NIF-1 Ejercicios Practicos
Upcoming SlideShare
Loading in...5
×

Like this? Share it with your network

Share

NIF-1 Ejercicios Practicos

  • 16,657 views
Uploaded on

Ejercicios practicos de la NIF-1 Adopcion por primera vez de las NIF

Ejercicios practicos de la NIF-1 Adopcion por primera vez de las NIF

  • Full Name Full Name Comment goes here.
    Are you sure you want to
    Your message goes here
    Be the first to comment
No Downloads

Views

Total Views
16,657
On Slideshare
16,655
From Embeds
2
Number of Embeds
1

Actions

Shares
Downloads
371
Comments
0
Likes
2

Embeds 2

http://campus.chamilo.org 2

Report content

Flagged as inappropriate Flag as inappropriate
Flag as inappropriate

Select your reason for flagging this presentation as inappropriate.

Cancel
    No notes for slide

Transcript

  • 1. Norma de Información Financiera 1 Adopción por Primera vez de las Normas de Información FinancieraLic. Johnny Zenteno CorderoCp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 2. Norma de Información Financiera 1 Ejercicio PrácticoLic. Johnny Zenteno CorderoCp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 3. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera Ejercicio PrácticoElaborar el Estado de Situación Financiera deApertura para la gestión 2012, realizando losajustes y reclasificaciones necesarias ypertinentes para la transición de la empresa“Primera SRL” que al 31 de diciembre de2011 presenta los siguientes saldos: Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 4. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera ACTIVO Activo corriente: Disponible 449,966 Inversiones temporales 815,063 Clientes 1,358,815 Anticipos 941,716 Credito Fiscal 1,385,698 Otros 15,303 Gastos pagados por anticipado 6,547 Impuesto de renta diferido 96,045 Total activo corriente 5,069,153 Activo No corriente: Gastos pagados por anticipado, menos porción corriente 3,311 Cargos Diferidos 1,988,252 Propiedad Planta y Equipo 295,331 Total activo no corriente 2,286,894 TOTAL ACTIVO 7,356,047Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 5. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera PASIVO Y PATRIMONIO Pasivo corriente: Obligaciones financieras - Corto Plazo 334,667 Cuentas por Pagar 1,210,507 Retenciones 88,271 Impuestos, tasas y contribuciones 1,027 Avances y anticipos recibidos 169,626 Depósitos recibidos de terceros 343,634 Otros 46,300 Recaudos a favor de terceros 239 Obligaciones laborales 107,396 Pasivos estimados 1,494,496 Total pasivo corriente 3,796,163 Pasivo No corriente: Obligaciones financieras 1,425,633 Previsiones 15,700 Total pasivo no corriente 1,441,333 TOTAL PASIVO 5,237,496Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 6. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera Patrimonio Patrimonio de los accionistas: Capital social 1,200,000 Ajuste de Capital 51,493 Ajuste para revalorizaciones 21,890 Resultados del ejercicio 846,756 Resultados Acumulados (1,588) Total Patrimonio 2,118,551 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 7,356,047 Al 01 de enero de 2012 realizando el Análisis de la Metodología de Aplicación de la NIF 1, se llega a las siguientes consideraciones específicas:Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 7. Activos Mejoras Provisión Deprecia- Provisión CUENTAS SALDOS BOL Ref. mantidos Ajuste por Leasing Depre- Adopción por Primera vez de las propied Gastos Pasivo Leasing 2 ción Desmante- Previsio- Impto TOTAL SALDOS NIF PCGA para la venta NIF - 1 Inflación ciación ajena diferidos Laboral Leasing lamiento nes Diferido AJUSTESACTIVOActivo corriente: Normas de Información FinancieraDisponible 449,966Inversiones temporales 815,063Clientes 1,358,815Anticipos 941,716Credito Fiscal 1,385,698Otros 15,303Activos mantenidos para la ventaGastos pagados por anticipado 6,547Impuesto de renta diferido 96,045Total activo corriente 5,069,153Gastos pagados por anticipado,menos porción corriente 3,311Cargos Diferidos 1,988,252Propiedad Planta y Equipo 295,331Total activo no corriente 2,286,894TOTAL ACTIVO 7,356,047PASIVO Y PATRIMONIOPasivo corriente:Obligaciones financieras - Corto (334,667)Cuentas por Pagar (1,210,507)Retenciones (88,271)Impuestos, tasas y contribuciones (1,027)Avances y anticipos recibidos (169,626)Depósitos recibidos de terceros (343,634)Otros (46,300)Recaudos a favor de terceros (239)Obligaciones laborales (107,396)Pasivos estimados (1,494,496)Total pasivo corriente (3,796,163)Obligaciones financieras (1,425,633)Previsiones (15,700)Total pasivo no corriente (1,441,333)TOTAL PASIVO (5,237,496)Patrimonio de los accionistas:Capital social (1,200,000)Ajuste de Capital (51,493)Ajuste para revalorizaciones (21,890)Resultados del ejercicio (846,756)Resultados Acumulados 1,588Total PatrimonioTOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Lic. Johnny Zenteno Cordero (2,118,551) (7,356,047) Cp. Luis E. Zuñiga Torrez 0 0
  • 8. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera Consideración Nº 1 Parte de la maquinaria de Propiedad Planta y Equipo ya no se usan por ser obsoletas, esa maquinaria se valora a 5.000 um. T DETALLE DEBE HABER A Activos mantenidos para la venta 5,000 A Propiedad Planta y Equipo 5,000Reclasificación de Propiedad Planta y Equipo obsoleta Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 9. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera Activos SALDOS BOL CUENTAS Ref. mantidos PCGA para la venta ACTIVO Activo corriente: Disponible 449,966 Inversiones temporales 815,063 Clientes 1,358,815 Anticipos 941,716 8 Credito Fiscal 1,385,698 Otros 15,303 Activos mantenidos para la venta 1 5,000 Gastos pagados por anticipado 6,547 8 Impuesto de renta diferido 96,045 14 Total activo corriente 5,069,153 Gastos pagados por anticipado, menos porción corriente 3,311 8 Cargos Diferidos 1,988,252 3-4-7-9 1-2-5-6- 1 Propiedad Planta y Equipo 295,331 7-11-12 (5,000) Total activo no corriente 2,286,894 TOTAL ACTIVO 7,356,047Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 10. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera Consideración Nº 2 En los últimos 5 años, la economía boliviana no se considera hiperinflacionaria por lo tanto bajo NIF no se aceptan ajuste por inflación. Balo las normas locales de PCGA se registraron durante la existencia de la empresa ajustes por inflación por 3.594 um. T DETALLE DEBE HABER K Resultados Acumulados 3,594 A Propiedad Planta y Equipo 3,594Baja de inflacion del Activo T DETALLE DEBE HABER K Ajuste de Capital 3,594 K Resultados Acumulados 3,594 Baja de inflacion del Patrimonio Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 11. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera SALDOS BOL Ajuste por CUENTAS Ref. PCGA Inflación Activo No Corriente Gastos pagados por anticipado, menos porción corriente 3,311 8 Cargos Diferidos 1,988,252 3-4-7-9 1-2-5-6- Propiedad Planta y Equipo 295,331 7-11-12 (3,594) Total activo no corriente 2,286,894 TOTAL ACTIVO 7,356,047 Patrimonio de los accionistas: Capital social (1,200,000) Ajuste de Capital (51,493) 2 3,594 Ajuste para revalorizaciones (21,890) Resultados del ejercicio (846,756) 3-4-5-6- 8-9-10- 11-13- Resultados Acumulados 1,588 14 0 Total Patrimonio (2,118,551) TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (7,356,047)Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 12. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera Consideración Nº 3 Los cargos diferidos incluyen 21.764 um. que no se reconocen bajo las NIF. T DETALLE DEBE HABER K Resultados Acumulados 21,764 A Cargos Diferidos 21,764Baja de cargos diferidos no reconocidos por las NIF Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 13. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera SALDOS BOL Gastos CUENTAS Ref. PCGA diferidosActivo No CorrienteGastos pagados por anticipado, menosporción corriente 3,311 8Cargos Diferidos 1,988,252 3 (21,764)Propiedad Planta y Equipo 295,331Total activo no corriente 2,286,894TOTAL ACTIVO 7,356,047Patrimonio de los accionistas:Capital social (1,200,000)Ajuste de Capital (51,493) 2Ajuste para revalorizaciones (21,890)Resultados del ejercicio (846,756)Resultados Acumulados 1,588 3 21,764Total Patrimonio (2,118,551)TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (7,356,047) Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 14. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera Consideración Nº 4 El valor de los Gastos de Organización menos la amortización de los mismos (Valor Neto) registrado en el activo asciende a 43.025 um. T DETALLE DEBE HABER K Resultados Acumulados 43,025 A Cargos Diferidos 43,025Baja de cargos diferidos no reconocidos por las NIF Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 15. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera SALDOS BOL Gastos CUENTAS Ref. PCGA diferidosActivo No CorrienteGastos pagados por anticipado, menosporción corriente 3,311 8Cargos Diferidos 1,988,252 3-4 (64,789) (21,764)Propiedad Planta y Equipo 295,331Total activo no corriente 2,286,894TOTAL ACTIVO 7,356,047Patrimonio de los accionistas:Capital social (1,200,000)Ajuste de Capital (51,493) 2Ajuste para revalorizaciones (21,890)Resultados del ejercicio (846,756)Resultados Acumulados 1,588 3-4 64,789 21,764Total Patrimonio (2,118,551)TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (7,356,047) Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 16. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera Consideración Nº 5La entidad tiene un contrato de leasing financieropara la utilización de la maquinaria; ha registrado engastos un valor total de 633.264 um., de las cuales112.782 um. corresponde a intereses pagados enaños anteriores, capitalizables. T DETALLE DEBE HABER A Propiedad Planta y Equipo 633,264 K Resultados Acumulados 633,264Reclasificacion de Leasing financiero de maquinaria Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 17. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera SALDOS BOL CUENTAS Ref. Leasing PCGAActivo No CorrienteGastos pagados por anticipado, menosporción corriente 3,311 8Cargos Diferidos 1,988,252 3-4-7-9Propiedad Planta y Equipo 295,331 1-2-5 633,264Total activo no corriente 2,286,894TOTAL ACTIVO 7,356,047Patrimonio de los accionistas:Capital social (1,200,000)Ajuste de Capital (51,493) 2Ajuste para revalorizaciones (21,890)Resultados del ejercicio (846,756)Resultados Acumulados 1,588 3-4-5 (633,264)Total Patrimonio (2,118,551)TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (7,356,047) Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 18. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera Consideración Nº 6 La depreciación registrada en años anteriores, esta sobreestimada en 505 um. T DETALLE DEBE HABER A Propiedad Planta y Equipo 505 K Resultados Acumulados 505Ajuste de depreciacion sobreestimada en gestiones anteriores Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 19. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera SALDOS BOL CUENTAS Ref. Depreciación PCGAActivo No CorrienteGastos pagados por anticipado, menosporción corriente 3,311 8Cargos Diferidos 1,988,252 3-4-7-9Propiedad Planta y Equipo 295,331 505Total activo no corriente 2,286,894TOTAL ACTIVO 7,356,047Patrimonio de los accionistas:Capital social (1,200,000)Ajuste de Capital (51,493) 2Ajuste para revalorizaciones (21,890)Resultados del ejercicio (846,756)Resultados Acumulados 1,588 (505)Total Patrimonio (2,118,551)TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (7,356,047)Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 20. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera Consideración Nº 7 El año 2010 se registraron como mejoras en propiedad ajena en cargos diferidos siendo lo correcto la apropiación a activos fijos por valor de 53.996 um. T DETALLE DEBE HABER A Propiedad Planta y Equipo 53,996 A Cargos Diferidos 53,996Reclasificacion de mejoras a Propiedad Planta y Equipo Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 21. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera SALDOS BOL Mejoras CUENTAS Ref. PCGA propied ajenaActivo No CorrienteGastos pagados por anticipado, menosporción corriente 3,311 8Cargos Diferidos 1,988,252 3-4-7-9 (53,996)Propiedad Planta y Equipo 295,331 53,996Total activo no corriente 2,286,894TOTAL ACTIVO 7,356,047 Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 22. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera Consideración Nº 8Se registraron gastos por arrendamientos por unvalor de 6.547 um. como gastos pagados poranticipado en el activo corriente y 3.311 um. en elactivo a largo plazo. Se causaron arriendos por3.000 um. T DETALLE DEBE HABER K Resultados Acumulados 9,858 A Gastos Pagados por Anticipado NC 6,547 A Gastos Pagados por Anticipado 3,311 Ajuste gastos por arrendamientos Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 23. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera SALDOS BOL Gastos CUENTAS Ref. PCGA diferidos ACTIVO Activo corriente: Activos mantenidos para la venta 1 Gastos pagados por anticipado 6,547 8 (6,547) Impuesto de renta diferido 96,045 14 Total activo corriente 5,069,153 Activo No Corriente Gastos pagados por anticipado, menos porción corriente 3,311 8 (3,311) Cargos Diferidos 1,988,252 3-4-7-9 (1,934,256) Propiedad Planta y Equipo 295,331 Total activo no corriente 2,286,894 TOTAL ACTIVO 7,356,047 Patrimonio de los accionistas: Resultados Acumulados 1,588 74,647 1,937,256 Total Patrimonio (2,118,551) TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (7,356,047)Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 24. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera Consideración Nº 9Al realizar el estudio de los cargos diferidos seencontró que en la historia de la empresa se haregistrado un total de 1.869.467 um., que son gastosde acuerdo a NIF (Valor Neto descontada laamortización). T DETALLE DEBE HABER K Resultados Acumulados 1,869,467 A Cargos Diferidos 1,869,467 Ajuste gastos reconocidos por las NIF Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 25. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera SALDOS BOL Gastos CUENTAS Ref. PCGA diferidos ACTIVO Activo corriente: Activos mantenidos para la venta 1 Gastos pagados por anticipado 6,547 8 (6,547) Impuesto de renta diferido 96,045 14 Total activo corriente 5,069,153 Activo No Corriente Gastos pagados por anticipado, menos porción corriente 3,311 8 (3,311) Cargos Diferidos 1,988,252 3-4-7-9 (1,934,256) Propiedad Planta y Equipo 295,331 Total activo no corriente 2,286,894 TOTAL ACTIVO 7,356,047 Patrimonio de los accionistas: Resultados Acumulados 1,588 1,944,114 1,937,256 Total Patrimonio (2,118,551) TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (7,356,047)Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 26. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera Consideración Nº 10 En obligaciones laborales se encuentran registradas provisiones por 24.611 um. que no son pasivos posibles y tienen bajo porcentaje de probabilidad. T DETALLE DEBE HABER P Obligaciones Laborales 24,611 K Resultados Acumulados 24,611Ajuste provision de obligaciones laborales Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 27. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera Provisión SALDOS BOL CUENTAS Ref. Pasivo PCGA Laboral PASIVO Y PATRIMONIO Pasivo corriente: Otros (46,300) Recaudos a favor de terceros (239) Obligaciones laborales (107,396) 10 24,611 Pasivos estimados (1,494,496) 12 Total pasivo corriente (3,796,163) Patrimonio de los accionistas: Capital social (1,200,000) Ajuste de Capital (51,493) 2 Ajuste para revalorizaciones (21,890) Resultados del ejercicio (846,756) Resultados Acumulados 1,588 (24,611) Total Patrimonio (2,118,551) TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (7,356,047)Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 28. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera Consideración Nº 11 Se registro Leasing financiero para una bodega por 144.184 um. afectando el estado de resultados en años anteriores. La depreciación de esta, según cálculos realizados, asciende a 35.242 um. T DETALLE DEBE HABER A Propiedad Planta y Equipo 144,184 K Resultados Acumulados 144,184Ajuste de Leasing financiero de bodega T DETALLE DEBE HABER K Resultados Acumulados 35,242 A Propiedad Planta y Equipo 35,242 Ajuste de Leasing financiero de bodega Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 29. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera SALDOS BOL Depreciación CUENTAS Ref. Leasing 2 PCGA LeasingACTIVOActivo No CorrienteGastos pagados por anticipado, menosporción corriente 3,311 8Cargos Diferidos 1,988,252 3-4-7-9Propiedad Planta y Equipo 295,331 144,184 (35,242)Total activo no corriente 2,286,894TOTAL ACTIVO 7,356,047Patrimonio de los accionistas:Capital social (1,200,000)Ajuste de Capital (51,493) 2Ajuste para revalorizaciones (21,890)Resultados del ejercicio (846,756)Resultados Acumulados 1,588 (144,184) 35,242Total Patrimonio (2,118,551)TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (7,356,047)Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 30. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera Consideración Nº 12La entidad registró en el año 2010 en PropiedadPlanta y Equipo, maquinaria para extracciónpetrolífera sin incluir la provisión paradesmantelamiento y restauración ambiental queasciende a 16.272 um. T DETALLE DEBE HABER A Propiedad Planta y Equipo 16,272 P Pasivos Estimados 16,272Ajuste provision para desmantelamiento de Propiedad Planta y Equipo paraextraccion petrolifera Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 31. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera SALDOS BOL Provisión CUENTAS Ref. PCGA DesmantelamientoACTIVOActivo No CorrienteCargos Diferidos 1,988,252 3-4-7-9Propiedad Planta y Equipo 295,331 16,272Total activo no corriente 2,286,894TOTAL ACTIVO 7,356,047PASIVO Y PATRIMONIOPasivo corriente:Recaudos a favor de terceros (239)Obligaciones laborales (107,396) 10Pasivos estimados (1,494,496) 12 (16,272)Total pasivo corriente (3,796,163) Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 32. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera Consideración Nº 13 La empresa tiene registrada el importe de 15.700 um. para previsiones de futuras contingencias. T DETALLE DEBE HABER P Previsiones 15,700 K Resultados Acumulados 15,700Ajuste Previsiones para futuras contingencias Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 33. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera SALDOS BOL CUENTAS Ref. Previsiones PCGAPASIVO Y PATRIMONIOPasivo No corriente:Obligaciones financieras (1,425,633)Previsiones (15,700) 13 15,700Total pasivo no corriente (1,441,333)TOTAL PASIVO (5,237,496)Patrimonio de los accionistas:Capital social (1,200,000)Ajuste de Capital (51,493) 2Ajuste para revalorizaciones (21,890)Resultados del ejercicio (846,756)Resultados Acumulados 1,588 (15,700)Total Patrimonio (2,118,551)TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (7,356,047)Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 34. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera Consideración Nº 14La entidad registro en años anteriores mayoresvalores en provisión de cartera por valor de 851.353um. con base en las normas tributarias locales a unatasa de 25%, los cuales bajo NIF constituyenimpuesto de renta diferido, por diferenciastemporales. T DETALLE DEBE HABER A Impuestos Diferidos 212,838 K Resultados Acumulados 212,838 Ajuste de Impuestos Diferidos Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 35. Adopción por Primera vez de las NIF - 1 Normas de Información Financiera SALDOS BOL Impto CUENTAS Ref. PCGA Diferido ACTIVO Activo corriente: Activos mantenidos para la venta 1 Gastos pagados por anticipado 6,547 8 Impuesto de renta diferido 96,045 14 212,838 Total activo corriente 5,069,153 PASIVO Y PATRIMONIO Patrimonio de los accionistas: Capital social (1,200,000) Ajuste de Capital (51,493) 2 Ajuste para revalorizaciones (21,890) Resultados del ejercicio (846,756) Resultados Acumulados 1,588 (212,838) Total Patrimonio (2,118,551) TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (7,356,047)Lic. Johnny Zenteno Cordero Cp. Luis E. Zuñiga Torrez
  • 36. Activos Mejoras Provisión Deprecia- Provisión SALDOS mantidos Ajuste por Depre- Gastos Impto TOTAL CUENTAS Ref. Leasing propiedad Pasivo Leasing 2 ción Desmante- Previsiones SALDOS IFRS BOL PCGA para la Inflación ciación diferidos Diferido AJUSTES ajena Laboral Leasing lamiento ventaACTIVOActivo corriente:Disponible 449,966 0 449,966Inversiones temporales 815,063 0 815,063Clientes 1,358,815 0 1,358,815Anticipos 941,716 8 6,858 6,858 948,574Credito Fiscal 1,385,698 0 1,385,698Otros 15,303 0 15,303Activos mantenidos para la venta 1 5,000 5,000 5,000Gastos pagados por anticipado 6,547 8 (6,547) (6,547) 0Impuesto de renta diferido 96,045 14 212,838 212,838 308,883Total activo corriente 5,069,153 5,287,302Activo No Corriente 8 0 0Gastos pagados por anticipado,menos porción corriente 3,311 3-4-7-9 (3,311) (3,311) 0 1-2-5-6-Cargos Diferidos 1,988,252 7-11-12 (53,996) (1,934,256) (1,988,252) 0Propiedad Planta y Equipo 295,331 (5,000) (3,594) 633,264 505 53,996 144,184 (35,242) 16,272 804,385 1,099,716Total activo no corriente 2,286,894 1,099,716TOTAL ACTIVO 7,356,047 6,387,018 0PASIVO Y PATRIMONIO 0Pasivo corriente: 0Obligaciones financieras - CortoPlazo (334,667) 0 (334,667)Cuentas por Pagar (1,210,507) 0 (1,210,507)Retenciones (88,271) 0 (88,271)Impuestos, tasas y contribuciones (1,027) 0 (1,027)Avances y anticipos recibidos (169,626) 0 (169,626)Depósitos recibidos de terceros (343,634) 0 (343,634)Otros (46,300) 0 (46,300)Recaudos a favor de terceros (239) 10 0 (239)Obligaciones laborales (107,396) 12 24,611 24,611 (82,785)Pasivos estimados (1,494,496) (16,272) (16,272) (1,510,768)Total pasivo corriente (3,796,163) (3,787,824)Pasivo No corriente: 13Obligaciones financieras (1,425,633) 0 (1,425,633)Previsiones (15,700) 15,700 15,700 0Total pasivo no corriente (1,441,333) 0 (1,425,633)TOTAL PASIVO (5,237,496) (5,213,457)Patrimonio de los accionistas: 2Capital social (1,200,000) 0 (1,200,000)Ajuste de Capital (51,493) 3,594 3,594 (47,899) 3-4-5-6- 8-9-10-Ajuste para revalorizaciones (21,890) 11-13- 0 (21,890)Resultados del ejercicio (846,756) 0 (846,756)Resultados Acumulados 1,588 0 (633,264) (505) 1,937,256 (24,611) (144,184) 35,242 (15,700) (212,838) 941,396 942,984Total PatrimonioTOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Lic. Johnny Zenteno Cordero (2,118,551) (7,356,047) Cp. Luis E. Zuñiga Torrez (1,173,561) (6,387,018)
  • 37. Muchas Gracias por su atención… “La clave del éxito depende solo de lo que podamos hacer de la mejor manera posible…”Lic. Johnny Zenteno CorderoCp. Luis E. Zuñiga Torrez