Plano de Negócios Exclusive 2013
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Plano de Negócios Exclusive 2013

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Plano de Negócios elaborado pelos alunos da 7ª e 8ª fases do curso de Ciências Contábeis das Faculdades Borges de Mendonça- Florianópolis SC

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Plano de Negócios Exclusive 2013 Plano de Negócios Exclusive 2013 Document Transcript

  • FACULDADE BORGES DE MENDONÇA PROGRAMA DE GRADUAÇÃO EM CIÊNCIAS CONTÁBEIS CRIAÇÃO E GESTÃO DE NEGÓCIOS Prof.Msc JOSÉ AUGUSTO ZAGUIN DAIANA CUSTÓDIA DOS SANTOS ELISANGELA DOS SANTOS GREICE JOSEANE FRIGHETTO LUCIMARA DE SOUZA E SILVA MARCOS DOMINGOS LEMES PLANO DE NEGÓCIOS Florianópolis-SC 2013
  • PLANO DE NEGÓCIOS 2013 Responsáveis: Daiana Custódia dos Santos Lucimara de Souza e Silva Shopping Iguatemi, 687- Loja 12 Av. Madre Benvenuta, 687 Santa Mônica, Florianópolis – SC CEP: 88035-000 Telefone:(48) 3239-8712 www.exclusivejeans.com.br e-mail: exclusivejeans@gmail.com
  • 1. Sumário Executivo 1.1. Resumo dos principais pontos do plano de negócio O nosso ramo de negócio é o comércio de roupas, voltado exclusivamente a customização de peças em jeans, para o público de homens, mulheres e jovens que gostam de produtos exclusivos e de alta qualidade. A empresa estará estabelecida no do Shopping Iguatemi, da cidade de Florianópolis- SC. O investimento inicial será de R$ 63.796,75 para aquisição de maquinário; mobiliário; manequins; cabides; computadores e um estoque de material de consumo, além de um capital de giro de R$ 35.103,25. Indicadores de viabilidade Valor Lucratividade Com o planejamento inicial, a Exclusive pretende obter uma lucratividade de 25% da sua receita líquida mensal. Rentabilidade A rentabilidade mensal da Exclusive será de 4% do capital investido. Prazo de retorno do investimento Com uma rentabilidade de 4%, espera-se um retorno do capital num prazo de até 25 meses. Ponto de Equilíbrio (PE) Para atingir o ponto de equilíbrio, as vendas da Exclusive serão de 181 peças/mês, gerando uma receita média de R$17.421,25. 1.2. Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições. Sócio 1 Nome Daiana Custódia dos Santos Endereço Servidão Antonio Irineu da Silva, 300 Cidade Florianópolis Estado SC Telefone 1 48 32045678 Telefone 2
  • Perfil (breve currículo) Daiana Custodia dos Santos, sócia, é formada em Ciências Contábeis e Estilismo e Moda, com experiência profissional na área contábil, fiscal e atendimento ao cliente. O trabalho no comércio de roupas por três anos influenciou na escolha do ramo do negócio. Foi neste período, através de um evento de moda, que conheceu sua sócia Lucimara, resolveram colocar em prática a idéia e montaram um ateliê para a customização de peças em jeans. No período em que trabalhou no comércio de roupa teve a possibilidade de conhecer diversos fatores que auxiliaram na escolha do negócio e fizeram perceber que a idéia poderia “sair do papel”. Atribuições do sócio 1 Desenvolverá atividades em comum com a sócia Lucimara concernentes à direção da Exclusive estudando a ampliação do negócio, analisando novos investimentos, avaliando a capitação de recursos e representando judicial e extrajudicialmenente a empresa. Sendo, responsável pelas atividades assim relacionadas com as áreas comercial, vendas, produção, criação e design, gerência operacional, atendimento a clientes e controle do caixa. Sócio 2 Nome Lucimara de Souza e Silva Endereço Rua da Felicidade, 51 Cidade: Florianópolis Estado SC Telefone 1 48 2337 0967 Telefone 2 Perfil (breve currículo) Lucimara de Souza e Silva, sócia, é formada em Ciências Contábeis e Design de Modas, com experiência profissional na área de vendas, administrativa, financeira, contábil, fiscal e departamento pessoal. A vivência de cinco anos no comércio varejista de artigos de roupas e calçados proporcionou-lhe um aumento na rede de relações e possíveis parcerias. Com os conhecimentos adquiridos no curso de Design de Modas e participações em eventos de moda surgiu a ideia de montar um ateliê com diferencial na customização de peças jeans. O planejamento e elaboração deste plano de negócios permitiu-lhe uma análise profunda deste nicho de mercado, fazendo com que conhecesse os pontos fracos e fortes de seus concorrentes,
  • exigências e logística de fornecedores e as necessidades de uma clientela cada vez mais exigente, possibilitando a definição do seu público alvo. Atribuições do Sócio 2 Concomitante com as atividades desempenhadas em conjunto com a sócia Daiana, e já descritas, fará toda a contabilidade da empresa abrangendo á área fiscal, contábil e trabalhista, atuará na área administrativa e financeira controlando contas a pagar e a receber, faturamento, fará viagens para a compra de mercadorias e materiais ampliando o relacionamento com os fornecedores para barganhas comerciais e parcerias, gerenciará a manutenção das máquinas na área de produção e acompanhará o crescimento do mercado e novas tendências para traçar novas estratégias de marketing em conjunto com sua sócia. 1.3. Dados do Empreendimento Nome da Empresa: Exclusive Ltda Me CNPJ/CPF: 86.631.088/0001-65 1.4. Missão da empresa Customização e venda de produtos exclusivos de alta qualidade, buscando a satisfação do cliente, de uma forma diferenciada e com técnicas sustentáveis. 1.5. Setores de Atividade A Exclusive irá atuar no ramo do comércio, revendendo roupas confeccionadas em jeans com customização exclusiva. 1.6. Forma Jurídica Pretendemos ser uma Microempresa de sociedade limitada, instituída pela LEI COMPLEMENTAR Nº 10. 406, DE 10 DE JANEIRO DE 2002.
  • 1.7. Enquadramento Tributário Estaremos enquadrados pelo Regime Simples por meio da LEI COMPLEMENTAR No 123/2006, a partir de 01 DE JULHO DE 2007. 1.7.1. Âmbito Federal A inscrição no Simples implica pagamento mensal unificado dos seguintes impostos e contribuições federais: Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica - IRPJ; a. Contribuição para os Programas de Integração Social e de Formação do Patrimônio do Servidor Público - PIS/Pasep; b. Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL); c. Contribuição para Financiamento da Seguridade Social (COFINS); d. Contribuições para a Seguridade Social, a cargo da pessoa jurídica, de que tratam o art. 22 da Lei n o 8.212/1991 e o art. 25 da Lei n o 8.870/1994. 1.7.2. Âmbito Estadual ICMS- Regime simplificado regido pelo Decreto Nº 1357 DE 28/01/2013 (Estadual - Santa Catarina). 1.7.3. Âmbito Municipal ISS – Imposto sobre Serviços (somente para prestadores de serviços) 1.8. Capital Social Nome do Sócio Valor (R$) % de participação Sócio 1 Daiana Custódia dos Santos R$ 49.450,00 50 Sócio 2 Lucimara da Souza e Silva R$ 49.450,00 50 TOTAL R$ 98.900,00 100%
  • 1.9. Fonte de Recursos Fonte de recursos oriundos do capital dos próprios sócios. 2. Análise de Mercado 2.1. Estudo dos Clientes Público-Alvo Homens, mulheres e jovens que gostem de produtos de alta qualidade e exclusivos, produzidos com técnicas sustentáveis. São pessoas que não seguem à risca os ditames da moda, porém preocupam-se com uma apresentação pessoal de um estilo único e jovial. Comportamento dos Clientes São pessoas que buscam vestir-se bem, com produtos diferenciados surgidos da sua própria imaginação e trazidos à realidade pela nossa empresa, tornam-se únicos e que assim transmitam a sua própria personalidade, o seu próprio jeito de ser. Área de Abrangência Nossos clientes estão espalhados pela região da grande Florianópolis, pois além do local centralizado e de fácil acesso, os produtos diferenciados são atrativos para que se tornem fiéis a nossa empresa. 2.2. Estudo dos Concorrentes Qualidade Preço Condições de Pagamento Localização Sua Empresa Peças em jeans de alta qualidade Valor médio no varejo de R$ 160,00 À vista ou no cartão de crédito em até 3x. Florianópolis Concorrente1 Lee Calças em jeans de alta Valor médio no varejo de À vista ou no cartão de Florianópolis
  • qualidade R$ 200,00 crédito em até 6x. Concorrente 2 Roberta Carlucci Jeans exclusivos de alta qualidade Valor médio no varejo de R$ 350,00 À vista ou no cartão de crédito em até 6x. Florianópolis Conclusões Apesar dos concorrentes apresentarem produtos de alta qualidade, acreditamos que por termos produtos com preços mais vantajosos e um diferencial no atendimento devido à experiência e formação, nosso maior atrativo ainda é o produto customizados, que deixa a peça em jeans com a cara do cliente 2.3. Estudo dos Fornecedores Ordem Descrição dos itens a serem Adquiridos (matérias-primas, insumos, mercadorias e serviços) Nome do fornecedor 1 Peças em Jeans
  • 2 Fita cetim Fita gorgurão Fita crochet Lantejoulas Pingente Chaton Tachinha Linhas Botão de plástico diversos formatos Botão de acrílico Botão de acrílico c/ metal Pedrarias Miçangas 3 Plaquinhas personalizadas Botão c/ metal Couro e Camurça Rendas Cristais Aljofre prata Aljofre ouro, branco Bola resina Pastilhas Strass Pétalas metal Pétalas acrílico Navetes Bordados
  • Fornecedor Preço Cond. de pagamento Prazo de entrega Localização Até 90 dias 24 h São Paulo- SP Até 90 dias 24 h São Paulo- SP Até 90 dias 24 h São Paulo- SP Até 90 dias 24 h São Paulo- SP Até 120 dias 24 h São Paulo- SP Até 120 dias 24 h São Paulo- SP Até 120 dias 24 h São Paulo- SP Até 120 dias 24 h São Paulo- SP Até 120 dias 24 h São Paulo- SP Até 120 dias 24 h São Paulo- SP Até 120 dias 24 h São Paulo- SP
  • 3. Plano de Marketing 3.1. Descrição dos Principais Produtos e Serviços Principais Produtos A Exclusive é uma loja especializada na customização e venda de calças, saias, jardineiras, bermudas, jaquetas e shorts, todos confeccionados em jeans, tanto para o público feminino, como para o público masculino. Nosso principal diferencial é a exclusividade na customização desse tipo de roupa, que vai desde um simples desbote, passando por cortes e desgastes intencionais, além da aplicação de etiquetas, metais e outros tipos de adornos que deixam nossos produtos com uma “cara” única. 3.2 Preço Após pesquisas realizadas no mercado, podemos definir um preço médio praticado pelos concorrentes e assim chegamos a um preço que cobre nossos custos fixos e custos de produção, além de um percentual de lucro. Os preços praticados pela Exclusive ficarão abaixo dos concorrentes, além da certeza de quanto o cliente está disposto a pagar pelos nossos produtos. Produto Valor de venda Calça R$ 187,50 Jardineira R$ 175,00 Shorts R$ 75,00 Bermuda R$ 87,50 Saia R$ 75,00 Jaqueta R$ 162,50 3.3. Estratégias Promocionais Nosso marketing de divulgação dos produtos está direcionado às propagandas nas rádios locais de maior audiência; outdoors espalhados em locais de maior fluxo de veículos e pessoas, após minucioso levantamento; revistas de moda com maior circulação no mercado e sites da internet direcionados a esse tipo de produtos, além
  • do nosso site (www.exclusivejeans.com.br), onde podemos mostrar o trabalho desenvolvido pela nossa empresa. Propaganda (Revistas, Rádio e Outdoor) R$ 10.000,00 Anuais 3.4. Estrutura de Comercialização A loja da Exclusive montada no Shopping Iguatemi será nosso carro-mestre para a venda dos nossos produtos, uma vez que o layout moderno e agradável deixa nossos clientes bem confortáveis. Os pedidos que não puderem ser oferecidos à pronta entrega, poderão ser despachados via tele-entrega ou através de serviços de logística terceirizados pela empresa, quando em locais fora da área de abrangência da grande Florianópolis. 3.5. Localização do Negócio Endereço: Rua Madre Benvenuta, 687 sl 12 Shopping Iguatemi Bairro: Santa Mônica Cidade Florianópolis Estado SC Fone 1 48 33342352 Fone 2 Fax
  • Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha: O local escolhido para montar a loja da Exclusive é estratégico, pois possui pontos comerciais próximos, residenciais, escolas e faculdades, onde há um elevado número de pessoas circulando e com um perfil que nossa empresa busca como clientes. O local oferece também: estacionamento, praça de alimentação, banheiros, berçário e climatização central; o que propicia aos nossos clientes um ótimo conforto, mesmo em dias de verão. 4.0 Plano Operacional 4.1. Layout ou Arranjo Físico 1- Provadores 5- Armário com arara para roupa 9- Mesas de costura 2- Vitrines 6- Balcão de atendimento 3- Balcão de acessórios 7- Mesas de costura 4- Poltronas 2 lugares 8- Mesas de corte 6 2 2 1 1 3 4 5 5 4 8 77 8 5 5 9 9 3
  • 4.2. Capacidade Produtiva/Comercial/Serviços A nossa estimativa da capacidade produtiva comercial será de 616 peças por mês, para atender a 28 clientes por dia de acordo com a tabela descritiva abaixo: Produção Horário Dia Mês Funcionário A 09 às 17 14 unidades 308 Funcionário B 14 às 22 14 unidades 308 Total 28 unidades 616 4.3. Processos Operacionais A administração da empresa terá como objetivo o comércio de roupas, voltado exclusivamente à customização de peças em jeans, para o público de homens, mulheres e jovens que gostam de produtos exclusivos e de alta qualidade, buscando atender a satisfação dos clientes de forma diferenciada e com técnicas sustentáveis. Os clientes serão recepcionados pelas proprietárias da loja que demonstrarão as peças já personalizadas à pronta como também, auxiliarão na escolha de peças e aviamentos para personalizar a gosto do cliente. A empresa conta com um software desenvolvido para a criação e visualização dos modelos personalizados que auxiliará na escolha de modelos de personalização. Escolhido o modelo, a peça irá para o ateliê, onde será feita a customização pelos nossos alfaiates. A compra da matéria prima será realizada na cidade de São Paulo, onde está localizada a maioria dos nossos fornecedores, e onde o mercado oferece preços e condições de pagamentos mais atrativos, além de uma maior gama de opções. O estoque da loja será reduzido devido a vários fatores como: espaço físico da loja, alto custo do investimento em estoque e rápida reposição do estoque oferecida pelos nossos fornecedores. A parte financeira ficará por conta do nosso gerente financeiro, Sra. Daiana Custódia dos Santos que fará também a contabilidade, uma vez que possui formação superior na área.
  • 4.4. Necessidade de Pessoal CARGO/FUNÇÃO QUALIFICAÇÕES NECESSÁRIAS Costureiras (2) Possuir experiência mínima de dois anos na função Gerente Design Formação em Design Moda Gerente Administrativa Formação em Ciências Contábeis 5. Plano Financeiro 5.1. Estimativa dos investimentos fixos A- Máquinas e Equipamentos Descrição Quantidade Valor Unitário Valor Total 1 Ar Condicionado Split Cassete 48000 BTU/s Frio 220 v Trifásico Electrolux KI48/KE48F 1 R$ 5.319,05 R$ 5.319,05 2 Botoeira Industrial marca Lanmax 1 R$ 2.650,50 R$ 2.650,50 3 Bordadeira eletrônica marca Lanmax 1 R$ 9.205,50 R$ 9.205,50 4 Computador (usado) 3 R$ 700,00 R$ 2.100,00 5 Máquina de costura reta e zig-zag Yamata 1 R$ 1.320,50 R$ 1.320,50 5 Mesa de Corte Yamata 2 R$ 400,00 R$ 800,00 Subtotal A R$ 21.395,55 B- Móveis e Utensílios Descrição Quantidade Valor Unitário Valor Total 1 Arara Simples c/ rodas de alumínio 4 R$ 325,00 R$ 1.300,00 2 Balcão Atendimento Misto 125X90X45 2 R$ 444,00 R$ 888,00 3 Balcão em Madeira c/ Tampa em Vidros 2 R$ 700,00 R$ 1.400,00 4 Cabide Girat. c/ presilha 50 R$ 2,40 R$ 120,00 5 Estante 20 Tocas 128X204X040 3 R$ 728,00 R$ 2.184,00 6 Manequim feminino s/cabeça c/braços 2 R$ 624,70 R$ 1.249,40 7 Manequim Masculino s/cabeça c/braços 2 R$ 512,90 R$ 1.025,80 8 Provador 090X204X090 CM FT 15 MM 2 R$ 403,00 R$ 806,00 9 Poltrona 2 Lugares 2 R$ 388,00 R$ 776,00 Subtotal B R$ 9.749,20 TOTAL INVESTIMENTOS FIXOS SUBTOTAL (A+B) R$ 31.144,75
  • 5.2. Capital de giro A – Estimativa do estoque inicial Descrição Quantidade Valor Unitário Valor Total 1 Calça Jeans Feminina numeração 36 10 R$ 50,00 R$ 500,00 2 Calça Jeans Feminina numeração 38 40 R$ 50,00 R$ 2.000,00 3 Calça Jeans Feminina numeração 40 70 R$ 50,00 R$ 3.500,00 4 Calça Jeans Feminina numeração 42 55 R$ 50,00 R$ 2.750,00 5 Calça Jeans Feminina numeração 44 20 R$ 50,00 R$ 1.000,00 6 Calça Jeans Feminina numeração 46 5 R$ 50,00 R$ 250,00 7 Calça Jeans Masculina numeração 36 2 R$ 50,00 R$ 100,00 8 Calça Jeans Masculina numeração 38 8 R$ 50,00 R$ 400,00 9 Calça Jeans Masculina numeração 40 8 R$ 50,00 R$ 400,00 10 Calça Jeans Masculina numeração 42 11 R$ 50,00 R$ 550,00 11 Calça Jeans Masculina numeração 44 11 R$ 50,00 R$ 550,00 12 Calça Jeans Masculina numeração 46 10 R$ 50,00 R$ 500,00 13 Jardineira Feminina numeração 36 2 R$ 45,00 R$ 90,00 14 Jardineira Feminina numeração 38 4 R$ 45,00 R$ 180,00 15 Jardineira Feminina numeração 40 5 R$ 45,00 R$ 225,00 16 Jardineira Feminina numeração 42 5 R$ 45,00 R$ 225,00 17 Jardineira Feminina numeração 44 2 R$ 45,00 R$ 90,00 18 Jardineira Feminina numeração 46 2 R$ 45,00 R$ 90,00 19 Jardineira Masculina numeração 40 2 R$ 45,00 R$ 90,00 20 Jardineira Masculina numeração 42 2 R$ 45,00 R$ 90,00 21 Jardineira Masculina numeração 44 2 R$ 45,00 R$ 90,00 22 Jardineira Masculina numeração 46 4 R$ 45,00 R$ 180,00 23 Bermuda Feminina numeração 40 2 R$ 20,00 R$ 40,00 24 Bermuda Feminina numeração 42 2 R$ 20,00 R$ 40,00 25 Bermuda Feminina numeração 44 3 R$ 20,00 R$ 60,00 26 Bermuda Feminina numeração 46 3 R$ 20,00 R$ 60,00 27 Bermuda Masculina numeração 36 2 R$ 20,00 R$ 40,00 28 Bermuda Masculina numeração 38 2 R$ 20,00 R$ 40,00 29 Bermuda Masculina numeração 40 3 R$ 20,00 R$ 60,00 30 Bermuda Masculina numeração 42 3 R$ 20,00 R$ 60,00 31 Bermuda Masculina numeração 44 5 R$ 20,00 R$ 100,00 32 Bermuda Masculina numeração 46 5 R$ 20,00 R$ 100,00 33 Jaqueta jeans Feminino numeração P 20 R$ 40,00 R$ 800,00 34 Jaqueta jeans Feminino numeração M 20 R$ 40,00 R$ 800,00 36 Jaqueta jeans Feminino numeração G 20 R$ 40,00 R$ 800,00 37 Jaqueta jeans Feminino numeração EG 10 R$ 40,00 R$ 400,00 38 Jaqueta jeans Feminino num. EGG 10 R$ 40,00 R$ 400,00 39 Jaqueta Jeans Masculina numeração P 2 R$ 40,00 R$ 80,00 40 Jaqueta Jeans Masculina numeração M 4 R$ 40,00 R$ 160,00 41 Jaqueta Jeans Masculina numeração G 5 R$ 40,00 R$ 200,00 42 Jaqueta Jeans Masculina numeração EG 5 R$ 40,00 R$ 200,00
  • 43 Jaqueta Jeans Masculina num. EGG 4 R$ 40,00 R$ 160,00 44 Saia Feminina numeração 36 7 R$ 15,00 R$ 105,00 45 Saia Feminina numeração 38 7 R$ 15,00 R$ 105,00 46 Saia Feminina numeração 40 8 R$ 15,00 R$ 120,00 47 Saia Feminina numeração 42 6 R$ 15,00 R$ 90,00 48 Saia Feminina numeração 44 1 R$ 15,00 R$ 15,00 49 Saia Feminina numeração 46 1 R$ 15,00 R$ 15,00 50 Short Feminino numeração 36 10 R$ 15,00 R$ 150,00 51 Short Feminino numeração 38 10 R$ 15,00 R$ 150,00 52 Short Feminino numeração 40 15 R$ 15,00 R$ 225,00 53 Short Feminino numeração 42 10 R$ 15,00 R$ 150,00 54 Short Feminino numeração 44 10 R$ 15,00 R$ 150,00 55 Short Feminino numeração 46 5 R$ 15,00 R$ 75,00 56 Aljofre ouro, branco pct c/ 50 metros 1 R$ 10,60 R$ 10,60 57 Aljofre prata pct c/ 50 metros 1 R$ 15,00 R$ 15,00 58 Apliques unidade 10 R$ 5,20 R$ 52,00 59 Bola resina pct 1 R$ 14,00 R$ 14,00 60 Bordados c/ 10 metros 10 R$ 4,10 R$ 41,00 61 Botão c/ metal pct c/ 200 1 R$ 83,00 R$ 83,00 62 Botão de acrílico unidade 100 R$ 0,20 R$ 20,00 63 Botão de acrílico c/ metal unidade 1 R$ 31,00 R$ 31,00 64 Botão de plástico diversos formatos unid. 100 R$ 0,30 R$ 30,00 65 Botão encapado c/ tecido unidade 50 R$ 0,45 R$ 22,50 66 Chaton unidade 100 R$ 0,30 R$ 30,00 67 Couro e Camurça unidade 20 R$ 1,60 R$ 32,00 68 Cristais unidade 50 R$ 0,70 R$ 35,00 69 Fita cetim metro 10 R$ 2,40 R$ 24,00 70 Fita crochet metro 10 R$ 12,50 R$ 125,00 71 Fita gorgurão metro 10 R$ 1,00 R$ 10,00 72 Lantejoulas pct 15 gr 5 R$ 6,00 R$ 30,00 73 Linhas c/ 500 m 12 R$ 4,20 R$ 50,40 74 Miçangas 500 gr 10 R$ 5,00 R$ 50,00 75 Navetes pct c/ 100 1 R$ 3,00 R$ 3,00 76 Pastilhas pct 1 R$ 16,00 R$ 16,00 77 Pedrarias 100 gr 10 R$ 8,00 R$ 80,00 78 Pétalas acrílico pct 1 R$ 20,00 R$ 20,00 79 Pétalas metal pct 1 R$ 60,00 R$ 60,00 80 Pingente unidade 100 R$ 0,55 R$ 55,00 81 Plaquinhas personalizadas unidade 50 R$ 1,35 R$ 67,50 82 Rendas c/ 20 metros 2 R$ 55,00 R$ 110,00 83 Strass pct c/ 100 m 1 R$ 450,00 R$ 450,00 84 Tachinha unidade 100 R$ 0,35 R$ 35,00 Total A R$ 21.402,00
  • B – Caixa Mínimo 1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas Prazo médio de Vendas PRAZO PERCENTUAL DIAS Á VISTA 10% 0 30 dias 20% 6 60 dias 40% 24 90 dias 30% 27 Total 100% 57 2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras Prazo médio de Compras PRAZO PERCENTUAL DIAS Á VISTA 20% 0 30 dias 30% 9 60 dias 20% 12 90 dias 25% 22 120 dias 5% 6 TOTAL 100% 49 3º Passo: Estoques – Cálculo da necessidade média de estoques Necssidade Média de Estocagem estoque médio 250 Peças consumo diário 28 Peças Estocagem 8,928571 = 9 dias 4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias 1. Contas a Receber 57 2. Estoques 9 Subtotal 1 (item 1 + 2) 66 Recursos de terceiros no caixa da empresa 3. Fornecedores – 49 Subtotal 2 49 Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias (Subtotal 1 - Subtotal 2 17
  • Caixa Mínimo 1. Custo fixo mensal (Quadro 5.11 – Estimativa dos Custos Fixos Operacionais Mensais) R$ 11.805,44 2. Custo variável mensal (Subtotal 2 do quadro 5.12 – Demonstrativo de Resultados) R$ 50.206,05 3. Custo total da empresa (item 1 + 2) R$62.011,49 4. Custo total diário (item 3 ÷ 30 dias) R$ 2.067,05 5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias (vide resultado do quadro anterior) 17 Total de B – Caixa Mínimo (item 4 x 5) R$ 35.139,84 5.2. Capital de giro (resumo) Descrição A- Estoque Inicial R$ 21.402,00 B- Caixa Mínimo RS 35.139,84 TOTAL CAPITAL GIRA (A+B) R$ 56.541,84 5.3. Investimentos pré-operacionais Investimento pré- operacionais R$ Despesas de legalização R$ 2.000,00 Divisórias R$ 1.500,00 Logomarca R$ 2.000,00 Instalação do Ar Condicionado R$ 750,00 Divulgação (Inauguração - Coquetel) R$ 5.000,00 TOTAL R$ 11.250,00 5.4. Investimento total (resumo) que Descrição dos Investimentos Valor (R$) (%) 1. Investimentos Fixos – Quadro 5.1 31.144,75 47,29 2. Capital de Giro – Quadro 5.2 56.541,84 35,63 3. Investimentos Pré-Operacionais– Quadro 5.3 11.250,00 17,08 TOTAL (1 + 2 + 3) 98.936,59 100 Fontes de recursos Valor (R$) (%) 1. Recursos próprios 98.936,59 100 2. Recursos de terceiros - 3. Outros - TOTAL (1 + 2 + 3) 98.936,59 100
  • 5.5. Estimativa do faturamento mensal da empresa Produto/Serviço Quantidade (Estimativa de Vendas) X Preço de Venda Unitário (em R$) = Faturamento Total (em R$) Calça Jeans 308 X 187,50 = 57.750,00 Jardineiras 31 X 175,00 = 5.425,00 Shorts 92 X 75,00 = 6.900,00 Bermudas 16 X 87,00 = 1.392,00 Saias 46 X 75,00 = 3.450,00 Jaquetas 123 X 162,50 = 19.987,50 TOTAL 94.904,50 5.6. Estimativa dos custos de matéria-prima, materiais diretos e Terceirizações Calça Jeans Materiais/insumos usados Qtde. X Custo Unitário (R$) = Total (R$) Calça Jeans 1 X 50,00 = 50,00 Armarinhos/aviamentos 1 X 10,68 = 10,68 TOTAL 60,68 Jardineiras Materiais/insumos usados Qtde. X Custo Unitário (R$) = Total (R$) Jardineiras 1 X 45,00 = 45,00 Armarinhos/aviamentos 1 X 10,68 = 10,68 TOTAL 55,68 Shorts Materiais/insumos usados Qtde. X Custo Unitário (R$) = Total (R$) Shorts 1 X 15,00 = 15,00 Armarinhos/aviamentos 1 X 10,68 = 10,68 TOTAL 25,68 Bermudas Materiais/insumos usados Qtde. X Custo Unitário (R$) = Total (R$) Bermudas 1 X 20,00 = 20,00 Armarinhos/aviamentos 1 X 10,68 = 10,68 TOTAL 30,68
  • Saias Materiais/insumos usados Qtde. X Custo Unitário (R$) = Total (R$) Saias 1 X 15,00 = 15,00 Armarinhos/aviamentos 1 X 10,68 = 10,68 TOTAL 25,68 Jaquetas Materiais/insumos usados Qtde. X Custo Unitário (R$) = Total (R$) Jaquetas 1 X 40,00 = 40,00 Armarinhos/aviamentos 1 X 10,68 = 10,68 TOTAL 50,68 5.7. Estimativa dos custos de comercialização Descrição % X Faturamento Estimado (Quadro 5.5) = Custo Total (R$) 1- Impostos * Impostos Federais SIMPLES (DAS) 4% X 94.904,50 = 3.796,18 Sub Total 1 = 3.796,15 2- Gastos c/ Vendas Propaganda 10% X 94.904,50 = 9.490,45 Taxa Adm. Cartão 3% X 94.904,50 = 2.847,14 Embalagem 1% X 94.904,50 = 949,05 Sub Total 2 = 13.286,64 TOTAL (subtotal 1+2) = 17.082,79 5.8. Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas Produto/ Serviço Estimativa Vendas (unidades) X Custo Unitário de Materiais/Aquisição (R$) = CDM/CMV (R$) 1. Calça Jeans 308 X 68,60 = 21.128,80 2. Jardineiras 31 X 55,68 = 1.726,08 3. Shorts 92 X 25,68 = 2.362,56 4. Bermudas 16 X 30,68 = 490,88 5. Saias 46 X 25,68 = 1.181.28 6. Jaquetas 123 X 50,68 = 6.233,64 TOTAL 33.123,24
  • 5.9. Estimativa dos custos com mão de obra Função Nº de Empreg. X Salário Mensal (R$) = Subtot. (R$) X (%) Enc. Sociais FGTS = Enc. Sociais (R$) + Total (R$) 1. Costureira 2 X 1.500,00 = 3.000,00 X 8% = 240,00 + 3240,00 5.10. Estimativa do custo com depreciação. Ativos Fixos Valor do Bem (R$) Vida Útil (anos) Deprec. Anual (R$) Deprec. Mensal (R$) Máquinas/ Equipamentos 21.395,55 5 3.419,11 284,93 Móvei/ Utensílios 9.749,20 5 1.549,84 129,15 TOTAL 31.144,75 10 4.968,95 414,08 5.11. Estimativa dos custos fixos operacionais mensais Descrição Custo Total Mensal (em R$) Aluguel 4.500,00 IPTU 54,16 Energia elétrica 600,00 Telefone 200,00 Pró-labore 1.356,00 Manutenção dos equipamentos 210,00 Salários + encargos – quadro 5.9 3.240,00 Vale Transporte 100,80* Vale Alimentação 530,40 Material de limpeza 30,00 Material de escritório 70,00 Serviços de terceiros 100,00 Depreciação – quadro 5.10 414,08 Honorários do contador 400,00 TOTAL 11.805,44
  • 5.12. Demonstrativo de resultados Quadro Descrição (R$) % 5.5. 1. Receita Total com Vendas 94.904,50 2. Custos Variáveis Totais 5.8. (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) 33.123,24 5.7. (Subtotal 1) (-) Impostos sobre vendas 3.796,18 5.7. (Subtotal 2) (-) Gastos com vendas 13.286,63 Subtotal de 2 50.206,05 3. Margem de Contribuição (1 – 2) 44.698,45 5.11 4. (-) Custos Fixos Totais 11.805,44 5. Resultado Operacional (Lucro/Prejuízo) (3 – 4) 32.893,01 5.13. Indicadores de viabilidade 5.13.1. Ponto de equilíbrio Receita Total: R$ 94.904,50 Custo Variável Total: R$ 50.206,05 Custo Fixo Total: R$ 11.805,44 IMC 5.13.2. Lucratividade Receita Total: R$ 94.904,50 Lucro Líquido: R$ 32.893,01 Lucratividade= 5.13.3. Rentabilidade Lucro Líquido: R$ 32.893,01 Investimento Total: R$ 98.936,59 Rentabilidade= mensal
  • 5.13.4. Prazo de retorno do investimento Lucro Líquido: R$ 32.893,01 Investimento Total: R$ 98.936,59 Prazo do retorno do Investimento= = 3 meses
  • 26 6. Construção de Cenários Quadro Descrição Cenário Provável Cenário Pessimista Cenário Otimista Valor (R$) (%) Valor (R$) (%) Valor (R$) (%) 5.5. 1. Receita total com vendas 94.904,50 100 47.452,25 100 189.809,00 100 2. Custos variáveis totais 5.8. (-) Custos com materiais diretos e ou CMV 33.123,24 34,9 16.561,62 34,9 66.246,48 34,9 5.7. (Subtotal 1) (-) Impostos sobre vendas 3.796,18 04 1.898,09 04 7.592,36 04 5.7. (Subtotal 2) (-) Gastos com vendas 13.286,63 14 6.643,32 14 26.573,26 14 Subtotal 2 50.206,05 52,9 25.103,03 52,9 100.412,10 52,9 3. Margem de contribuição (1 – Subtotal 2) 44.698,45 47,1 22.349,23 47,1 89.396,90 47,1 5.11. 4. (-) Custos fixos totais 11.805,44 12,44 5.902,72 12,44 23.610,88 12,44 5. Lucro/Prejuízo Operacional (3 – 4) 32.893,01 34,66 16.446,51 34,66 65.786,02 34,66
  • 27 7. Avaliação Estratégica 7.1. Análise da matriz F.O.F.A. FORÇAS  Atendimento personalizado ao cliente;  Produto de alta qualidade;  Localização;  Baixo custo de produção; OPORTUNIDADES  Oportunidade de crescimento;  Oportunidade de fidelização dos clientes;  Liderança no ramo;  Incentivo em financiamentos para Micro e Pequenas Empresas pelo Governo; FRAQUEZAS  Falta de experiência no ramo;  Quantidade baixa de funcionários;  Linha de produtos reduzida;  Falta de profissionais qualificados; AMEAÇAS  Concorrentes com um investimento massivo em marketing e com muitos anos no mercado;  Qualidade dos produtos equiparados aos nossos;  Comportamento da economia mundial atual;  Carga Tributária;
  • 8. Avaliação do Plano de Negócio No mundo atual, não se pensa mais em iniciar uma empresa sem fazer um bom projeto, esse universo pertence cada vez mais aos empreendedores que tem responsabilidade de elaborar um planejamento minucioso das atividades a serem desenvolvidas, através de um plano de negócio, que permite ao empreendedor investigar e analisar todas as facetas do novo mercado, possibilitando assim, uma avaliação mais concreta acerca do potencial e da viabilidade ou não da implantação do empreendimento. É neste contexto que a Exclusive por meio da customização, vem com a proposta de transformar jeans em conformidade com as tendências da moda atual. Sabe-se que a “onda” da customização encontra-se em fase de grande evolução, sendo que sua estrutura está baseada na busca de novas ideias, que possam suprir as necessidades dos clientes. Bulla (2007) afirma que este movimento de customização se explica pela nova postura dos consumidores, que procuram por peças de roupas que possam traduzir seu estilo e modo de encarar o mundo. Tendo como missão a venda de produtos exclusivos customizados de alta qualidade, e a busca da satisfação do cliente, de uma forma diferenciada e com técnicas sustentáveis, o presente plano de negócios demonstra a viabilidade da abertura da empresa Exclusive Ltda Me para atuar no ramo de customização de jeans na cidade de Florianópolis, por apresentar um amplo mercado de trabalho e um potencial de retorno financeiro positivo, bem como proporcionar a população uma alternativa econômica de estar na moda através da própria criatividade e a reutilização da peça refletindo seu próprio estilo.
  • REFERÊNCIA SEBRAE, Serviço de Apoio às Micro e Pequenas Empresas. Como elaborar um plano de negócios. Disponível em: <http://www.biblioteca.sebrae.com.br/bds/ bds.nsf/797332C6209B4B1283257368006FF4BA/$File/NT000361B2.pdf>. Acesso em: 04 abril 2013. BULLA, Vivian. O bom negócio da customização. Disponível em <http://modapoint. com.br/materiaprima/repor/custom/custom.html> Acesso em: 10 junho 2013