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Nestor casas cuestionario de control interno
 

Nestor casas cuestionario de control interno

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CUESTIONARIO PARA EL CONTROL INTERNO

CUESTIONARIO PARA EL CONTROL INTERNO

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    Nestor casas cuestionario de control interno Nestor casas cuestionario de control interno Document Transcript

    • CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNON° Entorno de Control SI NO Observaciones1 ¿Muestra la junta directiva interés por la integridad y los valoreséticos? ¿Hay un código de conducta y/o una política de ética, yestos han sido comunicados adecuadamente?2 ¿Se le pide al personal de la alta gerencia que ha sido contratadofuera de la compañía que se familiarice con la importancia dealtos valores éticos y controles?3 ¿Otorga la gerencia recompensas, tales como bonos o accionesde la compañía, fomentando un tono ético apropiado?4 ¿Toma la gerencia acción disciplinaria apropiada en respuesta alas desviaciones de políticas y procedimientos aprobados oviolaciones del código de conducta?5 ¿Presta la gerencia la apropiada atención al control interno,incluyendo los efectos del procesamiento de sistemas deinformación?6 ¿Establece la gerencia objetivos financieros y expectativas realespara el personal operativo?7 ¿Parece el personal tener la capacidad y el entrenamientonecesarios para su nivel de responsabilidad asignado o lanaturaleza y complejidad del negocio?8 ¿Es apropiado el personal departamental, (particularmente conrespecto al conocimiento y experiencia de la gerencia y losniveles supervisores dentro de las áreas de contabilidad, sistemasde información y reporte de información financiera)?9 ¿Muestra la gerencia una voluntad de consultar con los auditoresy tratar asuntos significativos que se relacionan con el controlinterno y asuntos de contabilidad?10 ¿Es la estructura organizacional adecuada para el tamaño,actividades operacionales, y ubicación de la compañía?N° Evaluación de Riesgos SI NO Observaciones1 ¿Son establecidos, comunicados y monitoreados los objetivos denegocios?2 ¿Existe un proceso que periódicamente revise y actualice losplanes estratégicos de toda la empresa?3 ¿Realiza la auditoría interna evaluaciones periódicas de riesgos?4 ¿La gerencia considera cuánto riesgo está dispuesto a aceptarcuando fija la dirección estratégica o la entrada a nuevosmercados, y se esfuerza por mantener los riesgos dentro de esosniveles?5 ¿Supervisan y monitorean la junta directiva y/o el comité deauditoría el proceso de evaluación de riesgo y toman accionespara tratar los riegos significativos?6 ¿Están bien controladas las adquisiciones y ventas, disposicionesde negocios significativas y los activos?7 ¿Son actualizados durante al año los presupuestos/ proyeccionespara reflejar condiciones cambiantes?8 ¿La gerencia reporta a la junta directiva y/o el comité deauditoría acerca de cambios que pudieran tener un efectosignificativo en la empresa?
    • CASAS NESTORCI: 22.998.167N° INFORMACION Y COMUNICACIÓN SI NO Observaciones1 ¿Es la empresa capaz de preparar informes financieros exactos yoportunos, incluyendo informes interinos?2 ¿Reciben la junta directiva y la gerencia suficiente informaciónoportuna que les permita cumplir con sus responsabilidades?3 ¿Son definidos y medibles los objetivos de la gerencia en términosde presupuestos, ganancias, y otros objetivos financieros yoperativos?4 ¿Participa la junta directiva y/o el comité de auditoría en losproyectos de monitoreo de los sistemas de información yprioridad de los recursos?5 ¿Existen responsabilidades definidas para los responsables deimplantar, documentar, probar y aprobar cambios en losprogramas de computación que son comprados o desarrolladospor el personal de sistemas de información o los usuarios?6 ¿Asegura y monitorea la gerencia financiera a los usuariosinvolucrados en el desarrollo de programas, incluyendo el diseñode pruebas del control interno y balances?7 ¿Son replicados (backed up) regularmente los programas deaplicación y los archivos?8 ¿Son claramente definidas y comunicadas las líneas de autoridady responsabilidad (incluyendo líneas de reportes) dentro de lacompañía?9 ¿Existen descripciones de funciones por escrito y manuales dereferencia que describan las responsabilidades del personal?10 ¿Hay adiestramiento/orientación para los nuevos empleados, oempleados que comienzan en una nueva posición, para discutir lanaturaleza y alcance de sus deberes y responsabilidades?