให้พอดีกับกรอบวงเงินที่คาดคะเนไว้

50. กรอบแผนงาน/โครงการ

51. ขั้นตอนการจัดทำ MTEF (ต่อ) 5. นำเสนอคณะกรรมการสถานศึกษา พิจารณาเห็นชอบและนำเสนอรายงาน เขตพื้นที่การศึกษา

52. ขั้นตอนการจัดทำ MTEF (ต่อ) 6. ปรับปรุง MTEF ทุกปี เพื่อให้การ จัดทำงบประมาณครอบคลุม 3 ปีงบประมาณที่จะมาถึง ( Rolling Plan )

53. ข้อควรคำนึงในการวางแผนงบประมาณของสถานศึกษา 1.แผนงบประมาณต้องเชื่อมโยงกับ แผนกลยุทธ์และแผนปฎิบัติราชการ 2.ยึดหลักการมีส่วนร่วม คำนึงถึงความโปร่งใสและตรวจสอบได้

54. กลุ่มที่ 3 สาขาวิทยบริการเฉลิมพระเกียรติ จังหวัดศรีสะเกษ สวัสดีครับ