La Dirección General de Auditoría Interna de la Corte Suprema de Justicia de Paraguay tiene como objetivo mejorar la eficiencia y transparencia en la gestión administrativa y financiera de la institución. La Dirección cuenta con varios departamentos y está compuesta por auditores, asistentes y personal de apoyo. Recientemente se expandió físicamente y obtuvo nuevos equipos gracias al Programa Umbral. La Dirección ha logrado que se implementen muchas de sus recomendaciones, mejorando así los controles internos y la gestión en general de la Corte Suprema

2. ESTRUCTURA DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORIA INTERNA:ESTRUCTURA DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORIA INTERNA:
Corte Suprema de Justicia
)CSJ(
Consejo de Superintendencia de
la CSJ
Direccion General de Auditoria
Interna )DGAI(
Comité Consultivo de Auditoria
Interna )CCAI(
)AD HOC(
SECRETARIA
Comité de Gestión
)CG(
Dirección de Coordinación de
Auditoria )DCA(
Auditoria de Calidad
)AC(
Comité de Control de
Calidad)CCC(
Departamento Auditoria
Operativa )AO(
Departamento Auditoria
Gestión Financiera
)AGF(
Departamento Auditoria
Asuntos Institucionales )AAI(
Departamento Auditoria
Gestión Administrativa
Interior )AGAI(
Departamento Auditoria
Informática )AI(
Departamento Jurídico
)DJ(

3. RESPONSABLES:RESPONSABLES:
Dirección General:
Lic. Miguel Ángel Basualdo Fornells .
Dirección de Coordinación: Lic. Luis Fernando Bazzano Rojas.
Departamento de Auditoría de Gestión Financiera: Lic. Norma E. González Redes.
Departamento de Auditoría Operativa: Eduardo Américo García Valdez.
Departamento de Auditoría de Asuntos Institucionales: Rubén Brizuela Ruiz Díaz.
Departamento de Auditoría Gestión Interior: Lic. Sara Cristina Maidana A.
Asesores:Asesores: 4 (cuatro)4 (cuatro)
Auditores:Auditores: 11 (once)11 (once)
Auditores Asistentes:Auditores Asistentes: 19 (diecinueve)19 (diecinueve)
Funcionarios de Apoyo:Funcionarios de Apoyo: 5 (cinco)5 (cinco)

4. MISIÓN:MISIÓN:
Potenciar el mejoramiento de la eficiencia y
transparencia de la gestión administrativa y el
resguardo de la integridad del patrimonio de la Corte
Suprema de Justicia del Paraguay.
VISIÓN:VISIÓN:
Ser un referente de calidad en la administración de la
C.S.J.
Los profesionales de la DGAI, serán reconocidos por
su idoneidad profesional y ética.

5. OBJETIVOS:OBJETIVOS:
Evaluar el fortalecimiento de los sistemas de control interno a los
procesos administrativos y financieros en cuanto a la percepción
y utilización de los recursos de la C.S.J., para el efecto se ha
planificado la realización de Auditorias y Verificaciones de
Denuncias que se detallan a continuación:
•Control de los Ingresos provenientes: de las Tasas Judiciales, del Registro
Automotor, de los Registros Públicos, Antecedentes Penales, Multas y
Comisos, etc.
•Verificación de los procesos de solicitud, transferencia y pago a proveedores
por las adquisiciones de bienes y servicios, realizados por la Institución.
•Verificación de las gestiones administrativas y financieras de las
Circunscripciones Judiciales del Interior.

6. • Verificación de las inscripciones registrales en la Dirección General de los
Registros Públicos y los Procesos de Inscripciones de automotores en la
Dirección Nacional del Registro de Automotores, tanto a nivel central como
así también en las Oficinas Regionales.
• El grado de cumplimiento o implementación de las recomendaciones
emanadas de Informes de auditorías anteriores, como así también, las
dispuestas por el Consejo de Superintendencia.
• Verificación de denuncias de naturaleza administrativa-financiera,
derivadas de la Oficina de Quejas y Denuncias, de la Superintendencia
General de Justicia, del Consejo de Superintendencia o de la Corte Suprema
de Justicia, en el marco del nuevo sistema disciplinario de la Institución.

7. FUNCIONES:FUNCIONES:
Proporcionar información oportuna y confiable, sobre las debilidades y amenazas con que
cuenta la CSJ y así también las estrategias a tener en cuenta para minimizar dichas
situaciones, en base a los diferentes Informes de Gestión Administrativa y Financiera
elevados a la superioridad para la toma de decisiones.
Contribuir para mejorar la imagen de la Institución ante los diferentes grupos de interés.
RESUMEN DE ACTIVIDADES PLANIFICADAS PARA EL AÑO 2012

8. La Dirección General de Auditoría Interna fue una de las dependencias de la Institución
contempladas en el Programa UMBRAL, en su 2da. Fase, en el componente N° 2, “Control
Estratégico, de Gestión y de Evaluación”, el cual incluye:
 Acompañamiento en el Proceso de implementación efectiva del Modelo
Estándar de Control Interno (trabajo con consultores y dependencias afectadas).
 Capacitación a Directivos y Funcionarios de la DGAI.
 Adecuación del Espacio Físico.
 Dotación de Mobiliario y Tecnología.
ADECUACIÓN DEL ESPACIO FÍSICO
ANTES DESPUES Observación
Cantidad de Oficinas 5 7
Espacio físico 127 mts2
306 mts2
Adecuación del espacio físico y
provisión de mobiliario, a cargo del
Programa Umbral.
Acondicionadores de aire tipo split 1 8
MEJORAS CON EL PROGRAMA UMBRALMEJORAS CON EL PROGRAMA UMBRAL
PROGRAMA UMBRAL:PROGRAMA UMBRAL:

9. EQUIPAMIENTOS
ANTES DESPUES % aumento
Escritorios 25 43 72%
Mesa de reuniones 1 2 100%
Archivadores 6 50 733%
Sillas 40 55 38%
Pizarra Acrílica 2 3 50%
Computadoras 10 15 50%
Notebook 2 10 400%
Impresora láser 2 3 50%
Impresora chorro de tinta 1 2 100%
Impresora multifunción - 2 -
MEJORAS CON EL PROGRAMA UMBRALMEJORAS CON EL PROGRAMA UMBRAL

10. Modelo Estándar de Control Interno (MECIP)Modelo Estándar de Control Interno (MECIP)
Por Resolución N° 2635 de la Corte Suprema de Justicia de fecha
02/08/2010, se declara de interés Institucional la aplicación del Modelo
Estándar de Control Interno para las Entidades Públicas del Paraguay
(MECIP).
En el marco del MECIP, la Auditoría Interna se encuentra desarrollando las
siguientes actividades:
Actualizando el manual de Calidad, conforme a los criterios definidos por el MECIP, y
desarrollando los formularios establecidos en los diferentes estándares, para los procesos, sub
procesos, actividades y tareas de auditoría, identificado los riesgos de auditoría, los fluxogramas
y procedimientos, los indicadores y controles.
Acompañando los diferentes procesos y sub procesos que fueron priorizados y que se
encuentran en etapa de implementación en la Institución, de las áreas de competencia de la
Auditoría Interna.

11. PRINCIPALES LOGROS DE LA AUDITORÍA INTERNAPRINCIPALES LOGROS DE LA AUDITORÍA INTERNA
La implementación de la mayoría de las recomendaciones propuestas por la
Auditoría Interna en los ámbitos auditados, subsanando así gran parte de los
hallazgos y observaciones, mejorando de esta manera la gestión administrativa-
financiera de las diferentes dependencias que conforman la administración de la CSJ.
En base a Recomendaciones y Observaciones de la Auditoria Interna :
Se han mejorado las gestiones Administrativas.
Se han desarrollado mapas de riesgos a modo de identificar y analizar los riesgos y
minimizar posibles desviaciones.
Se han implementado procesos y procedimientos a fin de identificar a
responsables de los mismos.
Se han aumentado el Sistema de Control Interno (Autocontrol, Autoevaluación,
Autogestión)

12. PRINCIPALES LOGROS DE LA AUDITORÍA INTERNAPRINCIPALES LOGROS DE LA AUDITORÍA INTERNA
Disminuir la posibilidad de desvíos y mala utilización de recursos asignados,
aumentando la posibilidad de detectar con mas facilidad malas practicas en las áreas
de los Ingresos Judiciales, Registros Públicos, Registros del Automotor, Procesos de
Contrataciones, etc.
Se ha facilitado la toma de decisiones por la Superioridad.
Mejorando por ende la Imagen de la Institución.

13. Áreas AfectadasÁreas Afectadas
Cantidad deCantidad de
DenunciasDenuncias
Cantidad deCantidad de
Denuncias conDenuncias con
FaltasFaltas
Cantidad deCantidad de
Denuncias en las queDenuncias en las que
se identifico ase identifico a
supuestossupuestos
responsablesresponsables
Identifican el DañoIdentifican el Daño
PatrimonialPatrimonial
Remitidos a la FiscalíaRemitidos a la Fiscalía
Por RecomendaciónPor Recomendación
de Auditoríade Auditoría
Por losPor los
DenunciantesDenunciantes
Registros Públicos 48 21 21 N/A 11 17
Registro
Automotor
1 --- --- --- --- ---
Financiero 7 4 4 4 2 2
Administrativo 4 3 3 2 --- 1
2828
60 (sesenta)60 (sesenta)
Denuncias Verificadas Durante el Ejercicio 2011Denuncias Verificadas Durante el Ejercicio 2011

14. Fortalezas:Fortalezas:
Talento Humano Capacitado.
Equipos, Recursos Físicos y Tecnológicos.
Debilidades:Debilidades:
Pocos Recursos Humanos para las necesidades de Control de la Institución.
Adecuada estructura en base a necesidades.
Fortalecimiento del Sistema de Comunicación.
Inter relación con otros Ámbitos de Control.
Acceso a información oportuna - Obligatoriedad de informar a la DGAI.
Comité Consultivo de Auditoria Interna – Normativa para implementación Efectiva.

15. Estadísticas de ActividadesEstadísticas de Actividades
2006 - 20112006 - 2011

17. DATOS ESTADÍSTICOS DE ACTIVIDADESDATOS ESTADÍSTICOS DE ACTIVIDADES