PRINCIPIO DEDIGNIDAD1. HONESTIDAD2. TRANSPARENCIA3. HONOR4. VALORPRINCIPIO DEVIDA1. SEGURIDAD2. RESPETO3. SOLIDARIDADPRINC...
GESTIÓN ÍNTEGRA,TRANSPARENTE YEFICIENTECONDUCTASACTITUDESNORMAS PERSONALESVALORESCREENCIAS,MODELOSMENTALES,PARADIGMASY PRI...
HERRAMIENTA QUE COADYUVA A LA PREVENCIÓN DE LACORRUPCIÓN Y QUE BRINDA SOPORTE A LA INTEGRIDAD DELA ORGANIZACIÓN.DEFINICIÓN...
CONVENCIÓN DE LAS NACIONES UNIDASSOBRE CORRUPCIÓN.CÓDIGO INTERNACIONAL DE CONDUCTAPARA FUNCIONARIOS PÚBLICOS DE LAONU.CÓDI...
ISSAI 1: DECLARACIÓN DE LIMAISSAI 10: DECLARACIÓN DE MÉXICO SOBRE LA INDEPENDENCIADE LAS EFSISSAI 11: PAUTAS BÁSICAS Y BUE...
EFS DE LOS PAÍSES BAJOS, MINISTERIO DEL INTERIOR Y OFICINA DE INTEGRIDADDE LA CIUDAD DE ÁMSTERDAMDESARROLLO DE LA HERRAMIE...
INTOSAINTNATURALEZA, MANDATO Y NECESIDADES ESPECÍFICASDE LAS EFSHERRAMIENTA PARA MIEMBROS DE LA INTOSAIADECUACIÓN DE LA HE...
1. RESPONSABILIDAD POR LA INTEGRIDAD.2. PRECONDICIÓN PARA QUE HAYA AUTORIDAD Y CONFIANZAPÚBLICA.3. INTEGRIDAD COMO RESPONS...
FUNCIONARIOS PÚBLICOS ACTÚAN CON INTEGRIDAD ALOBSERVAR VALORES Y NORMAS DE LA CORRECTAADMINISTRACIÓNMÁS ALLÁ DE INCORRUPTI...
IMPLEMENTACIÓN DE UNA POLÍTICA DE LA INTEGRIDADEFICAZCREACIÓN DE UNA CULTURA ABIERTA Y TRANSPARENTEAPERTURA A CRÍTICAS, ER...
GOBIERNO DEBE SER INTACHABLE Y PERMANECER AJENO ATODA SOSPECHAPÚBLICO DEBE CONFIAR EN EL GOBIERNO (ÚNICO PROVEEDORDE SERVI...
INTEGRIDAD: MÁS QUE MERA OBSERVACIÓN DE LEYESY REGULACIONES.LA LEY ES EL LÍMITE MÍNIMO DE PARTIDA MORAL PUESLAS REGULACION...
ITEMSENFOQUE DECUMPLIMIENTOENFOQUE DEINTEGRIDADPERSPECTIVA NEGATIVA POSITIVAFUNDAMENTACIÓNBASADO EN REGLAS:NORMAS IMPUESTA...
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DEFINICIÓNBENEFICIOSHERRAMIENTA QUE COADYUVA A LA PREVENCIÓN DELA CORRUPCIÓN Y QUE BRINDA SOPORTE A LAINTEGRIDAD DE LA ORG...
EN TODA ORGANIZACIÓNGUBERNAMENTAL EXISTENPROCESOS VULNERABLES.CIERTAS ACTIVIDADES YPROCESOS POSEEN UN GRADO DEVULNERABILID...
IDENTIFICACIÓN DE PROCESOSVULNERABLESDETERMINACIÓN DE FACTORES QUE POTENCIANLOS RIESGOS1. COMPLEJIDAD ORGANIZACIONAL2. DIN...
MAYORÍA DEFUNCIONARIOS QUEINFRINGEN LAINTEGRIDADSIN INTENCIÓN INICIAL.SUCUMBEN A TENTACIONESEXISTENTES EN LAORGANIZACIÓN.T...
ENTRE MAYORSEA LATENTACIÓN,MAYOR ELRIESGO ASUCUMBIRIMPORTANCIA DEDETECCIÓN DEVULNERABILIDADESREDUCCIÓN OELIMINACIÓNCOMPLET...
AL CONCEBIR UNA VIOLACIÓN COMOLA “RENDICIÓN ANTE UNATENTACIÓN”DESTACA LA IMPORTANCIA DE LAIMPLEMENTACIÓN DE MEDIDASPREVENT...
OBJETIVO: EVALUAR EL NIVEL DE MADUREZ DE LAS MEDIDASIMPLEMENTADAS.PROMOVER, MONITOREAR Y MANTENER LA INTEGRIDADINSTITUCION...
DUROS GENERALES SUAVES3. RESPONSABILIDADES 1. MARCO / POLÍTICA DEINTEGRIDAD8. VALORES Y NORMAS4. MARCO LEGAL DE LAEFS2. AN...
NIVEL CRITERIOS0 NO EXISTE1EXISTENO IMPLEMENTADA / NO SE OBSERVA2EXISTEIMPLEMENTADA / SE OBSERVANO ES EFICAZ.3EXISTEIMPLEM...
DETECCIÓN DE VULNERABILIDADES AÚN NO ABORDADAS PORLOS FUNCIONARIOS.IDENTIFICAR EL VÍNCULO ENTRE VULNERABILIDADES DETECTADA...
N DACIONES• IDENTIFICAR MEDIDAS APROPIADAS PARAROBUSTECER LOS PROCESOS MÁS DÉBILES.OBJETIVO• PROCESOS DE MAYOR RELEVANCIA....
IDENTIFICACIÓN DERESPONSABILIDADES DEL SISTEMANACIONAL DE CONTROLÓRGANOSSANCIONADORES
LA CONSTITUCIÓN SEÑALA QUE LA LEY REGULA LARESPONSABILIDAD DE LOS FUNCIONARIOS Y SERVIDORESPÚBLICOS.LA CONSTITUCIÓN NO ASI...
PREVENCIÓN:DISUADIR LA COMISIÓN DE ACTOS IRREGULARES, RECUPERANDO LA CREDIBILIDADDE LA CIUDADANÍA EN LOS MECANISMOS DE CON...
PUBLICADA EL 07 DE DICIEMBRE DE 2010.- MODIFICA LA LEY N° 27785 – LOSNC CGR.- VIGENCIA A LOS 120 DÍAS DE SU PUBLICACIÓN.CO...
COMPETENCIA PERSONALPARA SERVIDORES Y FUNCIONARIOS PÚBLICOS(DEFINICIÓN BÁSICA DE LA LEY N° 27785) CONPRESCINDENCIA DEL VÍN...
AUTONOMÍA DE LA RAF:LA RAF ES INDEPENDIENTE DE LA RESPONSABILIDAD PENAL Y CIVILQUE PUEDAN GENERAR LOS MISMOS HECHOS.TRATAM...
PUBLICADO EL 18 DE MARZO DE 2011. ESTABLECE DISPOSICIONES PARA EL PROCESAMIENTO DE LASINFRACCIONES E IMPOSICIÓN DE SANCIO...
PREVALENCIA DE LA POTESTAD SANCIONADORA DE LA CGREL INICIO DEL PAS DETERMINA EL IMPEDIMENTO DE LAS ENTIDADESPARA EFECTUAR ...
IMPARCIALIDADLEGALIDAD YTAXATIVIDADDEFENSAPROPORCIONALIDADGARANTIASOBJETIVIDADPRESCRIPCIÓN
COMPETENCIA MATERIALPROCESAMIENTO Y SANCIÓN DELA RESPONSABILIDADADMINISTRATIVA FUNCIONAL,POR INFRACCIONES GRAVES OMUY GRAV...
ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN6.A INCUMPLIR LAS NORMAS QUE REGULAN EL ACCESO A LAFUNCIÓN PÚBLICA, O, EN GENERAL, EL ACCESO A L...
ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN6.D DISPONER, AUTORIZAR, APROBAR, ELABORAR O EJECUTAR,EN PERJUICIO DEL ESTADO E INCUMPLIENDO LAS...
ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN6.F INCUMPLIR LAS DISPOSICIONES QUE REGULAN LADETERMINACIÓN DEL VALOR REFERENCIAL, DANDO LUGAR A...
ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN6.H INCUMPLIR LAS DISPOSICIONES QUE REGULAN LASCAUSALES Y PROCEDIMIENTOS PARA LA EXONERACIÓN DEL...
ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN6.J APROBAR O EJECUTAR OPERACIONES O GASTOS NOAUTORIZADOS POR LEY O REGLAMENTO, O ACEPTARGARANTÍ...
ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN6.M EL INCUMPLIMIENTO FUNCIONAL QUE DE LUGAR A QUE SEENVENENE, CONTAMINE O ADULTERE AGUAS O SUST...
ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN6.P AUTORIZAR O EJECUTAR LA DISPOSICIÓN DE BIENESINTEGRANTES DEL PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES, AS...
ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN7.A INFRACCIÓN CONTRA EL PRINCIPIO DE IDONEIDADEJERCER PROFESIÓN O PRESTAR SERVICIOS EN LASENTID...
ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN7.C INFRACCIONES CONTRA EL PRINCIPIO DE VERACIDADELABORAR, USAR O PRESENTAR UN DOCUMENTO FALSO O...
ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN7.F INFRACCIONES CONTRA EL PRINCIPIO DE LEALTAD YOBEDIENCIAINCUMPLIR LA PROHIBICIÓN EXPRESA DE E...
ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN7.I INFRACCIÓN CONTRA EL DEBER DE EJERCICIO ADECUADODEL CARGOEJERCER COACCIÓN CONTRA PERSONAS O ...
ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN7.K INFRACCIONES CONTRA EL DEBER DE USO ADECUADO DE LOSBIENES Y RECURSOS DEL ESTADOUSAR INDEBIDA...
ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN7.M INFRACCIONES CONTRA EL DEBER DE USO ADECUADO DELOS BIENES Y RECURSOS DEL ESTADODISPONER QUE ...
ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN7.P INFRACCIONES CONTRA LA PROHIBICIÓN DE MANTENERINTERESES EN CONFLICTOINTERVENIR O PARTICIPAR ...
ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN7.R INFRACCIÓN CONTRA LA PROHIBICIÓN DE OBTENERVENTAJAS INDEBIDASOBTENER O PROCURAR BENEFICIOS O...
ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN7.U INFRACCIÓN CONTRA LA PROHIBICIÓN DE HACER MAL USODE INFORMACIÓN PRIVILEGIADAREVELAR UN HECHO...
ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN8.A AUTORIZAR, DISPONER O APROBAR LA CONTRATACIÓN DEPERSONAS IMPEDIDAS, INCAPACITADAS O INHABILI...
ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN9.A DETERIORAR O DESTRUIR LOS BIENES DESTINADOS ALCUMPLIMIENTO DE LOS FINES DE LA ENTIDAD, POR S...
ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN9.C ACTUAR CON NEGLIGENCIA EN EL GASTO PÚBLICO ENFORMA TAL QUE IMPLIQUE LA PARALIZACIÓN O SUSPEN...
ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN10 INCURRIR EN CUALQUIER CONDUCTA EXPRESAMENTECALIFICADA COMO GRAVE EN NORMAS CON RANGO DE LEYO ...
APRECIACIÓN EN EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR
180 DÍAS HÁBILES, CONTADOS DESDE LANOTIFICACIÓN DEL INICIO DEL PROCEDIMIENTO ODEL PROVEÍDO DE INDAGACIONES PREVIAS.PRORROG...
PROPUESTA DE SANCIÓN
ANÁLISIS DE SUFICIENCIA1. ERROR SUSTANCIAL:POR DEFECTO EN LA INDIVIDUALIZACIÓN O EN LA CALIFICACIÓN DE LAINFRACCIÓN.2. INS...
ACTUACIONES COMPLEMENTARIAS1. EL ÓRGANO SANCIONADOR Y TRIBUNAL SUPERIOR TIENEN LA FACULTAD DEDISPONER ACTUACIONES COMPLEME...
EJECUTORIEDAD INMEDIATA1. LAS RESOLUCIONES QUE IMPONEN SANCIÓN SON DE OBLIGATORIOCUMPLIMIENTO Y EJECUTORIEDAD INMEDIATA DE...
CONCESORIO DE APELACIÓN
LEY N° 27785 POR DECRETO LEY N° 261621ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONALPOR ÓRGANO DE AUDITORÍA INTERNA.2REGLAMENTO DE INFRAC...
EVALUACIÓNDE LAESTRUCTURADE CONTROLINTERNOCONSIDERACIÓN A LA ESTRUCTURA,COMPONENTES Y ELEMENTOS DELSISTEMA DE CONTROL INTE...
RISAPLICACIÓN DEL REGLAMENTO DEINFRACCIONES Y SANCIONES, EN LUGARDEL DEROGADO REGLAMENTO DE MULTASCON FACULTADES COACTIVAS...
INFORME DE CONTROL
TIPOS DE INFORME ESTRUCTURA DEL INFORME
CONTENIDO DEL INFORME
HECHO 2HECHO 1HECHO 3HECHO 4HECHO 5HECHO 6HECHO 7A/C 1A/C 2A/C 3SUPUESTOS DE APLICACIÓN DE LA NAGU 4.40 - MODIFICADA(ARTÍC...
TRATAMIENTOHECHO ACCIÓN DE CONTROL( A/C )APLICA NAGU 4.40MODIFICADANO APLICA NAGUA 4.40MODIFICADA( 1 )( 1 ) X( 2 ) X(3 ) X...
EXAMEN ESPECIAL NORMATIVA APLICABLEINFORME²PROCESAMIENTODERESPONSABILIDADADMINISTRATIVAENTIDADAUDITADANÚMERO DEOBSERVACIÓN...
CONCURRENCIA DE OBSERVACIONES QUE REVELEN:i) HECHOS QUE INICIARON Y CULMINARON ANTES DEL 6 DEABRIL DE 2011,ii) HECHOS QUE ...
CONTENIDO DEL INFORMERECOMENDACIONESDE ACUERDO A LA IDENTIFICACIÓN PRESUNTASRESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS FUNCIONALES,...
ANEXOS ESPECÍFICOSRELACIÓN DEL PERSONAL COMPRENDIDO INDICANDO PORCADA OBSERVACIÓN: IDENTIFICACIÓN COMPLETA, CARGO(S)DESEM...
DEBE EMITIRSE UNA SÍNTESIS GERENCIALDOCUMENTO CONTENIDO NECESARIAMENTEBREVE Y PRECISO, QUE EXPONDRÁOBJETIVAMENTE EL RESUME...
El título o denominación del informe se ubica en la carátula del informe. Incluye el tipo de proceso, según elnumeral 8.1 ...
ENCABEZADO:Indica el título o denominación del documento, incluyendo el tipo de proceso (Examen Especial, Auditoría de Ges...
COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS:Dar a conocer el cumplimiento de la comunicación de hallazgos efectuados a los funcionarios de l...
OBSERVACIONES:Desarrollo de las observaciones que, como consecuencia del trabajo de campo realizado y la aplicación de los...
IDENTIFICACIÓN DE RESPONSABILIDADES:Incluir al término del desarrollo de cada observación, la identificación de responsabi...
RELACIÓN DE ANEXOS:A fin de lograr el máximo de concisión y claridad en el Informe, sólo se incluirá como Anexos, además d...
Pp normal procedimiento administrativo sancionador 2013
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El trabajo académico consiste internalizar conceptos sobre el procedimiento administrativo sancionador que sustnacia la Contraloría General del Perú, cuando en los informes de auditoría gubernamental efectuados por los órganos del sistema nacional de control se han identificado responsabilidades administrativas funcionales graves o muy graves

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  1. 1. PRINCIPIO DEDIGNIDAD1. HONESTIDAD2. TRANSPARENCIA3. HONOR4. VALORPRINCIPIO DEVIDA1. SEGURIDAD2. RESPETO3. SOLIDARIDADPRINCIPIO DEEQUIDADY COHERENCIA1. JUSTICIA2. TOLERANCIA3. LEALTADPRINCIPIO DEEXCELENCIA1.RESPONSABILIDAD2. SERVICIO3. COMPROMISO4. DISCIPLINA
  2. 2. GESTIÓN ÍNTEGRA,TRANSPARENTE YEFICIENTECONDUCTASACTITUDESNORMAS PERSONALESVALORESCREENCIAS,MODELOSMENTALES,PARADIGMASY PRINCIPIOSLEYES, NORMAS Y ORIENTACIONESESTRATÉGICAS DE LA ENTIDADESTRATEGIA ORGANIZATIVASISTEMAS DE CONTROL Y DEPREMIOS Y SANCIONES1. ESTRATEGIAS2. COMUNICATIVA Y3. PEDAGÓGICA PARA LA4. GESTIÓN ÉTICAEMULACIÓN,VIVENCIAS YREFLEXIÓN
  3. 3. HERRAMIENTA QUE COADYUVA A LA PREVENCIÓN DE LACORRUPCIÓN Y QUE BRINDA SOPORTE A LA INTEGRIDAD DELA ORGANIZACIÓN.DEFINICIÓNBENEFICIOS1. IDENTIFICAR LAS VULNERABILIDADES O RIESGOSINSTITUCIONALES.2. EVALUAR EL NIVEL DE MADUREZ DEL SISTEMA DECONTROLES DE LA INTEGRIDAD.3. DETERMINAR LAS BRECHAS EXISTENTES Y PROMOVERLA CONCIENTIZACIÓN DE LA INTEGRIDAD.4. SUGERIR MEDIDAS PARA PREVENIR Y SOLVENTAR LASBRECHAS DETECTADAS.
  4. 4. CONVENCIÓN DE LAS NACIONES UNIDASSOBRE CORRUPCIÓN.CÓDIGO INTERNACIONAL DE CONDUCTAPARA FUNCIONARIOS PÚBLICOS DE LAONU.CÓDIGO DE CONDUCTA DEL CONSEJOEUROPEO.GESTIÓN DEL RIESGO DE FRAUDE DELMINISTERIO DEL TESORO DEL REINOUNIDO.LITERATURA SOBRE CORRUPCIÓN EINTEGRIDAD DE EFS MIEMBROS DE LAINTOSAI.
  5. 5. ISSAI 1: DECLARACIÓN DE LIMAISSAI 10: DECLARACIÓN DE MÉXICO SOBRE LA INDEPENDENCIADE LAS EFSISSAI 11: PAUTAS BÁSICAS Y BUENAS PRÁCTICAS DE LAINTOSAI RELACIONADAS CON LA INDEPENDENCIA DE LAS EFSISSAI 20: PRINCIPIOS DE TRANSPARENCIA Y RENDICIÓN DECUENTAS, CÓDIGO DE ÉTICAISSAI 30: CÓDIGO DE ÉTICAISSAI 200: NORMAS GENERALES DE FISCALIZACIÓN PÚBLICA YNORMAS SOBRE LOS DERECHOS Y EL COMPORTAMIENTO DELOS AUDITORESISSAI 1240: OBLIGACIONES DEL AUDITOR EN RELACIÓN CON ELFRAUDE EN UNA AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS
  6. 6. EFS DE LOS PAÍSES BAJOS, MINISTERIO DEL INTERIOR Y OFICINA DE INTEGRIDADDE LA CIUDAD DE ÁMSTERDAMDESARROLLO DE LA HERRAMIENTA SAINTAUTOEVALUACIÓN DE LA INTEGRIDAD POR PARTE DE ORGANIZACIONES DELSECTOR PÚBLICOORGANIZACIONES DEL SECTOR PÚBLICO EVALÚEN SU VULNERABILIDAD YRESISTENCIA A VIOLACIONES DE INTEGRIDADDESARROLLO INNOVADORRECOMENDACIONES SOBRE CÓMO MEJORAR LA GESTIÓN DE LA INTEGRIDADINSTITUCIONAL
  7. 7. INTOSAINTNATURALEZA, MANDATO Y NECESIDADES ESPECÍFICASDE LAS EFSHERRAMIENTA PARA MIEMBROS DE LA INTOSAIADECUACIÓN DE LA HERRAMIENTAINTOSAINT
  8. 8. 1. RESPONSABILIDAD POR LA INTEGRIDAD.2. PRECONDICIÓN PARA QUE HAYA AUTORIDAD Y CONFIANZAPÚBLICA.3. INTEGRIDAD COMO RESPONSABILIDAD MORAL.4. POLÍTICA DE INTEGRIDAD REPRESIVA Y PREVENTIVA.5. POLÍTICA DE INTEGRIDAD CONSISTENTE, NO AD-HOC.
  9. 9. FUNCIONARIOS PÚBLICOS ACTÚAN CON INTEGRIDAD ALOBSERVAR VALORES Y NORMAS DE LA CORRECTAADMINISTRACIÓNMÁS ALLÁ DE INCORRUPTIBILIDAD:HONESTIDAD, SINCERIDAD, SOCIABILIDAD, NEUTRALIDAD,CONSIDERACIÓN, CONFIABILIDAD, INTERÉS POR EL CLIENTE,RESPETO, OBJETIVIDAD, DECENCIA.FUNCIONARIOS PÚBLICOS DEBEN PRESTAR ATENCIÓN ALEJERCICIO DE RESPONSABILIDADES Y USO DE FACULTADES,INFORMACIÓN Y RECURSOS POR EL BIEN COMÚN.
  10. 10. IMPLEMENTACIÓN DE UNA POLÍTICA DE LA INTEGRIDADEFICAZCREACIÓN DE UNA CULTURA ABIERTA Y TRANSPARENTEAPERTURA A CRÍTICAS, ERRORES Y DISCUSIÓN DECUESTIONES CONFLICTIVAS.TAREA TAMBIÉN DE LASORGANIZACIONESDISEÑO DE PROCESOS QUE EVITEEXPOSICIÓN A TENTACIONES O ADEMANDAS CONFLICTIVAS.IMPLEMENTACIÓN DE MEDIDAS PARACONCIENTIZAR SOBRE LAIMPORTANCIA DE LA INTEGRIDAD.
  11. 11. GOBIERNO DEBE SER INTACHABLE Y PERMANECER AJENO ATODA SOSPECHAPÚBLICO DEBE CONFIAR EN EL GOBIERNO (ÚNICO PROVEEDORDE SERVICIOS VITALES)SIN INTEGRIDAD SE PIERDE LA CONFIANZA PÚBLICA YAUTORIDADPRECONDICIÓN PARA EL DESEMPEÑO EFICAZ Y CONTINUO DELSECTOR PÚBLICO
  12. 12. INTEGRIDAD: MÁS QUE MERA OBSERVACIÓN DE LEYESY REGULACIONES.LA LEY ES EL LÍMITE MÍNIMO DE PARTIDA MORAL PUESLAS REGULACIONES NO CUBREN TODAS LASSITUACIONES DONDE SE COMPROMETE LAINTEGRIDAD.SERVIDORES PÚBLICOS ANTE SITUACIONES CONVALORES EN CONFLICTO O CON PODERESDISCRECIONALES.FORMACIÓN DE UNA OPINIÓN MORALMENTEACEPTABLE  ACTUACIÓN CON RESPONSABILIDAD DEACUERDO CON VALORES Y NORMAS DE LA CORRECTAADMINISTRACIÓN
  13. 13. ITEMSENFOQUE DECUMPLIMIENTOENFOQUE DEINTEGRIDADPERSPECTIVA NEGATIVA POSITIVAFUNDAMENTACIÓNBASADO EN REGLAS:NORMAS IMPUESTAS(LEYES YREGULACIONES)BASADO EN PRINCIPIOS:NORMAS Y PRINCIPIOSCOMPARTIDOS(DECENCIA)TIPO DE CONTROLES DUROS SUAVESOPINIÓN LA GENTE ES MALA LA GENTE ES BUENAÉNFASISPREVENCIÓN DE LASVIOLACIONES A LAINTEGRIDADFACILITACIÓN DEL BUENCOMPORTAMIENTOENFOQUE LEGAL DIRECTIVOMODUS OPERANDIREPRESIVO / REACTIVO PREVENTIVO /PROACTIVO
  14. 14. INTOSAINT SECONSTITUYE COMOUNA HERRAMIENTADISEÑADA PARAENFATIZAR ELENFOQUE PREVENTIVOPOLÍTICA DEINTEGRIDAD EN TODAEFS DEBE LOGRARBUENA COMBINACIÓN DELOS ENFOQUES DECUMPLIMIENTO Y DEINTEGRIDAD
  15. 15. DEFINICIÓNBENEFICIOSHERRAMIENTA QUE COADYUVA A LA PREVENCIÓN DELA CORRUPCIÓN Y QUE BRINDA SOPORTE A LAINTEGRIDAD DE LA ORGANIZACIÓN.1. IDENTIFICAR LAS VULNERABILIDADES O RIESGOSINSTITUCIONALES.2. EVALUAR EL NIVEL DE MADUREZ DEL SISTEMA DECONTROLES DE LA INTEGRIDAD.3. DETERMINAR LAS BRECHAS EXISTENTES YPROMOVER LA CONCIENTIZACIÓN DE LAINTEGRIDAD.4. SUGERIR MEDIDAS PARA PREVENIR Y SOLVENTARLAS BRECHAS DETECTADAS.
  16. 16. EN TODA ORGANIZACIÓNGUBERNAMENTAL EXISTENPROCESOS VULNERABLES.CIERTAS ACTIVIDADES YPROCESOS POSEEN UN GRADO DEVULNERABILIDAD INHERENTEMAYOR QUE OTROS.
  17. 17. IDENTIFICACIÓN DE PROCESOSVULNERABLESDETERMINACIÓN DE FACTORES QUE POTENCIANLOS RIESGOS1. COMPLEJIDAD ORGANIZACIONAL2. DINÁMICA O CAMBIOS INSTITUCIONALES3. MODELO DE ADMINISTRACIÓN Y DE LIDERAZGOINSTITUCIONAL4. CARACTERÍSTICAS DEL PERSONAL5. ANTECEDENTES INSTITUCIONALES
  18. 18. MAYORÍA DEFUNCIONARIOS QUEINFRINGEN LAINTEGRIDADSIN INTENCIÓN INICIAL.SUCUMBEN A TENTACIONESEXISTENTES EN LAORGANIZACIÓN.TENTACIONESTANGIBLESACCESO AL DINERO YPRIVILEGIOS.INTANGIBLESESTATUS, RECONOCIMIENTO,PROTECCIÓN.INVERTIDASAMENAZAS Y CHANTAJES.
  19. 19. ENTRE MAYORSEA LATENTACIÓN,MAYOR ELRIESGO ASUCUMBIRIMPORTANCIA DEDETECCIÓN DEVULNERABILIDADESREDUCCIÓN OELIMINACIÓNCOMPLETA RELACIÓN OBJETIVO
  20. 20. AL CONCEBIR UNA VIOLACIÓN COMOLA “RENDICIÓN ANTE UNATENTACIÓN”DESTACA LA IMPORTANCIA DE LAIMPLEMENTACIÓN DE MEDIDASPREVENTIVASPOSIBLE EVITAR VIOLACIONES A LAINTEGRIDAD CON TAN SOLOREMOVER TENTACIONESASPECTO CLAVE DEL ANÁLISIS DERIESGOS: IDENTIFICACIÓN DE LASTENTACIONES
  21. 21. OBJETIVO: EVALUAR EL NIVEL DE MADUREZ DE LAS MEDIDASIMPLEMENTADAS.PROMOVER, MONITOREAR Y MANTENER LA INTEGRIDADINSTITUCIONALAGREGADO: SISTEMA DE CONTROLES DE LA INTEGRIDAD - SCI DELA ENTIDAD FISCALIZADORA SUPERIOR - EFS NIVEL DE MADUREZ SE MIDE A PARTIR DE TRES ESCALAS EXISTENCIA, OPERACIÓN Y EFICACIA DE LOS CONTROLES
  22. 22. DUROS GENERALES SUAVES3. RESPONSABILIDADES 1. MARCO / POLÍTICA DEINTEGRIDAD8. VALORES Y NORMAS4. MARCO LEGAL DE LAEFS2. ANÁLISIS DE RIESGOS /DE LA VULNERABILIDAD9. NORMASPROFESIONALES DE LAEFS5. LEGISLACIÓN YREGULACIONESSOBRE INTEGRIDAD13. RECLUTAMIENTO YSELECCIÓN DEPERSONAL10. CONCIENTIZACIÓNSOBRE LA INTEGRIDAD6. ORGANIZACIÓNADMINISTRATIVA /CONTROL INTERNO14. RESPUESTA AVIOLACIONES A LAINTEGRIDAD11. ACTITUD DE LA ALTADIRECCIÓN7. SEGURIDAD 15. RENDICIÓN DE CUENTASY TRANSPARENCIA12. CULTURAORGANIZACIONAL16. AUDITORÍA YMONITOREO
  23. 23. NIVEL CRITERIOS0 NO EXISTE1EXISTENO IMPLEMENTADA / NO SE OBSERVA2EXISTEIMPLEMENTADA / SE OBSERVANO ES EFICAZ.3EXISTEIMPLEMENTADA / SE OBSERVAEFICAZ.
  24. 24. DETECCIÓN DE VULNERABILIDADES AÚN NO ABORDADAS PORLOS FUNCIONARIOS.IDENTIFICAR EL VÍNCULO ENTRE VULNERABILIDADES DETECTADAS YGRADO DE MADUREZ DEL SISTEMA DE CONTROL DE LA INTEGRIDAD.FORMULACIÓN DE POSIBLES RECOMENDACIONES(ANÁLISIS DE RIESGOS: PROCESOS MÁS VULNERABLES,RIESGOS Y CONTROLES ESPECÍFICOS).
  25. 25. N DACIONES• IDENTIFICAR MEDIDAS APROPIADAS PARAROBUSTECER LOS PROCESOS MÁS DÉBILES.OBJETIVO• PROCESOS DE MAYOR RELEVANCIA.• REDUCIR VULNERABILIDADES.• FORTALECER CONTROLES.• AMPLIO.• EJ. PROCESO DE CONTRATACIÓN Y GESTIÓNDE RRHH, INSTRUMENTAR UNA POLÍTICA DEINTEGRIDADOBJETIVOPRIORIDADRECOMENDACIONESALCANCE
  26. 26. IDENTIFICACIÓN DERESPONSABILIDADES DEL SISTEMANACIONAL DE CONTROLÓRGANOSSANCIONADORES
  27. 27. LA CONSTITUCIÓN SEÑALA QUE LA LEY REGULA LARESPONSABILIDAD DE LOS FUNCIONARIOS Y SERVIDORESPÚBLICOS.LA CONSTITUCIÓN NO ASIGNA LA POTESTAD SANCIONADORAADMINISTRATIVA A UNA INSTANCIA PREDETERMINADA.LA LEY N° 27444 ESTABLECE QUE EL REQUISITO PARA EJERCERPOTESTAD SANCIONADORA ES SU OTORGAMIENTO POR NORMACON RANGO DE LEY.LA POTESTAD SANCIONADORA ES COMPATIBLE CON LA FUNCIÓNDE PREVENCIÓN ASIGNADA AL CONTROL GUBERNAMENTAL.
  28. 28. PREVENCIÓN:DISUADIR LA COMISIÓN DE ACTOS IRREGULARES, RECUPERANDO LA CREDIBILIDADDE LA CIUDADANÍA EN LOS MECANISMOS DE CONTROL.REPRESIÓN:OTORGAR UNA RESPUESTA ADECUADA Y PROPORCIONAL AL ACTO IRREGULAR.
  29. 29. PUBLICADA EL 07 DE DICIEMBRE DE 2010.- MODIFICA LA LEY N° 27785 – LOSNC CGR.- VIGENCIA A LOS 120 DÍAS DE SU PUBLICACIÓN.COMPETENCIA MATERIALPROCESAMIENTO Y SANCIÓN DE LA RESPONSABILIDADADMINISTRATIVA FUNCIONAL (RAF), POR INFRACCIONES GRAVES YMUY GRAVES, DERIVADAS DE LOS INFORMES DE CONTROL EMITIDOSPOR LOS ÓRGANOS DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL (SNC).EXCEPCIÓN:LAS INFRACCIONES LEVES SON DECOMPETENCIA DEL TITULAR DE LA ENTIDAD.
  30. 30. COMPETENCIA PERSONALPARA SERVIDORES Y FUNCIONARIOS PÚBLICOS(DEFINICIÓN BÁSICA DE LA LEY N° 27785) CONPRESCINDENCIA DEL VÍNCULO LABORAL, CONTRACTUAL,ESTATUTARIO, ADMINISTRATIVO, CIVIL Y RÉGIMEN.EXCEPCIÓN:AUTORIDADES ELEGIDAS POR VOTOPOPULAR, TITULARES DEORGANISMOS CONSTITUCIONALESAUTÓNOMOS Y AUTORIDADES CONPRERROGATIVA DE ANTEJUICIO.
  31. 31. AUTONOMÍA DE LA RAF:LA RAF ES INDEPENDIENTE DE LA RESPONSABILIDAD PENAL Y CIVILQUE PUEDAN GENERAR LOS MISMOS HECHOS.TRATAMIENTO DE HECHOS ANTERIORES:LA POTESTAD SANCIONADORA DE LA CGR, NO COMPRENDE HECHOSANTERIORES AL 06.ABR.2011, LOS QUE SE PROCESAN Y SANCIONANCONFORME AL RÉGIMEN A QUE PERTENECEN LOS FUNCIONARIOS OSERVIDORES PÚBLICOS.REGISTRO DE SANCIONES:LAS SANCIONES POR RAF QUE HUBIEREN QUEDADO FIRMES OCAUSADO ESTADO, SE INCORPORAN AL REGISTRO NACIONAL DESANCIONES DE DESTITUCIÓN Y DESPIDO.
  32. 32. PUBLICADO EL 18 DE MARZO DE 2011. ESTABLECE DISPOSICIONES PARA EL PROCESAMIENTO DE LASINFRACCIONES E IMPOSICIÓN DE SANCIONES POR RAF. ESPECIFICA Y DESCRIBE LAS CONDUCTAS CONSTITUTIVAS DEINFRACCIÓN Y LAS SANCIONES CORRESPONDIENTES.COLABORACIÓN REGLAMENTARIA ESPECIFICA LAS CUARENTA Y SIETE (47) CONDUCTAS, MÁS SUSAGRAVANTES, QUE CONFIGURAN INFRACCIONES GRAVES Y MUYGRAVES. ESTABLECE QUE LAS INFRACCIONES LEVES ESTÁNCONSTITUIDAS POR LAS TRASGRESIONES NORMATIVAS QUE NOCONFIGUREN INFRACCIONES GRAVES O MUY GRAVES.
  33. 33. PREVALENCIA DE LA POTESTAD SANCIONADORA DE LA CGREL INICIO DEL PAS DETERMINA EL IMPEDIMENTO DE LAS ENTIDADESPARA EFECTUAR EL DESLINDE DE RESPONSABILIDADES POR LOS MISMOHECHOS.COLABORACIÓN REGLAMENTARIAESCALA DE SANCIONES: INFRACC. GRAVE: SUSPENSIÓN 30 – 360 DÍAS CALENDARIO; OINHABILITACIÓN 1 – 2 AÑOS. INFRACC. MUY GRAVE: INHABILITACIÓN 2 – 5 AÑOSEXCEPCIÓN:EL IMPEDIMENTO PUEDE DETERMINARSEANTES DEL PAS Y DURANTE EL PROCESO DECONTROL.
  34. 34. IMPARCIALIDADLEGALIDAD YTAXATIVIDADDEFENSAPROPORCIONALIDADGARANTIASOBJETIVIDADPRESCRIPCIÓN
  35. 35. COMPETENCIA MATERIALPROCESAMIENTO Y SANCIÓN DELA RESPONSABILIDADADMINISTRATIVA FUNCIONAL,POR INFRACCIONES GRAVES OMUY GRAVES, DERIVADAS DELOS INFORMES DE CONTROLEMITIDOS POR LOS ÓRGANOSDEL SISTEMA NACIONAL DECONTROL.COMPETENCIA PERSONALPARA SERVIDORES YFUNCIONARIOS PÚBLICOSCONFORME A LA DEFINICIÓNBÁSICA DE LA LEY N° 27785,CON PRESCINDENCIA DELVÍNCULO LABORAL,CONTRACTUAL, ESTATUTARIO,ADMINISTRATIVO Y CIVIL.EXCEPCIÓN:LAS INFRACCIONES LEVES SONDE COMPETENCIA DEL TITULARDE LA ENTIDAD.EXCEPCIÓN:AUTORIDADES ELEGIDAS PORVOTO POPULAR, TITULARES DEORGANISMOSCONSTITUCIONALESAUTÓNOMOS Y AUTORIDADESCON PRERROGATIVA DEANTEJUICIO.
  36. 36. ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN6.A INCUMPLIR LAS NORMAS QUE REGULAN EL ACCESO A LAFUNCIÓN PÚBLICA, O, EN GENERAL, EL ACCESO A LASENTIDADES Y ÓRGANOS QUE, BAJO CUALQUIERDENOMINACIÓN, FORMAN PARTE DEL ESTADO, INCLUYENDOAQUELLAS QUE CONFORMAN LA ACTIVIDAD EMPRESARIALDEL ESTADO Y LAS FUERZAS ARMADAS Y POLICÍA NACIONALDEL PERÚ, SEA EN BENEFICIO PROPIO O DE TERCEROS.G SUSPENSIÓN DE 180A 360 DÍAS OINHABILITACIÓN DE 1A 2 AÑOS6.B INCURRIR EN LA CONTRAVENCIÓN AL MANDATO LEGAL QUEPROHÍBE LA DOBLE PERCEPCIÓN DE INGRESOS EN ELSECTOR PÚBLICO, DANDO LUGAR A LA GENERACIÓN DEPERJUICIO ECONÓMICO PARA EL ESTADO O GRAVEAFECTACIÓN AL SERVICIO PÚBLICO.MG INHABILITACIÓN DE 2A 4 AÑOS6.C INCUMPLIR LAS DISPOSICIONES QUE REGULAN EL RÉGIMENDE INGRESOS, REMUNERACIONES, DIETAS O BENEFICIOS DECUALQUIER ÍNDOLE DE LOS FUNCIONARIOS Y SERVIDORESPÚBLICOS.G SUSPENSIÓN DE 180A 360 DÍAS OINHABILITACIÓN DE 1A 2 AÑOS.
  37. 37. ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN6.D DISPONER, AUTORIZAR, APROBAR, ELABORAR O EJECUTAR,EN PERJUICIO DEL ESTADO E INCUMPLIENDO LASDISPOSICIONES QUE LOS REGULAN, LA APROBACIÓN, ELCAMBIO O LA MODIFICACIÓN DE LOS PLANES,ESTIPULACIONES, BASES, TÉRMINOS DE REFERENCIA YCONDICIONES RELACIONADAS A PROCESOS DE SELECCIÓN,CONCESIÓN, LICENCIA, SUBASTA O CUALQUIER OTRAOPERACIÓN O PROCEDIMIENTO A CARGO DEL ESTADO,INCLUYENDO LOS REFERIDOS A LA EJECUCIÓN DECONTRATOS DE CUALQUIER ÍNDOLE.AGRAVANTEPERJUICIO ES ECONÓMICO O GRAVE AFECTACIÓN ALSERVICIO PÚBLICO.GMGSUSPENSIÓN DE 180A 360 DÍAS OINHABILITACIÓN DE 1A 2 AÑOS.INHABILITACIÓN DE 2A 4 AÑOS6.E DISPONER, AUTORIZAR, APROBAR O EJECUTAR, ENPERJUICIO DEL ESTADO E INCUMPLIENDO LASDISPOSICIONES QUE LOS REGULAN, LA APROBACIÓN, ELCAMBIO O LA MODIFICACIÓN O SUSCRIPCIÓN DE ADDENDA ACONTRATOS DE CUALQUIER ÍNDOLE.AGRAVANTEPERJUICIO ECONÓMICO O GRAVE AFECTACIÓN AL SERVICIOPÚBLICO.GMGSUSPENSIÓN DE 180A 360 DÍAS OINHABILITACIÓN DE 1A 2 AÑOSINHABILITACIÓN DE 2A 4 AÑOS
  38. 38. ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN6.F INCUMPLIR LAS DISPOSICIONES QUE REGULAN LADETERMINACIÓN DEL VALOR REFERENCIAL, DANDO LUGAR APRECIOS NOTORIAMENTE SUPERIORES O INFERIORES A LOSDE MERCADO, SEA EN BENEFICIO PROPIO O DE TERCEROS,GENERANDO PERJUICIO ECONÓMICO PARA EL ESTADO OGRAVE AFECTACIÓN AL SERVICIO PÚBLICO.MG INHABILITACIÓN DE 2A 4 AÑOS6.G CONTRATAR BIENES, SERVICIOS U OBRAS SIN PROCESO DESELECCIÓN, SIMULANDO SU REALIZACIÓN O DE FORMAFRAUDULENTA, CUANDO LA NORMATIVA PREVEA SUOBLIGATORIA REALIZACIÓN, DANDO LUGAR A LAGENERACIÓN DE PERJUICIO AL ESTADO, EXCEPTO EN LOSCASOS EN QUE LOS MONTOS DE LA CONTRATACIÓNCORRESPONDAN A UNA ADJUDICACIÓN DE MENOR CUANTÍA.AGRAVANTEPERJUICIO ECONÓMICO O GRAVE AFECTACIÓN AL SERVICIOPÚBLICO.GMGSUSPENSIÓN DE 180A 360 DÍAS OINHABILITACIÓN DE 1A 2 AÑOSINHABILITACIÓN DE 2A 4 AÑOS
  39. 39. ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN6.H INCUMPLIR LAS DISPOSICIONES QUE REGULAN LASCAUSALES Y PROCEDIMIENTOS PARA LA EXONERACIÓN DELOS PROCESOS DE SELECCIÓN PARA LA CONTRATACIÓN DEBIENES, SERVICIOS Y OBRAS, EN AQUELLOS CASOS QUEDICHO INCUMPLIMIENTO GENERE PERJUICIO AL ESTADO.AGRAVANTEPERJUICIO ECONÓMICO O GRAVE AFECTACIÓN AL SERVICIOPÚBLICO.GMGSUSPENSIÓN DE 180A 360 DÍAS OINHABILITACIÓN DE1 A 2 AÑOSINHABILITACIÓN DE2 A 4 AÑOS6.I HACER DECLARACIÓN FALSA ACERCA DE MEDICIÓN OVALORACIÓN EN OBRAS, ADQUISICIÓN DE BIENES O DECUALQUIER OTRO SERVICIO O PRESTACIÓN A CARGO DELESTADO, O ACERCA DE CANTIDAD, PESO, MEDIDA, CALIDAD OCARACTERÍSTICAS DE MERCANCÍAS O BIENESSUMINISTRADOS A CUALQUIERA DE LAS ENTIDADES,GENERANDO PERJUICIO AL ESTADO.AGRAVANTEPERJUICIO ECONÓMICO O GRAVE AFECTACIÓN AL SERVICIOPÚBLICO.GMGSUSPENSIÓN DE 90A 360 DÍAS OINHABILITACIÓN DE1 A 2 AÑOSINHABILITACIÓN DE2 A 3 AÑOS
  40. 40. ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN6.J APROBAR O EJECUTAR OPERACIONES O GASTOS NOAUTORIZADOS POR LEY O REGLAMENTO, O ACEPTARGARANTÍAS INSUFICIENTES, NO SOLICITARLAS O NOEJECUTARLAS CUANDO ESTUVIERA OBLIGADO,OCASIONANDO PERJUICIO AL ESTADO.AGRAVANTEPERJUICIO ECONÓMICO O GRAVE AFECTACIÓN AL SERVICIOPÚBLICO.GMGSUSPENSIÓN DE 90 A360 DÍAS OINHABILITACIÓN DE 1A 2 AÑOSINHABILITACIÓN DE 2A 3 AÑOS6.K USAR LOS RECURSOS PÚBLICOS SIN LA ESTRICTAOBSERVANCIA DE LAS NORMAS PERTINENTES O INFLUIR DECUALQUIER FORMA PARA SU APLICACIÓN IRREGULAR,OCASIONANDO PERJUICIO AL ESTADO.AGRAVANTEPERJUICIO ECONÓMICO O GRAVE AFECTACIÓN AL SERVICIOPÚBLICO.G SUSPENSIÓN DE 60 A360 DÍAS OINHABILITACIÓN DE 1A 2 AÑOSINHABILITACIÓN DE 2A 4 AÑOS6.L EL INCUMPLIMIENTO FUNCIONAL QUE DE LUGAR A LACONTAMINACIÓN O A LA FALTA DE REMEDIACIÓN DELVERTIDO DE RESIDUOS SÓLIDOS, LÍQUIDOS, GASEOSOS O DECUALQUIER OTRA NATURALEZA, POR ENCIMA DE LOSLÍMITES ESTABLECIDOS, QUE CAUSEN O PUEDAN CAUSARPERJUICIO O ALTERACIONES EN LA FLORA, FAUNA YRECURSOS NATURALES.MG INHABILITACIÓN DE 2A 4 AÑOS
  41. 41. ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN6.M EL INCUMPLIMIENTO FUNCIONAL QUE DE LUGAR A QUE SEENVENENE, CONTAMINE O ADULTERE AGUAS O SUSTANCIASALIMENTICIAS O MEDICINALES, DESTINADAS AL CONSUMO OBIENES DESTINADOS AL USO PÚBLICO, Y QUE CAUSEN OPUEDAN CAUSAR PERJUICIO A LA SALUD.MG INHABILITACIÓN DE 2A 4 AÑOS6.N EL INCUMPLIMIENTO FUNCIONAL QUE DE LUGAR A QUE SEEXTRAIGA O DEPREDE ESPECIES DE FLORA O FAUNA ENÉPOCAS, CANTIDADES, TALLA Y ZONAS QUE SONPROHIBIDAS O VEDADAS, O QUE SE UTILICE MÉTODOSPROHIBIDOS O DECLARADOS ILÍCITOS, O FACILITANDO OALTERANDO IRREGULARMENTE EL RESPECTIVO PERMISO.MG INHABILITACIÓN DE 2A 4 AÑOS6.O EL INCUMPLIMIENTO FUNCIONAL QUE DE LUGAR A QUE SEASIENTE, DEPREDE, EXPLORE, EXCAVE, REMUEVA O AFECTEMONUMENTOS ARQUEOLÓGICOS PREHISPÁNICOS O QUECONFORMEN EL PATRIMONIO CULTURAL DE LA NACIÓN,CONOCIENDO SU CARÁCTER; O, PERMITE QUE SE DESTRUYA,ALTERE, EXTRAIGA DEL PAÍS O QUE SE COMERCIALICEBIENES DEL PATRIMONIO CULTURAL; O QUE NO SE LESRETORNE DE CONFORMIDAD CON LA AUTORIZACIÓNCONCEDIDA.MG INHABILITACIÓN DE 2A 4 AÑOS
  42. 42. ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN6.P AUTORIZAR O EJECUTAR LA DISPOSICIÓN DE BIENESINTEGRANTES DEL PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES, ASÍCOMO LA PRESTACIÓN DE SERVICIO POR PARTE DE ELLAS,POR PRECIOS INFERIORES A LOS DE MERCADO, CUANDODICHA DISPOSICIÓN NO HUBIERA SIDO AUTORIZADA PORDISPOSICIÓN LEGAL EXPRESA.AGRAVANTEPERJUICIO ECONÓMICO O GRAVE AFECTACIÓN AL SERVICIOPÚBLICO.GMGSUSPENSIÓN DE 180A 360 DÍAS OINHABILITACIÓN DE 1A 2 AÑOSINHABILITACIÓN DE 2A 4 AÑOS6.Q INCUMPLIR LAS DISPOSICIONES LEGALES QUE REGULANEXPRESAMENTE SU ACTUACIÓN FUNCIONAL, GENERANDOGRAVE PERJUICIO AL ESTADO.AGRAVANTEPERJUICIO ECONÓMICO O GRAVE AFECTACIÓN AL SERVICIOPÚBLICO.GMGSUSPENSIÓN DE 180A 360 DÍAS OINHABILITACIÓN DE 1A 2 AÑOSINHABILITACIÓN DE 2A 5 AÑOS6.R AUTORIZAR O EJECUTAR LA TRANSFERENCIA EN BENEFICIOPROPIO O DE PERSONA NATURAL O JURÍDICA, DE LOSBIENES, RENTAS, IMPORTES O VALORES INTEGRANTES DELPATRIMONIO DE LA ENTIDAD, SIN OBSERVANCIA DE LASDISPOSICIONES LEGALES APLICABLES AL CASO,OCASIONANDO PERJUICIO AL ESTADO.AGRAVANTEPERJUICIO ECONÓMICO O GRAVE AFECTACIÓN AL SERVICIOPÚBLICO.GMGSUSPENSIÓN DE 180A 360 DÍAS OINHABILITACIÓN DE 1A 2 AÑOSINHABILITACIÓN DE 2A 3 AÑOS
  43. 43. ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN7.A INFRACCIÓN CONTRA EL PRINCIPIO DE IDONEIDADEJERCER PROFESIÓN O PRESTAR SERVICIOS EN LASENTIDADES SIN REUNIR LOS REQUISITOS REQUERIDOS PARAEL PUESTO O CARGO, O HACIENDO USO DE TÍTULO O GRADOACADÉMICO FALSOS, CAUSANDO PERJUICIO AL ESTADO.AGRAVANTEPERJUICIO ECONÓMICO O GRAVE AFECTACIÓN AL SERVICIOPÚBLICO.GMGSUSPENSIÓN DE 90 A360 DÍAS OINHABILITACIÓN DE 1A 2 AÑOSINHABILITACIÓN DE 2A 3 AÑOS7.B INFRACCIONES CONTRA EL PRINCIPIO DE VERACIDADFALTAR A LA VERDAD O INCURRIR EN CUALQUIER FORMA DEFALSEDAD EN LOS PROCEDIMIENTOS EN QUE PARTICIPE CONOCASIÓN DE SU FUNCIÓN O CARGO, GENERANDO PERJUICIOECONÓMICO PARA EL ESTADO O GRAVE AFECTACIÓN ALSERVICIO PÚBLICO.MG INHABILITACIÓN DE 2A 4 AÑOS
  44. 44. ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN7.C INFRACCIONES CONTRA EL PRINCIPIO DE VERACIDADELABORAR, USAR O PRESENTAR UN DOCUMENTO FALSO OADULTERADO QUE SEA NECESARIO PARA PROBAR UNDERECHO, OBLIGACIÓN O HECHO EN LOS PROCEDIMIENTOSEN QUE PARTICIPE CON OCASIÓN DE SU FUNCIÓN O CARGO,OCASIONANDO PERJUICIO AL ESTADO.AGRAVANTEPERJUICIO ECONÓMICO O GRAVE AFECTACIÓN AL SERVICIOPÚBLICO.GMGSUSPENSIÓN DE 180A 360 DÍAS OINHABILITACIÓN DE 1A 2 AÑOSINHABILITACIÓN DE 2A 4 AÑOS7.D INFRACCIONES CONTRA EL PRINCIPIO DE VERACIDADOMITIR INTENCIONALMENTE CONSIGNAR UNADECLARACIÓN QUE DEBERÍA CONSTAR EN DOCUMENTO QUELE CORRESPONDE EMITIR EN EL EJERCICIO DE LA FUNCIÓNO CARGO, GENERANDO PERJUICIO O GRAVE AFECTACIÓN ALSERVICIO PÚBLICO.MG INHABILITACIÓN DE 2A 4 AÑOS7.E INFRACCIONES CONTRA EL PRINCIPIO DE LEALTAD YOBEDIENCIAEJERCER FUNCIONES QUE NO LE HAN SIDO ASIGNADAS, OQUE CORRESPONDEN A CARGO DIFERENTE, EN PROCURA DEOBTENER UN BENEFICIO PERSONAL O PARA TERCEROS, ENLOS PROCEDIMIENTOS EN QUE PARTICIPE CON OCASIÓN DESU FUNCIÓN O CARGO.MG INHABILITACIÓN DE 2A 5 AÑOS
  45. 45. ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN7.F INFRACCIONES CONTRA EL PRINCIPIO DE LEALTAD YOBEDIENCIAINCUMPLIR LA PROHIBICIÓN EXPRESA DE EJERCER LASFUNCIONES DE CARGO O COMISIÓN, LUEGO DE HABERCONCLUIDO EL PERÍODO PARA EL CUAL SE LE DESIGNÓ, PORHABER CESADO O POR CUALQUIER OTRA CAUSA LEGAL QUESE LO IMPIDA.MG INHABILITACIÓN DE 2A 4 AÑOS7.G INFRACCIONES CONTRA EL PRINCIPIO DE LEALTAD YOBEDIENCIAINCUMPLIR LOS MANDATOS DE INHABILITACIÓN PARA ELEJERCICIO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA O SUSPENSIÓNTEMPORAL EN EL EJERCICIO DE LAS FUNCIONES,INCLUYENDO AQUELLOS DICTADOS EN EL MARCO DE LOSPROCESOS SANCIONADORES POR RESPONSABILIDADADMINISTRATIVA FUNCIONAL DERIVADA DE LOS INFORMESEMITIDOS POR LOS ÓRGANOS DEL SISTEMA NACIONAL DECONTROL, PESE A TENER CONOCIMIENTO DE LA REFERIDAINHABILITACIÓN O SUSPENSIÓN.MG INHABILITACIÓN DE 3A 5 AÑOS7.H INFRACCIÓN CONTRA EL DEBER DE NEUTRALIDADACTUAR PARCIALIZADAMENTE EN CONTRA DE LOSINTERESES DEL ESTADO, EN LOS CONTRATOS,LICITACIONES, CONCURSO DE PRECIOS, SUBASTAS,LICENCIAS, AUTORIZACIONES O CUALQUIER OTRAOPERACIÓN O PROCEDIMIENTO EN QUE PARTICIPE CONOCASIÓN DE SU CARGO, FUNCIÓN O COMISIÓN, DANDOLUGAR A UN BENEFICIO ILEGAL, SEA PROPIO O DE TERCERO.MG INHABILITACIÓN DE 2A 5 AÑOS
  46. 46. ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN7.I INFRACCIÓN CONTRA EL DEBER DE EJERCICIO ADECUADODEL CARGOEJERCER COACCIÓN CONTRA PERSONAS O RECIBIRBENEFICIOS PARA FINES DE CUMPLIR SUS FUNCIONES CONPRONTITUD O PREFERENCIA, O PARA SUMINISTRARINFORMACIÓN PRIVILEGIADA O PROTEGIDA, EN BENEFICIOPERSONAL O DE TERCEROS.MG INHABILITACIÓN DE 3A 5 AÑOS7.J INFRACCIÓN CONTRA EL DEBER DE EJERCICIO ADECUADODEL CARGOHACER USO INDEBIDO DEL CARGO, PARA INDUCIR OPRESIONAR A OTRO FUNCIONARIO O SERVIDOR PÚBLICO, AEFECTUAR, RETRASAR U OMITIR REALIZAR ALGÚN ACTOQUE LE REPORTE CUALQUIER BENEFICIO, PROVECHO OVENTAJA PARA SÍ O PARA SU CÓNYUGE O PARIENTES HASTAEL CUARTO GRADO DE CONSANGUINIDAD Y SEGUNDO DEAFINIDAD, O PARA TERCEROS CON LOS QUE TENGARELACIONES PROFESIONALES, LABORALES, DE NEGOCIOS, OPARA SOCIOS O EMPRESAS DE LAS QUE EL SERVIDORPÚBLICO O LAS PERSONAS ANTES REFERIDAS FORMEN OHAYAN FORMADO PARTE.MG INHABILITACIÓN DE 3A 5 AÑOS
  47. 47. ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN7.K INFRACCIONES CONTRA EL DEBER DE USO ADECUADO DE LOSBIENES Y RECURSOS DEL ESTADOUSAR INDEBIDAMENTE O DAR UNA APLICACIÓN DIFERENTE, A LOSBIENES Y RECURSOS PÚBLICOS QUE LE HAN SIDO CONFIADOS ENADMINISTRACIÓN O CUSTODIA O QUE LE HAN SIDO ASIGNADOSCON OCASIÓN DE SU CARGO O FUNCIÓN, O, QUE HAN SIDOCAPTADOS O RECIBIDOS PARA LA ADQUISICIÓN DE UN BIEN, LAREALIZACIÓN DE OBRA O PRESTACIÓN DE SERVICIO, CUANDO DEDICHO USO O APLICACIÓN SE OBTENGA UN BENEFICIO PERSONALNO JUSTIFICADO O DESPROPORCIONADO, O SEA PARAACTIVIDADES PARTIDARIAS, MANIFESTACIONES O ACTOS DEPROSELITISMO. NO ESTÁ COMPRENDIDO EN ESTA INFRACCIÓN ELUSO DE LOS VEHÍCULOS MOTORIZADOS ASIGNADOS AL SERVICIOPERSONAL POR RAZÓN DEL CARGO.MG INHABILITACIÓNDE 3 A 5 AÑOS7.L INFRACCIONES CONTRA EL DEBER DE USO ADECUADO DE LOSBIENES Y RECURSOS DEL ESTADODISPONER QUE UNA PERSONA PARTICULAR, UTILICE BIENES,RENTAS, IMPORTES O VALORES INTEGRANTES DEL PATRIMONIODE LAS ENTIDADES, SIN LA OBSERVANCIA DE LAS DISPOSICIONESLEGALES APLICABLES AL CASO.MG INHABILITACIÓNDE 2 A 4 AÑOS
  48. 48. ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN7.M INFRACCIONES CONTRA EL DEBER DE USO ADECUADO DELOS BIENES Y RECURSOS DEL ESTADODISPONER QUE SE UTILICEN, EN OBRA O SERVICIOPARTICULAR, VEHÍCULOS, MÁQUINAS, APARATOS OMATERIAL DE CUALQUIER NATURALEZA, DE PROPIEDAD O ADISPOSICIÓN DE CUALQUIERA DE LAS ENTIDADES, O ELTRABAJO DE SERVIDORES PÚBLICOS, EMPLEADOS OTERCEROS CONTRATADOS POR LAS ENTIDADES.MG INHABILITACIÓN DE 1A 2 AÑOS7.N INFRACCIONES CONTRA EL DEBER DE RESPONSABILIDADINCUMPLIR, NEGARSE O DEMORAR DE MANERAINJUSTIFICADA E INTENCIONAL, EL EJERCICIO DE LASFUNCIONES A SU CARGO, EN LOS PROCEDIMIENTOS EN LOSQUE PARTICIPA CON OCASIÓN DE SU FUNCIÓN O CARGO.G SUSPENSIÓN DE 180A 360 DÍAS OINHABILITACIÓN DE 1A 2 AÑOS7.O INFRACCIONES CONTRA EL DEBER DE RESPONSABILIDADDISPONER, APROBAR O AUTORIZAR LA EJECUCIÓN DEACTOS Y/O PROCEDIMIENTOS, EN EJERCICIO DE LASFUNCIONES A SU CARGO, QUE SE ENCUENTREN EN CLARAINFRACCIÓN A LA LEY O AL REGLAMENTO, GENERANDOGRAVE AFECTACIÓN AL SERVICIO PÚBLICO.G SUSPENSIÓN DE 180A 360 DÍAS OINHABILITACIÓN DE 1A 2 AÑOS
  49. 49. ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN7.P INFRACCIONES CONTRA LA PROHIBICIÓN DE MANTENERINTERESES EN CONFLICTOINTERVENIR O PARTICIPAR INDEBIDAMENTE EN LASELECCIÓN, NOMBRAMIENTO, DESIGNACIÓN,CONTRATACIÓN, PROMOCIÓN, RESCISIÓN O RESOLUCIÓNDEL CONTRATO O SANCIÓN DE CUALQUIER FUNCIONARIO OSERVIDOR PÚBLICO, CUANDO TENGA INTERÉS PERSONAL,FAMILIAR O DE NEGOCIOS EN EL CASO, O TENGA RELACIÓNPERSONAL DIRECTA, O PUEDA DERIVAR ALGUNA VENTAJA OBENEFICIO PARA ÉL O PARA TERCERAS PERSONAS.MG SUSPENSIÓN DE 90 A360 DÍAS OINHABILITACIÓN DE 1A 2 AÑOS7.Q INFRACCIONES CONTRA LA PROHIBICIÓN DE MANTENERINTERESES EN CONFLICTOINTERVENIR CON OCASIÓN DE SU CARGO, EN LA ATENCIÓN,TRAMITACIÓN O RESOLUCIÓN DE ASUNTOS QUE SEENCUENTRAN BAJO SU ÁMBITO DE ACTUACIÓN FUNCIONAL,EN QUE TENGA INTERÉS PERSONAL, FAMILIAR O DENEGOCIOS, INCLUYENDO AQUÉLLOS DE LOS QUE PUEDARESULTAR ALGÚN BENEFICIO PARA SÍ MISMO, SU CÓNYUGEO PARIENTES HASTA EL CUARTO GRADO DECONSANGUINIDAD O SEGUNDO DE AFINIDAD.G SUSPENSIÓN DE 90 A360 DÍAS OINHABILITACIÓN DE 1A 2 AÑOS
  50. 50. ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN7.R INFRACCIÓN CONTRA LA PROHIBICIÓN DE OBTENERVENTAJAS INDEBIDASOBTENER O PROCURAR BENEFICIOS O VENTAJASINDEBIDAS, PARA SÍ O PARA OTROS, HACIENDO USO DE SUCARGO, AUTORIDAD, INFLUENCIA O APARIENCIA DEINFLUENCIA.MG INHABILITACIÓN DE 3A 5 AÑOS7.S INFRACCIÓN CONTRA LA PROHIBICIÓN DE OBTENERVENTAJAS INDEBIDASACEPTAR EMPLEO, COMISIÓN O EJERCER ACTIVIDAD DECONSULTORÍA O ASESORAMIENTO PARA PERSONASNATURALES O JURÍDICAS, DE CARÁCTER PRIVADO,CONFORME A LAS PROHIBICIONES E IMPEDIMENTOSLEGALMENTE ESTABLECIDOS. EN CASO DE HABER CESADOEN EL CARGO O FUNCIÓN, LA INFRACCIÓN SE CONFIGURAMIENTRAS SE MANTENGAN LAS REFERIDAS PROHIBICIONESO IMPEDIMENTOS, CONFORME A LOS PERIODOSESTABLECIDOS LEGALMENTE.G SUSPENSIÓN DE 90 A360 DÍAS OINHABILITACIÓN DE 1A 2 AÑOS7.T INFRACCIÓN CONTRA LA PROHIBICIÓN DE HACER MAL USODE INFORMACIÓN PRIVILEGIADAUSAR EN BENEFICIO PROPIO O DE TERCEROS INFORMACIÓNPRIVILEGIADA A LA QUE SE TUVIERA ACCESO POR LAFUNCIÓN QUE SE DESEMPEÑA.G SUSPENSIÓN DE 90 A360 DÍAS OINHABILITACIÓN DE 1A 2 AÑOS
  51. 51. ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN7.U INFRACCIÓN CONTRA LA PROHIBICIÓN DE HACER MAL USODE INFORMACIÓN PRIVILEGIADAREVELAR UN HECHO O CIRCUNSTANCIA QUE DEBAMANTENERSE EN SECRETO O RESERVADO, DE LA QUE HAYATENIDO CONOCIMIENTO EN VIRTUD DEL EJERCICIO DE SUCARGO.G SUSPENSIÓN DE 90 A360 DÍAS OINHABILITACIÓN DE 1A 2 AÑOS
  52. 52. ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN8.A AUTORIZAR, DISPONER O APROBAR LA CONTRATACIÓN DEPERSONAS IMPEDIDAS, INCAPACITADAS O INHABILITADASPARA CONTRATAR CON EL ESTADO, EN ADQUISICIONES DEBIENES, SERVICIO U OBRAS, ADMINISTRACIÓN ODISPOSICIÓN DE TODO TIPO DE BIENES, Y/O, PRESTACIONESDE SERVICIOS DE CUALQUIER NATURALEZA, GENERANDOPERJUICIO PARA EL ESTADO.AGRAVANTEPERJUICIO ECONÓMICO O GRAVE AFECTACIÓN AL SERVICIOPÚBLICO.GMGSUSPENSIÓN DE 180A 360 DÍAS OINHABILITACIÓN DE1 A 2 AÑOSINHABILITACIÓN DE2 A 4 AÑOS8.B INCURRIR EN FRACCIONAMIENTO PARA LA CONTRATACIÓNDE BIENES, SERVICIOS Y EJECUCIÓN DE OBRAS, CON ELOBJETO DE MODIFICAR EL TIPO DE PROCESO DE SELECCIÓNQUE CORRESPONDA, CONFORME A LO SEÑALADO EN LA LEYDE CONTRATACIONES DEL ESTADO.AGRAVANTEPERJUICIO ECONÓMICO O GRAVE AFECTACIÓN AL SERVICIOPÚBLICO.GMGSUSPENSIÓN DE 180A 360 DÍAS OINHABILITACIÓN DE1 A 2 AÑOSINHABILITACIÓN DE2 A 4 AÑOS8.C INCUMPLIR LAS DISPOSICIONES QUE PROHIBEN ELEJERCICIO DE LA FACULTAD DE NOMBRAMIENTO OCONTRATACIÓN DE PERSONAL O DE ACCESO A LA FUNCIÓNPÚBLICA, EN CASOS DE NEPOTISMO.MG INHABILITACIÓN DE2 A 4 AÑOS
  53. 53. ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN9.A DETERIORAR O DESTRUIR LOS BIENES DESTINADOS ALCUMPLIMIENTO DE LOS FINES DE LA ENTIDAD, POR SU USOINAPROPIADO O DISTINTO AL INTERÉS PÚBLICO,ATRIBUIBLE A LA FALTA DE LA DEBIDA DILIGENCIA EN SUMANTENIMIENTO, CONSERVACIÓN U OPORTUNADISTRIBUCIÓN.AGRAVANTEBIENES DESTINADOS A PROGRAMAS, FINALIDADESSOCIALES O SALUD PÚBLICA.GMGSUSPENSIÓN DE 180A 360 DÍAS OINHABILITACIÓN DE1 A 2 AÑOSINHABILITACIÓN DE2 A 4 AÑOS9.B CONVALIDAR O PERMITIR POR INACCIÓN, CONOCIENDO SUCARÁCTER ILEGAL, LAS INFRACCIONES GRAVES O MUYGRAVES ESTABLECIDAS EN LA LEY Y ESPECIFICADAS EN ELPRESENTE REGLAMENTO, O, LA AFECTACIÓN REITERADA ALAS NORMAS QUE REGULAN LOS SISTEMASADMINISTRATIVOS, CUANDO SE TENGA LA FUNCIÓN DESUPERVISIÓN O VIGILANCIA SOBRE LA ACTUACIÓN DELPERSONAL A SU CARGO, SIEMPRE QUE LA REFERIDAAFECTACIÓN HAYA GENERADO MANIFIESTO PERJUICIO PARAEL ESTADO.AGRAVANTEPERJUICIO ECONÓMICO O GRAVE AFECTACIÓN AL SERVICIOPÚBLICO.GMGSUSPENSIÓN DE 180A 360 DÍAS OINHABILITACIÓN DE1 A 4 AÑOSINHABILITACIÓN DE2 A 3 AÑOS
  54. 54. ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN9.C ACTUAR CON NEGLIGENCIA EN EL GASTO PÚBLICO ENFORMA TAL QUE IMPLIQUE LA PARALIZACIÓN O SUSPENSIÓNDE LOS SERVICIOS, OBRAS O OPERACIONES QUE BRINDA OQUE SE ENCUENTRAN A CARGO DE LA ENTIDAD.G SUSPENSIÓN DE 180A 360 DÍAS OINHABILITACIÓN DE1 A 2 AÑOS
  55. 55. ART INFRACCIÓN CAL SANCIÓN10 INCURRIR EN CUALQUIER CONDUCTA EXPRESAMENTECALIFICADA COMO GRAVE EN NORMAS CON RANGO DE LEYO DECRETO SUPREMO, SIEMPRE QUE NO TENGAN CARÁCTERLABORAL.G SUSPENSIÓN DE 30A 360 DÍAS OINHABILITACIÓN DE1 A 2 AÑOS10 INCURRIR EN CUALQUIER CONDUCTA EXPRESAMENTECALIFICADA COMO MUY GRAVE EN NORMAS CON RANGO DELEY O DECRETO SUPREMO, SIEMPRE QUE NO TENGANCARÁCTER LABORAL.MG INHABILITACIÓN DE2 A 5 AÑOS
  56. 56. APRECIACIÓN EN EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR
  57. 57. 180 DÍAS HÁBILES, CONTADOS DESDE LANOTIFICACIÓN DEL INICIO DEL PROCEDIMIENTO ODEL PROVEÍDO DE INDAGACIONES PREVIAS.PRORROGABLE POR 60 DÍAS HÁBILESADICIONALES, PREVIA COMUNICACIÓN ALADMINISTRADO ANTES DEL VENCIMIENTO DELPLAZO ORDINARIO.PLAZOÓRGANO INSTRUCTORRESPONSABLE
  58. 58. PROPUESTA DE SANCIÓN
  59. 59. ANÁLISIS DE SUFICIENCIA1. ERROR SUSTANCIAL:POR DEFECTO EN LA INDIVIDUALIZACIÓN O EN LA CALIFICACIÓN DE LAINFRACCIÓN.2. INSUFICIENCIA EN EL PRONUNCIAMIENTO:POR FALTA DE COHERENCIA O CORRECCIÓN LÓGICA EN LAFUNDAMENTACIÓN.1. EN CASO SE DETERMINE LA INSUFICIENCIA DELPRONUNCIAMIENTO, EL EXPEDIENTE ES DEVUELTO ALÓRGANO INSTRUCTOR PARA SU REEVALUACIÓN.2. EL ÓRGANO INSTRUCTOR PUEDE ACOGER LOSFUNDAMENTOS DEL ANÁLISIS DE SUFICIENCIA ORATIFICARSE EN SU PRONUNCIAMIENTO.
  60. 60. ACTUACIONES COMPLEMENTARIAS1. EL ÓRGANO SANCIONADOR Y TRIBUNAL SUPERIOR TIENEN LA FACULTAD DEDISPONER ACTUACIONES COMPLEMENTARIAS, LAS MISMAS QUE DEBEN SERESTRICTAMENTE NECESARIAS.2. SU ACTUACIÓN NO DEBE INCIDIR SIGNIFICATIVAMENTE EN LA DURACIÓN DELPROCEDIMIENTO SANCIONADOR.3. LA REALIZACIÓN DE ACTUACIONES COMPLEMENTARIAS SUSPENDE ELCOMPUTO DEL PLAZO DEL PROCEDIMIENTO SANCIONADOR, DESDE QUE SONDISPUESTAS Y HASTA SU CULMINACIÓN.EN LA FASE INSTRUCTIVA LA PRUEBA DE OFICIO NO SEENCUENTRA ACOTADA, NI SU EJECUCIÓN IMPLICA LASUSPENSIÓN EN EL CÓMPUTO DE LOS PLAZOS DELPROCEDIMIENTO.
  61. 61. EJECUTORIEDAD INMEDIATA1. LAS RESOLUCIONES QUE IMPONEN SANCIÓN SON DE OBLIGATORIOCUMPLIMIENTO Y EJECUTORIEDAD INMEDIATA DESDE QUE QUEDAN FIRMES OCAUSAN ESTADO.2. LAS MEDIDAS PREVENTIVAS TIENEN EJECUTORIEDAD INMEDIATA DESDE SUNOTIFICACIÓN, NO ESTANDO SUS EFECTOS CONDICIONADOS A QUE EL ACTOQUEDE FIRME O CAUSE ESTADO.EJECUCIÓN1. LAS SANCIONES O MEDIDAS PREVENTIVAS NO REQUIEREN DE MEDIDASCOMPLEMENTARIAS POR LAS ENTIDADES PARA TENER PLENOS EFECTOS .2. SIN EMBARGO, LAS ENTIDADES ADOPTAN LAS MEDIDAS QUE PERMITANASEGURAR LA EJECUCIÓN DE LAS SANCIONES O MEDIDAS PREVENTIVAS. ENLOS CINCO (05) DÍAS (SANCIONES) O TRES (03) DÍAS (MEDIDA PREVENTIVA) DECOMUNICADAS.
  62. 62. CONCESORIO DE APELACIÓN
  63. 63. LEY N° 27785 POR DECRETO LEY N° 261621ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONALPOR ÓRGANO DE AUDITORÍA INTERNA.2REGLAMENTO DE INFRACCIONES Y SANCIONES PORREGLAMENTO DE MULTAS.3
  64. 64. EVALUACIÓNDE LAESTRUCTURADE CONTROLINTERNOCONSIDERACIÓN A LA ESTRUCTURA,COMPONENTES Y ELEMENTOS DELSISTEMA DE CONTROL INTERNO, DEACUERDO CON LA LEY N° 28716 (LEYDE CONTROL INTERNO DE LASENTIDADES DEL ESTADO).PRECISIONES SOBRE LA SECUENCIADE ETAPAS Y LA FINALIDAD DE LAEVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO.
  65. 65. RISAPLICACIÓN DEL REGLAMENTO DEINFRACCIONES Y SANCIONES, EN LUGARDEL DEROGADO REGLAMENTO DE MULTASCON FACULTADES COACTIVAS.RESP.IMPORTANCIA DE LA EVIDENCIA PARASUSTENTAR LA IDENTIFICACIÓN DERESPONSABILIDADES Y LASINFRACCIONES GRAVES O MUY GRAVES.EVIDENCIASUFICIENTE,COMPETENTEY RELEVANTE
  66. 66. INFORME DE CONTROL
  67. 67. TIPOS DE INFORME ESTRUCTURA DEL INFORME
  68. 68. CONTENIDO DEL INFORME
  69. 69. HECHO 2HECHO 1HECHO 3HECHO 4HECHO 5HECHO 6HECHO 7A/C 1A/C 2A/C 3SUPUESTOS DE APLICACIÓN DE LA NAGU 4.40 - MODIFICADA(ARTÍCULO CUARTO DE LA RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA. N° 309-2011-CG)HECHO DE REALIZACIÓN INMEDIATAHECHO DE REALIZACIÓN CONTINUADA CON MOMENTO DE CULMINACIÓNHECHO DE REALIZACIÓN CONTINUADA SIN CULMINACIÓN AL CIERRE DE LA AUDITORÍA
  70. 70. TRATAMIENTOHECHO ACCIÓN DE CONTROL( A/C )APLICA NAGU 4.40MODIFICADANO APLICA NAGUA 4.40MODIFICADA( 1 )( 1 ) X( 2 ) X(3 ) X( 2 )( 1 ) X ( * )( 2 ) X(3 ) X( 3 )( 1 ) X( 2 ) X(3 ) X( 4 )( 1 ) X ( * )( 2 ) X(3 ) X( 5 )( 1 ) X ( * )( 2 ) X(3 ) X( 6 )( 1 ) X ( * )( 2 ) X(3 ) X( 7 )( 1 ) X ( * )( 2 ) X(3 ) XNOTA. (*) SIN PERJUICIO DE LA APLICACIÓN DE LA LEY 29622 Y SU REGLAMENTO. CORRESPONDERÁ LA EVALUACIÓNDEL INFORME Y DE SER EL CASE SU ADECUACIÓN, SIEMPRE SEA SUSTANTIVO PARA DAR INICIO AL PROCEDIMIENTOADMINISTRATIVO SANCIONADOR (PAS).
  71. 71. EXAMEN ESPECIAL NORMATIVA APLICABLEINFORME²PROCESAMIENTODERESPONSABILIDADADMINISTRATIVAENTIDADAUDITADANÚMERO DEOBSERVACIÓNANTES DEL06.ABR.2011A PARTIR DEL06.ABR.2011NAGU R.C. n.º259-2000-CGNAGU R.C. n.º309-2011-CG1 X X2 X X3 X XINFORME CON OBSERVACIONES QUE REVELAN HECHOS QUEINICIARON Y CULMINARON ANTES DEL 6 DE ABRIL DE 2011INFORME CON OBSERVACIONES QUE REVELAN:I) HECHOS QUE INICIARON Y CULMINARON A PARTIR DEL 6 DEABRIL DE 2011, YII) HECHOS INICIADOS ANTES DEL 6 DE ABRIL DE 2011 YCULMINADOS A PARTIR DEL 6 DE ABRIL DE 2011.EXAMEN ESPECIAL NORMATIVA APLICABLEINFORME³PROCESAMIENTODERESPONSABILIDADADMINISTRATIVAENTIDADAUDITADANÚMERO DEOBSERVACIÓNANTES DEL06.ABR.2011A PARTIR DEL06.ABR.2011NAGU R.C. n.º259-2000-CGNAGU R.C. n.º309-2011-CG1 XXINFRACCIÓNGRAVE Y/O MUYGRAVE: CGRINFRACCIÓN LEVE:ENTIDADAUDITADA2 XX3 XX
  72. 72. CONCURRENCIA DE OBSERVACIONES QUE REVELEN:i) HECHOS QUE INICIARON Y CULMINARON ANTES DEL 6 DEABRIL DE 2011,ii) HECHOS QUE INICIARON Y CULMINARON A PARTIR DEL 6 DEABRIL DE 2011, Yiii) HECHOS INICIADOS ANTES DEL 6 DE ABRIL DE 2011 YCULMINADOS A PARTIR DEL 6 DE ABRIL DE 2011.EXAMEN ESPECIAL NORMATIVA APLICABLEINFORME⁴PROCESAMIENTODERESPONSABILIDADADMINISTRATIVAENTIDADAUDITADANÚMERO DEOBSERVACIÓNANTES DEL06.ABR.2011A PARTIR DEL06.ABR.2011NAGU R.C. n.º259-2000-CGNAGU R.C. n.º309-2011-CG1 X XINFRACCIÓN LEVE:ENTIDADAUDITADA2 X XINFRACCIÓNGRAVE Y/O MUYGRAVE: CGR3 X X
  73. 73. CONTENIDO DEL INFORMERECOMENDACIONESDE ACUERDO A LA IDENTIFICACIÓN PRESUNTASRESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS FUNCIONALES, SERECOMENDARÁ LO SIGUIENTE: POR LA COMISIÓN DE INFRACCIONES GRAVES Y MUYGRAVES.- QUE EL INFORME CON LOS RECAUDOS YEVIDENCIAS DOCUMENTALES CORRESPONDIENTES, SEANDE CONOCIMIENTO DEL ÓRGANO INSTRUCTOR DE LA CGRA TRAVÉS DEL NIVEL GERENCIAL COMPETENTE, PARAFINES DEL INICIO DEL PROCEDIMIENTO SANCIONADOR.SE SEÑALARÁ EXPRESAMENTE LA COMPETENCIA LEGALEXCLUSIVA QUE AL RESPECTO CONCIERNE AL CITADOÓRGANO INSTRUCTOR Y EL IMPEDIMENTO SUBSECUENTEDE LA ENTIDAD PARA DISPONER EL DESLINDE DERESPONSABILIDAD POR LOS MISMOS HECHOS, LO QUEDEBERÁ SER PUESTO DE CONOCIMIENTO DEL TITULAR DELA ENTIDAD AUDITADA. POR LA COMISIÓN DE INFRACCIONES LEVES.- SERECOMENDARÁ AL TITULAR DE LA ENTIDAD AUDITADAQUE DISPONGA SU PROCESAMIENTO Y LA APLICACIÓN DELAS SANCIONES CORRESPONDIENTES, CONFORME ALMARCO LEGAL APLICABLE.
  74. 74. ANEXOS ESPECÍFICOSRELACIÓN DEL PERSONAL COMPRENDIDO INDICANDO PORCADA OBSERVACIÓN: IDENTIFICACIÓN COMPLETA, CARGO(S)DESEMPEÑADO(S) Y PERÍODO(S) DE GESTIÓN. CONDICIÓN Y VIGENCIA DEL VÍNCULO LABORAL OCONTRACTUAL CON LA ENTIDAD. ÚLTIMO DOMICILIO PERSONAL, PROCESAL U OTRO QUESE TUVIERA REGISTRADO. PRESUNTA INFRACCIÓN GRAVE O MUY GRAVEIDENTIFICADA POR CADA PERSONA, CONSIGNÁNDOSEEL RESPECTIVO ARTÍCULO E INCISO DEL TÍTULO II DELREGLAMENTO DE LA LEY N° 29622 CONSIDERADOAPLICABLE, ASÍ COMO LA FECHA DE OCURRENCIA DELOS HECHOS OBSERVADOS, O DE SU INICIO Y FIN, ENCASO FUEREN DE REALIZACIÓN CONTINUADAEVIDENCIAS QUE SUSTENTEN LA IDENTIFICACIÓN DE LASPRESUNTAS INFRACCIONES GRAVES O MUY GRAVES YLEVES, RESPECTIVAMENTE ORDENADAS DE MANERASECUENCIAL Y CONCATENADA POR CADA OBSERVACIÓN.
  75. 75. DEBE EMITIRSE UNA SÍNTESIS GERENCIALDOCUMENTO CONTENIDO NECESARIAMENTEBREVE Y PRECISO, QUE EXPONDRÁOBJETIVAMENTE EL RESUMEN DE LOS HECHOSCONTENIDOS EN EL INFORME Y DE LASRECOMENDACIONES QUE SE HUBIERANFORMULADO; NO DEBIENDO REVELARSEINFORMACIÓN QUE PUEDA CAUSAR DAÑO A LAENTIDAD, A SU PERSONAL O AL SISTEMA, UOBSTACULIZAR LAS TAREAS DE ESTE ÚLTIMO.DICHA SÍNTESIS PODRÁ PUBLICARSE EN ELPORTAL WEB DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LAREPÚBLICA, EN CONCORDANCIA CON EL PRINCIPIODE PUBLICIDAD REGULADO POR EL LITERAL P) DELARTÍCULO 9° DE LA LEY N° 27785.OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIAMENCIONAR INFORMES PREVIAMENTE EMITIDOS
  76. 76. El título o denominación del informe se ubica en la carátula del informe. Incluye el tipo de proceso, según elnumeral 8.1 de la Directiva N° 009-2008-CG/PL y el nombre de la entidad examinada. Asimismo, se le agrega entrecomillas el "asunto examinado", en concordancia con el objetivo general de la auditoría.ESTRUCTURA:La MAGU 650 y la Sección 230.03 de la Guía para la elaboración del Informe de Auditoría Gubernamental,establecen una estructura recomendable para la síntesis gerencial, a partir del cual se adopta la señalada en elcuadro precedente, cuyos contenidos corresponderán a los señalados en el informe de control. Se adjuntamodelo de Síntesis para Informe EspecialFORMATO:Ver documento "Características de Formato". Ejemplares:Emitir dos ejemplares de la Síntesis.Directiva N° 003-2004-CG/SGE "Normas sobre difusión y acceso a los informes de control gubernamental"aprobada por Resolución de Contraloría N° 061-2004-CG. 7.7 La Contraloría General de la República en aplicacióndel principio de publicidad, sin que ello afecte el principio de reserva, podrá:7.7.2 Hacer públicos Resúmenes Informativos, una vez emitidos los Informes de Control y antes de la conclusióndel proceso integral de control, conteniendo:a. La entidad, situación o hecho sujeto a examen y/o investigación, según corresponda, el alcance de losmismos, así corno otros aspectos relevantes acerca de la acción y/o actividad de control desarrollada.b. Los hechos y situaciones detectadas.c. La identificación del tipo de responsabilidades a que hubiera habido lugar.
  77. 77. ENCABEZADO:Indica el título o denominación del documento, incluyendo el tipo de proceso (Examen Especial, Auditoría de Gestión oAuditoría Financiera, según corresponda), así como el nombre de le entidad a examinar. Se agrega el periodo de auditoría,indicando de fecha de inicio (día de mes de año) y fecha de término (día de mes de año).ESTRUCTURA: INTRODUCCIÓN.-ORIGEN DEL EXAMEN:Referido a los antecedentes o razones que motivaron la realización de la acción de control, tales como: planes anuales deauditoría, denuncias, solicitudes expresas (del Titular de la entidad, de la Contraloría General de la República, delCongreso, etc.), entre otros; debiéndose hacer mención al documento y fecha de acreditación de la comisión auditora.NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN:Señala la naturaleza o tipo de la acción de control practicada (auditoría financiera, auditoría de gestión o examen especial),así como los objetivos previstos respecto de la misma; exponiéndose ellos según su grado de significación o importanciapara la entidad, incluyendo las precisiones que correspondan respecto del nivel de cumplimiento alcanzado en cada caso.ALCANCE DEL EXAMEN:Cobertura y profundidad del trabajo realizado para el logro de los objetivos de la acción de control. Precisar i) periodo yáreas de la entidad examinadas; u) ámbito geográfico donde se realizo el examen; iii) constancia que el examen se llevó acabo de acuerdo con las Normas de Auditoría Gubernamental; tratándose de Auditoría Financiera, se hará menciónadicionalmente a las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas, Normas Internacionales de Auditoría y demásdisposiciones aplicables al efecto; iv) de ser pertinente, se revelará las limitaciones de información u otras relativas alalcance del examen que se hubieran presentado y afectado el proceso de la acción de control, así como las modificacionesefectuadas al enfoque o curso de la misma como consecuencia de dichas limitaciones.ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD:Referencia breve y concisa a los aspectos de mayor relevancia que guarden vinculación directa con la acción de control.Entre otros, sobre la misión, visión y objetivos estratégicos, naturaleza legal, ubicación orgánica y funciones relacionadasde la entidad y/o área(s) examinada(s), así como las principales normas legales que le(s) sean de aplicación, con el objetode situar y mostrar apropiadamente el ámbito técnico y jurídico que es materia de control; evitándose, en tal sentido,insertar simples o tediosas transcripciones literales de textos y/o relaciones de actividades o disposiciones normativas.
  78. 78. COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS:Dar a conocer el cumplimiento de la comunicación de hallazgos efectuados a los funcionarios de la entidad comprendidosen las mismas, señalándose las excepciones adoptadas para la emisión del informe especial legal.Asimismo, en este punto se señala que se incluye un anexo en el informe con la relación del personal al servicio de laentidad examinada, considerado en las observaciones, consignando los nombres y apellidos, documento de identidad,cargo(s) desempeñado(s), periodo(s) de gestión, condición laboral y domicilio correspondientes, con indicación deaquellas en que estuvieron incursos en cada caso.MEMORANDO DE CONTROL INTERNO:Indicar que durante la acción de control se ha emitido el Memorándum de Control Interno, en el cual se informó al titularsobre la efectividad de los controles internos implantados en la entidad. Dicho documento así como el reporte de lasacciones correctivas que en virtud del mismo se hayan adoptado, se deberá adjuntar como anexo del informe.ASPECTOS DE IMPORTANCIA:Información verificada que la Comisión Auditora, basada en su opinión profesional competente, considere de importanciao significación, para fines del Informe, dar a conocer sobre hechos, acciones o circunstancias que, por su naturaleza eimplicancias, tengan relación con la situación evidenciada en la entidad o los objetivos de la acción de control y, cuyarevelación permita mostrar la objetividad e imparcialidad del trabajo desarrollado por la Comisión; tal como:El reconocimiento de las dificultades o limitaciones, de carácter excepcional, en las que se desenvolvió la gestiónrealizada por los responsables de la entidad o área examinada; el reconocimiento de logros significativos alcanzadosdurante la gestión examinada; la adopción de correctivos por la propia administración, durante la ejecución de la acciónde control, que hayan permitido superar hechos observables; informar de aquellos asuntos importantes que requieran untrabajo adicional, siempre que no se encuentren directamente comprendidos en los objetivos de la acción de control; y)eventos posteriores a la ejecución del trabajo de campo que hayan sido de conocimiento de la comisión auditora y queafecten o modifiquen el funcionamiento de la entidad o de las áreas examinadas.Si alguno de los aspectos considerados en este punto por la Comisión Auditora, demandara una exposición o desarrolloextenso, será incluido como anexo del Informe.Dichos aspectos, podrán dar lugar a la formulación de conclusiones y/o recomendaciones, si hubiere mérito para ello.
  79. 79. OBSERVACIONES:Desarrollo de las observaciones que, como consecuencia del trabajo de campo realizado y la aplicación de los procedimientos de controlgubernamental, hayan sido determinadas como tales, una vez concluido el proceso de evaluación y contrastación de los hallazgoscomunicados con los correspondientes comentarios y/o aclaraciones formulados por el personal comprendido en los mismos, así como ladocumentación y evidencia sustentatoria respectiva.Las observaciones se deberán referir a hechos o situaciones de carácter significativo y de interés para la entidad examinada, cuyanaturaleza deficiente permita oportunidades de mejora y/o corrección, incluyendo sobre ellos información suficiente y competenterelacionada con los resultados de la evaluación efectuada a la gestión de la entidad examinada.Las observaciones, para su mejor comprensión, se presentarán de manera ordenada, sistemática, lógica y numerada correlativamente,evitando el uso de calificativos innecesarios y describiendo apropiadamente sus elementos o atributos característicos.SUMILLA:Título o encabezamiento que identifica el asunto materia de la observación (Condición y efecto)Elementos de la observación: condición, criterio, efecto y causa son los atributos propios de toda observación, los cuales deben serdesarrollados objetiva y consistentemente, teniendo en consideración lo siguiente: a) Condición: es el hecho o situación deficientedetectada, cuyo nivel o curso de desviación debe ser evidenciado; b) Criterio: es la norma, disposición o parámetro de medición aplicableal hecho o situación observada; c) Efecto: es la consecuencia real o potencial, cuantitativa o cualitativa, ocasionada por el hecho osituación observada, indispensable para establecer su importancia y recomendar a la entidad que adopte las acciones correctivasrequeridas; d) Causa: es la razón o motivo que dio lugar al hecho o situación observada, cuya Identificación requiere de la habilidad yjuicio profesional de la Comisión Auditora y es necesaria para la formulación de una recomendación constructiva que prevenga larecurrencia de la condición.Comentarios y/o aclaraciones del personal comprendido en las observaciones: respuestas brindadas a la comunicación de los hallazgosrespectivos, por el personal comprendido finalmente en la observación, las mismas que en lo esencial y sucintamente deben serexpuestas con la propiedad debida; indicándose, en su caso, si se acompañó documentación sustentatoria pertinente.De no haberse dado respuesta a la comunicación de hallazgos o de haber sido ésta extemporánea, se referenciará tal circunstancia.Evaluación de los comentarios y/o aclaraciones presentados: resultado del análisis realizado por la Comisión Auditora sobre loscomentarios y/o aclaraciones y documentación presentada por el personal comprendido en la observación, debiendo sustentarse ycontradecir los argumentos invocados y consignarse la opinión resultante de dicha evaluación.
  80. 80. IDENTIFICACIÓN DE RESPONSABILIDADES:Incluir al término del desarrollo de cada observación, la identificación de responsabilidades administrativas a que hubiera lugar, dehaber mérito para ello.De considerarse la existencia de indicios razonables de la comisión de delito o de perjuicio económico, se dejará constancia expresa quetal aspecto es tratado en el Informe Especial correspondiente. Citar el número del Informe Especial emitido como consecuencia de laidentificación de responsabilidad civil y/o penal (indicar el tipo de delito imputado).Para fines de la identificación de responsabilidades, considerar las estructuras del sistema CBR (Anexo N° 03), conforme a lasdisposiciones de la Directiva N° 001- 2008-CG/SGE. Es posible comenzar a utilizar las estructuras del sistema, desde antes que secomuniquen los hallazgos, a fin de tener una primera aproximación al tipo de responsabilidad que se podría estar atribuyendo, asimismo,el mejor momento para utilizar las estructuras es antes de la elaboración y redacción del informe especial, lo que permitirá tener lacerteza que se ha verificado la concurrencia de todos los elementos (requisitos) del tipo de responsabilidad y que, en caso faltara algúnsustento probatorio o normativo, será posible recabarlo durante la ejecución del trabajo de campo. Utilizar las estructuras tipo delsistema CBR, evita reprocesos innecesarios que puedan dilatar los controles de calidad, contribuyendo a la uniformización de criteriosinstitucionales. (Boletín CBR N° 31: Enero-Marzo 2011).CONCLUSIONESJuicios de carácter profesional, basados en las observaciones establecidas, que se formulan como consecuencia del examen practicadoa la entidad auditada. Al final de cada conclusión se identificará el número de la(s) observación(es) correspondiente(s) a cuyos hechos serefiere. I La Comisión Auditora, en casos debidamente justificados, podrá también formular conclusiones sobre aspectos distintos a lasobservaciones, verificados en el curso de la acción de control, siempre que éstos hayan sido expuestos en el Informe.RECOMENDACIONESMedidas específicas y posibles que, con el propósito de mostrar los beneficios que reportará la acción de control, se sugieren a laadministración de la entidad para promover la superación de las causas y las deficiencias evidenciadas durante el examen. Estarándirigidas al Titular o en su caso a los funcionarios que tengan competencia para disponer su aplicación.Las recomendaciones se formularán con orientación constructiva para propiciar el mejoramiento de la gestión de la entidad y eldesempeño de los funcionarios y servidores públicos a su servicio, con énfasis en contribuir al logro de los objetivos institucionalesdentro de parámetros de economía, eficiencia y eficacia; aplicando criterios de oportunidad de acuerdo a la naturaleza de lasobservaciones y de costo proporcional a los beneficios esperados.Para efecto de su presentación, las recomendaciones se realizarán siguiendo el orden jerárquico de los funcionarios responsables aquienes va dirigida, referenciándolas en su caso a las conclusiones, o aspectos distintos a éstas, que las han originado.También se incluirá como recomendación, cuando existiera mérito de acuerdo a los hechos revelados en las observaciones, el deslindede las responsabilidades administrativas que se hubiesen determinado en el Informe, conforme a lo previsto en el régimen laboralpertinente.
  81. 81. RELACIÓN DE ANEXOS:A fin de lograr el máximo de concisión y claridad en el Informe, sólo se incluirá como Anexos, además de losexpresamente considerados en la presente, aquella documentación indispensable que contenga importante informacióncomplementaria o ampliatoria de los datos contenidos en el Informe y que no obre en la entidad examinada.FIRMAEl Informe, una vez efectuado el control de calidad correspondiente previo a su aprobación, deberá ser firmado por el Jefede Comisión, el Supervisor y el nivel gerencial competente de la Contraloría General de la República. En el caso de losÓrganos de Auditoría Interna del Sistema Nacional de Control, por el Jefe de Comisión, el Supervisor y el Jefe delrespectivo Órgano. Los informes emitidos por las Sociedades de Auditoría, serán suscritos por el socio participante yauditor responsable de la auditoria.De ameritarlo por la naturaleza y contenido del Informe, también será suscrito por el abogado u otro profesional y/oespecialista participante en la acción de control. Formato:Ver documento "Características de Formato".
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