Пример бизнес плана спорт бара

БИЗНЕС ПЛАН
СПОРТ БАР

Разработчик:
Консалтинговая группа «БизпланиКо»
www.bizplan5.ru
Тел.: (495) 645 18 95
E-mail: vip@bizplan5.ru

Москва 2011 год.

Описание бизнес плана

Название проекта:
«Бизнес план Спорт Бара»

Цель проекта:
В рамках настоящего проекта рассматривается создание предприятия общественного
питания типа «Спорт бар».

Характеристики проекта:

Площадь: 250 кв.м.
Помещение: зона обслуживания клиентов – 150 кв.м., зона кухни и
вспомогательные помещения – 100 кв.м.
Базовые услуги:
• Бизнес-ланч
• Основное меню
Дополнительные услуги:
• Проведение банкетов, корпоративных праздников

Параметры бизнес плана:
Дата выхода: апрель 2011 год
Объем: 56 страниц, 25 диаграмм, 38 таблиц
Способ предоставления: в электронном виде
Стоимость: Уточните цену по телефону: +7 (495) 645-18-95
Доставка: по электронной почте в день поступления денежных
средств на расчетный счет.

2

Содержание бизнес плана.

Содержание.............................................................................................................................. 2
Резюме...................................................................................................................................... 5
1. Описание продукта и концепция проекта............................................................................ 7
1.1. Описание продукта........................................................................................................ 7
1.2. Концепция проекта ........................................................................................................ 7
2. Маркетинговый анализ рынка общественного питания г. Москвы .................................... 8
2.1. Объем рынка общественного питания Москвы............................................................ 8
2.2. Динамика оборотов предприятий сегмента общественного питания ......................... 9
2.3. Структура рынка общественного питания.................................................................. 10
2.3.1. Структура рынка общественного питания по формам собственности .............. 10
2.3.2. Географическая структура предприятий общественного питания Москвы ....... 10
2.3.3. Структура московского рынка общественного питания по виду предприятий .. 12
2.3.4. Структура Московского рынка общественного питания по размеру среднего
чека.................................................................................................................................. 14
2.4. Анализ спроса на услуги предприятий общественного питания............................... 17
2.4.1. Характеристика потребителей услуг предприятий общественного питания..... 17
2.4.2. Анализ средних доходов населения и среднедушевые затраты на питание вне
дома ................................................................................................................................ 18
3. Инвестиционный план........................................................................................................ 20
3.1. Объем инвестиций ...................................................................................................... 20
3.2. Инвестиционные затраты на оборудование .............................................................. 21
3.3. Затраты на проведение подготовительных работ..................................................... 24
3.4. Календарный план проекта......................................................................................... 25
4. Финансовый план ............................................................................................................... 26
4.1. План доходов............................................................................................................... 27
4.1.1. Цены на продукцию .............................................................................................. 27
4.1.2. Длительность оказаний услуг .............................................................................. 27

3

4.1.2. Длительность оказаний услуг .............................................................................. 27
4.1.3. Ежедневная работа бар ....................................................................................... 28
4.1.4. Максимальный объем продаж в день.................................................................. 28
4.1.5. Прогноз загрузки бара .......................................................................................... 30
4.1.6. Прогноз объемов продаж ..................................................................................... 32
4.2. План расходов ............................................................................................................. 34
4.2.1. Переменные расходы........................................................................................... 34
4.2.2. Постоянные расходы............................................................................................ 34
4.2.3. Прогноз расходов ................................................................................................. 36
4.3. Точка безубыточности................................................................................................. 39
4.4. Налоговые выплаты .................................................................................................... 41
4.4.1. Налоговые ставки ................................................................................................. 41
4.4.2. Прогноз налоговых выплат................................................................................... 42
4.5. Расчет амортизации .................................................................................................... 44
4.5.1. Ежемесячные амортизационные отчисления ..................................................... 44
4.6. Прогноз движения денежных средств ........................................................................ 45
4.6.1. Денежные потоки от основной деятельности ..................................................... 45
4.6.2. Денежные потоки от инвестиционной деятельности .......................................... 48
4.6.3. Сальдо денежных потоков ................................................................................... 49
4.7. Прогноз прибылей и убытков ...................................................................................... 51
4.7.1. Прибыли и убытки................................................................................................. 51
4.7.2. Динамика чистой прибыли ................................................................................... 53
5. Анализ инвестиционной привлекательности.................................................................... 54
5.1. Финансовый анализ..................................................................................................... 54
5.1.1. Показатели продаж............................................................................................... 54
5.1.2. Показатели рентабельности ................................................................................ 54
5.1.3. Показатели основной деятельности.................................................................... 54
5.2. Инвестиционный анализ ............................................................................................. 55
5.2.1. Чистый дисконтированный доход ........................................................................ 55
5.2.2. Показатели доходности проекта .......................................................................... 56
5.2.3. Срок окупаемости. ................................................................................................ 56
5.3. Показатели эффективности проекта .......................................................................... 57

4

Список таблиц (38 таблиц):

1. Таблица 1. «Показатели эффективности проекта»
2. Таблица 2 . «Географическая структура предприятий общественного
питания Москвы.»
3. Таблица 3. «Структура предприятий общественного питания Москвы
по видам предприятий.»
4. Таблица 4. «Количество предприятий общественного питания Москвы
на 10 тысяч человек жителей по округам»
5. Таблица 5. «Классификация предприятий общественного питания по
среднему чеку»
6. Таблица 6. «Структура предприятий общественного питания по
среднему чеку»
7. Таблица 7. «Характеристика основных посетителей кафе»
8. Таблица 8. «Инвестиционный план»
9. Таблица 9. «Основное оборудование»
10. Таблица 10. «Прочее оборудование»
11. Таблица 11. «Смета подготовительных работ, руб.»
12. Таблица 12. «Календарный план реализации проекта».
13. Таблица 13. «Средние чеки на оказываемые услуги».
14. Таблица 14. «Средняя длительность каждой услуги».
15. Таблица 15. «Время оказания каждой услуги».
16. Таблица 16. «Максимальный объем продаж, выраженный в количестве
клиентов в день».
17. Таблица 17. «Максимальный объем продаж в рублях в день».
18. Таблица 18. «Средний процент загрузки , %».
19. Таблица 19. «Прогноз объемов продаж каждой единицы продукции,
руб.».
20. Таблица 20. «Доля расходных материалов в среднем чеке».
21. Таблица 21. «Параметры для расчета коммерческих и прочих
расходов».
22. Таблица 22. «Штатное расписание административных работников».
23. Таблица 23. «Расходы на аренду и коммунальные платежи».

5

24. Таблица 24. «Прогноз расходов, руб. в месяц».
25. Таблица 25. «Расчет точки безубыточности».
26. Таблица 26. «Точка безубыточности».
27. Таблица 27. «Точка безубыточности, рассчитанная в количестве
ежедневных продаж по видам продукции».
28. Таблица 28. «Налоговые ставки»
29. Таблица 29. «Прогноз налоговых выплат в руб. в месяц»
30. Таблица 30. «ОДДС Основная деятельность, руб. в месяц» Часть 1
33. Таблица 31. «ОДДС Инвестиционная деятельность, руб. в месяц»
34. Таблица 32. «Сальдо денежных потоков, руб.»
35. Таблица 33. «ОПИУ, руб.» Часть 1
38. Таблица 34. «Показатели продаж»
39. Таблица 35. «Показатели рентабельности»
40. Таблица 36. «Показатели основной деятельности»
41. Таблица 37. «Движение денежных средств инвестора»
42. Таблица 38. «Показатели эффективности проекта»

Список диаграмм (25 диаграмм)

1. Диаграмма 1. «Географическая структура рынка общественного
питания России, %.»
2. Диаграмма 2. «Динамика оборотов общественного питания Москвы по
месяцам, млрд. руб.»
3. Таблица 2 . «Географическая структура предприятий общественного
питания Москвы.»
4. Диаграмма 3 . «Географическая структура предприятий общественного
питания Москвы, %.»
5. Диаграмма 4. «Структура предприятий общественного питания Москвы
по видам предприятий, %.»

6

6. Диаграмма 5. «Количество предприятий общественного питания
Москвы на 10 тысяч человек жителей по округам»
7. Диаграмма 6. «Структура предприятий общественного питания Москвы
по среднему чеку, %»
8. Диаграмма 7. «Среднемесячная номинальная начисленная заработная
плата в расчете на одного работника по региону Российская
Федерация, руб.»
9. Диаграмма 8. «Среднедушевые затраты населения на питание вне
дома, тыс. руб. на 1 человека в год»
10. Диаграмма 9. «Структура инвестиционных затрат»
11. Диаграмма 10. «График инвестиционных затрат»
12. Диаграмма 11. «Структура затрат на оборудование»
13. Диаграмма 12. «Средняя длительность обслуживания одного клиента,
часов».
14. Диаграмма 13. «Структура максимального объема продаж по каждой
услуге, %».
15. Диаграмма 13. «Динамика загрузки в % от максимально возможной»
16. Диаграмма 14. «Прогноз доходов, руб.»
17. Диаграмма 15. «Структура доходов предприятия, %»
18. Диаграмма 16. «Прогноз расходов в руб. в месяц»
19. Диаграмма 17. «Структура затрат предприятия, %»
20. Диаграмма 18. «Расчет точки безубыточности в % от загрузки»
21. Диаграмма 19. «Структура налоговых выплат, %»
22. Диаграмма 20. «Динамика доли налогов в выручке, %»
23. Диаграмма 21. «Расчет стоимости имущества на балансе и
амортизации, руб. в месяц»
24. Диаграмма 22. «Денежный поток проекта, руб. в месяц»
25. Диаграмма 23. «Динамика чистой прибыли, руб. в месяц»
26. Диаграмма 24. «Показатели основной деятельности, руб. в месяц»
27. Диаграмма 25. «Дисконтированный денежный поток, руб.»

7

Резюме

Целью настоящего бизнес-
плана является описание
проекта организации нового
предприятия сферы
общественного питания.

Бизнес план
составлен на основе
собственного анализа
консалтинговой группы
«БизпланиКо», мониторинга
существующих предприятий
общественного питания,
анализа вторичной
информации.

Для реализации проекта потребуются инвестиции в размере ххххххххх руб., в том
числе ххххххххххх руб. потребуется на оборотные средства в течение первых четырех
месяцев с начала реализации проекта.

Описание рынка общественного питания.
хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
8


Показатели эффективности проекта.
Показатели продаж:
Точка безубыточности, % ххххххххххххх
Точка безубыточности, руб. ежемесячных
продаж хххххххххх
Операционный рычаг хххххххххххх

Средние значения по
Показатели рентабельности: проекту
Рентабельность продаж хххххххххххх
Рентабельность активов ххххххххххххх
Оборачиваемость активов ххххххххххххх

Средние значения по
Показатели основной деятельности: проекту
Объем продаж, в мес. хххххххххххх
Объем текущих расходов, в мес. ххххххххххххх
Чистая прибыль, в мес. ххххххххххх
Денежный поток, в мес. хххххххххххх

Инвестиционные показатели
ВНД, % в год. ххххххххххххх
Объем инвестиций хххххххххххх
Чистый Дисконтированный Доход хххххххххххххх
Инвестиционный период, мес. хххххххххххх
Срок окупаемости, мес. ххххххххххххх
Индекс доходности за период прогноза хххххххххххх
Таблица 1. «Показатели эффективности проекта»

9

1. Описание продукта и концепция проекта

1.1. Описание продукта

В рамках настоящего проекта рассматривается создание предприятия
общественного питания .
Базовые услуги:
• Бизнес-ланч
• Основное меню
Дополнительные услуги:
• Проведение банкетов, корпоративных праздников

1.2. Концепция проекта

Сегмент создаваемого предприятия: демократичный сегмент рынка,
ориентированный на клиентов со средним уровнем дохода
График работы: с 12.00 до хххххххх
Персонал: общий штат персонала - хх человек, с общим фондом заработной
платы хххххххх тыс. руб. в месяц
Площадь: ххх кв.м.
Помещение: зона обслуживания клиентов – ххх кв.м., зона кухни и
вспомогательные помещения – ххх кв.м.

10

2. Маркетинговый анализ рынка общественного питания г. Москвы

2.1. Объем рынка общественного питания Москвы


Географическая структура рынка общественного
питания России

Москва Санкт-Петербург Другие города и регионы

Диаграмма 1. «Географическая структура рынка общественного питания России, %.»

11


2.2. Динамика оборотов предприятий сегмента общественного питания


Оборот общественного питания Москвы по месяцам, млрд.
руб.

10,5

10

9,5

9

8,5

8
Январь Февраль Март 2010 Апрель Май 2010 Июнь Июль Август Сентябрь
2010 г 2010 г г 2010 г г 2010 г 2010 г 2010 г 2010 г

Диаграмма 2. «Динамика оборотов общественного питания Москвы по месяцам, млрд.
руб.»

12

Основными инструментами привлечения клиентов кафе и ресторанами в период
кризиса явились следующие:
• Снижение цен на бизнес-ланчи;
• Большое количество рекламных акций и специальных предложений.

2.3. Структура рынка общественного питания
2.3.1. Структура рынка общественного питания по формам собственности


2.3.2. Географическая структура предприятий общественного питания
Москвы


13

Доля в общем
количестве
предприятий
Количество общественного
Округ Москвы предприятий питания
Восточный
Западный
Северный
Южный
Центральный
Северо-
Восточный
Северо-
Западный
Юго-Восточный
Юго-Западный
г. Зеленоград
Итого 10246 100,00%
Таблица 2 . «Географическая структура предприятий общественного питания Москвы.»

Географическая структура рынка общественного питания
Москвы

Восточный Западный Северный Южный Центральный
Северо-Восточный Северо-Западный Юго-Восточный Юго-Западный г. Зеленоград

Диаграмма 3 . «Географическая структура предприятий общественного питания
Москвы, %.»

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

14

2.3.3. Структура московского рынка общественного питания по виду

• Столовая, в том числе столовые при учебных заведениях и предприятиях;
• Бар;
• Ресторан;
• Закусочная;
• Кафе;
• Предприятия прочих видов.

Доля в общем
количестве
Количество общественного
Вид предприятия предприятий питания
Столовая
Бар
Ресторан
Предприятия прочих
видов
Закусочная
Кафе
Итого 100,00%
Таблица 3. «Структура предприятий общественного питания Москвы по видам
предприятий.»

15

Структура рынка общественного питания Москвы по видам

Столовая Бар Ресторан Предприятия прочих видов Закусочная Кафе


2.4. Анализ спроса на услуги предприятий общественного питания
2.4.1. Характеристика потребителей услуг предприятий общественного
питания

Среди потребителей услуг предприятий общественного питания можно выделить
несколько групп со своими предпочтениями и требованиями к уровню обслуживания.

Показатель
Характеристики 1 группа 2 группа 3 группа 4 группа
школьники, менеджеры другие
студенты и среднего и посетители
работники высшего семьи с кафе и
предприятий звена детьми и без ресторанов
старше 10 старше 18
Возраст хххххх лет лет ххххххххххх
16

не имеет
Семейное положение ххххххххх значения в браке хххххххх
Пол ххххххх любой любой ххххххх
Род занятий ххххххххххххх ххххххххх ххххххххх хххххххх
Уровень доходов хххххххххх ххххххххх хххххххх выше среднего
различные,
Цель потребления перекусывание,
услуг ххххххх хххххххххх хххххххх обеды
рестораны,
Вид предприятия столовые при кафе с
наиболее часто предприятиях, высоким
посещаемый учебных уровнем закусочные,
потребителями заведениях обслуживания ххххххх кафе, бары
Таблица 7. «Характеристика основных посетителей кафе»

• Местоположение;
• Средний чек;
• Интерьер помещения;
• Качество еды;
• Качество обслуживания.

2.4.2. Анализ средних доходов населения и среднедушевые затраты на
питание вне дома

Уровень доходов населения является основополагающим фактором,
оказывающим влияние на уровень спроса.

17

Средняя заработная плата на одного работника, руб.
20000 18637,5
18000 17290,1

16000
13593,4
14000
12000 10633,9
10000 8554,9
8000 6739,5
6000
4000
2000
0
2004 2005 2006 2007 2008 2009

Диаграмма 7. «Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата в расчете на
одного работника по региону Российская Федерация, руб.»
Источник: Исходные данные с сайта Росстата www.gks.ru



18

Среднедушевые затраты населения на питание вне дома,
тыс. руб. на 1 человека в год

35

30

25

20

15

10

5

0
Россия США Франция Германия

Диаграмма 8. «Среднедушевые затраты населения на питание вне дома, тыс. руб. на 1
человека в год»

К примеру, в 2009 году в России среднедушевые затраты на питание вне дома
составили чуть менее 4 тыс. руб. на одного человека в год. Это значительно меньше, чем
в США (38 тыс. руб. на 2009 год), Франции (25 тыс. руб. на 2009 год) и Германии (12 тыс.
руб. на 2009 год). Такое отставание показателей России свидетельствует о высоком
потенциале ресторанного рынка и его недостаточной насыщенности.

19

3. Инвестиционный план

3.1. Объем инвестиций

Общая сумма инвестиций составляет хххххххххх руб. Структура инвестиционных
вложений представлена в таблице ниже.
Направления
инвестиционных Сумма
вложений затрат: 1 мес. 2 мес. 3 мес. 4 мес. Итого:
Оборудование хххххх хххххх хххххххх
Подготовительные
работы ххххххххх хххх ххх
Оборотные
средства ххххх ххххх
Итого: хххх. 1 230 168р. ххххх. ххххх. ххххххх хххх.
Таблица 8. «Инвестиционный план»

Инвестиционный план проекта

30%

Оборудов ание
42%
Подготов ительные работы

Оборотные средств а

28%

Диаграмма 9. «Структура инвестиционных затрат»

Таким образом, наибольшая сумма инвестиционных затрат приходится на затраты
на закупку оборудования – 42% от общей суммы инвестиционных затрат.

20

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх1 584 000 руб.
Денежные средства на пополнение оборотных средств необходимы в первые 4
месяца с начала работы предприятия и составляют хххххххххх руб.

Диаграмма 10. «График инвестиционных затрат»


3.2. Инвестиционные затраты на оборудование

Все оборудование предприятия делится на 3 вида:
• основное оборудование, используемое для приготовления пищи и мойки
посуды,
• оборудование для склада, логистики и оборудование и мебель для зала,
• оборудование для офиса.
Основное оборудование

21

№ пп Наименование оборудования Цена, Коли Итого
1 Основное оборудование рубли чество 930 560,00
Плита «ТРАДИЦИЯ-2008» ЭПШЧ 9-4-16 (860(1050)х900х870(850), 4-х конф.
ст. духовка, 16.6кВт,380В,155кг)
1 37 000,00 ххххххх ххххххх
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх
36 600
2 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх ххххххх ххххххх
3 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх ххххххх ххххххх ххххххх
9 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх 71 030,00 ххххххх ххххххх
10 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх 13 460,00 ххххххх ххххххх

хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх
11 22 510,00 1 22 510,00
12 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх ххххххх 1 18 840,00
13 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх ххххххх 1 ххххххх
Ванна моечная трехсекционная ВМ 3/430 (1490х530х870, три ёмкости -
16 нерж.AISI430, 430х430х300мм, каркас - оцинк. сталь, разборная) ххххххх 1 ххххххх
Стол разделочный СР-2/900/600-Э (900х600х870, стол. – нерж.AISI430,
каркас и полка-решетка – оцинк. сталь, разборные)
17 ххххххх 2 ххххххх

Полки настенные кухонные ПНК-3/600 (600х300, одна полка - нерж.AISI430)


ТС-2 (800х500х850, нерж.AISI304, 2 полки, 11.4 кг) тележка сервировочная
24 Холодильное оборудование ххххххх 2 ххххххх
25 Стеллаж ххххххх 2 ххххххх
Таблица 9. «Основное оборудование»

Общая сумма затрат на закупку и установку основного оборудования составляет
930 560 рублей.

22

Складское оборудование, мебель для зала, офисная техника, мебель
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх555 000 руб.
Для оформления ресторанного зала необходимо закупить мебель и предметы
интерьера, общая сумма затрат на оборудование зала составляет ххххххххххх рублей.
Кроме того, для оснащения рабочих мест сотрудников в офисе необходимо
закупить офисное оборудование и мебель. Сумма затрат на этот вид оборудования
составит хххххххх руб.

Наименование
№ пп оборудования Цена, рубли Количество Итого
Склады,
логистика,
оборудование для
2 зала хххххххххххх
1 Стеллажи ххххххххх ххххххх хххххххххх
Оборудование и
2 мебель для зала ххххх ххххх хххххххххх
Автомобиль, типа
3 Газель хххххххх хххххх хххххххх
Офисная техника,
столы, стулья, и
3 т.д. ххххххх ххххх ххххххх
Таблица 10. «Прочее оборудование»

Структура затрат на закупку оборудования, руб.
4%

40%

56%

Основ ное оборудов ание Склады, логистика, оборудов ание для зала Офисная техника, столы, стулья, и т.д.

Диаграмма 11. «Структура затрат на оборудование»

23


3.3. Затраты на проведение подготовительных работ

В настоящем проекте заложены затраты на следующие виды подготовительных
работ.

Наименование Стоимость работ
№
подготовительных работ (руб.)
1 Регистрация фирмы хххххх
2 Разработка логотипа хххххх
3 Разработка интернет-сайта хххххх
4 Пошив униформы с логотипом хххххх
5 Полиграфия рекламная хххххх
6 Эскизный проект и декор помещений хххххх
7 Ремонт помещений хххххх
8 Ремонт фасада хххххх
9 Лицензирование и согласование хххххх
10 Пожарная сигнализация хххххх
11 Охранная сигнализация хххххх
12 Кондиционирование хххххх
13 Вентиляция хххххх
14 Вывеска (неон) хххххх
15 Услуги агентства недвижимости хххххх
16 Услуги кадрового агентства хххххх
17 Запас расходных материалов хххххх
Итого: ххххххххх
Таблица 11. «Смета подготовительных работ, руб.»

Общая сумма затрат на проведение подготовительных работ составляет х ххх ххх
рублей.

24

3.4. Календарный план проекта

Комплекс работ, которые планируется провести для организации предприятия,
представлен в таблице. Цветом обозначен примерный срок реализации данного вида
работ.

Календарный план проекта 1 месяц 2 месяц 3 месяц
Регистрация юридического лица
Поиск помещения и заключение договора аренды
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
Поиск персонала
Получение сертификатов и разрешительной
документации

Таблица 12. «Календарный план реализации проекта».

Общий фонд времени на работы по организации бизнеса и проведения
подготовительных работ составляет 3 месяца.

25

4. Финансовый план

Описание методологии расчетов.

Для оценки финансовой эффективности инвестиционного проекта разработчики
пользуются определенной системой показателей, рассчитанных за определенный период
работы проекта.
Финансовый план проекта составлен на перспективу двух лет с начала
эксплуатации объекта, исходя из среднеотраслевого периода окупаемости долгосрочных
вложений.
Выбранная нами система показателей является международной и универсальной
для оценки всех типов инвестиционных проектов. Она также рекомендована для оценки
инвестиционных проектов, проводимых Всемирным Банком (World Bank) во всем мире.
Финансовый анализ проекта необходим для оценки финансовой эффективности
вложений денежных средств в проект. Необходимо убедиться, что вложение средств в
проект является более выгодным, чем альтернативные варианты использования этих
средств. Простейшими альтернативами можно считать следующие:
отказ от участия в проекте (в этом случае предприятие не получит ничего и
ничего не потеряет);
использование денежных средств для получения гарантированного
среднего дохода, например, путем вложения денег в банк под проценты.
Как минимум, эти две простейшие альтернативы должны быть учтены при анализе
финансовой эффективности проекта. В нашем случае мы оцениваем условную
возможность альтернативного использования денежных средств с помощью ставки
дисконта, которую мы принимаем равной 15% годовых. Кроме того, эффект от
проекта, в соответствии с методикой, мы измеряем как разницу между денежными
потоками в ситуациях «с проектом» и «без проекта».
Все расчеты по данному проекту ведутся в базисных (очищенных от инфляции)
ценах. Это облегчит восприятие расчетных данных по проекту. «Руководство по
проектному анализу (Guide to Project Analysis)», распространяемое Институтом
Экономического Развития Всемирного Банка, также рекомендует использовать
постоянные цены, очищенные от инфляции (см. п. V.1.g «Руководства»).
Данная система показателей базируется на денежных потоках инвестиционного
проекта, то есть в расчет берутся только «живые» деньги, реально оборачивающиеся на
протяжении всего срока реализации проекта.
Выручка за минусом всех затрат (притоки денежных потоков за минусом оттоков).

26

Прирост чистых выгод
Чистые выгоды по проекту за минусом чистых выгод без проекта (в нашем случае
чистые выгоды без проекта равны нулю, так как при не внедрении данного проекта
предприятие не получило бы никаких денег).
Срок окупаемости:
Продолжительность периода от момента приведения до момента окупаемости.
Момент окупаемости - значение прироста чистых выгод нарастающим итогом
(NPV), при котором тот становится из отрицательного положительным.
Накопленное сальдо от производственной деятельности:
Доход от продажи продукции за вычетом текущих расходов. Здесь в расчет не
берутся капитальные затраты и возможный доход от продажи оборудования по
остаточной стоимости.

4.1. План доходов
4.1.1. Цены на продукцию

Список оказываемых услуг / средние чеки
Список оказываемых услуг Цена, руб.
Бизнес-ланч ххххх
Основное меню ххххх
Таблица 13. «Средние чеки на оказываемые услуги».

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
Цены, указанные в таблице основываются на анализе цен конкурентов,
представленном гл. 2, а также на выбранной концепции предприятия.

4.1.2. Длительность оказаний услуг

В среднем обслуживание одного клиента по предоставлению услуг бизнес-ланч
будет составлять ххх часа, по услуге основное меню – ххх часа.

Список оказываемых услуг Длительность, часов на клиента
Бизнес-ланч ххх
Основное меню ххх
Таблица 14. «Средняя длительность каждой услуги».

27

Диаграмма 12. «Средняя длительность обслуживания одного клиента, часов».

4.1.3. Ежедневная работа

Срок оказания услуги
Количество часов в день
Список оказываемых услуг
оказания данной услуги
Бизнес-ланч хх
Основное меню хх
Таблица 15. «Время оказания каждой услуги».

Время работы с 12.00 до хххх.
При этом бизнес-ланчи планируется предоставлять с 12.00 до ххх, в остальное
время предприятие предлагает своим клиентам основное меню.
Планируется, что кафе будет работать хх дней в месяц.

4.1.4. Максимальный объем продаж в день

Максимальный объем продаж, кол-во клиентов
Максимальное количество клиентов
на данную услугу в день
Бизнес-ланч ххх
Основное меню 1067
Итого ххх
Таблица 16. «Максимальный объем продаж, выраженный в количестве клиентов в день».

Максимальный объем продаж, руб. в день
Максимальная выручка по данной
услуге в день
Бизнес-ланч ххх.
Основное меню 1 066 667р.
Итого ххх.
Таблица 17. «Максимальный объем продаж в рублях в день».
Максимальный объем продаж бизнес-ланчей в день составит хххххххххххх штук
(клиентов в день), или хххххххххх руб. в день.
Максимальный объем клиентов, обслуживаемых по основному меню, составит
хххххххххх человек в день или ххххххххххх рублей в день.

28

Максимальный объем продаж, кол-во
клиентов

Основ ное меню
45%

Бизнес-ланч
55%

Диаграмма 13. «Структура максимального объема продаж по каждой услуге, %».

29

4.1.5. Прогноз загрузки

Максимальное
Список оказываемых
выручка по данной 1 мес 2 мес. 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес
услуг
услуге в день
Основное меню
Средний процент загрузки

9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес
услуг
Средний процент
загрузки

17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес
услуг
Бизнес-ланч 45% 50% 55% 60% 65% 70% 72% 75%
Основное меню 45% 50% 55% 60% 65% 70% 72% 75%
Средний процент
загрузки 45,00% 50,00% 55,00% 60,00% 65,00% 70,00% 72,00% 75,00%
Таблица 18. «Средний процент загрузки, %».

30

Прогноз загрузки кафе, % от максимально возможной

80,00%

70,00%

60,00%

50,00%

40,00%

30,00%

20,00%

10,00%

0,00%
1 мес 2 мес. 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес

Диаграмма 13. «Динамика загрузки в % от максимально возможной»
Как видно из таблицы и диаграммы процент загрузки предприятия плавно увеличивается, начиная с четвертого месяца.
Первые три месяца идут работы по установке оборудования, набору и обучению персонала, косметическому ремонту (Более
детальная информация о том, какие работы необходимо проделать в первые три месяца смотрите в разделе инвестиционный план)
Предполагается, что те маркетинговые и рекламные инициативы, которые заложены в инвестиционных затратах смогут обеспечить
первоначальный уровень загрузки в районе от 2 до 8% от максимальных мощностей производства.
При этом через 18 месяцев после старта проекта предприятие выйдет на уровень загрузки в районе 50 % от максимального, за 2
года работы проекта предприятие выйдет на 75%-ую загрузку.

31

4.1.6. Прогноз объемов продаж

Объем продаж
при 100%
Статья доходов загрузке 1 мес 2 мес. 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес
Итого

Статья доходов 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес
Бизнес-ланч 1 440 000р. 1 728 000р. 2 304 000р. 2 649 600р. 2 880 000р. 3 456 000р. 4 032 000р. 4 032 000р. 4 608 000р.
Основное меню 4 000 000р. 4 800 000р. 6 400 000р. 7 360 000р. 8 000 000р. 9 600 000р. 11 200 000р. 11 200 000р. 12 800 000р.
Итого 5 440 000р. 6 528 000р. 8 704 000р. 10 009 600р. 10 880 000р. 13 056 000р. 15 232 000р. 15 232 000р. 17 408 000р.

Статья
доходов 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес Итого:
Итого
Таблица 19. «Прогноз объемов продаж каждой единицы продукции, руб.».

32

Прогноз доходов, руб.

35 000 000р.

30 000 000р.

25 000 000р.

20 000 000р.

15 000 000р.

10 000 000р.

5 000 000р.

0р.
2 мес.
1 мес

3 мес

4 мес
5 мес

6 мес

7 мес
8 мес

9 мес
10 мес

11 мес
12 мес

13 мес
14 мес

15 мес
16 мес

17 мес
18 мес

19 мес

20 мес
21 мес

22 мес
23 мес

24 мес
Диаграмма 14. «Прогноз доходов, руб.»

Структура доходов, %

26%

74%

Бизнес-ланч Основное меню

Диаграмма 15. «Структура доходов предприятия, %»

Как показывает диаграмма большую часть доходов проекта формирует основное
меню 74% доходов соответственно.
При этом как показывает анализ:
• Максимальное количество клиентов – 70 400 клиентов;
• Средний чек составляет ххххх руб.

33

Пример бизнес плана спорт бара

Пример бизнес плана спорт бара

Recommended

Recommended

More Related Content

What's hot

What's hot (20)

Viewers also liked

Viewers also liked (16)

Similar to Пример бизнес плана спорт бара

Similar to Пример бизнес плана спорт бара (14)

Пример бизнес плана спорт бара