KUESIONER PENELITIAN
PETUNJUK
Seperangkat pertanyaan ini bertujuan untuk menilai Pengendalian Intern
Kas Pada PT “X” diman...
Peneliti
Nama : Hana Fatmawati Rustandhi
Alamat : Jl.Raya Samarang, PU No.100 Tarogang Garut
NIM : 21199018
Fakultas : Eko...
PERTANYAAN ATAS PELAKSANAAN PENGENDALIAN INTERN KAS
(VARIABEL X)
I Lingkungan Pengendalian
1. Apakah komunikasi standar ni...
E. Tidak pernah
4 Apakah Struktur organisasi tempat bapak/ibu bekerja telah memuat secara jelas
garis wewenang dan tanggun...
7 Apakah di Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja ada pendelegasian wewenang
dan tanggungjawab yang jelas dari atasan kepada...
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
10 Apakah setiap kas di tempat Perusahaan bapak/ibu bekerja di
pertanggu...
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
III Lingkungan Pengendalian
13 Apakah Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja terdapat pemisa...
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
16 Apakah setiap Uang tunai/ Cek/ Giro yang diterima dari hasil penjualan
disetorkan keba...
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
IV Sistem Informasi dan Komunikasi Akuntansi
19. Apakah sistem akuntansi...
E. Tidak pernah
21 Apakah terdapat panduan atau pedoman mengenai pengelolaan kas,
khususnya penerimaan kas
A. Ya, Selalu
B...
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
24. Bagaimana rekonsiliasi catatan dengan bukti fisik kas yang dilaksana...
2 Apakah setiap transaksi penerimaan kas pada perusahaan tempat bapak/ibu
bekerja disertai dengan tanda bukti atau dokumen...
B. Ya, seringlaki
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
6 Bagaimana pencatatan transaksi penerimaan kas Perusa...
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
9 Apakah bagian akuntansi Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja membuat bu...
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
12 Apakah total jumlah uang yang diserah terimakan oleh bagian keuangan
kepada kas induk ...
C. Kadang-kadang
D. Jarang sekali
E. Tidak pernah
15 Apakah setiap transaksi penerimaan kas dicatat pada Perusahaan tempat...
E. Tidak pernah
18 Apakah setiap transaksi penerimaan kas dicatat sesuai dengan tanggal
penerimaan kas atau tanggal terjad...
Upcoming SlideShare
Loading in...5
×

Kuesioner pengendalian intern

11,172

Published on

0 Comments
2 Likes
Statistics
Notes
  • Be the first to comment

No Downloads
Views
Total Views
11,172
On Slideshare
0
From Embeds
0
Number of Embeds
0
Actions
Shares
0
Downloads
366
Comments
0
Likes
2
Embeds 0
No embeds

No notes for slide

Kuesioner pengendalian intern

  1. 1. KUESIONER PENELITIAN PETUNJUK Seperangkat pertanyaan ini bertujuan untuk menilai Pengendalian Intern Kas Pada PT “X” dimana tempat Bapak/Ibu bekerja berdasarkan ilmu unsur atau komponen Pengendalian Intern dan Realisasi Pencatatan Penerimaan Kas berdasarkan tujuan audit yang berhubungan dengan transaksi. Penulis mohon untuk Bapak/Ibu untuk mengisi dan menjawab setiap pertanyaan dengan keyakinan yang tinggi tanpa suatu keraguan dan obyektip Bapak/Ibu diminta membaca petunjuk pengisian kuesioner ini terlebih dahulu dan apabila tidak keberatan penulis meminta Bapak Ibu dapat mengisi nama dan jabatan (apabila keberatan dapat mengosongkan nama). Untuk menambah keyakinan Bapak/Ibu dalam mengisi dan membantu dalam penelitian ini, di informasikan bahwa data yang penulis peroleh dari kuesioner ini hanya untuk penelitian dan semua jawaban akan dirahasiakan. Data Responden Nama : Jabatan : Petunjuk Pengisisn Pengisian pertanyaan tiap bagian disesuaikan dengan kondisi. Daftar pertanyaan berikut mempunyai nilai alternatif pilihan jawaban. Bapak/Ibu dimohonkan hanya memberikan satu pilihan jawaban yang diungkapkan paling sesuia dengan memberikan tanda silang (x) pada hurup A,B,C,D,E. Skor tiap Item adalah sebagi berikut : A=5,B=4,C=3,D=2,E=1. Atas perhatiannya, Saya mengucapkan terima kasih.
  2. 2. Peneliti Nama : Hana Fatmawati Rustandhi Alamat : Jl.Raya Samarang, PU No.100 Tarogang Garut NIM : 21199018 Fakultas : Ekonomi Jurusan : Akuntansi Unipersitas : UNIKOM Judul Penelitian : Pengaruh Pengendalian Intern Kas Terhadap Realisasi Pencatatan Penerimaan Kas
  3. 3. PERTANYAAN ATAS PELAKSANAAN PENGENDALIAN INTERN KAS (VARIABEL X) I Lingkungan Pengendalian 1. Apakah komunikasi standar nilai prilaku PT.”X” tempat Bapak/Ibu bekerja terhadap pegawai dinyatakan melalui kebijakan dan aturan pelaksanaannya A. Ya, Selalu B. Ya, seringlaki C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah 2 Apakah penerimaan pegawai di tempat Bapak Ibu bekerja melalui seleksi A. Ya, Selalu B. Ya, seringkali C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah 3 Apakah struktur organisasi di tempat bapak/ibu bekerja tersebut terdapat pemisahan fungsi antara fungsi penerimaan kas dan fungsi akuntansi (pencatatan) A. Ya, Selalu B. Ya, seringkali C. Kadang-kadang D. Jarang sekali
  4. 4. E. Tidak pernah 4 Apakah Struktur organisasi tempat bapak/ibu bekerja telah memuat secara jelas garis wewenang dan tanggung jawab masing-masing fungsi A. Ya, Selalu B. Ya, seringkali C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah 5 Apakah di Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja memiliki fungsi pemeriksaan intern A. Ya, Selalu B. Ya, seringkali C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah 6 Apakah tempat bapak/ibu bekerja terdapat kebijakan prosedur yang jelas mengenai kepegawaian, pengembangan, penilaian prestasinya, dan kompensasi kepada pegawainya A. Ya, Selalu B. Ya, seringkali C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah
  5. 5. 7 Apakah di Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja ada pendelegasian wewenang dan tanggungjawab yang jelas dari atasan kepada stafnya, hkususnya berhubungan dengan penanganan penerimaan kas disertai instruksi yang baik dan jelas. A. Ya, Selalu B. Ya, seringkali C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah II Penetapan Resiko Pengendalian 8 Bagaimana rotasi pekerjaan di Bagian Kas apakah dilaksanakan tepat waktu sesuai dengan rutinitas yang diterapkan diperusahaan A. Ya, Selalu B. Ya, seringkali C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah 9 Apakah di Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja memiliki prosedur yang mengatur secara jelas mengenai penggunaan formulir-formulir atau dokumen- dokemen pengelolaan kas A. Ya, Selalu B. Ya, seringkali
  6. 6. C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah 10 Apakah setiap kas di tempat Perusahaan bapak/ibu bekerja di pertanggungjawabkan kepada kas induk A. Ya, Selalu B. Ya, seringkali C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah 11 Bagaimana tarif penjualan produksi yang diproduksi oleh perusahaan tempat bapak/ibu bekerja selalu sesuai dengan harga standar yang diterapkan perusahaan A. Ya, Selalu B. Ya, seringkali C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah 12 Apakah peralihan shif kerja petugas siang dan malam di tempat perusahaan bapak/ibu bekerja di dasarkan dengan adanya bukti catatan A. Ya, Selalu B. Ya, seringlaki C. Kadang-kadang
  7. 7. D. Jarang sekali E. Tidak pernah III Lingkungan Pengendalian 13 Apakah Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja terdapat pemisahan fungsi yang jelas antara fungsi operasi, administrasi dan fungsi penyimpanan kas A. Ya, Selalu B. Ya, seringkali C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah 14 Bagaimana sistem otorisasi antara transaksi penerimaan kas pada Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja sesuai dengan yang diterapkan perusahaan A. Ya, Selalu B. Ya, seringkali C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah 15 Apakah formulir-formulir yang berhubungan dengan peneriman kas memiliki nomor urut tercetak A. Ya, Selalu B. Ya, seringkali C. Kadang-kadang
  8. 8. D. Jarang sekali E. Tidak pernah 16 Apakah setiap Uang tunai/ Cek/ Giro yang diterima dari hasil penjualan disetorkan kebank paling lambat satu minggu dan dilakukan oleh orang yang bergerak dibidangnya (Bagian Keuangan) dan bukti setorannya diberikan kepada kepada bagian pencatatan A. Ya, Selalu B. Ya, seringkali C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah 17 Bagaimana tempat penyimpanan uang tunai dan catatan yang digunakan sebagai langkah pengalaman dan pengendalian perusahaan tempat bapak/ibu bekerja telah sesuai dengan tempat yang memadai A. Ya, Selalu B. Ya, seringkali C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah 18 Bagaimana Rekonsiliasi Bank dilakukan di Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja, apakah selalu dilaksanakan secara teratur A. Ya, Selalu B. Ya, seringkali
  9. 9. C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah IV Sistem Informasi dan Komunikasi Akuntansi 19. Apakah sistem akuntansi tang dilakukan diperusahaan tempat bapak/ibu bekerja telah mencakup : 1. Formulir dengan nomor urut tercetak 2. Adanya buku jurnal 3. Adanya buku besar dan buku pembantu 4. Adanya klasifikasi rekening (bedasarkan kode rekening) 5. Adanya laporan keuangan A. Ya, Selalu B. Ya, seringlaki C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah 20 Apakah Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja terdapat diagram arus (flow chart) mengenai transaksi penerimaan kas A. Ya, Selalu B. Ya, seringlaki C. Kadang-kadang D. Jarang sekali
  10. 10. E. Tidak pernah 21 Apakah terdapat panduan atau pedoman mengenai pengelolaan kas, khususnya penerimaan kas A. Ya, Selalu B. Ya, seringlaki C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah V Pemantauan 22. Apakah pemeriksaan intern melakuakan pemeriksaan terhadap pelaksanaan kebijakan dan prosedur yang ditetapkan oleh Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja A. Ya, Selalu B. Ya, seringlaki C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah 23 Apakah ada pemeriksaan atas transaksi Penerimaan Kas, Cek, Giro dan diadakan pencocokan dengan catatan yang ada oleh bagian Pemeriksaan Intern A. Ya, Selalu B. Ya, seringlaki
  11. 11. C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah 24. Bagaimana rekonsiliasi catatan dengan bukti fisik kas yang dilaksanakan perusahaan bapak/ibu bekerja sesuai dengan jumlah kas yang diperiksa A. Ya, Selalu B. Ya, seringlaki C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah PERTANYAAN ATAS PENCATATAN PENERIMAAN KAS YANG WAJAR (VARIABEL Y) Tujuan audit berhubungan dengan transaksi 1 Apakah setiap penerimaan kas yang dicatat diperusahaan tempat bapak/ibu bekerja adalah jumlah uang kas yang benar-benar sudah diterima A. Ya, Selalu B. Ya, seringlaki C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah
  12. 12. 2 Apakah setiap transaksi penerimaan kas pada perusahaan tempat bapak/ibu bekerja disertai dengan tanda bukti atau dokumen penerimaan kas A. Ya, Selalu B. Ya, seringlaki C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah 3 Apakah jumlah uang pada dokumen penerimaan kas Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja di perjelas dengan hurup A. Ya, Selalu B. Ya, seringlaki C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah 4 Apakah formulir yang berhubungan dengan pemeriksaan kas Perusahaan tempat Bapat/Ibu bekerja bernomor urut tercetak A. Ya, Selalu B. Ya, seringlaki C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah 5 Apakah terdapat dokumen pendukung untuk setiap transaksi penerimaan kas A. Ya, Selalu
  13. 13. B. Ya, seringlaki C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah 6 Bagaimana pencatatan transaksi penerimaan kas Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja dilakukan segera setelah terjadinya transaksi A. Ya, Selalu B. Ya, seringlaki C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah 7 Apakah laporan penerimaan kas Perusahaan termpat bapak/ibu bekerja dilaporkan kepada Manajer Keuangan A. Ya, Selalu B. Ya, seringlaki C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah 8 Apakah pencatatan jurnal penerimaan kas Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja didasarkan bukti kas masuk yang telah diotorisasi oleh pejabat yang berwenang A. Ya, Selalu B. Ya, seringlaki
  14. 14. C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah 9 Apakah bagian akuntansi Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja membuat buku harian, posting dan jurnal atas transaksi penerimaan kas A. Ya, Selalu B. Ya, seringlaki C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah 10 Apakah transaksi penerimaan kas dicatat telah dinilai dengan wajar dan sesuai pedoman kepada SAK (Standar Akuntansi Keuangan) A. Ya, Selalu B. Ya, seringlaki C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah 11 Apakah sebelum dicatat uang hasil penjualan tunai pada perusahaan tempat bapak/ibu bekerja dicocokkan terlebih dahulu dengan total jumlah nota penyerahan barang dan lain-lain A. Ya, Selalu B. Ya, seringlaki C. Kadang-kadang
  15. 15. D. Jarang sekali E. Tidak pernah 12 Apakah total jumlah uang yang diserah terimakan oleh bagian keuangan kepada kas induk dihitung kembali sesuai dengan bukti penerimaan kas dan dokumen pendukungnya A. Ya, Selalu B. Ya, seringlaki C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah 13 Bagaimana hasil pemeriksaan jumlah fisik kas dengan catatan penerimaan kas baik secara periodik atau mendadak oleh fungsi Pemeriksa Intern pada Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja selama satu tahun terakhir ini menghasilkan hasil yang memuaskan A. Ya, Selalu B. Ya, seringlaki C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah 14 Apakah penerimaan kas yang diterima disetorkan ke Bank seutuhnya paling lambat satu minggu dari transaksi A. Ya, Selalu B. Ya, seringlaki
  16. 16. C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah 15 Apakah setiap transaksi penerimaan kas dicatat pada Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja telah diklasifikasikan secara wajar A. Ya, Selalu B. Ya, seringlaki C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah 16 Apakah pada Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja terdapat perkiraan yang memadai untuk mengklasifikasikan transaksi penerimaan kas A. Ya, Selalu B. Ya, seringlaki C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah 17 Bagaimana pencatatan transaksi penerimaan kas yang terjadi, apakah selalu tepat waktu A. Ya, Selalu B. Ya, seringlaki C. Kadang-kadang D. Jarang sekali
  17. 17. E. Tidak pernah 18 Apakah setiap transaksi penerimaan kas dicatat sesuai dengan tanggal penerimaan kas atau tanggal terjadinya transaksi A. Ya, Selalu B. Ya, seringlaki C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah 19 Apakah bagian Akuntansi melakukan posting atas transaksi penerimaan kas secara teratur A. Ya, Selalu B. Ya, seringlaki C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah 20 Apakah setiap transaksi penerimaan kas yang dicatat dicantumkan dalam Master File dan telah di ikhtisarkan dengan benar A. Ya, Selalu B. Ya, seringlaki C. Kadang-kadang D. Jarang sekali E. Tidak pernah

×