Modelo estandar de control interno meci

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Modelo estandar de control interno meci

  1. 1. SISTEMA INTEGRADO DE GESTION Ministerio del Trabajo Julio 31 de 2012
  2. 2. MODELO ESTANDARDE CONTROL INTERNO PARA ELESTADO COLOMBIANO MECI 1000: 2005
  3. 3. CONCEPTOS DEL CONTROL INTERNODEFINICIÓN Control Interno es un proceso, efectuado por personas (directores de una entidad, gerentes y otros miembros del personal), diseñado para proporcionar una seguridad razonable acerca del logro de objetivos. “Cada quien en una organización es responsable del control interno”.
  4. 4. ” ¿QUÉ PUEDE LOGRAR UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO? Ayuda a asegurar que la empresa está cumpliendo con lasleyes y reglamentaciones. Disminuye la posibilidad de daños a la reputación de unaorganización. Ayuda a que la organización cumpla con sus objetivos. “Un buen sistema de control, no garantiza el éxito de una compañía”.
  5. 5. CONTROL INTERNO EN COLOMBIA
  6. 6. Control interno ANTES NUEVO ENFOQUE•Práctica externa • Basado en procesos• Supervisión • Autocontrol• Castigo • Proactivo no reactivo• Control previo • Realizado en tiempo real.• Policivo• Responsabilidad • Participativo, consultivo de otros y legatario
  7. 7. Marco normativo Artículo 209- La FUNCIÓN ADMINISTRATIVA esta al servicio de los intereses generales.- La administración pública en todos sus ordenes, tendrá un control interno que se ejercerá en los término que señale la Ley. Artículo 269- En las entidades publicas, las autoridades correspondientes están obligadas a diseñar y aplicar según la naturaleza de sus funciones, métodos y procedimientos de control interno de conformidad con lo que disponga la Ley, la cual podrá establecer excepciones y autorizar la contratación de dichos servicios con empresas privadas Colombianas
  8. 8. Marco normativo Ley 87 de 1993 Establece el sistema de control interno en las entidades del Estado, se define, se fijan los objetivos, se establecen los elementos y campo de aplicación. Decretos Reglamentarios Decreto 1826 de 1994Se crea la Oficina de Coordinación de Control Interno en la estructura de los Ministeriosy Departamentos Administrativos y se crean los Comités de Coordinación del Sistema de Control Interno. Decreto 1537 de de 2001Elementos técnicos y administrativos que fortalezcan el sistema de control interno de las entidades y organismos del Estado.
  9. 9. Aspectos a resaltar Gestión basada en procesos Elaboración de manuales de Procesos y Procedimientos Definición del rol de las Oficinas de Control Interno La Administración del Riesgo como práctica de una buenagerencia Las Guías, Circulares y demás documentos técnicos elaboradospor el DAFP se convierten en directrices generales.
  10. 10. Marco normativo Ley 489 de 1998 Capítulo 6°Crea el Sistema Nacional de Control Interno, El cual tiene por objeto integrar en forma armónica dinámica efectiva y suficiente el funcionamiento del control interno de las instituciones públicas. Decreto 2145 de de 1999 Se dictan normas sobre el Sistema Nacional de Control Interno de las entidades y organismos de la Administración Pública del orden nacional y territorial Decreto 2539 de 2000 Modifica EL Artículo 20 del Decreto 2145 de 1999.El nombramiento de los jefes de control interno o quien haga sus veces en las entidades de la Rama Ejecutiva del orden nacional, se efectuara por el representante legal o máximo directivo, según sea su competencia.
  11. 11. Sistema de Control internoMarco conceptual En desarrollo de la normatividad existente y con el fin de estructurar el Sistema de Control Interno, se consultaron modelos y tendencias internacionales y se adaptaron a la normatividad vigente y a las condiciones especiales del país logrando una estandarización de un MODELO COLOMBIANO
  12. 12. COSO COCO (U.S.A) (Canadá) SCI ColombianoCADBURY (Australia) (Ingles) LEY 87 (1993)
  13. 13. Sistema de Control internoEs un instrumento para asegurar la gestiónadministrativa de las entidades y el logro dela misión y los objetivos institucionales coneficiencia y eficacia, en concordancia con lasnormas y las políticas de Estado.
  14. 14. Ley 87 de 1993 Esquema de organización Principios Planes  Normas Métodos  Mecanismos de verificación y Procedimientos evaluación  Actividades, operaciones y actuaciones  La administración de la información y los recursos Normas Constitucionales y legales Políticas Institucionales trazadas Metas y Objetivos
  15. 15. Sistema de Control internoObjetivos Proteger los recursos de la organización Garantizar que el sistema disponga de sus propios mecanismos de verificación y evaluación Velar porque la entidad disponga de procesos de implantación y mecanismos adecuados para el diseño y desarrollo organizacional
  16. 16. Sistema de Control internoObjetivos Definir y aplicar medidas para prevenir riesgos, detectar y corregir desviaciones Garantizar la eficacia, eficiencia y economía en todas las operaciones Velar porque todas las actividades y recursos de la organización estén dirigidos al cumplimiento de sus objetivos
  17. 17. Sistema de Control internoObjetivos Garantizar la correcta evaluación y seguimiento de la gestión Asegurar la oportunidad y confiabilidad de la información
  18. 18. Actores del control internoTodos los Funcionarios.
  19. 19. Responsables del control interno LEY 87 ARTICULO 6Establecimiento y desarrollo Representante legal de la Entidad
  20. 20. DIRECTIVA PRESIDENCIAL No. 10 de 2002 -PRAP-Acciones a corto plazo: Una nueva cultura de lo publico Transparencia de integridad en la gestion Manejo gerencial del recurso humano Intolerancia absoluta con los funcinarios corruptos Austeridad Servicio al ciudadano y participacion de la sociedad civil Mejoramiento de la calidad Mejoramiento de la atencion al ciudadano Veedurias comunitarias
  21. 21. Organización de la administración nacionalEmpleo publicoSistemas de organizaciónGobierno electrónicoSistemas de compras y contratación estatalOrganismo de control interno y externoNuevo sistema presupuestal y gestión por resultadosGestión de activos fijosDefensa jurídica del estadoSimplificación y calidad normativa
  22. 22. Sistema de apoyo a los servidores Publicos en su labor de gestion:DOCUMENTO CONPES 3248 DE 2003La operación del sistema de control a cargo de las oficinas de controlinterno se ha enfocado a un control fiscal numérico – legal y no se haconstituido en una herramienta útil de la gestión publica.Existe la necesidad de realizar una reingeniería del sistema de controlinterno que abarque un cambio cultural hacia una gestión porresultados, definición de nuevos perfiles profesionales, selecciónmeritocratica de los jefes de control interno, capacitación de susfuncionarios y la reorganización de las oficinas de Control Interno.
  23. 23. Con el fin de mejorar la gestión institucional seimplementará un nuevo sistema de control interno en todas las entidades del orden nacional y territorial para lo cual se sanciono el decreto 1599 por el cual se adopta el:
  24. 24. Modelo Estandar de Control Interno MECI
  25. 25. El objetivo del MECI es: Unificar los criterios y parametros basicos de control interno para las entides estatales procurando armonizar adecuadamente los conceptos de control con la eliminacion dela dispersión conceptual existente lo que permitira instrumentar la funcion administrativa del estado, eficiente, eficaz,transparente y efectiva en el cumplmiento de sus fines sociales.
  26. 26. DECRETO 1599 DE MAYO 20 DE 2005Por el cual se adopta el Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano. MECI 1000-2005CIRCULAR 03 DE SEPTIEMBRE 27 DE 2005Del Consejo Asesor del Gobierno Nacional en Materia de Control Interno. Establece los Lineamientos Generales para la Implementación del MECI 1000-2005. RESOLUCION 142 DE MARZO 8 DE 2006 Del DAFP, por la cual se adopta el Manual de Implementación del MECI 1000-2005. DECRETO 2621 DE AGOSTO 3 DE 2006 Modifica el Decreto 1599 de 2005
  27. 27. DECRETO 153 de 2007Por el cual se modifica la fecha de entrega del Informe Ejecutivo Anual del Sistema de Control Interno (a partir del 2008 antes del 28 de febrero) CIRCULAR 1000-002 de Enero 22 de 2007 Equipos de Implementación MECI y/o CALIDAD
  28. 28. Decreto 2913 Julio 31 de 2007(Modifica el Decreto 2621 de 2007)Por medio del cual se establece que alser el MECI y el SGC complementarios,se modifica el término para laimplementación para el 8 de diciembrede 2008.
  29. 29. MODELO ESTANDARDE CONTROL INTERNO PARA ELESTADO COLOMBIANO MECI 1000: 2005
  30. 30. QUE ES EL MECI? Es el Modelo Estándar de Control Interno que permite eldiseño, desarrollo y operación delSistema de Control Interno en las Entidades del Estado.
  31. 31. Principios del MECIAUTOCONTROL Capacidad de cada servidor público para controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos.
  32. 32. Principios del MECI Compromiso, competencia y responsabilidad Responsabilidad para asumir sus propias decisiones yautorregular su conducta. Conciencia sobre la importancia de su compromiso Responsabilidad por el mejoramiento continuo
  33. 33. Principios del MECI Estilo de dirección que fortalezca la confianza Reglas de actuación a formalizar el comportamiento Políticas y normas orientadoras Procesos de capacitación y de formación orientados almejoramiento Perfiles según competencias
  34. 34. Principios del MECIAUTORREGULACIÓN: Capacidad institucional para aplicar de manera participativa los métodos y procedimientos establecidos en la normatividad que permitan el desarrollo e implementación del SCI.
  35. 35. Principios del MECI La promulgación de valores, principios y conductas éticas La generación de códigos de BUEN GOBIERNO La definición de un modelo de operación que armonice lasnormas y las leyes para el cumplimiento de los propósitosinstitucionales El establecimiento de normas, políticas y controlestendientes a evitar o minimizar las causas y los efectos de losriesgos.
  36. 36. Principios del MECIAUTOGESTIÓN: Capacidad para interpretar, coordinar y aplicar la función administrativa que le ha sido asignada.
  37. 37. Principios del MECI La compresión de las competencias y funciones. La adaptación consciente de la entidad a su entorno La organización de la función administrativa y de su control deacuerdo con las características propias de cada entidad La capacidad institucional para autorregular su funcionamiento.La conformación de la red de conversaciones que articula losprocesos.La ejecución de planes de mejoramiento y seguimiento.
  38. 38. Compatibilidad con otros Sistemas de Gestión SCI Desarrollo Gestion de Administrativo CalidadEn la implementación del SCI se debe tener cuidado en la indentificacion de elementos comunes, para evitar que se dupliquen esfuerzos
  39. 39. Objetivos específicos1. De Control al Cumplimiento (Legalidad).2. De Control Estratégico.3. De Control de Ejecución.4. De Control de Evaluación.5. De Control de Información.
  40. 40. De Control Estratégicoa) Crear conciencia en todos los servidores públicos sobre la importancia del control, mediante la generacion y mantenimiento de un entorno favorable que permita la aplicación de los principios del modelo estandar.b) Establecer los procedimientos que permitan el diseño y desarrollo organizacional de la entidad de acuerdo con su naturaleza, caracteristicas y propositos que le son inherentes.c) Diseñar los procedimientos necesarios, que permitan a la entidad pública cumplir la mision para la cual fue creada y proteger los recursos que se encuentren bajo custodia, buscando administrar en forma diligente los posibles riesgos que se puedan generar
  41. 41. De Control de Ejecucióna) Determinar los procedimientos de prevencion, deteccion y correccion que permitan mantener las funciones, operaciones y actividades institucionales en armonia con los principios de eficacia y economia,b) Velar por que todas las actividades y recursos de la entidad esten dirigidos hacia el cumplimiento de la mision.c) Establecer los procedimientos que garanticen la generacion y registro de la informacion oportuna y confiable necesaria para la toma de decisiones, el cumplimiento de la mision y la rendicion de cuentas a la comunidadd) Diseñar los procedimientos que permitan llevar a cabo una efectiva comunicación interna y externa a fin de dar a conocer la informacion que genera la entidad pública de manera transparente, oportuna y veraz garantizando que su operación se ejecute adecuada y convenientemente
  42. 42. De control de evaluacióna) Garantizar la existencia de mecanismos y procedimientos que permitan en tiempo real, realizar seguimiento a la gestión de la entidad por parte de los diferentes niveles de autoridad, permitiendo acciones oportunas de correccion y mejoramiento.b) Establecer los procedimientos de verificacion y evaluacion permanentes de Control Internoc) Garantizar la existencia de la funcion de Evaluacion Independiente de las Oficinas de Control Interno, Auditorias Internas o quien haga sus veces sobre la entidad pública, como mecanismo de verificacion a la efectividad del Control Internod) Propiciar el mejoramiento continuo del control y de la gestión de la entidad, así como de su capacidad para responder efectivamente a los diferentes grupos de interese) Establecer los procedimientos que permiten integrar las observaciones de los órganos de Control Fiscal, a los planes de mejoramiento establecidos por la entidad
  43. 43. De Control de Informacióna) Establecer los procedimientos necesarios para garantizar la generación de la información veraz y oportunab) Establecer los procedimientos que permitan la generación de la información que por mandato legal, le corresponde suministrar a la entidad a los órganos de control externoc) Garantizar la publicidad de la información que se genere al interior de la entidadd) Garantizar el suministro de información veraz y oportuna para el proceso de rendición de cuentas públicas
  44. 44. Estructura del MECI CONTROL CONTROL DEESTRATÉGICO GESTIÓN Esquema Métodos Procedimientos de organización Actuaciones Planes Acciones Principios Adm. Información Normas Adm. Recursos Mecanismos de Evaluación y Verificación CONTROL DE EVALUACIÓN
  45. 45. COMPONENTES ELEMENTOS • ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS ÉTICOS. AMBIENTE DE • DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO. CONTROL • ESTILO DE DIRECCIÓN. SUBSISTEMA DE DIRECCIONAMIENT • PLANES Y PROGRAMAS. • MODELO DE OPERACIÓN POR PROCESOS. CONTROL O ESTRATÉGICO • ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL. ESTRATEGICO • CONTEXTO ESTRATÉGICO. ADMINISTRACIÓN • IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS.SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE RIESGOS • ANÁLISIS DE RIESGOS. • VALORACIÓN DE RIESGOS. • POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS. • POLÍTICAS DE OPERACIÓN. • PROCEDIMIENTOS. ACTIVIDADES • CONTROLES. DE CONTROL • INDICADORES. SUBSISTEMA DE • MANUAL DE PROCEDIMIENTOS. CONTROL DE INFORMACIÓN • INFORMACIÓN PRIMARIA. • INFORMACIÓN SECUNDARIA. GESTIÓN • SISTEMAS DE INFORMACIÓN. COMUNICACIÓ • COMUNICACIÓN ORGANIZATIVA. N PÚBLICA • COMUNICACIÓN INFORMATIVA. • MEDIOS DE COMUNICACIÓN. AUTOEVALUACIÓN • AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROL • AUTOEVALUACION DE GESTION. SUBSISTEMA DE EVALUACIÓN • EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. INDEPENDIENTE CONTROL DE • AUDITORIA INTERNA (AI). EVALUACIÓN PLANES DE • PLAN DE MEJORAMIENTOINSTITUCIONAL. MEJORAMIENTO • PLANES DE MEJORAMIENTO POR PROCESOS. • PLANES DE MEJORAMIENTO INDIVIDUAL.
  46. 46. Subsistema de control estrategico
  47. 47. Subsistema de Control Estratégico Su objetivo es la creación de una cultura organizacional fundamentada en el control a los procesos de direccionamiento estratégico, administrativos y operativos de la entidad. Administra el riesgo del no cumplimiento de los objetivos institucionales y legales.
  48. 48. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO • Acuerdos, compromisos o protocolos éticos. AMBIENTE DE • Desarrollo del talento humano. CONTROL • Estilo de dirección.DIRECCIONAMIENTO • Planes y programas. ESTRATÉGICO • Modelo de operación por procesos. • Estructura organizacional.ADMINISTRACIÓN • Contexto estratégico. DE RIESGOS • Identificación de riesgos. • Análisis de riesgos. • Valoración de riesgos. • Políticas de administración de riesgos.
  49. 49. SUBSISTEMA DE CONTROL ELEMENTOS COMPONENTES  Acuerdos, Compromisos o ESTRATÉGICO AMBIENTE DE Protocolos Éticos. CONTROL  Desarrollo del Talento Humano.  Estilo de Dirección.
  50. 50. SUBSISTEMA DE CONTROL COMPONENTES AMBIENTE DE ESTRATÉGICO CONTROL Acuerdos, Compromisos o Protocolos Éticos.
  51. 51. Objetivos Acuerdos, Compromisos o Protocolos ÉticosConocer el estado en que se encuentra la practica ética de la entidad, asicomo las posibilidades y oportunidades para mejorarla.Generar el marco de referencia que permita construir en forma consensuadalos parámetros para la gestión ética.Establecer las acciones sistemáticas, encaminadas a operativizar la gestiónética de la entidad.Proporcionar los elementos y criterios requeridos para el seguimiento y laevaluación de la gestión ética.
  52. 52. SUBSISTEMA DE CONTROL COMPONENTES ESTRATÉGICO AMBIENTE DE CONTROL ELEMENTOS  Desarrollo del Talento Humano.
  53. 53. Objetivos Desarrollo del Talento HumanoDefinir el compromiso de la entidad publica con el desarrollo deLas competencias, habilidades, aptitudes e idoneidad del servidorPublico.Determinar las politicas y practicas de gestion humana a aplicarPor la entidad, bajo los principios de justicia, equidad y transpa-Rencia al realizar los procesos de induccion, formacion, capaci-Tacion y evaluacion del desempeño de los servidores publicos.
  54. 54. Gestion del Talento Humano Proceso de planeación de recursos humanos, a traves de la identificación y cubrimiento de las necesidades cualitativas y cuantitativas de personal. Etapas: _ Ingreso: Vinculación e inducción _ Permanencia: Capacitación, evaluación del Desempeño y Estímulos _ Retiro: Por necesidades del servicio o por pensión de los servidores públicos Practicas orientadas a hacer viable el sistema de Gerencia Pública, establecido en la Ley 909 de 2004.
  55. 55. SUBSISTEMA DE CONTROL COMPONENTES ESTRATÉGICO AMBIENTE DE CONTROL ELEMENTOS  Estilo de direccion
  56. 56. Objetivo Estilo de direccion Definir la filosofia y el modo de administrar del Gobernante o GerentePúblico estilo que se debe distinguir por su competencia, integridad,transparencia y Responsabilidad publica.Forma adoptada por el nivel directivo para guiar u orientar las acciones dela entidad hacia el cumplimiento de la misión en el contexto de los finesdel Estado.
  57. 57. Objetivos Direccionamiento EstrategicoDefine la ruta organizacional que debe seguir la entidad para lograr susobjetivos misionales.Requiere revisiones periódicas para ajustarla a los cambios del entorno yal desarrollo de las funciones de la entidad.Encauza su operación bajo parametros de calidad, eficiencia y eficaciarequeridos por la ciudadanía y partes interesadas de la entidad, así comolos parámetros de control y evaluación a regir.
  58. 58. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO COMPONENTES ELEMENTOS DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO  Planes y Programas.  Modelo de Operación.  Estructura Organizacional.
  59. 59. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO COMPONENTES DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO ELEMENTOS •Planes y Programas.
  60. 60. Planes y Programas Permiten modelar la proyección de la entidad a corto, mediano y largo plazo eimpulsar y guiar sus actividades hacia las metas y resultados previstos.Los planes y programas materializan las estrategias de la organización establecidasPara dar cumplimiento de la misión, visión y objetivos institucionalesm esperadosen un periodo de tiempo determinado, asegurando los recursos necesarios para ellogro de los fines de la entidad.Debe existir coherencia entre el presupuesto público y la configuración de laprogramación y planeación de la entidad.Importante consultar previamente a la ciudadanía y partes interesadas sobre losrequerimientos y expectativas.
  61. 61. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO COMPONENTES DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO ELEMENTOS •Modelo de operación.
  62. 62. Modelo de OperaciónPermite conformar el estándar organizacional que soporta la operación de laEntidad pública, armonizando con enfoque sistémico la misión y visión institucionalOrientándola hacia una organización por procesos, los cuales en su interacción, interdependencia y relación causa-efecto, garantizan una ejecución eficienteY el cumplimiento de los objetivos de la entidad.Se establece a partir de la identificación de los procesos y sus interaccionesposibles de agrupar en macroprocesos.Los Procesos se clasifican en Estratégicos, misionales, de apoyo y de evaluaciónMapa de Procesos: Representación gráfica de los procesos.Cadena de Valor: Interrelación de los procesos misionales, dirigidos a satisfacerLas necesidades y requisitos de los usuarios.
  63. 63. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO COMPONENTES DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO ELEMENTOS •Estructura organizacional
  64. 64. Objetivos Estructura organizacional Hacer eficiente el desempeño de la entidad Garantizar la armonía, coherencia y articulación entre las actividades asignadasa cada una de la unidades organizacionales. Adaptar el funcionamiento de la entidad al entorno político, económico ysocial y establecer niveles jerárquicos mínimos, a fin de permitir un flujode decisiones y comunicación mas directo entre la entidad y sus grupos deinteres.
  65. 65. Objetivos Administracion del Riesgo Preservar la obtención de los resultados, bienes y servicios a lacomunidad y a diferentes grupos internos y externo. Utilizar en forma efectiva y eficiente los recursos, resguardándolacontra daño o perdidas.Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la informacion. Evitar los daños al medio ambiente Mantener la buena imagen y las buenas relaciones de la entidad.
  66. 66. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO COMPONENTES ADMINISTRACIÓN DE ELEMENTOS RIESGOS • Contexto Estratégico. • Identificación de Riesgos. • Análisis de Riesgos. • Valoración de Riesgos. • Políticas de Administración de Riesgos.
  67. 67. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO COMPONENTES ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS ELEMENTOS •Contexto Estratégico.
  68. 68. Objetivos Contexto Estratégico Establecer las debilidades o fortalezas de la entidad publica a fin de enfrentar losriesgos que pueden afectar el cumplimiento de su función y de la misión.Determinar aquellas oportunidades o amenazas provenientes del entornoDefinir bajo criterios de clara orientación de protección de la entidad, lasacciones que la conllevan a garantizar el cumplimiento de su función.
  69. 69. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO COMPONENTES ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS ELEMENTOS •Identificación de Riesgos.
  70. 70. Objetivos Identificación de Riesgos Determinar las causas de los sucesos identificados como riesgos parala entidad.Identificar los agentes generadores de dichos eventos.Precisar los efectos que los riesgos puedan ocasionar a la entidad
  71. 71. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO COMPONENTES ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS ELEMENTOS •Analisis de riesgos
  72. 72. Objetivos Analisis de riesgos Establecer la frecuencia de ocurrencia de los riesgos identificados como probablesque pueden disminuir la capacidad institucional.Medir la magnitud de los efectos del riesgo sobre las personas, los recursos o lacoordinación de las acciones necesarias para llevar acabo los objetivos.Establecer los criterios de evaluación de los riesgos que permiten tomar lasdecisiones pertinentes sobre su tratamiento.
  73. 73. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO COMPONENTES ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS ELEMENTOS •Valoracion del riesgo
  74. 74. Objetivos Valoracion del riesgo Determinar la ponderación de los macroprocesos y sus riesgos.Priorizar los riesgos de acuerdo con su calificación.
  75. 75. SUBSISTEMA DE CONTROL COMPONENTES ESTRATÉGICO ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS ELEMENTOS •Politicas de administracion del riesgo.
  76. 76. MANUAL DE IMPLEMENTACIÓN MECI II. Diseño e Implementación del MECI-Metodología Riesgos:1. Estructuración DOFA (procesos)2. Identificar Riesgo (procesos)3. Analizar Riesgo (procesos)4. Valorar el Riesgo (procesos)5. Formular propuesta de políticas de Admón de riesgo.6. Someter aprobación del Comité7. Adoptar y divulgar la política El manejo del riesgo puede generar las siguientes acciones: Evitar/ Reducir/ Compartir / Transferir y/o Asumir.
  77. 77. Subsistema deControl de Gestión
  78. 78. SUBSISTEMADE CONTROL DE GESTIÓN Componentes de Control que al interrelacionarse entre sí, aseguran el control a la ejecución de los procesos de la entidad pública, orientándola a la consecución de los resultados y productos necesarios al cumplimiento de su misión.
  79. 79. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN • POLÍTICAS DE OPERACIÓN. • PROCEDIMIENTOS. • CONTROLES. • INDICADORES. ACTIVIDADES • MANUAL DE PROCEDIMIENTOS. DE CONTROL • INFORMACIÓN PRIMARIA. INFORMACIÓN • INFORMACIÓN SECUNDARIA. • SISTEMAS DE INFORMACIÓN. COMUNICACIÓN PÚBLICA • COMUNICACIÓN ORGANIZATIVA. • COMUNICACIÓN INFORMATIVA. • MEDIOS DE COMUNICACIÓN.
  80. 80. SUBSISTEMA DE CONTROL COMPONENTES DE GESTIÓN ACTIVIDADES DE CONTROL ELEMENTOS • Políticas de Operación. • Procedimientos. • Controles. • Indicadores. • Manual de Operación.
  81. 81. Objetivos Actividades de Control Dotar a la entidad de las directrices necesarias para mantener relaciones entrela formulaciones estratégicas y una gestion de operaciones económica, eficiente yeficaz. Diseñar los procedimientos necesarios a cada uno de los procesosconstitutivos del modelo de operación, en la forma en que sea procedente a laentidad, manteniendo la armonía y coherencia necesaria.Definir el fundamento en la política de administración de riesgos.Establecer los mecanismos base para evaluar la gestión, los resultados yel desempeño de los responsables en cada uno de los procesos.Generar un instrumento integrador de los lineamientos, la forma de operar de laentidad y la coordinación de acciones necesarias para el cumplimiento de lospropósitos
  82. 82. SUBSISTEMA DE CONTROL COMPONENTES DE GESTIÓN ACTIVIDADES DE CONTROL ELEMENTOS • Políticas de Operación
  83. 83. Objetivos Políticas de OperaciónEstablecer guías de acción que direccionen la operación de laentidad hacia la implementación de las estrategias organizacionales.Definir los límites y parámetros necesarios para ejecutar losprocesos y Actividades en cumplimiento de la función,planes,programas, proyectos y Políticas de administración de riesgos,previamente definidos.Definir parámetros de medición del desempeño de los procesos y delos servidores que tienen bajo su responsabilidad la ejecuciónFacilitar el control administrativo
  84. 84. SUBSISTEMA DE CONTROL COMPONENTES ACTIVIDADES DE CONTROL DE GESTIÓN ELEMENTOS • Procedimientos
  85. 85. Objetivos ProcedimientosHacer efectiva la base legal que rige la operación de cada uno de los procesosintegrantes del Modelo de Operación.Definir los parámetros de operación de cada proceso, sus actividades y tareas,garantizando el cumplimiento del objetivo del Macroproceso al cual pertenece ycontribuye.Definir los flujos de información para dar cumplimiento a los objetivos de lasactividades necesarias a la adecuada gestión u operación de la entidad.Asignar las responsabilidades que le competen a cada servicio público para que laentidad desarrolle adecuadamente su función.Establecer los niveles de autoridad y responsabilidad requeridos en la ejecución delas acciones propias a la operación de la entidad.Canalizar los recursos y capacidades institucionales requerido en la realización delos procesos.
  86. 86. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN COMPONENTES ACTIVIDADES DE CONTROL ELEMENTOS • Controles
  87. 87. Controles Conjunto de acciones o mecanismos definidos para prevenir o reducir el impacto delos eventos que ponen en riesgo la adecuada ejecución de los procesos, requeridos parael logro de los objetivos.Se diseñan tomando como base los procesos identificados y las políticas de operación,con el fin de definir acciones conducentes a reducir los riesgos.Deben ser suficientes, comprensibles, eficaces, económicos y oportunos.Se clasifican en Preventivos y Correctivos
  88. 88. SUBSISTEMA DE CONTROL COMPONENTES DE GESTIÓN ACTIVIDADES DE CONTROL ELEMENTOS • Indicadores
  89. 89. IndicadoresConjunto de mecanismos necesarios para la evaluación de la gestión.Se presentan como conjunto de variables cualitativas y/o cuantitativassujetas a medición.Para su aplicación deben definirse variables, las unidades de medida y losparámetros o metas frente a los cuales se medirá la gestión de los procesos, eldesempeño de los servidores públicos, los riesgos, la gestión de la entidad y elimpacto de los resultados entregados a la ciudadanía o partes interesadas.Se sugiere establecer rangos de gestión, con valores máximos o mínimos quefaciliten el control y generar alertas.En armonía con la Ley 872/03 y el Decreto 4110/04, las entidades deberándiseñar indicadores de Eficiencia, Eficacia y Efectividad (Impacto).
  90. 90. Objetivos de IndicadoresEstablecer los mecanismos necesarios para la evaluación al cumplimientode las metas y resultados de la entidad.Definirinstrumentos para evaluar los insumos utilizados y los productosgenerados por los diferentes procesos del Modelo de Operación.Establecer procedimientos para evaluar la ejecución de las actividades ylas tareas requeridas para el desarrollo de los procesos y evaluar eldesempeño de los servidores públicos.Diseñar mecanismos para evaluar el impacto de la gestión de la entidaden los públicos que atiende en razón de su función constitucional y legal.
  91. 91. SUBSISTEMA DE CONTROL COMPONENTES DE GESTIÓN ACTIVIDADES DE CONTROL ELEMENTOS • Manual de Procedimientos
  92. 92. Objetivos de Manual de Procedimientos Integrar los aspectos estratégicos y de ejecución de la entidad, en unordenamiento interno que facilita la comprensión de su funcionamientoorganizacional. Facilitar la estandarización del conocimiento de la operación de laentidad y un lenguaje común alredor de ella, convirtiéndose en instrumentoguia de la acción individual y colectiva de la entidad, fomentando elautocontrol y autorregulación de la entidad.
  93. 93. Manual de Procedimientos (Operaciòn) Normas que establecen objetivos, estructura y funciones de la entidad. Acto administrativo de adopción o modificación del S.C.I. Acuerdos, Compromisos o Protocolos éticos Misión, Visión, Objetivos Mapa de Procesos Caracterización de Procesos, incluyendo los indicadores y controles Normograma de la entidad Mapa de Riesgos, Calificación y evaluación de los riesgos en las actividades. Políticas de Operación, Políticas de Administración de Riesgos Planta de Personal, Niveles de autoridad y responsabilidad de cargos. Manual de funciones y Competencias laborales. Manual de Calidad (si ya se ha adoptado).
  94. 94. COMPONENTE DE INFORMACIONComponente de Control, conformado por un conjunto de datosque al ser ordenados y procesados adquiere significado para los grupos de interes de la entidad pública a los que va dirigido. Hace parte fundamental de la operación de la entidad al convertirse en insumo para la ejecucion de los procesos y una vez en producto de los mismos.garantiza la base de la transparencia de la actuacion pública, la rendicion de cuentas ala comunidad y el cumplimiento de obligaciones de informacion.
  95. 95. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN COMPONENTES INFORMACIÓN ELEMENTOS • Información Primaria. • Información Secundaria. • Sistemas de Información.
  96. 96. Objetivos Componente de Informacion Proporcionar la información requerida al entendimiento de lasfunciones y competencias institucionales.Vincular a la entidad con su entorno y facilitar la ejecución de sus operacionesinternas.Establecer vínculos permanentes y directos de la entidad con los grupos deInterés internos y externos, facilitar la rendición de cuentas y brindar las basespara la transparencia de la gestión y el compromiso.Definir los sistemas de información acordes con las características, recursos ycompetencias de la entidad publica y del medio con el queInteractúa.
  97. 97. SUBSITEMA DE CONTROL COMPONENTES DE GESTIÓN INFORMACIÓN ELEMENTOS • Información Primaria
  98. 98. Objetivos Informacion primariaObtener información actualizada sobre el entorno, variables y los gruposexternos a fin de analizarla y utilizarla en beneficio de las acciones institucionales.Identificar fuentes de información que brinden confianza y contacto directo, paralograr una interacción fluida y permanente.(Ciudadanía y partes interesadas)Implementar mecanismos de quejas y reclamos.Obtener información orientada a la reducción de los riesgos y a la optimizaciónde la toma de decisiones y la operación de la entidad.Implementar registro sistematizado de observaciones de veedurías y grupos decontrol social ,convocarlos a realizar control social al proceso de contratación yatender sus recomendaciones (Ley 489/98 y D. 2170/02)
  99. 99. SUBSITEMA DE CONTROL COMPONENTES DE GESTIÓN INFORMACIÓN ELEMENTOS • Información Secundaria
  100. 100. Objetivos Informacion SecundariaObtener, procesar y mantener la información interna requerida para la operación dela entidad pública.Constituir el soporte al diseño, operación, evaluación y evaluación de los procesos yser considerada como uno de los principales recursos o activos organizaciones.Generar y registrar información interna en forma oportuna y confiable que soportelos procesos de toma de decisiones interna.Proporcionar elementos de juicio a la ciudadanía o partes interesadas, para queverifiquen el grado de cumplimiento de los compromisos adquiridos.Garantizar el cumplimiento de obligaciones de información.
  101. 101. SUBSITEMA DE CONTROL COMPONENTES DE GESTIÓN INFORMACIÓN ELEMENTOS • Sistemas de informacion
  102. 102. Objetivos Sistemas de informacionSoportar la gestión de operaciones de la entidad pública, con mayores niveles deoportunidad, eficiencia y eficacia para el desarrollo de la función.Registrar el desempeño institucional.Transmitir la información en tiempo y forma adecuada, para que su recepción ycomprensión por parte del usuario la haga útil en la toma de decisiones.Soportar el proceso de toma de decisiones interna, en forma oportuna ypertinente a los objetivos de la entidad.Facilitar la rendición de cuentas a la comunidad, las relaciones con los grupos deinterés y la efectividad de la gestión.
  103. 103. COMUNICACIÓN PUBLICAConjunto de elementos de control, que apoya la construcción de visión compartida, y elperfeccionamiento de las relaciones humanas de la entidad pública con sus grupos de interés internos y externos, facilitando el cumplimiento de sus objetivos institucionales y sociales, enconcordancia con lo establecido en el artículo 32 de la ley 489/98.
  104. 104. Objetivos Comunicación Publica Garantizar la adaptación de la entidad con su entorno medianteprocesos de interacción comunicativa que le permitan asimilar los cambios. Mantener adecuadas relaciones con los públicos, garantizando que lainformación llegue de manera oportuna, suficiente y transparente. Proporcionar la información y la comprensión necesaria para que losservidores puedan desempeñar sus funciones.Promover la motivación, la cooperación y la satisfacción del trabajo encada uno de los servidores que integran la entidad. Elaborar un plan de medios, de acuerdo con los recursos de la entidad.
  105. 105. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN COMPONENTES COMUNICACIÓN PÚBLICA ELEMENTOS • Comunicación Organizacional • Comunicación Informativa. • Medios de Comunicación.
  106. 106. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN COMPONENTES COMUNICACIÓN PÚBLICA ELEMENTOS • Comunicación Organizacional
  107. 107. Objetivos Comunicación Organizacional Convocar a los servidores públicos entorno a una gestiónética eficiente, eficaz y responsable hacia los grupos deinterés internos y externos. Contribuyendo al fortalecimientodel clima laboral.Mantener la coordinación entre las distintas unidades yniveles administrativos, de tal forma que facilite la coherenciainterna entre los procesos y/o las dependencias, así como elcompromiso y efectividad en la gestión individual y colectivade la entidad.
  108. 108. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN COMPONENTES COMUNICACIÓN PÚBLICA ELEMENTOS • Comunicación Informativa
  109. 109. Objetivos Comunicación InformativaGarantizar la difusión de información de la entidad pública sobre sufuncionamiento, gestión y resultados en forma amplia y transparente hacialos diferentes grupos de interés.Garantizar que las prácticas de interacción de la entidad con laciudadanía estén enfocadas a la construcción de lo público y a lageneración de confianza.Ser eje estratégico transversal a la estructura organizacional con el finde darle cumplimiento al principio constitucional de publicidad.Construir el concepto de comunicación en la entidad como algoinherente a la cultura organizacional y no solamente en la difusión demensajes informativos.
  110. 110. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN COMPONENTES COMUNICACIÓN PÚBLICA ELEMENTOS • Medios de comunicacion
  111. 111. Objetivos Medios de comunicacionGarantizar la calidad, la pertinencia y la oportunidad de la informacióndivulgada a cada uno de los públicos objetivos o grupos de interés de laentidad.Colocar los medios de comunicación al servicio de la movilización internay externa, que contribuya a consolidar un proyecto organizacionalcoherente y sólido.Establecer los canales de información adecuados para la transmisión delos mensajes.Proporcionar a los servidores públicos y grupos de interés unainformación adecuada, transparente y veraz promoviendo su motivación ycompromiso con los objetivos estratégicos de la entidad.
  112. 112. Subsistema de Evaluacion
  113. 113. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN Componentes de Control que permiten valorar en forma permanente: • La efectividad del Control Interno de la Entidad Pública. • Eficiencia, eficacia y efectividad de los procesos. • Nivel de Ejecución de Planes y Programas. • Detectar desviaciones y establecer tendencias.
  114. 114. Objetivos Subsistema de Control de Evaluacion Disponer de mecanismos de verificación y evaluación del SCI, quebrinde apoyo a la toma de decisiones en procura de los objetivosinstitucionales. Garantizar la correcta evaluación y seguimiento de la gestión de laentidad por los diferentes niveles de autoridad y responsabilidad,permitiendo acciones oportunas de corrección y de mejoramiento. Incorporar en la planificación corporativa,acciones de mejoramientocontínuo de la organización, a partir de los resultados de la evaluación ala efectividad del SCI, así como de las recomendaciones producto de lavigilancia del órgano de control fiscal.
  115. 115. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN Componentes Autoevaluación: Permite a cada área de la organización medir la efectividad de los controles, medir los resultados verificando el cumplimiento de las metas y tomando las acciones correctivas Evaluación Planes de Independiente: Mejoramiento: Es desarrollado por la Oficina de ControlAcciones de mejoramiento formuladas por las áreas Interno desde su posición independiente y/o entes de control externos para realizando recomendaciones y corregir las desviaciones encontradas sugerencias que contribuyan en el sistema de control interno a mejorar el Sistema de y la gestión de operaciones Control Interno
  116. 116. SUBSISTEMA DECONTROL DE EVALUACIÓN COMPONENTES ELEMENTOS AUTOEVALUACIÓN •Autoevaluación del Control. •Autoevaluación de Gestión. EVALUACIÓN •Evaluación del SCI. INDEPENDIENTE •Auditoría Interna (AI). PLANES DE •Institucional. MEJORAMIENTO •Por Procesos. •Individual.
  117. 117. Objetivos Componente Autoevaluacion Determinar la eficiencia y eficacia de los controles.Monitorear la operación de la entidad a través de la mediciónde los resultados generados por los procesos, evaluando sudiseño y operación en un periodo de tiempo determinado, pormedio de la medición y análisis de los indicadores, cuyopropósito es tomar las deciciones relacionadas con la correccióno el mejoramiento del desempeño.
  118. 118. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN COMPONENTES ELEMENTOS • Autoevaluación del AUTOEVALUACIÓN Control. • Autoevaluación de Gestión.
  119. 119. 3.1 AUTOEVALUACIÓN Elementos Autoevaluación del Control: Este elemento debe diseñar mecanismos de evaluación y control en cada uno de los procesos, permitiendo emprender acciones de mejoramiento requeridas Aplicar formato 3.1.1 Autoevaluación de Gestión:Corresponde a la aplicación del conjunto de indicadores de gestión que han sido diseñados en los planes y programas de la Entidad que permite conocer el comportamiento real en cuanto al cumplimiento de las metas visión, y misión de la Entidad y a su vez identificar las posibles desviaciones
  120. 120. SUBSISTEMA DE CONTROL DE COMPONENTES ELEMENTOS EVALUACIÓN AUTOEVALUACIÓN • Autoevaluación del Control.
  121. 121. Objetivos Autoevaluación del Control Evaluar la efectividad de los controles establecidos en los procesos yla existencia de controles informales en las áreas responsables dedichos procesos, permitiendo emprender las acciones de mejoramientodel control requeridas.Verificar la existencia de cada uno de los elementos de control, asícomo evaluar su efectividad.Verificar la efectividad del sistema de control interno para procurar elcumplimiento de los planes, metas y objetivos previstos.
  122. 122. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN COMPONENTES ELEMENTOS AUTOEVALUACIÓN • Autoevaluación de gestion.
  123. 123. Objetivos Autoevaluación de gestionEvaluar el nivel de efectividad en la ejecución de las actividades y lastareas requeridas para el desarrollo de los procesos de la entidad.Monitorear los factores críticos de éxito de los procesos, al detectardesviaciones que se encuentren por fuera de su rango de gestión,permitiendo establecer medidas correctivas.Tomar como base los resultados de la medición de los indicadores deeficacia, eficiencia y efectividad de los procesos y proyectos y compararloscon los parámetros fijados.Realizar el seguimiento y control a su gestión particular, mediante laaplicación de los mecanismos e instrumentos de control diseñados yadoptados tanto en los planes como en los procesos y procedimientos(Sinergia)
  124. 124. COMPONENTE EVALUACION INDEPENDIENTEComponente de control que garantiza el examen autonomo y objetivo del sistema de Control Interno, la gestión yresultados corporativos de la entidad pública por parte de la oficina de Control Interno, Unidad de Auditoria Interna o quien haga sus veces. Presenta como caracteristicas la independencia, la neutralidad y la objetividad de quien la realiza y debe corresponder a un plan y a un conjunto de programas que establecen objetivos específicos de evaluacion al control, la gestión, los resultados y el seguimiento a los Planes de Mejoramiento de la entidad
  125. 125. Objetivos Evaluacion independiente Definir un proceso de evaluación independiente y objetivo del SCI, a finde establecer el nivel de confianza que se le puede otorgar. Proponer las recomendaciones y sugerencias que contribuyan a sumejoramiento y optimización.
  126. 126. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN ELEMENTOS COMPONENTES EVALUACIÓN •Evaluación del SCI. INDEPENDIENTE •Auditoría Interna (AI).
  127. 127. 3.2 EVALUACIÓN INDEPENDIENTE Elementos Evaluación del Sistema de Auditoría Control Interno InternaLa OCI debe evaluar : Es la herramienta de retroalimentación del Sistema de Control Interno en el que seLa existencia de cada uno de analiza las fortalezas y debilidades, asílos subsistemas del MECI en la como el avance de las metas y objetivosadministración de la Entidad. y trazados.Medir en términosde efectividad e interacción a cada uno Posee tres alcances: Cumplimiento,de ellos en el cumplimiento de los Estratégico y Gestión y Resultado.objetivos de la Entidad. Cuenta con cuatro (4) fases:Aplicar Formato 3.2.1 Planeación/ Ejecución/ Información/ Seguimiento. –PEIS-
  128. 128. SUBSISTEMA DE CONTROL DE COMPONENTES ELEMENTOS EVALUACIÓN EVALUACIÓN • Evaluación del INDEPENDIENTE SCI.
  129. 129. Objetivos Evaluación del SCIVerificar la existencia, nivel de desarrollo y el grado de efectividad delcontrol interno en el cumplimiento de los objetivos de la entidad pública.Detectar las principales fortalezas y debilidades del Sistema de ControlInterno y su impacto en el desarrollo de la función administrativa de laentidad.Presentar informes a la Dirección y al Comité de Coordinación de ControlInterno, haciendo énfasis en la existencia, funcionamiento y coherencia delos elementos y componentes que lo conforman, con el propósito de queallí se evaluen, decidan y adopten oportunamente las propuestas demejoramiento del sistema..
  130. 130. SUBSISTEMA DE CONTROL COMPONENTES ELEMENTOS DE EVALUACIÓN EVALUACIÓN • Auditoria INDEPENDIENTE Interna
  131. 131. Auditoria InternaElemento de Control, que permite realizar unexamen sistemático, objetivo e independiente delos procesos, actividades, operaciones yresultados de una Entidad Pública. Así mismo,permite emitir juicios basados en evidenciassobre los aspectos más importantes de lagestión, los resultados obtenidos y la satisfacciónde los diferentes grupos de interés.
  132. 132. COMPONENTE PLANES DE MEJORAMIENTO Conjunto de elementos de control, que consolidan las acciones de mejoramiento necesarias para corregir lasdesviaciones encontradas en el sistema de control interno y en la gestión de sus operaciones, que se generan como consecuencia de los procesos de Autoevaluación, deEvaluación Independiente y de las Observaciones formales provenientes de los órganos de Control.
  133. 133. SUBSISTEMA DE CONTROL DE COMPONENTES EVALUACIÓN PLANES DE MEJORAMIENTO ELEMENTOS •Institucional. •Por procesos. •Individual.
  134. 134. Objetivos Planes de mejoramientoPromover que los procesos internos de las entidades se desarrollen enforma eficiente y transparente a través de la adopción y cumplimiento delas acciones correctivas y a la implementación de metodologías orientadasal mejoramiento contínuo.La ley 872 de 2003, consagra la adopción de acciones correctivas ypreventivas.Los Planes de Mejoramiento producto de la vigilancia de la gestiónfiscal del Estado, ejercidas por la CGR, LAS Contralorías Territoriales, seregirán por los métodos y procedimientos que éstas prescriban y operande manera independiente respecto de los obtenidos como producto de laauditoría interna y Evaluación Independiente.
  135. 135. SUBSISTEMA DE CONTROL DE COMPONENTES PLANES DE MEJORAMIENTO EVALUACIÓN ELEMENTOS • Institucional
  136. 136. Objetivos PM Institucional Elemento de Control, que permite el mejoramiento continuo y cumplimiento de losobjetivos institucionales de la entidad pública. Integra las acciones de mejoramiento que a nivel de sus procesos debe operar laentidad para fortalecer integralmente su desempeño institucional, cumplir con sufunción, misión y objetivos en los términos establecidos en lanorma de creación y la ley, teniendo en cuenta los compromisos adquiridos con losorganismos de control fiscal, de control político y con las partes interesadas.Recoge las recomendaciones y análisis generados en el desarrollo de loscomponentes de Auditoría Interna, Evaluación Independiente y las observaciones delórgano de control fiscal.
  137. 137. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN COMPONENTES PLANES DE MEJORAMIENTO ELEMENTOS • Por Procesos
  138. 138. PM Por Procesos Elemento de Control, que contiene los planesadministrativos con las acciones de mejoramiento que a nivelde los procesos y de las áreas responsables dentro de laOrganización Pública, deben adelantarse para fortalecer sudesempeño y funcionamiento, en procura de las metas yresultados que garantizan el cumplimiento de los objetivosde la entidad en su conjunto.
  139. 139. SUBSISTEMA DE CONTROL COMPONENTES ELEMENTOS DE EVALUACIÓN PLANES DE MEJORAMIENTO • Individual
  140. 140. PM Individual Elemento de Control, que contiene las acciones demejoramiento que debe ejecutar cada uno de los ServidoresPúblicos para mejorar su desempeño y el del áreaorganizacional a la cual pertenece, en un marco de tiempo yespacio definidos, para una mayor productividad de lasactividades y/o tareas bajo su responsabilidad.. Estos planes deben guardar coherencia con la evaluaciónpor dependencias que debe presentar la Oficina de ControlInterno o quien haga sus veces, en cumplimiento delartículo 39 de la Ley 909 de 2004.
  141. 141. ROLES Y RESPONSABILIDADES COMITÉ DE COORDINACIÓN DE CONTROL INTERNOREPRESENTANTE OFICINA DEDE LA DIRECCIÓN CONTROL INTERNO ALTA DIRECCIÓN SERVIDORES PÚBLICOS
  142. 142. Representante Legal Unico Responsable de establecer,desarrollar y mantener el SIC- MECI 1000-2005 Designar el Directivo representante de la Alta Dirección para la implementación. Expedir oportunamente los actos adtivos. Hacer seguimiento permanente al proceso
  143. 143. Equipo Directivo Comunicar la importancia del proceso para la entidad. Comunicar a la entidad su compromiso Garantizar que el personal de Equipo MECIcuente con el tiempo requerido Asegurar la disponiblidad de recursos Toma de decisiones en la Planeacion e implementación del Modelo Monitoreo y seguimiento Ejercer autoridad para la ejecución de acciones.
  144. 144. Funciones del Representante de la Dirección: Dirigir diseño e implementación Asegurar desarrollo de las etapas para la implementación del MECI. Informar a la Alta Dirección sobre la planificación y alcance de las actividades de implementación del MECI. Dirigir actividades del MECI Hacer seguimiento a las actividades planeadas. Presentar al Comité de Control Interno las propuestas de implementación.
  145. 145. Funciones del Equipo MECI Adelantar el proceso de diseño Capacitar a los servidores sobre el MECI. Asesorar en el diseño e implementación del MECI. Presentar propuestas de diseño e implementación al Representante de la Dirección a través del Comité de Control Interno. Trabajar en coordinacion con los servidores designados por el área en aquellas actividades requeridas para el diseño e Imp. del Modelo
  146. 146. GRUPO EVALUADORIntegrado por el Jefe de la Unidad u Oficina de Coordinación del ControlInterno, Auditor Interno, Asesor o quien haga sus veces en la Entidad y losservidores públicos a su cargo.Responsabilidad: la evaluación independiente y objetiva del desarrollo,implementación, mantenimiento y mejoramiento continuo del MECIEs importante precisar que el establecimiento y desarrollo del Sistema deControl Interno en los organismos y entidades públicas a que hace referenciael artículo 5 de la Ley 87 de 1993, será responsabilidad de la máximaautoridad de la Entidad u organismo correspondiente y de los jefes de cadadependencia de las entidades y organismos, así como de los demásfuncionarios de la respectiva Entidad (responsabilidad de Todos), por tal razónla Oficina de Control Interno o quién haga sus veces no debe participar demanera directa en las acciones de diseño e implementación del MECI1000:2005, respetando así su rol de Evaluador Independiente.
  147. 147. Gracias por suatención……

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