Analýza rizik Analýza rizik založená na modelu COSO
Definice rizika <ul><li>Riziko je událost která může způsobit: </li></ul><ul><ul><li>Újmu na majetku </li></ul></ul><ul><u...
Nositelé rizik <ul><li>Aktiva a pasiva </li></ul><ul><ul><li>Majetek (zásoby, rozpracovaná výroba) </li></ul></ul><ul><ul>...
Nositelé rizik <ul><li>Informace </li></ul><ul><ul><li>Spolehlivost </li></ul></ul><ul><ul><li>Dostupnost </li></ul></ul><...
Vztah procesů a nositelů rizik Procesy Informace Aktiva a Pasiva
Cíle organizace <ul><li>Cíle organizace jsou propojeny s riziky </li></ul><ul><li>SWOT analýza na cíle organizace </li></u...
Rizika, cíle a procesy <ul><li>Každý proces slouží k dosažení cílů a využívá k tomu zdroje a informace </li></ul>
Personalistika <ul><li>Detailní procesy </li></ul><ul><ul><li>Nábor </li></ul></ul><ul><ul><li>Práce se zaměstnanci </li><...
Správa majetku <ul><li>Detailní procesy </li></ul><ul><ul><li>Nákup a pořízení </li></ul></ul><ul><ul><li>Správa a údržba ...
Řízení pohledávek a závazků <ul><li>Detailní procesy </li></ul><ul><ul><li>Evidence pohledávek a závazků </li></ul></ul><u...
Klienti <ul><li>Detailní procesy </li></ul><ul><ul><li>Marketing </li></ul></ul><ul><ul><li>Obchod </li></ul></ul><ul><ul>...
Finanční účetnictví <ul><li>Detailní procesy </li></ul><ul><ul><li>Inventarizace </li></ul></ul><ul><ul><li>Oceňování </li...
Manažerské účetnictví <ul><li>Detailní procesy </li></ul><ul><ul><li>Plánování </li></ul></ul><ul><ul><li>Výkaznictví </li...
Hotovost a ceniny <ul><li>Detailní procesy </li></ul><ul><ul><li>Řízení Cash-Flow </li></ul></ul><ul><ul><li>Správa poklad...
Rozpad rizik <ul><li>Rizika nejvyšší úrovně se rozpadají v rámci jednotlivých procesů na rizika druhé a případně třetí úro...
Upcoming SlideShare
Loading in …5
×

Analyza Rizik

583
-1

Published on

COSO risk management framework

Published in: Business
0 Comments
0 Likes
Statistics
Notes
  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

No Downloads
Views
Total Views
583
On Slideshare
0
From Embeds
0
Number of Embeds
0
Actions
Shares
0
Downloads
0
Comments
0
Likes
0
Embeds 0
No embeds

No notes for slide

Analyza Rizik

  1. 1. Analýza rizik Analýza rizik založená na modelu COSO
  2. 2. Definice rizika <ul><li>Riziko je událost která může způsobit: </li></ul><ul><ul><li>Újmu na majetku </li></ul></ul><ul><ul><li>Vede k odstraňování škod </li></ul></ul><ul><ul><li>Potencionální problém vyžadující úsilí </li></ul></ul>
  3. 3. Nositelé rizik <ul><li>Aktiva a pasiva </li></ul><ul><ul><li>Majetek (zásoby, rozpracovaná výroba) </li></ul></ul><ul><ul><li>Pohledávky </li></ul></ul><ul><ul><li>Závazky </li></ul></ul><ul><ul><li>Peníze a ceniny </li></ul></ul><ul><ul><li>Znalosti </li></ul></ul><ul><ul><li>Lidské zdroje </li></ul></ul>
  4. 4. Nositelé rizik <ul><li>Informace </li></ul><ul><ul><li>Spolehlivost </li></ul></ul><ul><ul><li>Dostupnost </li></ul></ul><ul><ul><li>Integrita </li></ul></ul><ul><ul><li>Compliance </li></ul></ul><ul><ul><li>Důvěrnost </li></ul></ul>
  5. 5. Vztah procesů a nositelů rizik Procesy Informace Aktiva a Pasiva
  6. 6. Cíle organizace <ul><li>Cíle organizace jsou propojeny s riziky </li></ul><ul><li>SWOT analýza na cíle organizace </li></ul><ul><li>Rizika nejvyšší úrovně </li></ul>
  7. 7. Rizika, cíle a procesy <ul><li>Každý proces slouží k dosažení cílů a využívá k tomu zdroje a informace </li></ul>
  8. 8. Personalistika <ul><li>Detailní procesy </li></ul><ul><ul><li>Nábor </li></ul></ul><ul><ul><li>Práce se zaměstnanci </li></ul></ul><ul><ul><li>Ukončení pracovního poměru </li></ul></ul><ul><li>Cíle </li></ul><ul><ul><li>Stabilní know-how </li></ul></ul><ul><ul><li>Soulad s předpisy </li></ul></ul><ul><li>Rizika </li></ul><ul><ul><li>Odchod klíčových zaměstnanců </li></ul></ul><ul><ul><li>Pokuty a penále od státních orgánů </li></ul></ul>P Důvěrnost P Spolehlivost P Integrita P Compliance P Dostupnost P Lidské zdroje P Znalosti S Peníze S Závazky S Pohledávky S Majetek
  9. 9. Správa majetku <ul><li>Detailní procesy </li></ul><ul><ul><li>Nákup a pořízení </li></ul></ul><ul><ul><li>Správa a údržba majetku </li></ul></ul><ul><ul><li>Odprodej a likvidace </li></ul></ul><ul><li>Cíle </li></ul><ul><ul><li>Nákup potřebného za správnou cenu a správné využití </li></ul></ul><ul><li>Rizika </li></ul><ul><ul><li>Nákupy mimo výběrové řízení </li></ul></ul><ul><ul><li>Špatné parametry zadání pro nákup </li></ul></ul><ul><ul><li>Nesledování efektivnosti využití </li></ul></ul>S Důvěrnost S Spolehlivost S Integrita P Compliance S Dostupnost S Lidské zdroje S Znalosti Peníze S Závazky S Pohledávky P Majetek
  10. 10. Řízení pohledávek a závazků <ul><li>Detailní procesy </li></ul><ul><ul><li>Evidence pohledávek a závazků </li></ul></ul><ul><ul><li>Správa pohledávek a závazků </li></ul></ul><ul><ul><li>Realizace pohledávek a závazků </li></ul></ul><ul><li>Cíle </li></ul><ul><ul><li>Úplnost úhrad a fakturací </li></ul></ul><ul><ul><li>Optimalizace úhrad a inkasa </li></ul></ul><ul><li>Rizika </li></ul><ul><ul><li>Dodávky bez fakturací </li></ul></ul><ul><ul><li>Penále za opožděné platby </li></ul></ul><ul><ul><li>Ztráty z promlčení </li></ul></ul>S Důvěrnost P Spolehlivost P Integrita P Compliance S Dostupnost Lidské zdroje Znalosti P Peníze P Závazky P Pohledávky S Majetek
  11. 11. Klienti <ul><li>Detailní procesy </li></ul><ul><ul><li>Marketing </li></ul></ul><ul><ul><li>Obchod </li></ul></ul><ul><ul><li>Výroba </li></ul></ul><ul><li>Cíle </li></ul><ul><ul><li>Růst (udržení) objemu obchodů </li></ul></ul><ul><ul><li>Růst (udržení) počtu klientů </li></ul></ul><ul><li>Rizika </li></ul><ul><ul><li>Poškození dobrého jména společnosti </li></ul></ul>P Důvěrnost P Spolehlivost P Integrita S Compliance P Dostupnost P Lidské zdroje P Znalosti S Peníze S Závazky P Pohledávky S Majetek
  12. 12. Finanční účetnictví <ul><li>Detailní procesy </li></ul><ul><ul><li>Inventarizace </li></ul></ul><ul><ul><li>Oceňování </li></ul></ul><ul><ul><li>… .. </li></ul></ul><ul><li>Cíle </li></ul><ul><ul><li>Důvěryhodnost u akcionářů a veřejnosti </li></ul></ul><ul><ul><li>Soulad s předpisy </li></ul></ul><ul><ul><li>Spolehlivost pro řízení </li></ul></ul><ul><li>Rizika </li></ul><ul><ul><li>Negativní auditní výrok </li></ul></ul><ul><ul><li>Sankce </li></ul></ul>P Důvěrnost P Spolehlivost P Integrita P Compliance P Dostupnost S Lidské zdroje S Znalosti S Peníze S Závazky S Pohledávky S Majetek
  13. 13. Manažerské účetnictví <ul><li>Detailní procesy </li></ul><ul><ul><li>Plánování </li></ul></ul><ul><ul><li>Výkaznictví </li></ul></ul><ul><ul><li>Reporting </li></ul></ul><ul><li>Cíle </li></ul><ul><ul><li>Efektivnost a účinnost operací </li></ul></ul><ul><li>Rizika </li></ul><ul><ul><li>Neefektivní rozhodnutí </li></ul></ul>P Důvěrnost P Spolehlivost P Integrita S Compliance P Dostupnost S Lidské zdroje S Znalosti S Peníze S Závazky S Pohledávky S Majetek
  14. 14. Hotovost a ceniny <ul><li>Detailní procesy </li></ul><ul><ul><li>Řízení Cash-Flow </li></ul></ul><ul><ul><li>Správa pokladny a hotovosti </li></ul></ul><ul><ul><li>Bezpečnost </li></ul></ul><ul><li>Cíle </li></ul><ul><ul><li>Nedostat se do platební neschopnosti </li></ul></ul><ul><ul><li>Pružnost a operativnost </li></ul></ul><ul><li>Rizika </li></ul><ul><ul><li>Zpronevěra </li></ul></ul><ul><ul><li>Krádež </li></ul></ul><ul><ul><li>Platební neschopnost </li></ul></ul>P Důvěrnost P Spolehlivost P Integrita S Compliance P Dostupnost S Lidské zdroje Znalosti P Peníze S Závazky S Pohledávky S Majetek
  15. 15. Rozpad rizik <ul><li>Rizika nejvyšší úrovně se rozpadají v rámci jednotlivých procesů na rizika druhé a případně třetí úrovně. </li></ul><ul><li>Příčinou pro vznik rizika nejvyšší úrovně je existence rizika na nižší úrovni. </li></ul><ul><li>Následkem je potvrzení existence rizika na vyšší úrovni. </li></ul>

×