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04   la comptabilité (2011)
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04 la comptabilité (2011)

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  • Écritures de détail dans le fichier interface apporteur Écritures centralisées dans le fichier interface siège (regroupées par numéro de compte, produit, sens…) Le fichier interface siège est injecté dans l’AS400 dans lequel se trouve la comptabilité générale. Rapprochement manager permet de rapprocher tous les mouvements effectués au siège. En fin d’année permet de justifier les mouvements effectués sur les comptes face au commissaire au compte Pour qu’un type de flux soit comptabilisé, il est nécessaire que les types d’évènements liés à ce flux soient abonnés à la comptabilité. Ainsi, si des schémas d’écritures comptables ont été paramétrés pour un flux donné dont les évènements s’y rapportant ne sont pas abonnés à la comptabilité, aucune écriture ne sera générée pour ce flux.
  • Si on inverse, et que l’on se place au niveau du système gérant la comptabilité générale
  • Un progiciel peut regrouper plusieurs des services attendus. Exemple : Qualiac qui regroupe … Des rapprochements à faire avec le système de pilotage de l’entreprise
  • Quel impact dans le SI?
  • Transcript

    1. 04 - La comptabilité
    2. La comptabilité <ul><li>Grands principes </li></ul><ul><li>Un exemple d’échange avec les banques </li></ul>
    3. La comptabilité <ul><li>Grands principes </li></ul><ul><li>Un exemple d’échange avec les banques </li></ul>
    4. La gestion des produits d’assurances – La comptabilité <ul><li>Les actes comptables </li></ul><ul><ul><li>Encaisser </li></ul></ul><ul><ul><li>Décaisser </li></ul></ul><ul><li>Le contentieux </li></ul><ul><li>La comptabilité générale </li></ul><ul><li>La comptabilité d’exploitation </li></ul>
    5. La gestion des produits d’assurances – La comptabilité <ul><li>L’encaissement </li></ul><ul><ul><li>Diverses modalités </li></ul></ul><ul><ul><ul><li>Chèques  machine à lecture optique </li></ul></ul></ul><ul><ul><ul><li>Prélèvement  flux bancaire </li></ul></ul></ul><ul><ul><ul><li>Internet, CB </li></ul></ul></ul><ul><ul><ul><li>Encaissement de masse : </li></ul></ul></ul><ul><ul><ul><ul><li>Exemple : le « topage courtier » </li></ul></ul></ul></ul><ul><ul><li>Des opérations externalisables </li></ul></ul><ul><ul><li>Des actes de gestion et beaucoup de traitements batch </li></ul></ul><ul><ul><ul><li>Constitution des bandes de prélèvements </li></ul></ul></ul><ul><ul><ul><li>Alimentation des sous systèmes comptables du SI </li></ul></ul></ul><ul><ul><ul><ul><li>Comptabilité générale </li></ul></ul></ul></ul><ul><ul><ul><ul><li>Comptabilité apporteur (agents par exemple) </li></ul></ul></ul></ul><ul><ul><ul><ul><li>Rapprochement bancaire </li></ul></ul></ul></ul><ul><ul><ul><ul><li>Encaissement de chèques </li></ul></ul></ul></ul><ul><ul><ul><ul><li>Coupon optique </li></ul></ul></ul></ul><ul><ul><ul><ul><li>… . </li></ul></ul></ul></ul>
    6. La gestion des produits d’assurances – La comptabilité <ul><li>Le décaissement </li></ul><ul><ul><li>Remboursement de trop percu </li></ul></ul><ul><ul><ul><li>Suite à résiliation </li></ul></ul></ul><ul><ul><ul><li>Suite à réduction lors d’un avenant </li></ul></ul></ul><ul><ul><li>Règlement de sinistres </li></ul></ul><ul><li>Comme pour l’encaissement, ce domaine est couvert par acte de gestion et batch : </li></ul><ul><ul><li>Bande de virement </li></ul></ul><ul><ul><li>Emission manuel d’un règlement sinistre </li></ul></ul><ul><ul><li>Règlement automatique </li></ul></ul>
    7. La gestion des produits d’assurances – La comptabilité <ul><li>Le contentieux </li></ul><ul><ul><li>Exemple de calendrier pour le suivi contentieux des encaissements </li></ul></ul><ul><ul><ul><li>Emission J </li></ul></ul></ul><ul><ul><ul><li>Préavis de relance J+28 </li></ul></ul></ul><ul><ul><ul><li>Relance J+30 </li></ul></ul></ul><ul><ul><ul><li>Préavis de MED J+35 </li></ul></ul></ul><ul><ul><ul><li>MED J+50 </li></ul></ul></ul><ul><ul><ul><ul><li> Courrier recommandé </li></ul></ul></ul></ul><ul><ul><ul><li>Dernier avis J+65 </li></ul></ul></ul><ul><ul><ul><li>Suspension J+80 </li></ul></ul></ul><ul><ul><ul><ul><li> Courrier recommandé </li></ul></ul></ul></ul><ul><ul><ul><li>Résiliation J+90 </li></ul></ul></ul><ul><ul><ul><ul><li> Courrier recommandé </li></ul></ul></ul></ul><ul><ul><ul><li>Contentieux J+100 </li></ul></ul></ul>
    8. La gestion des produits d’assurances – La comptabilité <ul><li>La comptabilité générale de l’entreprise d’assurance </li></ul><ul><ul><li>Le système de gestion des contrats et des sinistres n’est pas un logiciel comptable </li></ul></ul><ul><ul><li>La comptabilité doit retranscrire les évènements de gestion en générant des écritures comptables </li></ul></ul><ul><ul><li>Nécessité d’alimenter un système comptable : </li></ul></ul><ul><ul><ul><li>Par une solution propriétaire </li></ul></ul></ul><ul><ul><ul><li>Progiciel comptable (Utilisation d’un atelier de paramétrage) </li></ul></ul></ul>
    9. La gestion des produits d’assurances – La comptabilité Système de gestion Si comptabilité abonnée Atelier de paramétrage comptable Écritures comptables Logiciel comptable Création affaire nouvelle Création des prélèvements <ul><li>Evènements générés : </li></ul><ul><li>Création de contrat </li></ul><ul><li>Création de prime </li></ul><ul><li>Création de personne… </li></ul>Création de prime Génèrent Évènements Fichier interface Exemple d’alimentation d’un progiciel comptable
    10. <ul><li>Quelques principes de param é trage comptable </li></ul><ul><ul><li>Le param é trage consiste à d é finir des comptes, des journaux et des sch é mas d ’é critures </li></ul></ul><ul><ul><li>Les types de mouvements (prime, encaissement, d é caissement, commission … ) sont reli é s à un ou plusieurs sch é mas d ’é critures dans lesquels on d é termine les conditions de comptabilisation sur les comptes. </li></ul></ul><ul><ul><li>Toute é criture pass é e dans un certain sens sur un compte doit être accompagn é e d ’ une ou plusieurs é critures en sens inverse du même montant total sur un ou plusieurs comptes. </li></ul></ul>La gestion des produits d’assurances – La comptabilité
    11. La gestion des produits d’assurances – La comptabilité <ul><li>Exemple du rapprochement bancaire </li></ul>Banques Logiciel de rapprochement bancaire Écritures comptables Fichier Ecritures bancaires <ul><li>Critères de rapprochement : </li></ul><ul><li>Type d’écriture </li></ul><ul><li>Montant </li></ul><ul><li>Numéro de chèque </li></ul><ul><li>Date … </li></ul>Un numéro de chèque unique par numéro de décaissement Société d’assurance Fichier Ecritures Imprimeur des chèques Écritures bancaires Fichier Numéros de chèque Écritures non rapprochées Écritures rapprochées Attribution des numéros de chèque <ul><li>Types d’écriture : </li></ul><ul><li>Chèques émis </li></ul><ul><li>Chèques reçus </li></ul><ul><li>Virements … </li></ul><ul><li>(90 types différents) </li></ul><ul><li>Rapprochement automatique : 80 % des écritures </li></ul><ul><li>Rapprochement manuel </li></ul><ul><li>Ecritures non rapprochées (ex :chèques émis non déposés en banque) </li></ul>
    12. <ul><li>Sous-syst è mes pouvant être li é s à la comptabilit é g é n é rale dans une entreprise d ’ assurance </li></ul><ul><ul><li>Gestion des placements </li></ul></ul><ul><ul><li>Gestion de la réassurance </li></ul></ul><ul><ul><li>Gestion de la paie </li></ul></ul><ul><ul><li>Etablissement des liasses fiscales et déclaration de TVA </li></ul></ul><ul><ul><li>Gestion du parc immobilier </li></ul></ul><ul><ul><li>Gestion de la trésorerie </li></ul></ul><ul><ul><li>Rapprochement bancaire </li></ul></ul><ul><ul><li>Production des états réglementaires </li></ul></ul><ul><ul><li>Comptabilité fournisseurs et tiers divers </li></ul></ul><ul><ul><li>Gestion des immobilisations </li></ul></ul><ul><ul><li>Gestion des achats et des frais de déplacement </li></ul></ul><ul><ul><li>Gestion des engagements </li></ul></ul><ul><ul><li>… . </li></ul></ul><ul><ul><li>le système de gestion contrats / sinistres </li></ul></ul>La gestion des produits d’assurances – La comptabilité
    13. Un exemple d’architecture Extracteur & Atelier Comptable Traduction des événements de gestion en mouvements comptables SAGE Gestion de la paie ETAFI Etablissement des liasses fiscales et déclaration de TVA Rapprochement bancaire (nouvelle application) BANQUE Ecritures prévisionnelles Fichiers bancaires Mouvements de banque Ecritures de paie Ecritures comptables CFT Communication bancaire Ecritures comptables Mouvements de trésorerie ESTIA Gestion du parc immobilier Ecritures comptables Ecritures bancaires traduites en flux comptables Fichiers de virement au format AFB Ecritures comptables agrégées, données quantitatives (nombre de primes et nombre de sinistres) de charges et de produits Ecritures agrégées de décaissements et d’encaissements Ecritures comptables détaillées type encaissements et décaissements Ecritures comptables Chèques Gestion de la trésorerie CFT Communication Editique ASSURETAT Production des états réglementaires EFFISOFT DAS 2 Gestion des placements Gestion de la réassurance Flux XML Editique Flux XML Editique Système de gestion: Contrat sinistres Flux Comptabilité générale, analytique et budgétaire Comptabilité fournisseurs et tiers divers Gestion des immobilisations Gestion des achats et des frais de déplacement Gestion des engagements
    14. La comptabilité <ul><li>Grands principes </li></ul><ul><li>Un exemple d’échange avec les banques </li></ul>
    15. Les échanges avec les banques <ul><li>Aujourd’hui (jusqu’à fin d’année 2011) </li></ul><ul><li>Référence d’un compte </li></ul><ul><ul><li>RIB </li></ul></ul><ul><ul><ul><li>R elevé d’ I dentité B ancaire </li></ul></ul></ul><ul><li>Autorisation de prélèvement </li></ul><ul><ul><li>Signé par le client autorisant sont créancier à prélever sur son compte les sommes dues </li></ul></ul><ul><li>Norme des échanges (transmission) </li></ul><ul><ul><li>ETEBAC </li></ul></ul><ul><ul><ul><li>E changes TE létransmis entre les BA nques et leurs C lients </li></ul></ul></ul><ul><ul><ul><li>Repose sur l’infrastructure de communication X25 </li></ul></ul></ul><ul><li>Norme pour le format des fichiers (relevés bancaires) </li></ul><ul><ul><li>CFONB (format fixe) </li></ul></ul><ul><ul><ul><li>C omité F rançais d' O rganisation et de N ormalisation B ancaires </li></ul></ul></ul>
    16. Les échanges avec les banques <ul><li>SEPA - S ingle E uro P ayments A rea </li></ul><ul><li>L'arrivée de l'Euro a constitué un évènement majeur qui n'a cessé de pousser à l'harmonisation des pratiques, des règles et par là même, des systèmes de paiement. </li></ul><ul><li>Dans cette optique d'uniformisation, un espace unique des paiements en euro (Single Euro Payments Area, Sepa) et un cadre réglementaire commun à l'échelle européenne sont en cours d'édification. </li></ul><ul><li>Les objectifs recherchés par le SEPA: </li></ul><ul><ul><li>Harmoniser les modalités d'échanges de flux financiers entre ces différents pays </li></ul></ul><ul><ul><li>Faire en sorte qu'un paiement transfontalier soit traité de la même manière qu'un paiement domestique, tant en termes de rapidité que de sécurité. </li></ul></ul><ul><ul><li>Les acteurs (citoyens, entreprises...) pourront émettre et recevoir des paiements en Euro sous les mêmes conditions de base avec les mêmes droits et obligations, quelque soit leur lieu de résidence. </li></ul></ul><ul><ul><li>Ils pourront ainsi bénéficier d'une plus grande fluidité des transactions et d'un raccourcissement des délais des opérations transfontalières. </li></ul></ul>
    17. Les échanges avec les banques <ul><li>Le passage aux nouvelles normes (source Caisse des Dép ôts) </li></ul>Planning identique pour les virements
    18. Les échanges avec les banques <ul><li>Le passage aux nouvelles normes - Quelques points clés </li></ul><ul><ul><li>Suppression du RIB </li></ul></ul><ul><ul><li>Utilisation de l’IBAN : International Bank Account Number </li></ul></ul><ul><ul><ul><li>permet une identification homogène des comptes bancaires dans tous les pays. </li></ul></ul></ul><ul><ul><li>Utilisation du BIC ( Bank Identifier Code ) : code qui permet d'identifier clairement une banque, le pays, la ville et l'agence de l'établissement bancaire concerné. </li></ul></ul><ul><ul><li>Disparition de l’infrastructure X25 annoncé par Orange… et donc d’ETEBAC, remplacé par les flux IP sur internet (VPN, SSL, …) et par le format d’échange EBICS ( E lectronic B anking I nternet C ommunication S tandard ) </li></ul></ul><ul><ul><li>Refonte des modalités de prélèvements, Mise en place du Mandat de prélèvement </li></ul></ul>
    19. Réveil musculaire <ul><li>A compter du 01/01/2013, le SEPA est en service pour les virements. </li></ul><ul><li>A compter du 01/01/2014, le SEPA est en service pour les prélèvements. </li></ul><ul><li>Quels impacts dans le SI Métiers (Contrat, Sinistres) et le SI Comptabilité ? </li></ul>

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