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Unidad i contabilidad bancaria ii
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Unidad i contabilidad bancaria ii

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  • 1. UNIDAD IACTIVIDAD FINANCIERAExpresión usada en el contexto de la administración, organización de laEmpresa, negocios y gestión.Sinónimo de Intermediación Financiera.Actividad consistente en prestar y/o pedir prestado, y en transar activos financieros.La Intermediación Financiera puede ser de corto plazo (menos de un año) demediano Plazo (entre uno y cinco años), o de largo Plazo (de cinco años en adelante).El propósito de la Actividad Financiera es canalizar los fondos de los ahorrantes hacialos inversionistas.Surge de la existencia simultánea de agentes económicos con Superávit en suspresupuestos (sus Gastos son menores que sus Ingresos) y de agentes económicoscon Déficit en sus presupuestos Los fondos así canalizados pueden destinarseal Consumo o la Inversión.ACTIVIDAD FINANCIERAEs el conjunto de operaciones que se efectúan en el Mercado de oferentes ydemandantes de Recursos Financieros, incluyendo aquellas operaciones queintervienen en la formación del Mercado de Dinero y de capitales.MERCADO FINANCIEROEn economía, un mercado financiero es un mecanismo que permite a los agenteseconómicos el intercambio de activos financieros. En general, cualquier mercado dematerias primas podría ser considerado como un mercado financiero si el propósito delcomprador no es el consumo inmediato del producto, sino el retraso del consumo en eltiempo.Los mercados financieros están afectados por las fuerzas de oferta y demanda. Losmercados colocan a todos los vendedores en el mismo lugar, haciendo así más fácilencontrar posibles compradores. A la economía que confía ante todo en la interacciónentre compradores y vendedores para destinar los recursos se le llama economía demercado, en contraste con la economía planificada.Los mercados financieros, en el sistema financiero, facilitan: El aumento del capital (en los mercados de capitales). La transferencia de riesgo (en los mercados de derivados). El comercio internacional (en los mercados de divisas). 1
  • 2. Son usados para reunir a aquellos que necesitan recursos financieros con aquellos quelos tienen.FUNCIONES DE LOS MERCADOS FINANCIEROS Establecer los mecanismos que posibiliten el contacto entre los participantes en la negociación. Fijar los precios de los productos financieros en función de su oferta y su demanda. Reducir los costes de intermediación, lo que permite una mayor circulación de los productos. Administrar los flujos de liquidez de productos o mercado dado a otro.CARACTERÍSTICAS Amplitud: Número de títulos financieros que se negocian en un mercado financiero. Cuantos más títulos se negocien más amplio será el mercado financiero. Profundidad: Es la existencia de títulos financieros que cubran diversas eventualidades en un mercado financiero. Por ejemplo, que existan títulos financieros que protejan contra el alza o la caída del precio de un determinado commodity. (En general, estos son los recursos básicos y la agricultura de productos como mineral de hierro , petróleo crudo , carbón , sal , azúcar , café, frijoles , soja , aluminio , cobre , arroz , trigo , oro , plata , paladio y platino . Mater ias primas agrícolas son bienes que se producen, mientras que los commodities duras son las que se extraen a través de la minería .) Libertad: No existen barreras en la entrada o salida del mercado financiero. Flexibilidad: Precios de los activos financieros, que se negocian en un mercado, a cambiar ante un cambio que se produzca en la economía. Transparencia: Posibilidad de obtener la información del precio del activo financiero. (Alta amplitud y profundidad) Que no existan costos de transacción, ni impuestos, ni variación del tipo de interés, ni inflación. (Alta libertad) Los activos sean divisibles e indistinguibles. (Alta flexibilidad) Que exista perfecta información, que todos sepan lo mismo. (Alta transparencia)TEORÍA DEL PASEO ALEATORIO 2
  • 3. Según la teoría del paseo aleatorio, los movimientos de los mercados financieros sí sepueden predecir. En la realidad, se puede observar un mayor o menor grado de estehecho (debido a ineficiencias del mercado como: información privilegiada, pánicos ocomportamientos irracionales), por lo que se puede decir que los mercados tienen uncomportamiento débil, semi-fuerte o fuerte.TIPOS DE MERCADOS FINANCIEROSLos mercados financieros pueden ser divididos en diferentes subtipos:Por los activos transmitidos- Mercado Monetario: Se negocia con dinero o con activos financieros con vencimiento a corto plazo y con elevada liquidez, generalmente activos con plazo inferior a un año.- Mercado de capitales: Se negocian activos financieros con vencimiento a medio y largo plazo, básicos para la realización de ciertos procesos de inversión.- Mercados bursátiles, que proveen financiamiento por medio de la emisión de acciones y permiten el subsecuente intercambio de estas.- Mercados de bonos, que provee financiamiento por medio de la emisión de bonos y permiten el subsecuente intercambio de estos. El mercadeo financiero es una vía por la cual se aclaren diversidades de géneros económicos.En función de su estructura- Mercados organizados.- Mercados no-organizados denominados en inglés ("Over The Counter" en el mostrador).Según la fase de negociación de los activos financieros- Mercados Primarios: Se crean activos financieros. En este mercado los activos se transmiten directamente por su emisor- Mercado secundario: Sólo se intercambian activos financieros ya existentes, que fueron emitidos en un momento anterior. Este mercado permite a los tenedores de activos financieros vender los instrumentos que ya fueron emitidos en el mercado primario (o bien que ya habían sido transmitidos en el mercado secundario) y que están en su poder, o bien comprar otros activos financieros. 3
  • 4. Otros mercados- Mercados de commodities (mercancías), que permiten el comercio de commodities.- Mercados de derivados, que provee instrumentos para el manejo del riesgo financiero .- Mercados de forwards, que proveen contratos forward estandarizados para comerciar productos a una fecha futura; ver también forward.- Mercados de seguros, que permite la redistribución de riesgos variados; véase contrato de seguro- Mercado de divisas, que permite el intercambio de monedas extranjeras o divisas.En un sentido general, el sistema financiero (sistema de finanzas) de un país estáformado por el conjunto de instituciones, medios y mercados, cuyo fin primordial escanalizar el ahorro que generan los prestamistas o unidades de gasto con superávit,hacia los prestatarios o unidades de gasto con déficit. Esta labor de intermediación esllevada a cabo por las instituciones que componen el sistema financiero, y se considerabásica para realizar la transformación de los activos financieros, denominadosprimarios, emitidos por las unidades inversoras (con el fin de obtener fondos paraaumentar sus activos reales), en activos financieros indirectos, más acordes con laspreferencias de los ahorradores.El sistema financiero comprende, tanto los instrumentos o activos financieros, comolas instituciones o intermediarios y los mercados financieros: los intermediarioscompran y venden los activos en los mercados financieros.FUNCIÓN DEL SISTEMA FINANCIEROEl sistema financiero cumple la misión fundamental en una economía de mercado, decaptar el excedente de los ahorradores (unidades de gasto con superávit) y canalizarlohacia los prestatarios públicos o privados (unidades de gasto con déficit). Esta misiónresulta fundamental por dos razones: la primera es la no coincidencia, en general, deahorradores e inversores, esta es, las unidades que tienen déficit son distintas de lasque tienen superávit; la segunda es que los deseos de los ahorradores tampococoinciden, en general, con los de los inversores respecto al grado de liquidez,seguridad y rentabilidad de los activos emitidos por estos últimos, por lo que los 4
  • 5. intermediarios han de llevar a cabo una labor de transformación de activos, parahacerlos más aptos a los deseos de los ahorradores.ACTIVOS FINANCIEROSLos activos financieros son aquellos títulos o anotaciones contables emitidos por lasunidades económicas de gasto, que constituyen un medio de mantener riqueza paraquienes los poseen y un pasivo para quienes lo generan. Los activos financieros, adiferencia de los activos reales, no contribuyen a incrementar la riqueza general de unpaís, ya que no se contabilizan en el Producto interior bruto de un país, pero sícontribuyen y facilitan la movilización de los recursos reales de la economía,contribuyendo al crecimiento real de la riqueza.Las características de los activos financieros son tres: Liquidez Riesgo RentabilidadMERCADOS FINANCIEROSLos mercados financieros son el mecanismo o lugar a través del cual se produce unintercambio de activos financieros y se determinan sus precios. El sistema no exige, enprincipio, la existencia de un espacio físico concreto en el que se realizan losintercambios, El contacto entre los agentes que operan en estos mercados puedeestablecerse de diversas formas telemática, telefónicamente, mediante mecanismos desubasta o por internet. Tampoco es relevante si el precio se determina comoconsecuencia de una oferta o demanda conocida y puntual para cada tipo de activos.ORGANISMOS REGULADORES DEL SISTEMA FINANCIEROEstos organismos o instituciones supervisan el cumplimiento de las leyes redactadaspor los parlamentos, así como de las normas emitidas por los propios reguladores delsistema financiero. Estas normas tienen por finalidad asegurar el buen funcionamientode los mercados financieros, y al conjunto de ellas se le llama regulación financiera.Para el cumplimiento de sus objetivos pueden imponer sanciones (por ejemplo,una comisión reguladora de mercados de valores puede suspender la cotización de unvalor bursátil si se realizan actos no permitidos en el intercambio de ese valor). 5
  • 6. INTERMEDIARIOS FINANCIEROSLos agentes Especialistas, un tipo de intermediario financiero, ponen en contacto a lasfamilias que tienen recursos, con aquellas empresas que necesitan dichos recursos.Hay que equilibrar la voluntad de invertir con la necesidad que tienen las empresas.Los agentes especialistas buscan a esas unidades de gasto con superávit el lugar quese adecue a su voluntad de inversión. Todo ello es costoso, por tanto, recibirá unaserie de comisiones. Los recursos que salen de la unidad de gasto con Superávit lleganen la misma cantidad a la unidad de Gasto con Déficit. Los agentes especialistas tansólo cobran una serie de comisiones, pero sin tocar los recursos, ni los títulosfinancieros.El resto de intermediarios financieros (bancos, cajas de ahorro, entidades de leasing,entidades de crédito oficial...) reciben el dinero de las unidades de gasto conSuperávit, mientras que dichos intermediarios ofrecen a las empresas recursos amás largo plazo y de una cuantía superior a la recibida por una sola unidad de gastocon superávit, de modo que realiza una transformación de los recursos recibidos porlas familias.1.1. ORIGEN DE LA BANCAEl trueque era inapropiado y reconocido como tal, aun en sistemas económicosprimitivos. Los metales más acuñados eran apreciados para propósitos religiosos y deornamentación, así como por su durabilidad y alto valor para usos monetarios y nomonetarios. Los lingotes (barras de oro o plata no acuñadas), no obstante, presentanserias desventajas como medio de pago. Los pesos y aparatos de prueba paragarantizar la calidad no siempre estaban disponibles en el sitio de intercambio y laadulteración del peso y la calidad introdujeron un costo implícito de transacción. Sinembargo la acuñación de monedas representaba una solución para los problemas quesignificaba utilizar los lingotes como dinero (este hecho también marco el ingreso delgobierno en asuntos monetarios y este papel ha continuado para bien o para mal). Elsello real que era impreso sobre un trozo de metal certificaba un determinado peso opureza del metal.Aunque la acuñación representaba un avance importante en el desarrollo del dinero,continuaban registrándose algunas desventajas.Entre las de mayor importancia estaban: 6
  • 7. - La posibilidad de que el dinero fuera robado durante su transporte o almacenamiento. - Costos de transporte. - La ausencia de un retorno en la forma de intereses sobre las monedas.1.2. EL ORFEBREEn buena parte, como resultado del peligro de robo, nació la práctica de colocarlingotes preciosos y monedas en custodia de los orfebres. Puestos que estos estabanacostumbrados a trabajar con metales preciosos, habían establecido, por necesidad elmedio para protegerlos. Esto le daba el derecho natural de recibir y guardar lasmonedas de oro y plata para los precavidos dueños. Los dueños que se constituyeronen los primeros depositantes en la historia de la banca, sin duda, esperaban que loscustodios de sus riquezas monetarias la conservaran intacta. A medida que estapráctica se hacía más necesaria, el orfebre empezó a cobrar comisiones.En esta primera etapa de la historia de la banca, el depositante que deseaba efectuarun pago por una transacción acudía la custodia redimía algunas de sus monedas y lasutilizaba para efectuar el correspondiente pago.1.3. EL ORFEBRE SE CONVIERTE EN BANQUEROLa siguiente etapa en el desarrollo de la banca consistió en el descubrimiento quehicieron los orfebres de lo innecesario que era mantener en sus bóvedas todas lasmonedas depositadas. En la medida en que los depositantes tuvieran la confianza deque podrían convertir en especie sus recibos de depósitos, se sentirían satisfechos dehacer pagos con los recibos y dejar el oro y la plata en depósito.Los orfebres expedían recibos de depósito por un valor superior al que tenían lasmonedas de metal precioso que estaban en custodia. De esta forma, el valor del dineroo reserva que los orfebres tenían a su alcance para afrontar los retiros en monedas deoro y plata representaban solamente una fracción del valor total de los recibos dedepósitos expedidos por ellos. Nació entonces el concepto de BANCA DE RESERVAFRACCIONARIA; los orfebres dejaron de ser simples custodios de especies paraconvertirse en banqueros.1.4. LA BANCA EN LA EPOCA PRECAPITALISTA EN LA ANTIGÜEDAD Y EN LAEDAD MEDIA 7
  • 8. La actividad de la banca en la época pre capitalista se manifestó primeramente entodos aquellos lugares donde había en circulación una pluralidad de clases de dinero.La pequeña extensión de los primeros estados griegos e italianos dio importanciaal cambio de dinero después que comenzó a usarse como dinero, ya que existía encirculación una pluralidad de clases de dinero y estas eran las operaciones realizadaspor los cambistas.En la antigüedad y principalmente en Grecia, encontramos como negocio bancariotípico, la aceptación de órdenes de pago y como medio de pago a distancia, lacarta de crédito a favor del viajero, además, otros medios de pago, que si no separecen a la moderna letra de cambio, recuerdan al cheque actual. Otro de los finesmás antiguos de los bancos fue la custodia del dinero (operación de depósito).Los templos antiguos en Babilonia, Egipto, Grecia y Roma funcionaron al principiocomo caja de depósito. Esta era su primordial misión como bancos, en cuanto a cajasde depósitos de los templos eran bienes sagrados y quien ponía la mano sobre elloscometía un sacrilegio. Más luego el templo que era el lugar oficial de custodia deldinero empezó a otorgar préstamos particulares y empréstitos públicos.Sin embargo, los bancos de la antigüedad, solo excepcionalmenteeran empresas privadas. Estos tenían que sufrir una ruda competencia por parte de lostemplos y de los bancos del estado.Los bancos de depósito rara vez se vieron en la Europa Medieval antes del siglo XIII.Bancos de esta especie habían habido ya en Roma, pero no hay pruebas de lasupuesta continuidad entre dichos bancos y los primitivos medievales.Los primeros tipos de bancos en la edad media fueron los comerciales, que hicieron suaparición en el año 1155, se dedicaron principalmente al tráfico, pero aceptabantambién depósitos. No hay prueba sin embargo de que abrieron cuentas corrientes.(Tal vez en Francia e Inglaterra ciertos señores mantenían cuentas corrientes).En el siglo XIII las ciudades septentrionales de Italia, como Siena y Florencia, llegaronseguramente a construirse centros bancarios rudimentarios y los banqueros, cambistasy prestamistas de esta parte de Italia lograron suplantar parcialmente a loscambistas judíos.Con el transcurso del tiempo los cambistas desempeñaron otras funciones bancarias,aceptando depósitos y prestando tanto su propio dinero como los fondos confiados asu guarda. Los cambistas medievales fueron confundidos a menudo con los banquerosprimitivos, pero los términos significan algo diferente. En tanto que las tasas de cambiopudieron transformarse en los primeros bancos. 8
  • 9. El negocio de la banca tuvo su origen propiamente en la edad media y para comienzosdel siglo XVIII existían ya importantes instituciones bancarias en todas las grandescapitales de los países de Europa, tales como Inglaterra, Alemania, Francia, Holanda,Dinamarca, etc. La nacionalización de la banca se debió a razones fiscales.Las operaciones de cambio se habían convertido en una actividad muy lucrativa yademás por razones políticas se consideraba ventajoso controlar el mayor númeroposibles de depósitos particulares.1.5. CONCEPTO ACTUAL DE BANCOEl concepto actual de banco es distinto del que tenía en su origen. Eso se aplica si setiene en cuenta la evolución experimentada en sus funciones a través del tiempo. Losbancos que en su primera época fueron intermediarios del tráfico monetario, se hanconvertido en la actualidad en intermediarios de las operaciones de crédito, aunque enforma accesoria realicen también actividades relacionadas con el cambio de monedas.Esta diversidad de funciones determina el carácter de los bancos, determina el carácterde los bancos antiguos y el de los bancos modernos.1.6. ORIGEN DE LA EXPRESION BANCOGeneralmente se cree que banco deriva del mueble usado por los comerciantes enmoneda de la edad media para efectuar sus operaciones de cambio. Se dice tambiénque cuando estos negociantes no podían cumplir con sus obligaciones se les destruíasu banco y de ahí proviene el término banca rota.En realidad la expresión banco tiene su origen en los empréstitos públicos contraídospor las ciudades italianas al comienzo del siglo XII. En efecto, los empréstitos públicosfueron denominados monti en Italia, que significa fondo común. En aquel entonces losgermanos, que tenían una gran influencia en Italia comenzaron a designar el fondocomún, constituido por las contribuciones de varias personas, con la expresión Bank,juntamente con el equivalente vocablo Monte. Al poco tiempo Bank fue italianizado enBanco y la acumulación de empréstitos públicos fue llamada indiferentemente Monte oBanco.1.7. LA BANCA MODERNAHace unas cuantas décadas, no era común que un banquero saliera de su oficina abuscar negocios. La banca entonces era elitista y muy cerrada. A los clientes notradicionales de los bancos se les trataba con pocas consideraciones. 9
  • 10. Al banquero moderno se le exige un captador de negocios (un vendedor delos servicios y productos de su banco) y debe ofrecer la mejor calidad de servicio asu cliente.La intermediación financiera se ha convertido en un negocio muy competido, dinámicoy sofisticado, empleando los más modernos métodos y técnicas de mercadeo ytecnología electrónica de punta.El mercado esta recibiendo de los bancos productos y servicios que hace una décadahubieran sido calificados como ciencia ficción.Muchos cambios han ocurrido y continúan ocurriendo en el mercado financiero. Losbancos han tenido que responder de manera adecuada a necesidades cada vez máscomplejas de inversionistas, empresas y consumidores. Necesidades más complejasque exigen soluciones simples y rápidas.La banca tiene varias características peculiares. En primer lugar, la oferta de todos losbancos en esencialmente igual. Todos ofrecen mecanismos similares para estudiardinero y para prestarlo (cuentas corrientes, cuentas de ahorro, depósitos a plazo fijo,prestamos tarjetas de crédito etc. Y todos captan y ofrecen dinero que tiene elmismo poder adquisitivo excepto por el efecto de su costo. El gran reto de cada bancoes entonces lograr que el publico perciba sus productos y servicios como diferentes ymejores que los de su competencia, aun siendo estos esencialmente iguales.La necesaria diferenciación puede ser lograda ofreciéndoles a los clientes una calidadde servicio superior a la que ofrece la competencia.El servicio es un componte del producto que cada banco puede fabricar con suspropias especificaciones y significar un importante valor agregado a favor del cliente yuna importante ventaja competitiva. La eficiencia en el manejo de los clientes, el tratoamable y cortes, la empatía con la situación del cliente y la respuesta rápida a susnecesidades, son oportunidades para agregar valor a la oferta y diferenciar un bancode los demás.Otra característica de la banca es que un gran numero o la mayoría de los clientes deun banco también son clientes de la competencia. Es común que un cliente tenga sucuenta corriente en un banco; mientras sus depósitos a plazo fijo están en otro banco.Esto tiene la desventaja o ventaja de que muchos clientes tienen marcos dereferencias para comparar la calidad de los productos y servicios bancarios y tiene laventaja de que muchos clientes ofrecen oportunidades de hacer más negocios conellos, ya que lo más probable es que no todas sus necesidades financieras están siendosatisfechas por un solo banco. 10
  • 11. El éxito de un banco depende en gran medida de los negocios repetitivos de losclientes. Es decir, los clientes deben quedar tan satisfechos como para regresar albanco. El mejor promotor de un banco es un cliente satisfecho. Si los clientes de unbanco se limitaran a hacer una transacción y no regresaran, ese banco pronto tendríaque cerrar sus puertas.El banco moderno debe tener la capacidad de captar negocios a un ritmo igual omayor al crecimiento del mercado. Su personal de plataforma y sus gerentes encontacto con el público deben estar entrenados para emplear los métodos y lastécnicas de la venta profesional para vender los productos y servicios financieros de subanco y deben ser expertos en estos productos y servicios.En la Banca Moderna, quien no sirve para servir, no sirve para trabajar1.8. FUNCIONES DE LOS BANCOS MODERNOSLos bancos instituciones que sirven de intermediarios, no solamente actúan comoconducto pasivo entre los prestamistas y los prestatarios, sino que desempeñan unpapel más activo, debido a que asumen para si mismos ciertos riesgos, influyendo deesta manera sobre la actividad económica general.En la actualidad los bancos modernos realizan una multiplicidad de funciones, encontraste con las que hacían en la antigüedad y posteriormente en el medioevo,épocas en que tenían como funciones principales la custodia del dinero y el cambio.Podemos señalar que el banco moderno tiene que cumplir tres grandesfunciones, que reflejan: a. La intermediación del Crédito b. La intermediación de los pagos c. La administración de los capitalesPodemos definir el banco como una empresa constituida bajo la forma asociativa, cuyaactividad se dirige a recolectar capitales ociosos, dándoles colocación útil, a facilitar lasoperaciones de pago y a negociar con valores.SISTEMA BANCARIO (BANCA)El sistema bancario de un país es el conjunto de instituciones y organizaciones públicasy privadas que se dedican al ejercicio de la banca y todas las funciones que soninherentes.Banca o sistema bancario, es el conjunto de instituciones que permiten el desarrollo de 11
  • 12. todas aquellas transacciones entre personas, empresas y organizaciones que impliquenel uso de dinero.Dentro del sistema bancario podemos distinguir entre banca pública y banca privadaque, a su vez, puede ser comercial, industrial o de negocios y mixta. La banca privadacomercial se ocupa sobre todo de facilitar créditos a individuos privados. La industrial ode negocios invierte sus activos en empresas industriales, adquiriéndolas ydirigiéndolas. La banca privada mixta combina ambos tipos de actividades.Los bancos son instituciones públicas o privadas que realizan actos de intermediaciónprofesional entre los dueños de dinero y capital y los usuarios de dicho dinero ycapital. Es decir, los bancos actúan en el mercado de dinero y capitales.ALGUNAS DE LAS FUNCIONES DE LOS BANCOS SON:· Recibir depósitos en dinero del público en general.· Otorgar créditos a corto y largo plazo.· Manejar cuentas de cheques, de ahorro, de tarjetas de crédito (y lo relacionadocon ellas) etc.· Recibir depósitos de los siguientes documentos: certificados financieros,certificados de depósito bancario, etc.En el funcionamiento los clientes depositan su dinero en las instituciones bancarias yadquieren un derecho a pedir al banco cierto tipo de cuenta (cheques, a corto plazo, alargo plazo, tarjeta de crédito etc.). El banco por su parte adquiere una obligación conlos depositantes, pero también el derecho de utilizar esos de depósitos en la forma quemás conveniente.INSTITUCIONES BANCARIAS:En un sistema bancario existen diferentes tipos de bancos que tratan de cubrir todaslas necesidades financieras de la economía de un país. 12
  • 13. Según el sector social:· //Bancos públicos//: Son organismos creados por el gobierno federal con elobjetivo de atender las necesidades de crédito de algunas actividades que seconsideren básicas para el desarrollo de la economía de un país.· //Bancos privados//: Son también llamados bancos comerciales y soninstituciones cuya principal función es la intermediación habitual que efectúan enforma masiva y profesional el uso del crédito y en actividades de banca.· //Bancos Mixtos//: Actúan como bancos comerciales en la intermediaciónprofesional del uso del crédito y actividades ligadas al ejercicio de la banca.· //Bancos de Ahorro:// Son aquellas instituciones cuya función principal esrecibir depósitos de ahorro del público.· //Bancos de depósito:// Son aquellas instituciones cuya función principal es lade recibir del público en general depósitos bancarios de dinero retirables a la vistamediante la expedición de cheques a su cargo.· //Bancos Financieros:// También conocidos como bancos de inversión, son losque tienen la finalidad principal de atender necesidades de financiamiento a largoplazo del sector productivo de la economía.· //Bancos de capitalización:// Instituciones cuya función principal es lacolocación de capitales mediante contratos que celebra con el público por medio detítulos públicos de capitalización.CARACTERÍSTICAS DEL SISTEMA BANCARIOEl principal papel de un banco consiste en guardar fondos ajenos en forma dedepósitos, así como el de proporcionar cajas de seguridad, operaciones denominadasde pasivo. Por la salvaguarda de estos fondos, los bancos cobran una serie decomisiones, que también se aplican a los distintos servicios que los bancos modernos 13
  • 14. ofrecen a sus clientes en un marco cada vez más competitivo: tarjetas de crédito,posibilidad de descubierto, banco telefónico, entre otros. Sin embargo, puesto que elbanco puede disponer del ahorro del depositante, remunera a este último mediante elpago de un interés. Podemos distinguir varios tipos de depósitos. En primer lugar, losdepósitos pueden materializarse en las denominadas cuentas corrientes: el cliente cedeal banco unas determinadas cantidades para que éste las guarde, pudiendo disponerde ellas en cualquier momento. Tiempo atrás, hasta adquirir carácter histórico, estetipo de depósitos no estaban remunerados, pero la creciente competencia entrebancos ha hecho que esta tendencia haya cambiado de forma drástica en todos lospaíses occidentales.En segundo lugar, los bancos ofrecen cuentas de ahorro, que también son depósitos ala vista, es decir, que se puede disponer de ellos en cualquier momento. Los depósitosy reintegros se realizan y quedan registrados a través de una cartilla de ahorro, quetiene carácter de documento financiero. La disponibilidad de este tipo de depósitos esmenor que la de las cuentas corrientes puesto que obligan a recurrir a la entidadbancaria para disponer de los fondos, mientras que las cuentas corrientes permiten ladisposición de fondos mediante la utilización de cheques y tarjetas de crédito.En tercer lugar hay que mencionar las denominadas cuentas a plazo fijo, en las que noexiste una libre disposición de fondos, sino que éstos se recuperan a la fecha devencimiento aunque, en la práctica, se puede disponer de estos fondos antes de lafecha prefijada, pero con una penalización (la remuneración del fondo es menor queen el caso de esperar a la fecha de vencimiento).En cuarto lugar, existen los denominados certificados de depósito, instrumentosfinancieros muy parecidos a los depósitos o cuentas a plazo fijo; la principal diferenciaviene dada por cómo se documentan. Los certificados se realizan a través de undocumento escrito intercambiable, es decir, cuya propiedad se puede transferir. Porúltimo, dentro de los distintos tipos de depósitos, los depósitos de ahorro vinculadoson cuentas remuneradas relacionadas con operaciones bancarias de activo (es el casode una cuenta vivienda: las cantidades depositadas deben utilizarse para un finconcreto, como es el caso de la adquisición de vivienda en nuestro ejemplo).Los bancos, con estos fondos depositados, conceden préstamos y créditos a otros 14
  • 15. clientes, cobrando a cambio de estas operaciones (denominadas de activo) otros tiposde interés. Estos préstamos pueden ser personales, hipotecarios o comerciales. Ladiferencia entre los intereses cobrados y los intereses pagados constituye la principalfuente de ingresos de los bancos.INSTRUMENTOS DEL SISTEMA BANCARIO:- El cobro de intereses es el pago de los deudores o cuentahabientes por un interés aun préstamo.- Recibir dinero de ahorradores. Como sabemos la mayor parte del dinero de losbancos viene por los depósitos de los ahorradores.- El encaje legal es un depósito que los bancos tenían la obligación de entregar albanco central para que éste pudiera asegurara la existencia de fondos en efectivo a losbancos comerciantes, de tal manera que estos últimos pudieran enfrentar, cuando senecesitara, el retiro de grandes volúmenes de efectivo por parte de loscuentahabientes.- El coeficiente de liquidez del banco viene dado por el porcentaje de activos líquidossobre pasivos; para un banco, éste estará determinado por la proporción de activos enefectivo sobre el total de activos, y a veces está sujeto a la regulación gubernamental.Grado de disponibilidad con la que los diferentes activos pueden convertirse en dinero(el medio de pago más líquido de todos los existentes).- La oferta de dinero es un instrumento básico -también lo es de la política económica-y es lo que un gobierno ejerce sobre el control de la creación de créditos y de dineropor el sistema bancario, a través de su sistema de finanzas.OBJETIVOS DEL SISTEMA BANCARIO:· Controlar las tasas de interés bancarias.· Emisión y control de dinero, bonos, divisas y otros títulos de valor. 15
  • 16. · Prestarse como fondo de apoyo a la economía de un país.· Poner en circulación los signos monetarios.· Poner fijas las tasas de interés de las instituciones bancarias de acuerdo a susnecesidades.LA BANCA EN LATINOAMÉRICACada uno de los países latinoamericanos posee su propio banco central, pero lo másrelevante en cuanto al sistema bancario de Latinoamérica son los bancossupranacionales que los distintos países han creado con el fin de ayudarse entre sípara defenderse de la gran banca internacional. Así, destacan el BancoCentroamericano de Integración Económica (creado en 1961 con sede en Tegucigalpa,Honduras, y que integra a Costa Rica, El Salvador, Guatemala, Honduras y Nicaragua,países constituyentes del Mercado Común Centroamericano; concede créditos a largoplazo con bajos tipos de interés para financiar proyectos que favorezcan la integracióneconómica de los países miembros) y el Banco Interamericano de Desarrollo (BID),creado en 1957 por Estados Unidos y la mayoría de los países latinoamericanos, consede en Washington. De este banco surgió el Instituto para la Integración de AméricaLatina, así como la Corporación Interamericana de Inversiones.LA BANCA EN LOS PAÍSES EN VÍAS DE DESARROLLOEl sistema económico nacional de cada país en vías de desarrollo determina lanaturaleza de su sistema bancario. En los países capitalistas prevalece un sistemabancario privado; en los países socialistas (por ejemplo, Egipto o Sudán) se hannacionalizado todos los bancos. Otros países han tomado como modelo el sistemaeuropeo; por ejemplo, en Perú, o en Kenya, coexisten bancos públicos y privados. Enmuchos países, el sistema bancario sigue el modelo creado durante la época colonial,con bancos propiedad de los países colonizadores como en Zambia o Camerún, en losque esta estructura se mantuvo a pesar de la descolonización. En otros, como enNigeria o Arabia Saudí, la aparición del nacionalismo llevó a que se obligara por ley aque los bancos pasaran a ser propiedad de la población local. 16
  • 17. Los bancos de los países en vías de desarrollo son muy parecidos a los de los paísesindustrializados. Los bancos comerciales aceptan y transfieren depósitos y concedenpréstamos, sobre todo a corto plazo. Otros intermediarios financieros, por lo generalbancos públicos para el desarrollo económico, conceden préstamos a largo plazo; sesuele utilizar a los bancos para financiar los gastos públicos. El sistema bancariotambién puede desempeñar un importante papel para financiar las exportaciones.En los países más pobres sigue existiendo un arcaico sistema no monetario, por lo queel sistema bancario debe favorecer el uso de un sistema monetario y bancario entre lapoblación.LAS FUNCIONES DEL BANCO CENTRALLa principal institución financiera en una economía de mercado es el banco central. Losbancos centrales suelen depender y ser propiedad de los estados, pero incluso en lospaíses en que dependen de bancos privados (como en Estados Unidos o Italia) losobjetivos del banco central favorecen el interés nacional.La mayoría de los bancos centrales asumen las siguientes funciones: actúan comobanco del Estado, banco de bancos, reguladores del sistema monetario tanto en lo queconcierne a los objetivos de política económica interna como externa, y son bancosemisores. Como banco del Estado, el banco central cobra y paga los ingresos y gastosdel gobierno, gestiona y amortiza la deuda pública, asesora al gobierno sobre susactividades financieras y efectúa préstamos al gobierno (esto último ha sido prohibidoen España tras la reforma del estatuto del Banco de España).Como banco de bancos, el banco central mantiene en sus cajas un porcentaje de losdepósitos que poseen los bancos privados, vigila las operaciones de éstos, actúa comoinstitución crediticia en última instancia y proporciona servicios técnicos y de asesoría.Lleva a cabo la política monetaria tanto nacional como exterior y, en muchos países, esel banco central el que diseña esta política, de forma independiente del gobierno,sirviéndose de toda una gama de controles directos e indirectos sobre las institucionesfinancieras. Las monedas y los billetes que circulan como moneda nacional suelenrepresentar los pasivos del banco central.Hay gran controversia en torno a la capacidad del banco central para controlar la 17
  • 18. oferta monetaria y, a través de ésta, el ritmo de crecimiento de la economía. Algunoseconomistas piensan que el control monetario puede ser muy útil a corto plazo y debeutilizarse para afectar al nivel de actividad económica.No obstante, otros afirman que la política monetaria discrecional no debe utilizarseporque, a largo plazo, los bancos centrales son incapaces de controlar la economía.Otros economistas piensan que el impacto a corto plazo del control monetario no estan poderoso, pero que las autoridades monetarias pueden lograr reducir los excesosde inflación y aminorar los efectos de las depresiones económicas. Una nueva escuelade economistas sostiene que la política monetaria no puede utilizarse de manerasistemática para afectar al nivel de actividad económica. Sí hay consenso respecto a lacreencia de que la acción del banco central es incapaz de resolver determinadosproblemas provenientes de la oferta, como podría ser el caso de una escasez decombustible.BANCA INTERNACIONALEl crecimiento del comercio internacional durante las pasadas décadas ha evolucionadode la mano del crecimiento de una banca multinacional. Tradicionalmente, los bancoshan financiado el comercio internacional, pero en los últimos años lo destacable es lacreación de filiales y sucursales con localización física en otros países, así como elcrecimiento de los préstamos y prestamistas a escala internacional. Por ejemplo, de los8 bancos estadounidenses que tenían oficinas en otros países en 1960, se pasa en1987, a 153 bancos estadounidenses con un total de 902 filiales en el extranjero. De lamisma manera, en 1973 había menos de 90 bancos extranjeros en Estados Unidos,mientras en 1987, 266 bancos extranjeros se repartían 664 oficinas en Estados Unidos.La mayoría eran bancos industriales o de negocios, pero algunos se han lanzado almercado de la banca comercial.El crecimiento del mercado de eurobonos ha obligado a los principales bancosmundiales a abrir sucursales en todo el mundo. El sistema bancario mundialdesempeñó un papel crucial a la hora de reutilizar los denominados `petrodólaresprovenientes de los superávits de los países exportadores de petróleo y de los déficitsde los países importadores. Esta actividad, que ayudó a realizar acuerdos financierosinternacionales, se ha revelado como contraproducente, porque los países que 18
  • 19. acudieron a esta financiación tienen graves problemas para devolver estos préstamos,llegando a lo que se ha denominado el problema de la deuda externa.Se denominan OPERACIONES BANCARIAS a aquellas operaciones de créditopracticadas por un banco de manera profesional, como eslabón de una serie deoperaciones activas y pasivas similares.La clasificación de estas operaciones de acuerdo al sujeto de cesión delcrédito es la siguiente:- //ACTIVAS//: cuando el banco otorga el crédito (préstamos, descuentos, anticipo,apertura de créditos, etc), el banco puede entregar dinero bajo diversas condiciones(con garantías o sin ellas).//Tipos de préstamos otorgan los bancos//Los dos tipos más comunes de préstamos bancarios personales son los préstamos aplazos y el crédito renovable.Con un //préstamo a plazos//, el prestatario toma en préstamo una cantidad de dineroespecífica y la devuelve pagando además interés, en pagos mensuales iguales a lolargo de un período designado, generalmente de uno o más años. El prestatario debevolver a tramitar una solicitud cada vez que desee un nuevo préstamo.//El crédito renovable// es más complicado. Se abre una cuenta que permite que elprestatario tenga acceso a una cierta suma máxima de fondos prestados. A estemáximo se le llama el límite crediticio del titular de la cuenta. El prestatario puedeobtener dinero en efectivo o comprar cosas a crédito siempre que la suma totaladeudada no sobrepase el límite crediticio. Así, el prestatario no tiene que volver asolicitar un préstamo cada vez que desea usar la cuenta. Cada mes el prestatario debeefectuar un pago mínimo o cancelar el total de la deuda. El interés se cobra 19
  • 20. normalmente cada mes basado en el saldo diario promedio adeudado. Es costumbrerenunciar al interés si se cancela cada mes la cantidad íntegra adeudada//.//Apertura de crédito//El contrato de crédito es un contrato por el cual la Entidad Financiera se compromete aproporcionar al cliente fondos hasta una cierta cuantía o límite, en diversas formas,percibiendo por permitir tal disponibilidad de fondos una comisión, así como unosintereses que se girarán de acuerdo con las condiciones pactadas por la EntidadFinanciera y el cliente, por todos y cada uno de los días en que el cliente adeude unasuma de dinero y en función de las cantidades dispuestas en cada momento.A partir de la firma del contrato, el banco queda comprometido a hacer efectivas lasórdenes del cliente que dentro del espacio de tiempo convenido y hasta el límite totalde disposición pactado. Por ello el cliente retribuirá al banco con las comisiones quehayan pactado y los intereses por las cantidades dispuestas hasta el final delreembolso.El crédito bancario (en términos más estrictos, apertura de crédito en cuentacorriente), es un contrato por el cual la Entidad Financiera pone a disposición delcliente cierta cantidad de dinero, el cual deberá de devolver con intereses y sumándoleuna comisión según los plazos pactados.En la práctica, es algo más que una cantidad de dinero de la que el cliente puededisponer a lo largo del tiempo, pagando intereses y comisiones por el dineroefectivamente retirado de la cuenta. En efecto, la apertura de crédito en cuentacorriente puede implicar:- Entrega de dinero en efectivo al cliente 20
  • 21. - Pagar a terceros en nombre del cliente (pago de facturas, deudas, etc.).- Pagar cheques contra la cuenta corriente.- Otorgar al cliente la prórroga de una deuda vencida.Descontar letras de cambios presentadas por el cliente, facilitar al cliente o al terceroque éste le indique una carta de crédito, y constituir fianzas por el cliente, en forma dedepósitos de garantía o mediante avales, son operaciones que se pueden canalizar através de estas cuentas, donde se anotarán los apuntes que originen de igual formaque en una cuenta sin límite de crédito.- //PASIVAS//: Son aquellos fondos depositados directamente por la clientela, delos cuales el banco puede disponer para la realización de sus operaciones de activo.Están registrados en el lado derecho del Balance de Situación; siendo el caso inversode las cuentas de activo, ya que los saldos de estas cuentas, aumentan contransacciones de CRÉDITO y disminuyen con las de DEBITO.La captación de Pasivo, es de gran importancia para todo banco, ya que supone lasactividades que realiza una institución Bancaria para allegarse dinero, esencialmentedel público en general. Para que un banco pueda desarrollarse, es necesario queadquiera depósitos, pues sin estos es imposible crear una reserva suficiente que leayude a colocar estos fondos en préstamos e inversiones que le generen dividendos, yque le permitan hacer frente a las demandas de retiro de dinero en efectivo, solicitadopor sus clientes.//Cuentas Corrientes//Estos son depósitos corrientes que pueden ser utilizados en cualquier momento a 21
  • 22. voluntad y requerimiento del titular de la cuenta. Es una forma de captación dedepósitos que constituyen un servicio que ofrece el banco y al cual acuden y se acogenlos clientes debido a la confianza, comodidad, seguridad y el control que se le da a losfondos que ponen bajo la custodia del banco. Los saldos en este tipo de cuenta noganan intereses y prácticamente el banco no cobra por este servicio.Los depósitos a la vista constituyen una forma de dinero fiduciario que es utilizado porlos bancos para crear dinero y aumentar la oferta monetaria a través del mecanismodel crédito y del principio de las reservas fraccionarias. La cuenta corriente representadepósitos de los clientes cuyas sumas son pagaderas a solicitud del interesado,mediante órdenes de pago o cheques, sin previo aviso.Otro ejemplo lo constituye la devolución de cheque por los bancos cuando las cuentasno disponen de saldos suficientes para cubrir el importe del pago.En este caso, los bancos no siguen una política uniforme, ya que si bien, todos hacenun cargo a la respectiva cuenta, el monto del débito varía en los distintos bancos. Lascuentas corrientes pueden ser abiertas, tanto por personas naturales como jurídicas yse clasifican en personales y comerciales; el tiempo de duración es indefinido y larelación contractual entre el banco y el cliente puede darse por terminada por decisiónde cualquiera de las dos partes.//Deposito de ahorros o cuentas de ahorro.//Los depósitos de ahorros es aquel tipo de depósito que se consigna en las entidadesfinancieras que tienen entre sus actividades, la captación de fondos y los mismos semantienen en poder y a disposición de dicha entidad por períodos más largos que losdepósitos de cuenta corriente. El hecho de mantener por un mayor tiempo, los fondosdepositados en el banco, pero con la facilidad de convertirlos en dinero corriente(efectivo) es un corto tiempo y sin pérdida de valor, es lo que le asigna a esta clase dedepósito la categoría o calificativo de "cuasi-dinero". Por otra parte, para hacer retirosde estas cuentas, especialmente cuando se trata de montos elevados, el banco exigeun aviso previo por escrito, de tal manera que pueda contar con la liquidez suficiente 22
  • 23. para cubrir el compromiso. Los bancos reconocen un beneficio trimestral en conceptode interés, por las cuentas de ahorros, que de acuerdo a la reglamentación de laComisión Bancaria, ese interés es anual, capitalizado trimestralmente, sobre elpromedio de los saldos más bajos de cada mes. Cualquier persona mayor de edad,puede abrir este tipo de cuenta. Para el banco, constituye un típico servicio decaptación de recursos. Los depósitos de ahorro se clasifican en ahorros corriente yahorros a plazo fijo.//Depósito a Plazo Fijo //Son depósitos que se formalizan entre el cliente y el banco por medio de undocumento o certificado; se pactan por un monto y plazo determinado y de los mismosno pueden hacerse retiros ni incrementarse antes del vencimiento del plazo pactado.Los intereses que se pagan por estos depósitos queda a criterio y política de cadabanco.Estos depósitos son líneas de captación de recursos que, por ser negociados a plazos,no son exigibles a la vista y su entrega al cliente, sólo es exigible a la fecha en que sevence el término de plazo o mediante notificación escrita y previamente entregada albanco. Los recursos obtenidos, el banco los puede usar como activos productivos parapréstamos a mediano y largo plazo, inversiones y otros tipos de créditos, que a la vezque conforman el pasivo bancario, condicionan en forma determinante la capacidadproductiva de la empresa bancaria.- //NEUTRAS O ACCESORIAS:// cuando el banco no recibe ni otorga crédito(operaciones de mediación donde sirve de intermediario) entre las que puedenmencionarse los giros enviados al cobro como agente recaudador del Estado, comocustodia de valores, valores para negociar, etc.Cada mes el Banco está obligado a enviar a la persona o institución que tiene una 23
  • 24. cuenta corriente abierta en su entidad, una relación detallada del movimiento de esacuenta en el mes y el saldo al final del mismo. Generalmente este saldo no coincidecon el saldo que la cuenta "Banco" refleja en nuestros libros por lo que se requierehacer una conciliación bancaria cada mes para determinar las causas de las diferenciasexistentes y conseguir el saldo correcto.Por esta razón se realiza mensualmente la conciliación Bancaria para verificar y realizarlos ajustes requeridos en las cuentas con el Banco si son necesarios. El procedimientopara realizar esta operación es el siguiente:- Comparar la cuenta en el Mayor correspondiente al Banco con el Estado de Cuentasque envía éste.- Chequear que: (las operaciones que se registran en el Debe de la entidad coincidencon las que aparecen en el Haber del Banco y viceversa)- * los cargos hechos en nuestros libros en el mes se hayan abonado en el Banco, losque no aparezcan se incluyen en Partidas de Conciliación (Depósitos en tránsito)- * los abonos hechos en nuestros libros en el mes se hayan cargado en el Banco, losque no aparezcan se incluyen en Partidas de Conciliación (Cheques pendientes o entránsito)- * ver si hay cargos o abonos en el Estado de Cuentas que no aparezcan en nuestroslibros (Notas de Débito o de Crédito)- * si hay diferencias numéricas en una misma operación, verificar la correcta e incluirla diferencia en la conciliación 24
  • 25. - * si en el mes anterior existiesen Partidas de Conciliación, revisar si ya fueronregistradas, si no, incluirlas de nuevo en la conciliación de este mes.Las causas de las diferencias entre el saldo de los libros de la empresa y delBanco son las siguientes:- //Cheques pendientes o en tránsito//: cheques emitidos por la empresa y nocobrados en el Banco por el beneficiario del mismo. Por lo que están abonados enlibros pero no cargados en el Estado de Cuenta del Banco.- //Depósitos en tránsito//: generalmente corresponden con depósitos enviados porcorreo a fin de mes o que por cualquier causa no hayan llegado al Banco. Por lo queaparecen cargados en los libros de la entidad y no abonados por el Banco.//-// //Notas de Débito//: cargos hechos por el Banco por diversos conceptos(intereses, comisiones, giros descontados devueltos, cheques recibidos de clientes ydevueltos por el Banco) que por no haberse recibido del Banco la nota de débitorespectiva (generalmente por correos) no se ha abonado en los libros de la entidad.- //Notas de Crédito////:// abonos hechos por el Banco (descuento de giros,pignoraciones, pagarés) que por no haberse recibido la nota de crédito no se hancargado en los libros.- //Errores////:// puede suceder tanto en los registros de la empresa como en los delBanco ya que al registrarse cualquier operación puede colocarse una cantidad distinta.- //Cargos o abonos incorrectos//: puede originarse por depósitos o cheques de bancoscon los que la empresa lleva cuenta, los cuales por error se carguen o abonen a otroBanco distinto o que el Banco nos cargue o abone en nuestra cuenta operaciones quecorresponden a otro cliente del Banco.- //Otras diferencias//: Algún otro tipo de diferencia que ocurren con menor frecuencia. 25
  • 26. //Para satisfacer los cambiantes deseos de sus clientes, los bancos han instituido unavariedad de maneras de prestar servicios//.OPERACIONES BANCARIAS EN SUCURSALESSegún dónde usted viva, hace años podría haber sido ilegal que los bancos tuvieranmás de una oficina/sucursal o tuvieran sucursales fuera del condado o estado de sudomicilio social.Hoy, todas las compañías bancarias principales operan sucursales en varios estados.Esto permite que la gente de todo el país tenga acceso a la variedad más ampliaposible de servicios bancarios. Usted puede comparar las mejores condiciones para suscuentas de depósito y necesidades de préstamos, y no está limitado a lo que se ofrecesolamente en su ciudad de residencia.OPERACIONES BANCARIAS POR TELÉFONOEsto se refiere a la capacidad de realizar operaciones bancarias por teléfono usando elteclado numérico para ingresar datos y navegar el sistema automatizado. Este métodoes especialmente útil para quienes han dispuesto el depósito directo de sus cheques depaga y de otros fondos. Se utiliza para movilizar fondos entre varias cuentas, efectuarpagos de préstamos y otros pagos y controlar los saldos de sus cuentas, todo desde lacomodidad de su hogar.OPERACIONES BANCARIAS POR INTERNETEsto se refiere al uso de Internet para sus necesidades bancarias. Para hacerlo debeacceder al sitio Web del banco mediante su número y contraseña de identificación deusuario. Una vez que entre en el sitio, podrá realizar muchas de las transacciones quepuede hacer en persona o por teléfono. Con las operaciones bancarias por Internet esposible que nunca tenga que presentarse físicamente en un banco. En definitiva,puede operar con su banco directamente desde su computadora. 26
  • 27. SegurosConcepto de SeguroEn la vida estamos expuestos a muchas situaciones que pueden repercutir negativamente en nuestrasalud, nuestras pertenencias o, incluso, privarnos de la vida. Todo ello lleva consigo, además, un gastoeconómico que, la mayoría de las veces, resulta muy elevado. Es por ello que quizá sea conveniente laadquisición de un seguro que cubra el daño, al menos en cuanto a los gastos se refiere.El Seguro no es otra cosa más que el contrato que se establece con una empresa aseguradora. En dichocontrato, denominado "Póliza", la empresa se compromete a que si la persona que compró el segurosufre algún daño en su persona (enfermedades o accidentes e incluso la muerte), o en algunos de susbienes (automóvil, empresa, taller o casa) por cualquier motivo (robo, incendio, terremoto), dichapersona (o quien ella haya designado como beneficiario) recibirá la cantidad de dinero acordada en lapóliza. A este dinero se le conoce como "Indemnización".Las empresas aseguradoras no únicamente pagan con dinero el daño que el Asegurado o alguna de suspertenencias haya sufrido, sino que, según el tipo de aseguradora y de contrato, pueden llegar a repararese daño. Por ejemplo, si se trata de una enfermedad, la persona será hospitalizada en la clínica con lacual la compañía de seguros tenga un convenio de servicios, o acudir a la de su preferencia y recibirposteriormente de la aseguradora el reembolso de los gastos. Si tuvo un accidente automovilístico, sucarro será reparado en los talleres con los que la compañía aseguradora sostenga convenios. De la mismaforma, la póliza establece la cantidad de dinero que el Asegurado deberá pagar a la empresa cada mes oen el tiempo que ambos hayan acordado. A este dinero que se le paga a la Compañía de Seguros se lellama "Prima". Para muchas personas resultará obvio, pero es importante resaltar que no se podrácontratar un seguro cuando el interesado haya sufrido un accidente o desarrollado alguna enfermedad, ni 27
  • 28. cuando el automóvil, por ejemplo, ya esté chocado o haya sido robado.El Documento de Seguro: Definición de Seguro y Generalidades.Proviene del latín Securus, que significa libre y exento de todo peligro, daño o riesgo. Contrato por el cualuna persona natural o jurídica, se obliga a resarcir pérdidas o daños que ocurran en las cosas que correnun riesgo en mar o tierra.El Contrato de Seguro es el documento (póliza) por virtud del cual el asegurador se obliga frente alasegurado, mediante la percepción de una prima, a pagar una indemnización, dentro de los límitespactados, si se produce el evento previsto (siniestro).La póliza deberá constar por escrito, especificando los derechos y obligaciones de las partes, ya que encaso de controversia, será el único medio probatorio.Asimismo deberá contener:1- Nombre y domicilio de las partes contratantes (asegurado y empresa aseguradora).2- Descripción detallada del bien o, en el caso de los seguros de vida, si existen enfermedades, su tipo,años de padecimiento, etc.3- Monto de la prima (Premium) a pagar, ya sea anual o mensualmente.4- Deducibles (Deductible), si es el caso. Es la cantidad que el asegurado tiene que pagar de su bolsillopara cubrir parte de los gastos del siniestro antes que el seguro comience a pagar por el restante.5- Vigencia del seguro.6- Suma asegurada.7- Beneficios y endosos (Riders): Son las modificaciones o elementos adicionales que, de común acuerdocon la empresa, el asegurado realiza.8- Beneficiarios: Elemento común sobre todo en los seguros de vida por el cual el asegurado designa alas personas que recibirán la indemnización.9- El momento a partir del cual se garantiza el riesgo y la duración de la protección;Objeto del Seguro.El objeto del Seguro es reducir su exposición al riesgo de experimentar grandes pérdidas y garantizar laprotección contra siniestros importantes y problemáticos, a cambio de pagos fijos.Características del Contrato de Seguro.1- Es un contrato aleatorio, ya que las partes ignoran en el momento de su conclusión si se verificará elsiniestro.2- Es un contrato oneroso ya que la prestación del asegurador que se concreta en su obligación de pagaruna cantidad si se verifica el siniestro, se corresponde con la del contratante, relativa al pago de la 28
  • 29. prima.3- Es un contrato de duración.4- Es un contrato consensual del que deriva la obligación del asegurador de entregar un documentoprobatorio al tomador del seguro.5- Es un contrato de adhesión ya que el asegurador predispone las condiciones generales.Plazos más importantes que se contemplan en el Contrato de Seguro.1- De Aceptación: Período con el que cuenta el asegurador, una vez que el asegurado le propone lacobertura del riesgo, para decidir entre rehusarlo o aceptarlo; en la mayoría de los seguros no seestablece (por regla general dentro de los 15 días siguientes al de la recepción de la oferta).2- Carencia de Cobertura: Término que transcurre entre el momento en que se formaliza una póliza y unafecha posterior predeterminada, durante el cual no surten efecto las coberturas previstas en la póliza.Dicha condición se maneja sólo en algunos tipos de seguro y debe ser previamente convenida entre laspartes.Tratándose de seguro de vida éste plazo no puede exceder de 30 días a partir del examen médico, si éstefuere necesario y sino a partir de la oferta.3- De Gracia: Es aquél durante el cual, aunque no esté pagada la prima, surte efecto la póliza en caso desiniestro. Consiste en los treinta días siguientes al vencimiento de la prima o de sus pagos parciales, encaso de haberse convenido éstos. Este es un plazo que se establece en la ley sobre el contrato de seguroy que no admite convenio en contrario.Partes que intervienen en el Contrato de Seguro.1- La Aseguradora: Es la persona que presta el servicio de aseguramiento, y que asume la obligación delpago de la indemnización cuando se produzca el evento asegurado.2- El Asegurado: Es el titular del interés asegurado, y que está expuesta al riesgo.3- El Contratante: Es el cliente de la aseguradora, la persona que suscribe la póliza y que paga por elservicio (pago de la prima).4- El Beneficiario: La persona que recibirá el pago por parte de la compañía de seguros, es el titular delos derechos indemnizatorios.Puede darse el caso de que dos o más de las últimas figuras, se encuentren en una sola persona.Derechos y Obligaciones que tienen las partes, una vez aceptada la Póliza.1- La Aseguradora:* Entregar al contratante un ejemplar de la póliza en la que conste que las condiciones que en ella se 29
  • 30. estipulan han sido aceptadas por la aseguradora.* Explicar al contratante, al beneficiario o al asegurado el alcance de la cobertura contratada y lascondiciones en las que surtirá efectos, detallando las limitaciones a que esté sujeta.* Cubrir el importe de la indemnización en caso de que ocurra el siniestro, es decir, una vez verificada laprocedencia de la reclamación hecha por el beneficiario del seguro, deberá pagarle el monto quecorresponda.* Verificar la procedencia de la reclamación por cualquier medio que considere conveniente, como puedenser investigaciones, peritajes, análisis, y en general cualquier medio que ayude a la compañía a conocerlas condiciones en las que ocurrió el siniestro.* En caso de no considerar procedente el pago, rehusarse a llevarlo a cabo, siempre y cuando estanegativa esté debidamente fundada.2- El Asegurado:* Contar con la garantía de que su persona o sus bienes están protegidos por los riesgos contempladosen la póliza, es decir, tener la seguridad de que en caso de ocurrir el siniestro, éstos serán protegidos ocubiertos por la aseguradora al amparo de la póliza.* En caso de asegurar un bien, el asegurado tiene la obligación de tratarlos con el cuidado y lasprecauciones necesarias para evitar que ocurra cualquier tipo de siniestro, y en caso de que ocurra evitarrealizar aquéllas conductas que pudieran agravarlo.3- El Contratante:* Conocer las condiciones de la póliza y las coberturas, es decir, puede solicitar a la CompañíaAseguradora la información que requiera para poder decidir sobre la contratación del seguro, respecto alos siniestros que cubre y a las condiciones en las que se prestará el servicio por parte de la aseguradora.* Toda vez que es quien contrata el seguro, deberá, una vez verificada la póliza, cubrir el importe de lamisma.4- El Beneficiario:* Comprobar a la aseguradora su calidad de beneficiario y proporcionarle toda la documentación que éstarequiera para que se verifiquen las condiciones en que ocurrió el siniestro.* Una vez verificada la procedencia de la reclamación, tiene derecho a recibir el importe de laindemnización por parte de la aseguradora.Otras Cláusulas y Condiciones que podemos encontrar en los Contratos de Seguros.1- Limitaciones a las Coberturas: Sujetas a preexistencia o alguna otra condición que se establezca en elcontrato de seguro, éste sería el caso de las enfermedades preexistentes por las cuales la aseguradora nocubrirá el monto de la indemnización en caso de ocurrir el siniestro, o bien por falsedad o inexactasdeclaraciones hechas por el asegurado al momento de contratar un seguro. 30
  • 31. 2- Vigencia de la Póliza: Tiempo durante cual la aseguradora asumirá el riesgo de que ocurra el siniestro,tiempo que será designado por las partes de común acuerdo en el caso de que el seguro contratado seade vida, el o los beneficiarios.3- Las relativas a los Medios de Impugnación: Se refiere básicamente a los medios e instanciasjurisdiccionales o no jurisdiccionales a los que el contratante, el asegurado o el beneficiario tendránderecho a acudir para reclamar alguna obligación que se considere no cumplida por parte de laaseguradora.Nota: Estas podrían considerarse las cláusulas más relevantes o significativas que se pueden encontrar enun contrato de esta naturaleza, sin embargo existen otras que si bien no se consideran de granimportancia pueden constituirse en cláusulas de gran trascendencia, en algunos casos particulares.Diferencia entre Agente de Seguros y Corredor de Seguros.Los Agentes son intermediarios que sólo trabajan para una compañía y sólo pueden recomendarproductos de ésta. Los Corredores son profesionales cualificados que tienen una titulación especial y quetrabajan con todas las aseguradoras por lo que pueden comparar distintos seguros y ofrecerle alconsumidor el producto de la compañía más adecuada para sus necesidades.Recomendaciones al contratar un Seguro.1- Contesta con la verdad. En la "Solicitud de Seguro" deberás responder un cuestionario. Los datosdeben ser verídicos y presentados en forma clara y sencilla.2- No firmes en blanco. Si tu agente de seguros te pide que firmes la solicitud sin haber sido llenadapreviamente, con argumentos parecidos a "Para que el trámite se agilice" o "No se preocupe, yo meencargo", NO LO HAGAS. Las firmas deben aparecer DESPUÉS de haberse llenado la solicitud.3- Lee cuidadosamente. Una vez llena la solicitud, léela detenidamente y verifica que los datos esténcorrectos.4- Corrobora que el cuerpo del contrato contenga todos los elementos que te han ofrecido como parte delseguro, ya que si un ofrecimiento no está por escrito no es parte del contrato.5- No te quedes con dudas. Si no entiendes algo, exige al agente de seguros que te explique claramente,puesto que es su obligación. Si sospecha que la información que te proporcionan no es completa ocontinúas sin entender, acude a la comisión de seguros de tu estado, quienes están en la obligación deayudarte.Principios de los Seguros.Son los fundamentos doctrinarios en que se basa la actividad aseguradora y son las normas que rigen lasrelaciones entre Asegurador y Asegurado. Son los siguientes: 31
  • 32. 1- Principio de Buena Fe: Llamado la "ubérrima fide" o la máxima buena fe que debe sustentar la validezdel contrato de seguro, cuando las partes se rigen por actos de absoluta veracidad, a fin de evitar todointento de dolo o mala intención. Por ejemplo, si un asegurado hace declaraciones falsas para laapreciación del riesgo, no actúa de buena fe, más bien trata de engañar u ocultar algo para lucrar delseguro, lo cual no es buena regla de fuego.2- Principio de Indemnización: Resumido en la frase "el seguro no es para ganar, el seguro es para noperder" trata de evitar un afán de lucro por parte del asegurado, en vez de tener un seguir paragarantizarle solamente una protección que le libere de una pérdida o daño.3- Principio de Interés Asegurable: Vinculado con el anterior, hace que el seguro proteja el valoreconómico de un bien hasta una suma máxima de pérdida, pero sin exceder el valor real total de dichobien. Sería absurdo e injusto, por ejemplo, que un determinado asegurado tuviera un interés asegurablede 100 por un bien que sólo vale 50.4- Principio de Subrogación: Consecuencia del principio de indemnización, que faculta al asegurador (unavez que ha indemnizado una pérdida) a recuperar de terceras personas responsables, en caso dehaberlas.5- Principio de Contribución: Según este principio, en caso de que una misma materia asegurada tuviera"otros seguros", la pérdida total debe ser compartida por los otros aseguradores en proporción a loscapitales asegurados.La Prima.Es la retribución de la póliza que el Asegurado paga al Asegurador, y que por lo general se cancela poruna cobertura anual.La prima es en el contrato de seguro, como el precio es esencial en la compraventa.Tipos de Seguro.1- Seguro Marítimo Cascos: Cubre los daños o pérdidas que pueden sufrir las naves o embarcacionesen general por riesgos del mar, como naufragio o hundimiento, varadura, colisión, incendio, etc.2- Seguro de Transporte: Cubre las pérdidas o daños de las mercaderías, valores u objetostransportados sea por vía marítima, aérea o fluvial.3- Seguro de Vida: Cubre el riesgo de muerte que puede sobrevenir al Asegurado durante la vigenciadel Seguro. Hay diferentes modalidades de Seguro de Vida:a) Temporal: Cuando la vigencia es por un determinado número de años.b) De Vida Entera: Cuando el seguro se mantiene vigente desde su contracción hasta la muerte delAsegurado.c) Total: Indemniza el importe del capital previsto en caso de muerte del Asegurado en cualquier 32
  • 33. momento de la vigencia temporaria o, también, en caso de supervivencia del Asegurado, al final del plazode la citada vigencia.d) Seguro de Vida de Empleados: Es una cobertura obligatoria a cargo del empleador, por mandato legal,para contratar un seguro de vida por el importe de 1/3 de los sueldos ganados por el empleado en unlapso de cuatro años.e) Desgravamen Hipotecario: Seguro obligatorio por mandato de Ley para cubrir el saldo pendiente depago de una deuda adquirida con fines de vivienda, en el momento de ocurrir la muerte del prestatario.4- Seguro de Incendio: Cubre los daños o pérdidas que el fuego puede ocasionar a los bienes que sonmateria del seguro, como edificios, industrias, mercaderías y cualquier otro elemento del activo fijo ypatrimonio del Asegurado. Siendo un ramo complejo, se extiende a cubrir otros riesgos llamados "aliados"tales como terremoto, explosión, inundación, daños por humo, daños por agua, conmoción civil, dañomaliciosos y/o vandalismo, caída de aeronaves, impacto de vehículos etc.5- Seguro de Automóviles: Cubre los daños o la pérdida como consecuencia del uso de los vehículosautomotores. Básicamente protege daño propio del vehículo a consecuencia de choque o volcadura,incendio, robo y rotura de vidrio. Cubre además responsabilidad civil o daños a terceros6- Seguro contra Fidelidad de Empleados: Deshonestidad frente a la Empresa. Llamadocomúnmente "Fianza", cubre los actos deshonestos de un empleado dependiente en el manejo de valoreso dinero, que pueden causar pérdidas en los intereses del empleador.7- Seguro contra Robo y Asalto: Cubre la apropiación ilícita de bienes o valores, ocasionadapor persona ajena con perjuicio del Asegurado, mediante la violencia, fractura o amenaza. La Póliza deCobertura define y establece las diferentes modalidades de este riesgo y las condiciones de los seguros.8- Seguro de Lucro Cesante: Cubre las pérdidas económicas que puede sufrir una Empresa con motivode una paralización de fábricas o interrupción de la explotación, debido a causas imprevistas comoIncendio, rotura de maquinaria. El seguro consiste en indemnizar al Asegurado por el monto de laspérdidas según un análisis de los siniestros y las coberturas pactadas.9- Seguro de Responsabilidad Civil: Consiste en la protección que el seguro ofrece a las personas oempresas para el caso de que éstos tengan Responsabilidad Civil por daños causados a terceros en supersona o en su propiedad, ocurridos con ocasión de actos propios del Asegurado o del personal a susórdenes.10- Seguro de Ramos Técnicos: Llamados también Seguros de Ingeniería, comprende lossiguientes ramos:* Todo Riesgo para Contratistas (C.A.R).* Todo Riesgo para Montaje y (E.A.R.).* Rotura de Maquinaria.* Todo Riesgo Equipo y Maquinaria de Contratistas (T.R.E.C.). 33
  • 34. * Todo Riesgo de Equipo Electrónico (T.R.E.E.).* Obras Civiles Terminales.* Pérdida de Beneficios por Rotura de Maquinaria.11- Seguro Domiciliario: Comprende una cobertura global o mixta que incluye varios otros riesgos delos ramos descritos, tales como pérdidas o daños por incendio o robo a la propiedad del Asegurado(domicilio) sobre sus efectos personales, muebles, menajes, joyas y otros objetos, así como los gastos decuración por accidentes de los trabajadores del hogar, R.C. del Asegurado en su domicilio, daños aledificio del domicilio causados por robo, y rotura accidental de vidrios. 34
  • 35. 12- Seguros de Garantía:1 Seriedad de Presentación a propuestaGarantiza la primera fase de un proyecto, o sea la recepción de las ofertas de los distintosproponentes antes de adjudicar la obra o proyecto. La existencia de esta póliza aminora la posibilidadque los proponentes no actúen en forma seria, y en caso que así fuera, indemniza los perjuicios quede ello se deriven.En caso de licitación, esta póliza garantiza que quien se adjudique la propuesta, va a firmar elcontrato definitivo. En ningún caso esta póliza garantiza el cumplimiento del contrato adjudicado.2 Fiel Cumplimiento de ContratoGarantiza el cumplimiento, en plazo y forma, de las obligaciones establecidas en uncontrato. En caso de incumplimiento, o cumplimiento defectuoso, se indemniza al asegurado. Deesta forma libra al asegurado de cualquier incertidumbre que pudiera tener sobre el óptimocumplimiento de los contratos suscritos con terceros. Dentro de este tipo de póliza se encuentrala "buena ejecución de la obra", que garantiza que una vez recepcionada la obra, el afianzadoresponderá reparando a su costo los desperfecto que surjan.3 Correcta Inversión de AnticiposPermite que los anticipos necesarios para poder llevar a cabo un contrato puedan otorgarse con lacerteza que ellos serán correcta y oportunamente invertidos. En caso contrario, la Compañíaresponde por cualquier pérdida o perjuicio que se suscite. Este seguro permite que no se afecte larapidez y fluidez en la ejecución del contrato, evitando una política excesivamente cautelosa en elfinanciamiento de la misma. Con este tipo de póliza de garantía se cubre el riesgo de que el dineroentregado al contratante para la realización de un proyecto u obra, sea gastado con otro fin distintoal original.4 Canje de Retenciones 35
  • 36. 36