Blanqueo de capitales
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  • 1. UNIVERSIDAD LATINAGerencia Financiera BancariaMateria: Introducción a la BancaProyecto Final: Blanqueo de CapitalesProfesora:Estudiantes: xxxxxxxx
  • 2. IntroducciónEn el siguiente trabajo trataremos puntos importantes para nuestra sociedadactual, como lo son el blanqueo de capitales, como se desarrolla el mismo, loslugares y las circunstancias que hacen que este hecho delictivo sea de más fácilacceso, el por qué recurren a esto y lo más importante definiremos qué es el tanhablado blanqueo de capitales o lavado de dinero como muchos le conocen.Es evidente que la sociedad y la economía han sufrido una gran transformación alo largo de los últimos treinta años. La dinámica de los negocios en el ámbitointernacional, la liberación de servicios financieros, así como el crecimiento ydesarrollo; han dado paso a un nuevo tipo de crimen y delincuencia, el llamadolavado o blanqueo de dinero.También trataremos el cómo los gobiernos, tanto el panameño como los gobiernosextranjeros, están en una constante lucha contra este mal que agobia a lasociedad y que día a día adquiere más impulso.
  • 3. Blanqueo de Capitales
  • 4. ¿Qué es el blanqueo de capitales y cómo funciona?De acuerdo con Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN)el lavado de dinero consiste en disfrazar los activos financierospara que puedan ser utilizados sin que se detecte la actividadilegal que los produjo.
  • 5. ¿Qué es el blanqueo de capitales y cómo funciona?El lavado de dinero es, básicamente, los medios utilizados paraconvertir los fondos que proceden de actividades ilegales, talescomo el tráfico de estupefacientes, la prostitución, el juego decasino, rozando, y muchos otros, a usos financieros que involucraninstrumentos jurídicos.
  • 6. ¿Qué es el blanqueo de capitales y cómo funciona?Estos instrumentos incluyen losdepósitos bancarios, inversiones enacciones y bonos, bienes raíces, entreotros. El dinero entra en el sistemabancario en una variedad de formas:los depósitos en efectivo en la luchacontra las transferencias de alambre,de una orilla a otra, y las cartas decrédito de las empresas legítimas.El blanqueo de dinero se hace efectivocuando se penetra en el mundo de losnegocios legítimos. Una vez queinfecta el blanqueo de capitales delsistema bancario, se abre el caminopara todo tipo de actividades ilegales.
  • 7. Tres fases distintas del ciclo de lavado de dinero:1. Inicialmente no es la inmersión, sino la consolidación y la colocación.2. Fase de difuminarían o estratificación: Aquí, el dinero se separa de su fuente original. El dinero se puede mover de una cuenta a la creación de una red diversa de las transacciones, que no son fáciles de seguir.3. Por último, la atención se centra en la repatriación y la integración. En este caso, los fondos limpios son presentados de nuevo en circulación. Los fondos vuelven a su propietario y entran de nuevo en la economía real.
  • 8. Clases de dinero negroEl dinero negro puede ser:a. Aquel que procede de actividades ilegales (tráfico de drogas, prostitución, contrabando, etc.) No puede ser declarado directamente a hacienda porque supondría una confesión sobre dichas actividades.b. Aquel que no ha sido declarado a hacienda por el motivo que sea. En muchas ocasiones el motivo es simplemente la evasión de
  • 9. El negocio de terceros, más grande del mundoDespués de divisas y la industria del petróleo, el blanqueo de dinero es eltercer mayor negocio del mundo. El Grupo de Acción Financiera (FAFF)calcula que entre $ 400 y $ 500 mil millones en dinero de la droga se lavacada año.En 1995, la suma de $ 500 mil millones es igual al 2 % de la produccióntotal anual de todo el mundo, e igual al producto interno bruto de México.
  • 10. No sólo los traficantes de drogas, armas y los terroristas lavan dineroMuchas personas, emplean el lavadode dinero.Existen corporaciones que lavandinero, para evitar o evadirimpuestos, para defraudar a losaccionistas, para burlar lasdisposiciones de control de divisas yde sobornar a posibles clientes.
  • 11. Técnicaspara el lavado de dinero
  • 12. Técnicas para el lavado de dineroEstructurar, Trabajo de hormiga o pitufeo:Los individuos que forman parte del lavado de dinero dividen o “estructuran”las grandes sumas de dinero (adquiridas por ilícitos) y las reducen al montopreciso en el cual las transacciones no son registradas.Complicidad de un funcionario u organización:Existen ocasiones en las cuales los empleados de las institucionesfinancieras colaboran con el lavado de dinero omitiendo informar a lasautoridades sobre las grandes transacciones de fondos.
  • 13. Técnicas para el lavado de dineroMezclar:Esta es una herramienta que utilizan lasorganizaciones de lavado de dineroquienes juntan los dineros recaudadosde las transacciones ilícitas con loscapitales de una empresa legal y luegose presentan todos los fondos comorentas de la empresa.Compañías de fachada:Hay ocasiones en las cuales quienesforman parte del lavado de dinero,crean empresas y/o compañías legales,las cuales utilizan como fachada parallevar a cabo el lavado de dinero.
  • 14. Técnicas para el lavado de dineroCompras de bienes o instrumentosmonetarios con productos en efectivo:Las organizaciones de lavado de dinerocon el dinero generado por sus delitosusualmente realizan inversiones en bienescomo autos, bienes raíces, etc. (Los queson usados para cometer más ilícitos).Contrabando de efectivo:Es el transporte del dinero conseguido dellavado de dinero hacia el exterior. Existenalgunas ocasiones en las cuales losblanqueadores de activos mezclan elefectivo con fondos transportados de otrasempresas, para así no dejar rastro delilícito.
  • 15. Técnicas para el lavado de dineroTransferencias bancarias o electrónicas:Las organizaciones de lavado de dinero utilizan la web para mover fondosprovenientes del lavado de dinero de un lado para otro y así no dar cuenta delas altas sumas de dinero en movimiento.Cambiar la forma de productos ilícitos por medio de compras debienes o instrumentos monetarios:Como una forma que las organizaciones de lavado de dinero no seandescubiertas estas cambian los productos ilícitos de una forma a otra, una y otravez para que así no sean rastreados y además cada vez que realizan estoscambios van disminuyendo los montos para que no sean tan evidentes.
  • 16. Técnicas para el lavado de dineroVenta o exportación de bienes:Los individuos que forman parte del lavadode dinero ponen en venta en el exterior losbienes que han adquirido a través del lavadode dinero, y así hacer más difícil el rastreo.Ventas fraudulentas de bienes inmuebles:La organización de lavado de dinero realizacompras de bienes a un precio muy pordebajo del costo real de la propiedad y ladiferencia del monto real se la paga alvendedor ilegalmente, para que luego elblanqueador de activos venda la propiedaden el precio que corresponde y asícomprobar ingresos.
  • 17. Factores que contribuyen al incremento del lavado de dineroa. La globalización de los mercados y los flujos financieros ha aumentado dramáticamente debido a la Internet.b. Otro factor es que no hay verdaderas normas mundiales contra el lavado de dinero. Cada país se ocupa del problema de manera diferente.c. Otro factor que conduce a un aumento en el lavado de dinero es la propia pobreza. Los países y las personas que están afectadas por la pobreza o tienen enormes deudas pueden buscar nuevas oportunidades económicas.d. La confluencia de la alta tecnología, la economía mundial, y los centros offshore secreto bancario han creado el sueño de un lavador de dinero.
  • 18. Los paraísos fiscalesUn paraíso fiscal es un país que exime del pago deimpuestos a los inversores extranjeros que mantienencuentas bancarias o constituyen sociedades en su territorio.Los extranjeros gozan en la mayoría de los casos de unaexención total, o al menos de una reducción considerable delos impuestos que deben pagar. Esto es así siempre ycuando no realicen negocios dentro del propio paraíso fiscal.
  • 19. Listado de paraísos fiscales según OCDE 1 de marzo de 2011  Monserrat  Niué  Vanuatu  Nauru  PanamáFuente: Web oficial de la OCDE
  • 20. Banca OffshoreEl término banca offshore o extraterritorial, se refiere a un tipode entidades bancarias, normalmente situadas en paraísosfiscales, las cuales se encuentran reguladas por leyesespeciales que les conceden una mayor libertad en susoperaciones, además de un tratamiento fiscal más favorable.
  • 21. Principales ventajas de la banca offshore:Mayor libertad: Menos intervencióngubernamental y exención de cumplircon regulaciones sobre el capital comocontroles de cambio, sobretransacciones exteriores o sobrepolítica de inversiones.Menos impuestos.Mayor privacidad.Estabilidad financiera y monetaria.Servicios especiales: Muchos bancosextraterritoriales ofrecen productos delos que no disponen sus competidoresonshore, como puede ser cuentasnumeradas, tarjetas de créditoanónimas o inversiones de altorendimiento.
  • 22. Leyes internacionales que intentan regular el blanqueo de capitales
  • 23. Leyes internacionales que intentan regular el blanqueo de capitalesReglamento de los Estados Unidos:El presidente George W. Bush firmó la Ley Patriota en la ley el 26 deoctubre de 2001. Esta ley fue creada como una reacción a los ataquesterroristas del 11 de septiembre.En Colombia:Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos yFinanciación del Terrorismo, denominado SARLAFT, de acuerdo a loestipulado en el Capítulo Undécimo de la Circular Básica Jurídica 007de 1996.
  • 24. Leyes internacionales que intentan regular el blanqueo de capitalesEn la India:La Prevención Del Blanqueo de Capitales Ley de 2002 entró en vigor el1 de Julio de 2005.En Reino Unido:El lavado de dinero y la legislación de la financiación del terrorismo en elReino Unido se rige por cuatro leyes de la legislación primaria: •Ley de Terrorismo de 2000 •Lucha contra el terrorismo, la delincuencia y la Ley de Seguridad de 2001 •Producto de la Ley del Delito 2002 •Grave delincuencia organizada y la policía de 2005
  • 25. Organizaciones Internacionales queintentan regular el blanqueo de capitalesEntre los organismos internacionales concientizados y unidospor la lucha para erradicar el lavado de dinero de nuestromundo figuran: GAFI o Grupo de Acción Financiera Internacional ONU OEA UE OTAN Consejo de Europa BM FMI Liga de las naciones
  • 26. Leyes Panameñas que intentanregular el blanqueo de capitales
  • 27. Leyes panameñas que intentan regularel blanqueo de capitalesDECRETO EJECUTIVO Nº 136 del 9 de junio de 1995PRIMERO: “Por el cual se crea la Unidad de Análisis Financiero parala Prevención del Delito de Lavado de Dinero Producto delNarcotráfico, adscrita al Consejo de Seguridad Pública y DefensaNacional".SEGUNDO: Serán funciones de esta Unidad:a- Recabar de las instituciones públicas toda la información financieraproveniente tanto de las entidades gubernamentales como de losparticulares relacionadas con las transacciones comerciales quepuedan tener vinculación con el lavado de dinero producto delnarcotráfico.
  • 28. Leyes panameñas que intentan regularel blanqueo de capitalesb-. Analizar la información obtenida a fin de determinar transaccionessospechosas o inusuales, así como operaciones o patrones de lavadode dinero producto del narcotráfico.c-. Mantener estadísticas del movimiento de dinero en efectivo en elpaís relacionado con el lavado de dinero producto del narcotráfico.d-. Mantener informado permanentemente a la Secretaría Ejecutiva delConsejo de Seguridad Pública y Defensa Nacional del resultado desus actividades.e-. Coordinar con la Secretaría Ejecutiva del Consejo de SeguridadPública y Defensa Nacional la preparación de informes periódicos paraconocimiento del Presidente de la República.
  • 29. Leyes panameñas que intentan regularel blanqueo de capitalesLa ley No. 41 de 2 de octubre de 2000 de la Asamblea Legislativa,adiciona el capitulo sexto, denominado Blanqueo de Capitales. Dichasleyes son el fundamento legal que le está permitiendo al Gobiernopanameño mejorar la transparencia y la integridad de su sistemafinanciero.Artículo 389: El que reciba, deposite, negocie, convierta o transfierabienes, dineros, títulos valores, bienes u otros recursos financieros, asabiendas de que proceden de actividades relacionadas con el traficode drogas, estafa calificada, tráfico ilegal de armas, tráfico de personas,secuestro, extorsión, peculado, corrupción de servidores públicos, actosde terrorismo, robo o tráfico internacional de vehículos, previstas en laley penal panameña, con el objeto de ocultar o encubrir su origen ilícito,o ayudar a eludir las consecuencias jurídicas de tales hechos punibles,será sancionado con pena de cinco a doce años de prisión y de cien adoscientos días de multa.
  • 30. Leyes panameñas que intentan regularel blanqueo de capitalesLa ley No. 42 de 2 de octubre de 2000Establece medidas para la prevención del delito de blanqueo de capitales.Exige a las entidades financieras (bancos, empresas fiduciarias, casas decambio, uniones de crédito, asociaciones de ahorros y préstamos, lasbolsas de valores y casas de bolsa y administradores de inversión) queinforme a la Unidad de Análisis Financiero (UAF ), de la Unidad deInteligencia Financiera Panamá (UIF), las transacciones de divisas enexceso de $ 10,000 y las transacciones financieras sospechosas.
  • 31. Leyes panameñas que intentan regularel blanqueo de capitalesLa ley No. 42 de 2 de octubre de 2000 - continuación -La Ley 42 también establece que los casinos, las empresas Zona Librede Colón, la lotería nacional, Agencias inmobiliarias y desarrolladores, ylos seguros y reaseguros informe a las empresas a la UAF de divisas oen moneda operaciones cuasi que excedan de $ 10,000. Por otra parte,la Ley 42 requiere confianza empresas panameñas para identificar a laSuperintendencia de Bancos el último beneficiario real de lospropietarios y los fideicomisos.
  • 32. Leyes panameñas que intentan regularel blanqueo de capitalesAdemás, en octubre de 2000, la Superintendencia de Bancos dePanamá emitió el Acuerdo No. 9000 a 2.000 que define los requisitosque los bancos deben seguir para la identificación de los clientes, elejercicio de la debida diligencia y la retención de registros detransacciones.
  • 33. Leyes panameñas que intentan regularel blanqueo de capitalesDecreto No. 163 de 3 de octubre de 2000"Por el cual se reforma el Decreto No. 136 de 9 de junio de 1995 y secrea la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Blanqueode Capitales, tal como se define este delito en el Código Penal"Artículo Segundo: Se modifica el artículo segundo del Decreto No. 136del 9 de junio de 1995,
  • 34. Leyes panameñas que intentan regularel blanqueo de capitalesLey Nº6 de 6 de diciembre de 2002La Asamblea Legislativa panameña aprobó el Proyecto de Ley deDelitos Financieros que establece penas de hasta diez años de prisióny multas de hasta un millón de dólares para los delitos financieros quesocavan pública confianza en el sistema bancario, el sector de serviciosfinancieros o el mercado de valores.
  • 35. Sistemas y organismos existentes en Panamá para contrarrestar el blanqueo de capitales
  • 36. Sistemas y organismos existentes en Panamá para contrarrestar el blanqueo de capitalesEntre los sistemas para contrarrestar el blanqueo de capitales estan:a. La revisión, análisis, reglamentación e implementación de la legislación anti blanqueo de capitales.b. Desarrollo e implantación de un régimen de sanciones.c. Desarrollo de mecanismos de coordinación entre los organismos gubernamentales que integran el sistema de prevención del blanqueo de capitales y del financiamiento del terrorismo. Entre la UAF y los Organismos de Supervisión y Control.d. Mejorar los procedimientos y metodología para el análisis de operaciones financieras sospechosas y reforzar los mecanismos de investigación de este tipo de delito.
  • 37. Reflexiones
  • 38. Consultas Frecuentes¿Se pueden lavar activos en una sola operación?El blanqueo de activos se desarrolla mediante la ejecución denumerosas operaciones con el propósito de dejar una enmarañabaestela de rastros que conduzcan a perder el origen ilícito de losrecursos. Mientras más operaciones el lavador realice; más difícil seráconectarlo con el delito fuente.¿El dinero sucio puede ser legalizado?No. No importa cuántas maniobras habilidosas se efectúen para tratarde dar apariencia de legalidad a capitales ilícitos. El dinero sucio jamáspierde su origen turbio.
  • 39. Consultas Frecuentes¿Cómo funcionarios del sector financiero, porqué debemos participar enla lucha contra el lavado de activos?Los trabajadores del sector financiero deben ser buenos ciudadanos,responsables de sus actos y de la gestión de la empresa.La ley y los manuales asignan la responsabilidad de estar atentos frenteal lavado de activos.No hacerlo puede implicar: a. Sanciones administrativas. b. Sanciones penales.
  • 40. Consultas Frecuentes¿Cuál es el papel que desempeña el sector financiero frente al lavadode activos?Por responsabilidad social y por ley el sector financiero desempeña unpapel preponderante frente al lavado de activos: participa en laprevención, detección y reporte de este problema.¿Por qué es tan importante la capacitación de los empleados en elcontrol y la prevención de lavado de activos?Las instituciones financieras están en la obligación de desarrollarprogramas de capacitación dirigidos a todos sus funcionarios. Suprincipal finalidad es concientizar e instruir en la normatividad y laprevención del lavado de activos. De esta forma se facilita elcumplimiento de sus deberes y garantiza la seguridad institucional ypersonal de todos los funcionarios, ya que orienta en la aplicaciónadecuada de los mecanismos de control desarrollados por la entidad,el sector y el gobierno.
  • 41. Consultas Frecuentes¿En qué consiste la política de colaboración con las autoridades?La política de colaboración con las autoridades de las entidadesfinancieras, consciente de su papel preponderante en la lucha contrael lavado de activos; han declarado su apoyo incondicional a lasautoridades, con el fin de contribuir al buen funcionamiento de laadministración de justicia.
  • 42. Conclusiones
  • 43. Conclusiones Generales1. El lavado de dinero consiste en disfrazar los activos financieros para que puedan ser utilizados sin que se detecte la actividad ilegal que las produjo.2. El dinero sucio jamás pierde su origen turbio por muchas técnicas que los narcotraficantes utilicen para convertirlo en lícito.3. Los Gobiernos del mundo deben de tratar de unificar los criterios para hacerle frente a este flagelo que golpea las economías y las organizaciones institucionales de los países.
  • 44. Conclusiones Generales4. No son suficientes las organizaciones interacciónales actuales en contra del blanqueo de capitales sino la participación activa de las funciones del sector financiero.5. Debe existir una política de colaboración de los individuos para con las autoridades. Cada individuo debe concientizarse y deben ser buenos ciudadanos, responsables de sus actos y de la gestión de la empresa.6. Los panameños y e l gobierno nacional deben hacer un frente común al blanqueo de capitales e informar a las autoridades sobre cualquier actividad sospechoso que se esté desarrollando en la comunidad como el narcotráfico, prostitución, juegos de azahar ilícitos, falsas entidades empresariales, etc.
  • 45. Muchas Gracias