Baitapthuchanh
Upcoming SlideShare
Loading in...5
×
 

Baitapthuchanh

on

  • 1,355 views

bài tập kế toán tài chính

bài tập kế toán tài chính

Statistics

Views

Total Views
1,355
Views on SlideShare
1,355
Embed Views
0

Actions

Likes
0
Downloads
38
Comments
0

0 Embeds 0

No embeds

Accessibility

Categories

Upload Details

Uploaded via as Microsoft Word

Usage Rights

© All Rights Reserved

Report content

Flagged as inappropriate Flag as inappropriate
Flag as inappropriate

Select your reason for flagging this presentation as inappropriate.

Cancel
  • Full Name Full Name Comment goes here.
    Are you sure you want to
    Your message goes here
    Processing…
Post Comment
Edit your comment

Baitapthuchanh Baitapthuchanh Document Transcript

  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIA LỜI GIỚI THIỆU Nhằm giúp người sử dụng phần mềm Simba Accounting làm quen và vận hành hệ thống vào công tác kế toán một cách dễ dàng và thuận tiện ngoài các tài liệu hướng dẫn chi tiết kèm theo chương trình, cuốn “ Bài tập thực hành kế toán trên Simba Accounting” hướng dẫn người dùng hiểu rõ hơn về các chức năng của chương trình cũng như việc áp dụng từng phần hành kế toán trong chương trình vào công tác kế toán của doanh nghiệp. Cuốn bài tập thực hành này bao gồm hệ thống bài tập xuyên suốt nội dung kế toán doanh nghiệp, có số liệu nghiệp vụ cụ thể và hướng dẫn hạch toán chi tiết trong phần mềm. Người dùng có thể dễ dàng theo dõi và sử dụng ngay được phần mềm vào công tác kế toán của doanh nghiệp mình. Nội dung cuốn Bài tập thực hành Simba Accounting bao gồm 3 phần: Phần 1 Số liệu Phần 2 Hướng dẫn thực hành Phần 3 Các báo cáo so sánh đối chiếu số liệu Trong quá trình biên soạn chúng tôi đã cố gắng chọn lọc kỹ lưỡng những nghiệp vụ thực tế thường phát sinh tại các doanh nghiệp, kiểm tra cẩn thận để cuốn sách được hoàn thiện và có chất lượng cao nhất. Tuy nhiên, trong quá trình biên soạn về nội dung và hình thức của cuốn sách không tránh khỏi những thiết sót. Rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của người sử dụng để cuốn sách được hoàn thiện hơn. Mọi chi tiết xin liên hệ CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM ASIA VP Simba – TT. Hỗ trợ khách hàng Địa chỉ : 642/43/38 Lê Đức Thọ, F15, Q.GV, TP.HCM Điện thoại : (08) 3916.8350; 3916.8351; 3916.8352 Fax: (08) 3916.8353 Email: Info@simba.vn Xin chân thành cảm ơn !Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 1 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIA Phụ lục Giới thiệu Trang 1 Phụ lục Trang 2 PHẦN I : SỐ LIỆU Trang 3 1.1 Thông tin doanh nghiệp Trang 3 1.2 Khai báo danh mục và số dư Trang 3 1.2.1Khai báo danh mục và tham số Trang 3 1.2.2 Khai báo nhập số dư Trang 7 1.3 Các nghiệp vụ phát sinh Trang 8 1.3.1Mua hàng Trang 8 1.3.2 Bán hàng Trang 9 1.3.3 Hàng tồn kho Trang 10 1.3.4 Kế toán CCDC Trang 10 1.3.5 Quản lý tiền mặt, TGNH Trang 10 1.3.6 Kế toán tiền lương Trang 12 1.3.7 Kế toán TSCĐ Trang 12 1.3.8 Chi phí giá thành Trang 12 1.3.8 Tổng hợp Trang 13 PHẦN II : HƯỚNG DẪN THỰC HÀNH Trang 14 1 Khởi tạo danh mục Trang 14 2 Nhập số dư Trang 15 3 Các nghiệp vụ phát sinh Trang17 3.1 Mua hàng Trang 17 3.2 Bán hàng Trang 21 3.3 Hàng tồn kho Trang 23 3.4 Kế toán CCDC Trang 24 3.5 Quản lý tiền mặt, TGNH Trang 24 3.6 Kế toán tiền lương Trang 26 3.7 Kế toán TSCĐ Trang 27 3.8 Kế toán giá thành Trang 30 3.9 Tổng hợp Trang 31 III BÁO CÁO SO SÁNH, ĐỐI CHIẾU Trang 33Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 2 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIA PHẦN I SỐ LIỆU1.1 Thông tin Doanh nghiệpTên đơn vị : Công ty CP SX - XD - TM - XNK NOVICO Địa chỉ : 642 Lê Đức Thọ, Gò Vấp , TP. HCMMã số thuế : 0101162173-001 Điện thoại : 08.3916 8350Bắt đầu sử dụng phần mềm Simba Accounting ngày 01/01/2010 với các thông tin cơbản như sau : Chế độ kế toán Áp dụng theo QĐ 15/2006/QĐ-BTC Ngày bắt đầu thành lập 22/12/2007. Ngày niên độ kế toán 01/01/.. Đồng tiền hoạch toán VNĐ Chế độ ghi sổ Tức thời Phương pháp nộp thuế GTGT Khấu trừ Phương pháp tính giá tồn kho Bình quân cuối kỳ Phương pháp khấu hao TSCĐ Đường thẳng.1.2 Khai báo danh mục và số dư1.2.1 Khai báo danh mụca) Danh mục hàng hoá,vật tư:Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 3 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIA Đvị Theo Giá Tk Tk Tk Tk dõi tồn vật doanh giá trả Mã VT Tên vật tư tính kho tồn tu thu vốn lạiCASE001 Case TA885 Cái 1 1 1561 5111 632 531CASE002 Case TA861 Cái 1 1 1561 5111 632 531CD001 CD ROM 52X Cái 1 1 1561 5111 632 531CD002 CD ROM 52X BLACK Cái 1 1 1561 5111 632 531CPU001 CPU Xeon Intel DC 5060 Cái 1 1 1561 5111 632 531CPU002 CPU INT DC 2.4GHZ E2220 Cái 1 1 1561 5111 632 531DVD001 DVD RW ASUS Cái 1 1 1561 5111 632 531DVD002 DVD Rom 16X Asus Black Cái 1 1 1561 5111 632 531LT001 LAPTOP ACER Aspire One A150 Cái 1 1 1561 5111 632 531LT002 LAPTOP DELL 1525 Cái 1 1 1561 5111 632 531MB001 Mainboard P5KPL Cái 1 1 1561 5111 632 531MB002 Mainboard Intel BLKDG 31 GL Cái 1 1 1561 5111 632 531MB003 Mainboard GA G31MS2L Cái 1 1 1561 5111 632 531MH001 Monitor LCD Acer 15.6" AL1602WB Cái 1 1 1561 5111 632 531MH002 Monitor LCD 19" Cái 1 1 1561 5111 632 531MH003 Monitor LCD 17" E700 BenQ Cái 1 1 1561 5111 632 531VT001 Vật liệu 001 Kg 1 1 1521 5111 632 531VT002 Vật liệu 002 Kg 1 1 1521 5111 632 531VT003 Vật liệu 003 Kg 1 1 1521 5111 632 531CCDC01 Công cụ C1 Cái 1 1 153 5111 632 531CCDC02 Công cụ C2 Cái 1 1 153 5111 632 531TP001 Sản phẩm 1 Cái 1 1 155 5111 632 531TP002 Sản phẩm 2 Cái 1 1 155 5111 632 531b) Danh muc nhóm vật tư, hàng hóac) Danh mục kho hàng Tài khoảnSTT Mã kho Tên kho Địa điểm kho đại lý 1 KCT Kho công ty Lê Đức Thọ, Gò Vấp , TP. HCM 2 KDL Kho đại lý 12/5 Nguyễn Huệ,TP.HCM 157Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 4 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIAd) Danh mục khách hàng Mã số T Mã Tên Địa chỉ Nhóm 1 Nhóm 2 thuế KCC001 Công ty TNHH Công Nghệ Mới 282 Nam Kỳ Khởi 0300125487 331 KHMN CN Nghĩa,Q.3, TP HCMCC002 Cty TNHH Sony Electronics 248A Nơ Trang Long, 0300898989 331 KHMN CN Việt Nam Q.Bình Thạnh, Tp.HCMCC003 Công ty TNHH METRO Cash & Lê Văn Khương, Tp.Nha 0200232425 331 KHMT PP Carry Việt Nam TrangCC004 Công ty CP máy tính Tầm Nhìn 161 Láng Ha, Hà Nội 0100732389 331 KHMB PP Việt (VISCOM JSC)CC005 Công ty Viễn thông Quân Đội Số 1 Giang Văn Minh, Ba 0100342576 331 KHMB CN (Viettel) Đình, Hà NộiKH001 Công ty TNHH Thực Phẩm Số 324 Nguyễn Thái 0300111084 131 KHMN SX Long Phụng Sơn,Gog Vấp , TP HCMKH002 Công ty CP Đầu tư và PT Đại 234 Đại Lộ Bình Dương, 0300252567 131 KHMN PP Dương TX. Thủ Dầu MộtKH003 Công ty CP ĐT & PT A&A 478 Dũng Sĩ Thanh Khê, 0400266711 131 KHMT SX TP Đà Nẵng.KH004 Trường ngoại ngữ Mỹ Âu 242 Lê Thánh Tông,Long 0100342369 131 KHMB TH Biên, Hà Nội.KH005 Công ty Công Trình Giao Thông 415 Nguyễn Huệ, Biên 0400546729 131 KHMB SX BOT Hòa, Đồng Naie) Danh mục nhóm khách hàngf) Danh mục nhân viênBài tập thực hành Simba Accounting Trang 5 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIA Mã NV Tên Nhân Viên Mã số thuế cá nhân Phòng banKD1.NQL Nguyễn Quỳnh Lê 111278390998 Kinh doanh 1KD1.PDL Phan Diệu Linh 111278390997 Kinh doanh 1KD2.TTD Trần Trung Dũng 111278390938 Kinh doanh 2KD2.DHC Đổ Hùng Cường 111278390721 Kinh doanh 2KD2.LMT Lê Minh Tài 111278390723 Kinh doanh 2HC.THT Trần Hoài Thương 111278390967 Hành ChínhHC.NTH Nguyễn Thu Hà 111278390124 Hành Chínhg) Danh mục lý do tăng giảm TSCĐ,CCDCMã tăng/giảm Tên tăng/giảm Loại tăng/giảm G1 Giảm do thanh lý nhượng bán G G2 Giảm mang đi góp vốn liên doanh G G3 Giảm khác G T1 Tăng do mua sắm mới T T2 Tăng do nhận GVLD T T3 Tăng khác Th) Danh mục nhóm TSCDLoại nhóm Mã nhóm Tên nhóm 1 NHAT Máy moc thiết bị do nhật SX 1 VNAM Máy moc thiết bị do Việt Nam SX 2 PX1 TSCD dùng cho PX1 2 PX2 TSCD dùng cho PX2i) Danh mục bộ phận sử dụng tài sản STT Mã BP Tên bộ phận 1 SX Phân xưởng sản xuất 1 BH Bô phận bán hàng 3 QL Bộ phận QLDNk) Danh mục tài sản cố địnhBài tập thực hành Simba Accounting Trang 6 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIA1.2.2 Khai báo nhập số dư:a) Khai báo số dư đầu năm các tài khoản TK Tên tài khoản Nợ đầu kỳ Có đầu kỳ111 Tiền mặt 277,013,0271111 Tiền mặt Việt Nam 277,013,027112 Tiền gửi ngân hàng 313,384,982Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 7 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIA1121 Tiền VND gửi ngân hàng 313,384,98211211 Tiền VND gửi ngân hàng - TCB 17,265,30011212 Tiền VND gửi ngân hàng – VCB 296,119,682131 Phải thu của khách hàng 226,092,010 10,000,000133 Thuế GTGT đợc khấu trừ 19,205,1341331 Thuế GTGT đợc khấu trừ của hàng hoá dịch vụ 19,205,13413311 Thuế GTGT đợc khấu trừ của hàng hoá dịch vụ 19,205,134141 Tạm ứng 9,100,000152 Nguyên vật liệu 124,701,8541521 Nguyên vật liệu chính 124,701,854153 Công cụ dụng cụ 6,000,000155 Thành phẩm 92,600,000156 Hàng hóa 14,663,4211561 Giá mua hàng hóa 14,663,421157 Hàng gửi đi bán 89,293,313211 Tài sản cố định hữu hình 2,934,711,4612111 Nhà cửa, vật kiến trúc 2,385,000,0002112 Máy móc,thiết bị 48,428,5722113 Phơng tiện vận tải,truyền dẫn 501,282,889214 Hao mòn tài sản cố định 414,041,3642141 Hao mòn TSCĐ hữu hình 414,041,36421411 Hao mòn TSCĐHH - Nhà cửa, vật kiến trúc 364,982,02821412 Hao mòn TSCĐHH - Máy móc, thiết bị 323,50221413 Hao mòn TSCĐHH - PT Vận tải, truyền dẫn 48,735,834242 Chi phí trả trớc dài hạn 45,603,972311 Vay ngắn hạn 1,320,000,000331 Phải trả cho ngời bán 10,000,000 427,281,330411 Nguồn vốn kinh doanh 2,000,000,0004111 Vốn đầu t của chủ sở hữu 2,000,000,000414 Quỹ đầu tư phát triển 4,631,910421 Lãi chưa phân phối 13,585,4304212 Lãi năm nay 13,585,430 Tổng cộng 4,175,954,604 4,175,954,604 ( Số liệu trích từ bảng cân đối phát sinh năm 2009)b) Số dư hàng tồn khoMã vật tư Tên vật tư Số lượng tồn Tiền tồnBài tập thực hành Simba Accounting Trang 8 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIAKCT – Kho công tyVT001 Vật liệu 001 324 56.754.000VT002 Vật liệu 002 210 34.678.216VT003 Vật liệu 003 412 33.269.638CCDC02 Công cụ C2 3 6.000.000TP001 Sản phẩm 1 37 45.384.000TP002 Sản phẩm 2 20 47.216.000CPU001 CPU Xeon Intel DC 5060 4 8.543.000CPU002 CPU INT DC 2.4GHZ E2220 3 6.120.421`KDL - Kho đại lýMB001 Mainboard P5KPL 4 6.847.313MB003 Mainboard GA G31MS2L 18 35.696.000CPU001 CPU Xeon Intel DC 5060 12 46.750.000 ( Số liệu trích từ báo cáo tổng hợp nhập – xuất – tồn năm 2009 )c) Số dư công nợ các tài khoản theo dõi công nợ chi tiết : Số dư DK ngoại Số dư đầu kỳ TK Mã KH Tên KH tệ Nợ Có Nợ Có 168,523,74131 KH002 Công ty CP Đầu tư và PT Đại Dương 5 57,568,26131 KH003 Công ty CP ĐT & PT A&A 5 10,000,00131 KH005 Công ty Công trình giao thông BOT 0 5,000,00141 NVKD.NQL Nguyễn Quỳnh Lê 0 4,100,00141 NVHC.THT Trần Hoài Thương 0 87,000,00331 CC001 Công ty TNHH Công Nghệ Mới 0 Cty TNHH Sony Electronics Việt 217,423,80331 CC002 Nam 0 CC003 Công ty TNHH METRO Cash & Carry 10,000,00 556US331 Việt Nam 0 D 122,857,53331 CC004 Công ty CP máy tính Tầm Nhìn Việt 0 ( Số liệu trích từ sổ tổng hợp phát sinh công nợ cuối tháng 12/2009)1.3 Các nghiệp vụ phát sinh :1.3.1 Mua hàng : a) Ngày 02/01/2010 nhập mua hàng CPU INT DC 2.4GHZ E2220 của Công ty TNHH Công Nghệ Mới do Nguyễn Văn Thụ giao theo phiếu nhập số 001 ngày 02/01/2010 số lương 10 cái . Giá trị hàng hóa theo HĐ TC/2008N số 007402 ngày 01/01/2010:Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 9 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIA - Giá mua : 10 cái x 1.725.100 đ/cái = 17.251.000 đ - Thuế GTGT (10%) 1.725.000 đ - Chi phí vận chuyển phải trả cho Công ty TNHH Công Nghệ Mới là 1.000.000 đ. Toàn bộ số tiền chưa thanh toán. b) Ngày 05/01/2010 nhập mua vật liệu 003 chưa trả tiền cho công ty TNHH Thịnh Phát 0307987312 do Nguyễn Văn Tư giao theo phiếu nhập số 002 ngày 05/01/2010 số lượng 1.00kg. Giá trị vật liệu 003 theo HD TK/2010A số 00714 ngày 05/01/2010 - Giá mua : 100 kg x 81.000 đ/kg = 8.100.000 đ - Thuế GTGT (10%) 810.000 đ - Tiền vận chuyển vật liệu 003 về nhập kho phải trả cho công ty TNHH Thành Đạt MST 0300812741, là 525.000 đ trong đó thuế GTGT 5% theo hóa đơn AN/2010B số 007411 ngày 05/01/2010. c) Ngày 06/01/2010 trả lại công ty TNHH Công Nghệ Mới số hàng CPU INT DC 2.4GHZ E2220 ngày 02/01/2010. số lượng 3 cái do không đúng quy cách. d) Ngày 15/01/2010 nhập khẩu một lô hàng DVD RW ASUS từ Công ty IBM Theo Invoi 00124 như sau: Số lượng 100 cái X 3USD/Cái = 300 USD Thuế suất nhập khẩu : 3% Thuế GTGT : 10 % Tỷ giá bình quân ngân hàng ngày 15/01/2010 là 19.000/USD Hàng nhập kho đủ ,chưa thanh toán. e) Ngày 20/01/2010 Thuê một mặt bằng của Khách San Phương Anh MST 0302008912 để phục vụ cho việc bán hàng, số tiền thuê được thể hiện trên hóa đơn HA2008N số 079821 ngày 20/01/2010 là 10.000.000 đ, chưa thanh toán. 1.3.2 Bán hàng : a) Ngày 05/01/2010 Xuất hóa đơn AA/2010N số 001291 bán một lô hàng cho Công ty Công trình giao thông BOT,theo hợp đồng kinh tế số 01/2010 ngày 02/01/2010, chi tiết như sau: STT Mã Tên hàng Số lượng Đơn giá hàng 1 CPU001 CPU Xeon Intel DC 5060 2 3.200.000 2 CPU002 CPU INT DC 2.4GHZ E2220 2 3.435.200 Thuế suất GTGT 10 %, số tiền trên khách hàng chưa thanh toán. Doanh số bán ghi nhận cho nhân viên Phan Diệu Linh b) Ngày 10/01/2010 Xuất hóa đơn AA/2010N số 001292 bán lô hàng cho công ty TNHH TM Nhân Đức MST 0300894351, chi tiết : STT Tên hàng Số lượng Đơn giáBài tập thực hành Simba Accounting Trang 10 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIA 1 Sản phẩm 1 8 2.200.000 Tỷ lệ chiết khấu 5%, Thuế GTGT 10 % Số tiền trên sau khi trừ đi chiết khấu được hưởng Khách hàng thanh toán ngay bằng tiền mặt 7.000.000 đ phiếu thu số PT002/01, phần còn lại KH còn nợ. Doanh số bán hàng ghi nhận cho nhân viên Lê Minh Tài c) Ngày 15/01/2010 Công ty công trình giao thông BOT trả lại hàng mua ngày 05/01/2010 như sau, theo số hóa đơn GTGT khách hàng xuất AA2008T số 005431 ngày 15/01/2010 thuế suất 10% : STT Tên hàng Số lượng 1 CPU Xeon Intel DC 5060 1 d) Ngày 27/01/2010 Đại lý thông báo đại lý đã xuất hàng bán chi tiết như sau : STT Mã hàng Tên hàng Số lượng Đơn giá 1 MB003 Mainboard GA G31MS2L 7 3.250.000 2 CPU001 CPU Xeon Intel DC 5060 5 6.475.000 Công ty đã xuất hóa đơn AA/2010N số 001294 , Thuế suất GTGT 10%, theo yêu cầu của đại lý cho khách hàng : công ty TNHH MTV TM DV An Phước. MST 0101162173-001.1.3.3 Hàng tồn kho:a) Ngày 07/01/2010 phiếu xuất kho số 002 xuất kho gữi hàng cho đại lý bán chi tiếtxuất kho như sau : STT Tên hàng Số lượng 1 CPU Xeon Intel DC 5060 1 2 CPU INT DC 2.4GHZ E2220 5( Bổ sung các nghiệp vụ nhập xuất kho ở phần giá thành.)1.3.4 Kế toán CCDCa) Ngày 15/01/2010 Phiếu xuất kho số 003 xuất kho CCDC dùng cho bộ phận quản lýdoanh nghiệp chi tiết như sau : STT Tên vật tư Số lượng 1 Công cụ C2 3Giá trị CCDC được phân bổ đều trong 6 tháng kể từ tháng này.1.3.5 Quản lý tiền mặt, tiền gữi ngân hàng 1.3.5.1 Phiếu chiBài tập thực hành Simba Accounting Trang 11 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIA a) Ngày 04/01/2010. Phiếu chi số 001 chi tiền mặt thanh toán tiền hàng cho công ty TNHHH Công Nghệ Mới MST 0300425412. sô tiền làn 10.000.000 do ông Trần Cao Việt nhận. b) Ngày 10/01/2010 Phiếu chi số 002 chi tiền thanh toán tiền xăng dầu cho công ty DNTN Xăng Dầu Số 7 – MST 030023654 số tiền được thể hiện trên HD GTGT AN/2010N số 0023671 như sau: Số tiền hàng : 1.000.000 đ Lệ phí xăng dầu : 60.000 đ Tồng tiền hàng 1.060.000 đ Tiền thuế (10%) 100.000 đ c) Ngày 28/01/2010 Phiếu chi số 003 chi nộp thuế nhập khẩu, thuế GTGT hàng nhập khẩu ngày 15/01/2010 theo giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước số 0012 ngày 27/01/10 chi tiết như sau: - Nộp thuế nhập khẩu 171.000 đ - Thuế GTGT hàng nhập khẩu : 587.100 đ d) Phiếu chi số 004 chi tiền lương cho cán bộ công nhân viên sau khi trừ các khoản trích theo lương do người lao động chụi. ( Chi tiết theo bảng lương tháng 01/2010). e) Phiếu chi số 005 Chi nộp BHXH, BHYT, KPCD theo quy định. 1.3.5.2 Phiếu thu: a) Ngày 05/01/2010 phiếu thu số PT001/01 thu nợ Công ty CP ĐT & PT A&A số tiền là 20.000.000 b) Ngày 15/01/2010 phiếu thu số PT003/01 thu tiền công ty CP Phát triển Hàng Không MST 0300891235, nội dụng thu khách hàng đặt trước tiền hàng số tiền 50.000.000đ c) Ngày 20/01/2010 Phiếu thu số PT004/01 thu tiền nợ khách hàng do nhân viên Trần Hùng Dũng nộp, chi tiết thu tiền các khách hàng sau : - Công ty CP Đầu tư và PT Đại Dương MST 0300127831 Số tiền : 20.000.000 đ. - Công ty CP ĐT & PT A&A MST 0300127142 Số tiền : 10.000.000 đ. 1.3.5.3 Báo nợ (ngân hàng chi) a) Ngày 05/ 01/2010 chuyển khoản thanh toán tiền cho Công ty TNHH Công Nghệ Mới số tiên 30.000.000 đ. Đã nhận được giấy báo nợ 001 của ngân hàng VCB. b) Ngày 10/01/2010 chuyển khoản thanh toán tiền điện ( Được doanh nghiệp theo dõi chi tiết theo khoản mục phí 002 – Tiền điện ) cho công ty Điện Lực thành phố Hồ Chí Minh - MST 0300828098 sổ tiền được thể hiện trên 2 hoá đơn GTGT chi tiết như sau : - HĐ GTGT : AA/2010N số 057248 Tiền hàng 10.000.000đ Thuế suất GTTT 10%Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 12 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIA - HĐ GTGT : AA/2010N số 057249 Tiền hàng 13.000.000đ Thuế suất GTTT 10% - Tiền hàng được phân bổ cho các bộ phận như sau : BH 20%,QLDN 20%,PXSX 60%. - Số tiền trên đã nhận được giấy báo số 002 ngân hàng VCB 1.3.5.4 Báo có (ngân hàng thu) : a) Ngày 10/01/2010 nhận được giấy báo có số 04525 ngân hàng TCB thông báo Công ty Công trình giao thông BOT chuyển khoản thanh toán tiền hàng số tiền : 8.634.880 đ 1.3.6 Kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương a) Ngày 31/01/2010 tính tiền lương và các khoản trích theo lương tháng 01/2010 cho cán bộ công nhân viên chi tiết theo bảng lương kèm theo. b) Phiếu chi số 004 ngày 31/01/2010 chi lương tháng 1 cho cán bộ công nhân viên sau khi trừ đi các khoản giảm trừ. 1.3.7 Kế toán TSCĐ a) Ngày 15/01/2010 mua một TSCD của công ty TNHH SX TM Nhất Nam MST 0300722711, ký hiệu máy AX 111 do Việt Nam sản xuất 2008 số tiền được thể hiện trên HD GTGT AN/2008N số 27865 chi tiết như sau : Tiền hàng : 120.000.000 đ Thuế GTGT : 10% Chi phí lắp đặt chạy thử : 12.000.000 đ. Toàn bộ số tiền chưa thanh toán cho người bán. TSCĐ này được đưa vào sũ dụng cho cho bộ phận bán hàng, và được đăng ký khấu hao trong vòng 5 năm bắt đầu từ ngày 01/02/2010. b) Ngày 20/01/2010. Thanh lý xe ô tô Toyota Innova dùng ở bộ phận quản lý . Bán cho công ty CP Chân Trời Xanh MST 0300141730 theo hoá đơn GTGT AA/2010N số 001294 Tiền hàng : 550.000.000 đ – Thuế GTGT 10% Số tiền trên khách hàng chưa thanh toán. c) Tính toán, phân bổ khấu hao tháng 1/2010 1.3.8 Chi phí giá thành ( Doanh nghiệp chọn một trong các tình hống tính giá thành sau đây) 1.3.8.1 Giá thành theo phương pháp giản đơn a) Xuất kho nguyên vật liệu : phiếu xuất kho PX01/01 ngày 05/01/2010 xuất kho nguyên vật liệu để sản xuất sản phẩm. Chi tiết như sau SXSP STT Tên vật tư Số lượng SP1 SP2 1 Vật liệu 001 300 130 170Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 13 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIA 2 Vật liệu 002 100 75 25 3 Vật liệu 003 150 17 133 b) Ngày 10/01/2010 Phiếu nhập kho số PN001/01 nhập kho thành phẩm từ sản xuất. STT Tên sản phẩm Số lượng 1 Sản phẩm 1 10 2 Sản phẩm 2 19 c) Ngày 20/01/2010 Phiếu nhập kho số PN002/01 nhập kho thành phẩm từ sản xuất. STT Tên sản phẩm Số lượng 1 Sản phẩm 1 20 2 Sản phẩm 2 27 d) Chi phí nhân công trực tiếp và chi phí sản xuất chung được tập hợp và phân bổ theo chi phí nguyên vật liệu trực tiếp. e) Cuối kỳ không có sản phẩm dỡ dang 1.3.9 Tổng Hợp a) Tạo bút toán phân bổ, kế chuyển doanh thu, chi phí cuối kỳ. b) Kết chuyển chi phí xác định kết quả kinh động SXKD của doanh nghiệp trong tháng 1/2010. c) Lên các báo cáo tài chính,các sổ sách kế toán trong tháng 1/2010 d) Lên báo cáo thuế tháng 1/2010Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 14 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIA PHẦN II HƯỚNG DẪN THỰC HÀNH Cách bố trí menu trong Simba Accounting Menu Simba Accounting được bố trí theo dang icon đơn giản,thống nhất dễ thao tác cho người dùng. Nhập số dư Chứng từ nhập liệu các nghiệp vụ kế toán phát sinhCácphân hệ kếtoán Báo cáo,tổng hợp,chi Danh mục và tiết từng phân hệ tham số tuy chọn 2.1 Khởi tạo danh mục : Bước đầu sử dụng Simba Accounting việc tạo các danh mục là rất cần thiết, danh mục được tạo nếu mang tính khoa học cao thì viếc sử dụng sẽ nhanhBài tập thực hành Simba Accounting Trang 15 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIA chóng và tham chiếu rất dễ dàng. Tuỳ vào cách quản lý ở mỗi danh nghiệp mà việc sắp xếp tạo mã vật tư, khách hàng ,nhóm… phù hợp. Trong Simba Accounting các thao tác tạo khởi tạo danh mục được tiến hành như sau: F3 - Sửa , F4 - Thêm , F5 - Tìm kiếm , F6 - Đổi mã , F7 - in, F8 - Xoá Danh mục tài khoản Vào Tổng hợp Tài khoản Khai báo lại các thông tin các tài khoản…, mởthêm các tiểu khoản các ngân hàng,… Danh mục khách hàng Vào Mua hàng hoặc Bán hàngKhách hàng  Khai báo các thông tin kháchhàng nhấn F4 thêm khách hàng, F3 sửa . Danh mục khách hàng, nhà cung cấp, nhânviên nằm chung một chổ múc đích Tạo thạm số thuận tiện trong nhập liệu vì khách hàngcũng có thể là nhà cung cấp… Danh mục hàng hoá, vật tư Vào Hàng tồn khoHàng hoá,vật tư  Khai báo các thông tin vế hàng hoá vậttư ( Mã , DVT, TK vật tư, doanh thu, giá vốn, Các thao tác tao danh mục vào phần danh mục và tham số tuy chọn nhập tương tự.2.2 Nhập số dư Nhập số dư các tài khoản ở màn hình nhập liệu chính chọn : nhập số dưnhập số dư đầu năm và số dư đầu kỳcác tài khoản chọn tháng năm nhập liệu, tại dòng tài khoản cần nhập số dư chọn F3 gõsố tiền đầu kỳ vào dư có hoặc dư nợ các tài khoản.Lưu ý:Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 16 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIA( Nếu sử dụng Simba Accounting và tháng trong năm không phải là tháng 01/XX thìthao tác nhập liệu phải chọn nhập số dư đầu kỳ và số dư đầu năm).Nhập số dư các tài khoản chỉ nhập cho các tài khoản không theo dõi chi tiết công nợnhư (131,331,141,..) và không theo dõi chi tiết kho như (152,153,155,156,157).VD: vào số dư tài khoản 1111 số tiền 277.013.027 tại màn hình nhập liệu chọn nhập sốdư chon tháng 01 năm 2010 ở đòng tài khoản 1111 nhấn F3 nhập số tiền 277.013.027vào dư nợNhập số dư công nợ đầu kỳ :- Vào số dư công nợ phải thu : ở màn hình nhập liệu chính chọn : nhập sốdưvào số dư công nợ phải thu đầu kỳ chọn tài khoản,tháng, năm nhập liệu, nhấn F4để thêm, F3 để sửa, F8 – xoá và F10 tính tổng.Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 17 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIAKhi nhập chi tiết chương trình tự cộng tổng hơp thành số dư của tài khoản.Số dư công nợ phải trả nhập tương tựNhập số dư hàng tồn kho :ở màn hình nhập liệu chọn : nhập số dưVào tồn kho đầu kỳ : chọn kho hàng, nhấn F4 – thêm vật tư tồn kho số lượng và giá trịVD : nhập số dư hàng CPU Xeon Intel DC 5060 số lượng 4 thành tiền 8.543.000 đ. Các thao tác nhập số dư còn lại tượng tự2.3 Nhập các chứng từ phát sinhBài tập thực hành Simba Accounting Trang 18 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIA Đế thao tác nhanh chóng trong qua trình nhập liệu Simba Accounting người dùngcó thể sử dung các phím nóng trong chương trinh Bằng cách sử dụng tổ hợp phím Alt+<< chử cái đầu của nút lệnh>>( vd: Alt+M – Mới) và sử dụng phím <<Enter>> để chọn và qua các trường nhập liệu.2.3.1 Mua hànga) (Nghiệp vụ 1.3.1a)Đặc điểm nghiệp vụ: mua hàng,ghi nhận công nợ, nhập kho,chi phí mua hàng trả chungcùng một hoá đơn và một đói tượng.Cách làm: Vào mua hàng/phiếu nhập mua trong nước : khi vào màn hình nhập chứng từchương trình tự động lọc lên 5 chứng tù nhập liệu gần nhất ( tham số này có thể điềuchỉnh trong tham số tuy chọn), nhấn ESC để trở về màn hình nhập liệuChọn <<mới>> sử dụng phím <<Enter>> tham chiếu danh mục và qua các trườngnhập liệu, sau khi nhập xong các thông tin trên chọn nút <<lưu>> . - Sau khi làm chương trình ghi nhận công nợ và tự động nhập kho. b)(Nghiệp vụ 1.3.1b) - Đặc điểm nghiệp vụ : Đối với nghiệp vụ này tiền mua hàng phải trả cho công ty Thịnh Phát còn tiền vận chuyển hàng thì phải trả cho công ty Thành Đạt, tiền hàng + chi phí = giá vốn nhập kho. Trên SimbaBài tập thực hành Simba Accounting Trang 19 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIA Accounting sẽ nhập chứng từ trên 2 phiếu : phiếu nhập mua trong nước và phiếu nhập chi phí mua hàng. - Cách làm : - Vào mua hàng/phiếu nhập mua trong nước Chọn <<mới>> sử dụng phím <<Enter>> tham chiếu danh mục và qua các trường nhập liệu, ở khách hàng nhấn enter chương trinh bật lên danh sách khách hàng để người dùng tham chiếu và chọn Nhấn F5 – để tìm kiếm , nếu khách hàng không có trong danh mục thì nhấn F4 để thêm thông tin khách hàng, tương tự các danh mục vật tư, bộ phận…đều cóthể thêm trong quá trình thao tác nhập chứng từ. ở dòng HD GTGT để nhập thông tin HD người dùng nhấn ký tự số bất kỳ trừ số 0 trên bàn phím ( có thuế nhấn số bất kỳ # 0 để khai báo hoá đơn). Sau khi nhập xong các thông tin trên chọn nút <<lưu>> để lưu chứng từ lại.Phần khai báo thuếBài tập thực hành Simba Accounting Trang 20 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIA Nhập liệu kê khai thuế ( một phiếu nhập có thể nhập cho nhiều hoá đơn GTGT) c) (Nghiệp vụ 1.3.1c)Đặc điểm nghiệp vụ : Trả lại hàng cho người bán, giảm công nợ,xuất kho hàng hoá,..Cách làm : Vào mua hàng/phiếu xuất trả lại nhà cung cấp Chọn <<mới>> sử dụngphím <<Enter>> tham chiếu danh mục và qua các trường nhập liệu, chọn <<lưu>> đểlưu chứng tư. d) (Nghiệp vụ 1.3.1.d)Đặc điểm nghiệp vụ : Nhập khẩu hàng hoá,hoạch toán bằng ngoại tệ ,thuế nhậpkhẩu,tiêu thụ đặc biệt, các chi lien quan đến nhập khẩu hoạch toán vào giá vốn hàngnhập kho. Cách làm: ở màn hình nhập liệu chọn : mua hàng phiếu nhập khẩu. Chọn <<mới>>sử dụng phím <<Enter>> tham chiếu danh mục và qua các trường nhập liệu, tại dòng tỷgiá chọn đồng ngoại tệ hoạch toán gõ tỷ giá ngoại tệ, cột thuế NK chọn phần trăm thuếnhập khẩu, thuế GTGT chọn sô bất kỳ #0 để khai báo HD , chọn <<lưu>> để lưu chứngtư.- Nếu người dùng muốn quản lý bộ tờ khai hải quan thì sử dụng trường MãVV để quản lý.Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 21 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIA e) (Nghiệp vụ 1.3.1.e) Đặc điểm nghiệp vụ : Mua dịch vụ,ghị nhận công nợ, không có hàng hoá nhập kho. Cách làm : Người dùng vào mua hàngphiếu nhập mua (Dịch vụ)2.3.2 Bán hàng a. (Nghiệp vụ 1.3.1.a)- Đặc điểm nghiệp vụ : Bán hàng ghi nhận doanh thu,giá vốn khi làm hoá đơn bán hàngghi nhận công nợ chương trình tự động xuất kho và cập nhập giá vốnBài tập thực hành Simba Accounting Trang 22 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIA - Cách làm : Từ menu chính chương trình chọn Bán hàngHoá đơn bán hàng kiêmphiếu xuất kho nhấn esc để vào màn hình thêm chứng từ. Chọn <<mới>>, sử dụngphím <<Enter>> tham chiếu danh mục và qua các trường nhập liệu, thuế GTGT chọnsô bất kỳ #0 để khai báo HD , chọn <<lưu>> để lưu chứng tư.Nếu người dùng muốn thay đổi tiền thuế và hoạch toán thuế thì chọn vào ô để chọnsưa lại. Chương trình tự tính giá tuy theo cách chọn giá trong danh mục tuy nhiên thay vìtính giá trung bình như đã chọn người dùng có thể xuất đích danh bằng cách chọn <<xuất theo giá vốn đích danh cho vật tư tính giá trung bình>>. b) (Nghiệp vụ 1.3.1.b)Đặc điểm nghiệp vụ : Bán hàng có chiết khấu ,ghi nhận doanh thu,giá vốn khi làm hoáđơn bán hàng ghi nhận công nợ chương trình tự động xuất kho và cập nhập giá vốn.Cách làm : Từ menu chính chương trình chọn Bán hàngHoá đơn bán hàng kiêm phiếuxuất kho nhấn esc để vào màn hình thêm chứng từ. Chọn <<mới>>, sử dụng phím<<Enter>> tham chiếu danh mục và qua các trường nhập liệu, tại cột Ptck gỏ % chiếtkhấu cho khách hàng, thuế GTGT chọn sô bất kỳ #0 để khai báo HD , chọn <<lưu>>để lưu chứng tư. c. (Nghiệp vụ 1.3.1.c)Đặc đểm nghiệp vụ : Khách hàng trả lại hàng, ghị giảm công nợ,giảm doanh thu, giávốn nhập kho hàng hoá bị trả lại.Cách làm: Từ menu chính chương trình chọn Bán hàngPhiếu nhập hàng hoá bị trả lạiBài tập thực hành Simba Accounting Trang 23 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIA2.3.3 Hàng tồn kho:a) ( Nghiệp vụ 1.3.3 a)- Xuất kho chế tạo sản phẩm vật liệu xuất kho biết rõ để sản xuất sản phẩm nào.- Cách làm : Từ menu chính chương trình chọn Hàng tồn khoPhiếu xuất khoở cột mã spct chọn sản phẩm mà nguyên vật liệu xuất để sản xuất.b) ( Nghiệp vụ 1.3.3.b)Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 24 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIA- Xuất hàng gữi bán : Để thực hiện nghiệp vụ này người dùng tạo thêm mã kho đại lýmục đích tạo ra 2 mã kho ,và tạo phiếu xuất điều chuyển sang kho đại lý (157). Ngườidùng sẽ kiểm soát được tình hình nhập - xuất - tồn trên kho hàng đại lý.- Cách làm : Từ menu chính chương trình chọn Hàng tồn khoPhiếu xuất kho, loại phiếuxuất chọn dạng 3 ( xuất điều chuyển kho), nhập các thông tin, mã kho chọn kho xuất,mã kho nhập chọn kho đại lý.c) ( Nghiệp vụ 1.3.3.c)Nhập kho hàng hoá từ sản xuất : Từ menu chính chương trình chọn Hàng tồn khoPhiếunhập kho2.3.4 Kế toán CCDCĐặc điểm nghiệp vụ : Xuất kho CCDC phân bổ trong nhiều kỳ kế toán.Cách làm: 2 bước- Từ menu chính chương trình chọn Hàng tồn khoPhiếu nhập kho- Vào công cụ dụng cụKhai báo CCDC chọn F4 để thêm CCDC vào danh mục đăng kýphân bổ, khai báo các thông tin về CCDC và tình hình phân bổ.2.3.5 Tiền mặt tiền gữi ngân hàng.Phiếu chi: a) ( Nghiệp vụ 1.3.5.1.a) - Chi tiền thanh toán nợ cho khách hàng - Cách làm : Từ menu chính chương trình chọn Tiền mặt tiền gữiPhiếu chi b) ( Nghiệp vụ 1.3.5.1.b) Cách làm tương tự như trên thêm phần khai báo thuế GTGTBài tập thực hành Simba Accounting Trang 25 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIA Phiếu thu b) ( Nghiệp vụ 1.3.5.2 a) Thanh toán công nợ - Cách làm: Từ menu chính chương trình chọn Tiền mặt tiền gữiPhiếu thu b) ( Nghiệp vụ 1.3.5.2 b) Khách hang thanh toán trước tiền hàng : làm tương tự như trên c) ( Nghiệp vụ 1.3.5.2 b) - Thu tiền nhiều khách hàng trên một phiếu thu Cách làm: Từ menu chính chương trình chọn Tiền mặt tiền gữiPhiếu thu Mã khách chọn khách hàng lẻ hoặc mã của nhân viên nộp tiền. nhập liệu bình thường đến phần hoạch toán dưới lưới nhập 2 dòng chọn 2 đối tượng khách hàng để trừ công nợBài tập thực hành Simba Accounting Trang 26 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIA Nghiệp vụ ngân hàng thu ngân hàng chi làm ở phần báo có, báo nợ trong phân hệ Tiền mặt, ngân hàng nhập liệu giống như phiếu thu chi. 2.3.6 Kế toán tiền lương a) (Nghiệp vụ 1.3.6 a) - Người dùng làm trên phiếu kế toán hoạch toán tiền lương và các khoản trích theo lương trong tháng. Sang tháng sau có thể dùng chức năng copy chứng từ sau đó , điều chỉnh nội dung và số tiều nếu sai. Từ menu chính chương trình chọn Tông hợpPhiếu kế toánBài tập thực hành Simba Accounting Trang 27 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIA c) (Nghiệp vụ 1.3.6.b) làm ở phiếu chi như phần hướng dẫn trước. 2.3.7 Kế toán TSCĐ a) Nghiệp vụ (1.3.7 .a) Mua TSCD Cách làm : Gồm 2 bước - B1: Hoạch toán tăng TSCD : Khi mua TSCD người dung có thể hoạch toán tăng 211 và ghi nhận công nợ ở phiếu mua dịch vụ hoặc phiếu kế toán ,nếu mua băng tiền mặt, tiền gữi thì làm trong phần tiền mặt ngân hàng. - B2: Đăng ký TSCD để tính khấu hao và lên thẻ TSCD trong phân hệ TSCD Mua TSCD Từ menu chính chương trình chọn Mua hàngMua dịch vụ nhâp cácchi tiêu như hướng dẫn mua dịch vụ. Tk nợ chon 211 ,khai báo thuếSau khi nhập xong khai báo tăng TSCD người dùng vào phân hệ Tài sản cố địnhKhaibáo tài sản cố định . Nhấn F4 để thêm TSCD trong danh mục.Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 28 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIA b) (Nghiệp vụ 1.3.7.b) Thanh lý TSCD Cách làm: Gồm 3 bước B1: Hoạch toán ghi giảm TSCĐ, xoá hao mòn trên phiếu kế toán.Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 29 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIA B2 : Ghi nhận các khoản thu từ việc thanh lý nhượng bán TSCĐ : Hoạch toán trong bán dịch vụ, Phiếu thu, Ngân hàng thu hoặc phiếu kế toán. B2: Ghi giảm TSCĐ, thôi khấu hao trong danh mục TSCĐ: gồm 2 thao tác thứ nhất khai báo Thôi khấu hao nhấn F4 để thêm TSCD thối khấu hao. Thứ hai : Khai báo giảm TSCĐ chọn F4 để thêm TSCĐ Khai báo giảm, F3 sửa, F8 Xoá.c) (Nghiệp vụ 1.3.7.c) Tính khấu hao TSCĐBài tập thực hành Simba Accounting Trang 30 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIASau khi xây dựng xong danh mục tài sản cố định, hàng tháng người dùng chỉ việc vàochọn tính khấu hao và phân bổ khấu hao, chương trình sẽ tự dộng tính và kết chuyển lêncác tài khoản chi phí,hoạch toán và ghi sổ. bảng cách :B1: Từ menu chính chương trình chọn Tài sản cố địnhTính,xoá khấu hao tháng : dùngphím cách (khoảng trắng) để chọn và bỏ chọn, nếu chọn tất cả nhấn tổ hợp phím Ctrl+ A, chọn F4 để tính khấu hao và F8 để xoá khấu hao.B2 Từ menu chính chương trình chọn Tài sản cố địnhTạo bút toán phân bổ khấu haochọn tháng cần phân bổ, nhấn F4 để đồng ý phân bổ khấu hao,F8 để xoá phân bổ khấuhao tháng.Các TK liên quan TK 621 TK 154 TK 155 SDDK : Tập hợp chi phí nguyên Kết chuyển chi phí vật liệu trực tiếp nguyên vật liệu trực tiếp TK 622 Tập hợp chi phí nhân Kết chuyển chi phí Z Nhập kho công trực tiếp nhân công trực tiếp thành phẩm 4 Tính giá thành TK 627 Tập hợp chi phí sản Kết chuyển chi phí sản xuất chung xuất chung 1 Tập hợp chi phí 2 Tổng hợp chi phí 2.3.8 Hướng dẫn kế toán tính giá thành Khái quát SDCK :Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 31 http://www.simba.vn 3 Đánh giá sản phẩm dở dang cuối kỳ
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIABước 1 : Tập hợp chi phí - Việc tập hợp chi phí được tiến hành trong Simba ở các phiếu màn hình nhập liệu như : Phiếu chi, Ngân hàng chi, phiếu xuất kho nguyên vật liệu, phiếu kế toán tình lương,… với những tài khoản đối ứng là 621,622,627. - Hoặc trong phân hệ Công cụ dụng cụ và Tài sản cố định thực hiện việc phân bổ chi phí tự động và tính khấu hao. - Lưu ý chi phí trong phiếu xuất kho nguyên vật liệu dung cho sản xuất thông thường khi xuất kho người dùng chỉ việc gõ số lượng phần đơn giá xuất chương trình từ áp giá bằng cách vào phân hệ Hàng tồn khochọn phương pháp tính giá thích hợp ( tính giá trung bình, bình quân di động, NTXT,…)Bước 2 : Kết chuyển chi phí - Thực hiện việc kết chuyển tự động trong phân hệ giá thành hoặc tổng hợp.Bước 3 : Đánh giá sản phẩm dỡ dang - Nhập giá trị dỡ dang trong phân hệ giá thành.Bước 4 : Nhập kho thành phẩmBài tập thực hành Simba Accounting Trang 32 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIA - Thực hiện thao tác nhập kho trong phân hệ hang tồng khophiếu nhập kho ghị nhân bút toán Nợ 155 Có 154 chỉ nhập số lượng . Giá nhập kho chương trình sẽ tính toán và áp giá tự động. - Áp giá cho phiếu nhập kho Vào thẻ tính giá thành sau khi chương trình đã tập hợp tính toán ra giá thành đơn vị, để cập nhập giá cho các phiếu nhập kho thành phẩm trong tháng người dung chỉ việc nhấn F42.3.9 Tổng hợp. a) Tạo các bút toán phân bổ, kết chuyển cuối kỳ - Tuỳ vào từng DN xây dựng dạnh mục kết chuyển phù hợp, Từ menu chínhchương trình chọn Tồng hợpKhai báo bút toán kết chuyển, chọn F4 để thêm bút toánkết chuyển Lưu ý: -- Kết chuyển từ TK ghi nợ sang tài khoản ghi có chọn số 2 -- Kết chuyển từ TK ghi có sang tài khoản ghi nợ chọn số 1 b) Kết chuyển doanh thu chi phí xác định lãi lổ cuối kỳ.Từ menu chính chương trình chọn Tồng hợpKết chuyển tự động : dùng phím cách(khoảng trắng) để chọn và bỏ chọn, nếu chọn tất cả nhấn tổ hợp phím Ctrl+ A, bỏ chọntất cả nhấn tổ hợp phím Ctrl+U, chọn F4 để tạo bút toán kết chuyển và F8 để xoá dưaliệu các bút toán kết chuyển.Lưu ý : Trong quá trình kết chuyển nếu chọn lại bút toán K/C cùng tháng thì những K/Csau sẽ thay cho những bút toán củ.Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 33 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIA Nếu đã kết chuyển sau đó người dùng lại sưa lại trong danh mục các bút toán K/Ckhác các bút toán trước, thì dữ liệu không được thay thế. Vì vậy nên nếu có sửa danhmục kết chuyển người dùng phải xoá K/C trước. c) Lên báo cáo tài chính , sổ sách kế toán Sau khi nhập liệu chứng từ,phần mềm tự động lên các báo cáo liên quan ở các phân hệ, người dùng chỉ việc vào danh mục báo cáo để lấy ra các báo cáo cần thiết. c) Báo cáo thuế Simba Accounting kết nối với HTKT thuế giúp người dùng in báo cáo thuế có mã vạch Bước 1 : Từ menu chính chương trình chọn Tổng hợpBáo cáo thuế chọn bảng kê mua vào hoặc bán ra nhấn F6 – Xuất theo mẫu HTKK chương trình xuất ra file Excel. Chọn tên, nơi lưu trữ file và nhấn <<Export>>. Bước 2 : Đóng và lưu file Exell vừa mới Export ra. Bước 3 : Mỡ chương trình HTKK, chọn phụ lục bảng kê đính kèm tờ khai và nhận dữ liệu từ file, chọn đường dẫn đến nơi lưu trữ File vừa Export ra.Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 34 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIA PHẦN III SỔ KẾ TOÁN ĐỐI CHIẾU SO SÁNH Bao gồm :  Bảng cân đối phát sinh tháng 01/2010.  Bảng cân đối kế toán tháng 01/2010.  Báo cáo KQHD SXKD tháng 01/2010.  Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tháng 01/2010.  Bảng tổng hợp công nợ tháng 01/2010.  Bảng tổng hợp nhập xuất tồn ( theo kho ) tháng 01/2010  Báo cáo thuế tháng 01/2010.  Bảng lương tháng 01/2010.Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 35 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIABài tập thực hành Simba Accounting Trang 36 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIABài tập thực hành Simba Accounting Trang 37 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIABài tập thực hành Simba Accounting Trang 38 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIABài tập thực hành Simba Accounting Trang 39 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIABài tập thực hành Simba Accounting Trang 40 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIABài tập thực hành Simba Accounting Trang 41 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIABài tập thực hành Simba Accounting Trang 42 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIABài tập thực hành Simba Accounting Trang 43 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIABài tập thực hành Simba Accounting Trang 44 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIABài tập thực hành Simba Accounting Trang 45 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIABài tập thực hành Simba Accounting Trang 46 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIABài tập thực hành Simba Accounting Trang 47 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIABài tập thực hành Simba Accounting Trang 48 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIABài tập thực hành Simba Accounting Trang 49 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIABài tập thực hành Simba Accounting Trang 50 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIABài tập thực hành Simba Accounting Trang 51 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIABài tập thực hành Simba Accounting Trang 52 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIABài tập thực hành Simba Accounting Trang 53 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIABài tập thực hành Simba Accounting Trang 54 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIABài tập thực hành Simba Accounting Trang 55 http://www.simba.vn
  • CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHẦN MỀMASIABài tập thực hành Simba Accounting Trang 56 http://www.simba.vn