1. УТВЕРЖДЕНО
решением Коллегии
Контрольно-счетной палаты
города Апатиты
(протокол от « 25 » июня 2012 года № 29)
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
на проект решения Совета депутатов города Апатиты
«О внесении изменений в решение Совета депутатов города Апатиты от 27.12.2011 № 473
«О городском бюджете на 2012год»(в редакции решения от 28.02.2012 № 505, от
27.03.2012 № 539, от 24.04.2012 № 562) с учетом вносимых поправок
Заключение на проект решения Совета депутатов города Апатиты «О внесении
изменений в решение Совета депутатов города Апатиты от 27.12.2011 № 473 «О городском
бюджете на 2012 год» (в редакции решения от 28.02.2012 № 505, от 27.03.2012 № 539, от
24.04.2012 № 562) с учетом вносимых поправок подготовлено в соответствии с Бюджетным
кодексом РФ, решениями Совета депутатов города Апатиты от 31.01.2012 года №493 «Об
утверждении Положения о бюджетном процессе в городском округе Апатиты» иот 26.04.2011
года № 290 «Об утверждении Положения о Контрольно-счетной палате города Апатиты», по
материалам, направленным Главой города Апатиты 22 июня 2012 года.
Проект решения Совета депутатов города Апатиты «О внесении изменений в решение
Совета депутатов города Апатиты от 27.12.2011 № 473 «О городском бюджете на 2012 год» (в
редакции решения от 28.02.2012 № 505, от 27.03.2012 № 539, от 24.04.2012 № 562) с учетом
вносимых поправок (далее – проект решения) внесен Главой администрации города Апатиты
Главе города Апатиты 22 июня 2012 года (письмо Администрации города Апатиты от
22.06.2012 № 1902-01/12).
Заключение на проект решения подготовлено Контрольно-счетной палатой города
Апатиты (далее – Контрольно-счетная палата) на основе анализа материалов, представленных
с проектом решения.
Проектом решения вносятся изменения в решение Совета депутатов города Апатиты от
27.12.2011 № 473 «О городском бюджете на 2012 год» (в редакции решения от 28.02.2012 №
1
2. 505, от 27.03.2012 № 539, от 24.04.2012 № 562) с учетом вносимых поправок (далее – решение
о бюджете).
Сведения об основных характеристиках городского бюджета (доходах, расходах,
дефиците) на 2012 год приведены в приложении № 1 к заключению.
Изменения основных параметров бюджета:
тыс. рублей
Изменения
Решение о бюджете Проект решения
(гр.3 - гр.2)
1 2 3 4
Доходы 1 590 555,5 1 631 885,6 +41 330,1
Расходы 1 672 086,1 1 696 097,7 +24 011,6
Дефицит 81 530,6 64 212,1 -17 318,5
Размер дефицита городского бюджета, предусматриваемый проектом решения,
снизился в сравнении решением о бюджете на 17 318,5 тыс. рублей и составил 64 212,1 тыс.
рублей или 8,30% утвержденного общего годового объема доходов городского бюджета без
учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и с учетом разницы между
полученными и погашенными бюджетными кредитами, предоставленными городскому
бюджету другими бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, что непревышает
ограничения, установленного статьей 92.1 Бюджетного кодекса РФ (с учетом положений
пункта 8 статьи 7 Федерального закона от 9 апреля 2009 года № 58-ФЗ «О внесении
изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации» (в редакции от 30.11.2011 и
отдельными законодательными актами Российской Федерации).
ДОХОДЫ
В проекте решения общий объем доходов предусмотрен в сумме 1 631 885,6 тыс.
рублей, что на 41 330,1 тыс. рублей больше объема доходов, утвержденного решением о
бюджете.
Предоставлена субсидия в рамках долгосрочной целевой программы «Развитие
транспортной инфраструктуры Мурманской области» на 2012-2014 годы на сумму 41 330,1
тыс. рублей (код дохода 000 20229904 0000 151).
2
3. РАСХОДЫ
В проекте решения общий объем расходов предусмотрен в сумме 1 696 097,7 тыс.
рублей, что на 24 011,6 тыс. рублей, или на 1,44% больше объема расходов, предусмотренного
в проекте решения о бюджете, представленного письмом Администрации города Апатиты от
14.06.2012 № 1832-01/12).
Изменение объемов ассигнований запланировано по функциональной и ведомственной
структуре расходов городского бюджета.
В структуре функциональной классификации расходов городского бюджета:
- увеличены объемы ассигнований по одному разделу;
- не изменены объемы ассигнований по десяти разделам;
- уменьшены объемы ассигнований по одному разделу.
Сравнительный анализ изменения объемов и структуры расходов городского бюджета
по разделам представлен в следующей таблице:
Удельный вес в общем
Предусмотр Изменения
Предусмотрен объеме расходов
ено
о проектом
проектом
Наименование решения от проект
Раздел решения от Проект
22.06.2012, гр.4-гр.3, решения
14.06.2012, гр.5/гр.3, решения от
тыс. рублей тыс. от
тыс. рублей % 22.06.2012
рублей 14.06.2012
,%
,%
1 2 3 4 5 6 7 8
Общегосударственные
0100
вопросы 96 905,2 96 905,2 0,0 0,00 5,8 5,7
0200 Национальная оборона 3 722,6 3 722,6 0,0 0,00 0,2 0,2
Национальная
безопасность и
0300
правоохранительная
деятельность 7 023,6 7 023,6 0,0 0,00 0,4 0,4
0400 Национальная экономика 30 625,9 72 274,9 +41 649,0 +135,99 1,8 4,3
Жилищно-коммунальное
0500
хозяйство 184 554,7 184 554,7 0,0 0,00 11,0 10,9
Охрана окружающей
0600
среды 1 648,0 1 648,0 0,0 0,00 0,1 0,1
0700 Образование 1 135 897,0 1 135 897,0 0,0 0,00 67,9 67,0
Культура и
0800
кинематография 73 356,2 73 356,2 0,0 0,00 4,4 4,3
1000 Социальная политика 76 649,1 76 649,1 0,0 0,00 4,6 4,5
Физическая культура и
1100
спорт 56 158,3 38 520,9 -17 637,4 -31,41 3,4 2,3
Средства массовой
1200
информации 260,0 260,0 0,0 0,00 0,0 0,0
3
4. Обслуживание
1300 государственного и
муниципального долга 5 285,5 5 285,5 0,0 0,00 0,3 0,3
ВСЕГО РАСХОДОВ 1 672 086,10 1 696 097,7 24 011,6 1,44 100,0 100,0
Наибольшее изменение бюджетных обязательств, относительно утвержденных
решением о бюджете, планируется по разделу 0400 «Национальная экономика» - увеличение
на 41 649,0 тыс. рублей или на 135,99%.
В разрезе ведомственной структуры расходов городского бюджета, предлагаемые
изменения в решение о бюджете характеризуются следующим:
уменьшены бюджетные обязательства по одному ведомству:
- «002 Управление финансов Администрации города Апатиты Мурманской
области» - на 27,5 тыс. рублей, или на 0,44 %;
увеличены бюджетные обязательства по трем ведомствам:
- «003 Комитет по физической культуре, спорту и туризму Администрации города
Апатиты Мурманской области» - на 4 267,0 тыс. рублей, или на 7,56 %;
- «006 Управление образования Администрации города Апатиты Мурманской
области» - на 27,5 тыс. рублей, или на 0,003%;
- «901 Комитет по управлению имуществом Администрации города Апатиты
Мурманской области» - на 19 744,7 тыс. рублей, или на 7,89 %;
Сравнительный анализ изменения объемов и структуры расходов городского бюджета
по ведомственной структуре расходов представлен в таблице:
Предусмотрено Предусмотрено Изменения
проектом проектом
Код главного
Наименование решения от решения от гр.4-гр.3,
распорядителя гр.5/гр.3,
14.06.2012, 22.06.2012, (тыс.
(тыс. рублей) (тыс. рублей) %
рублей)
1 2 3 4 5 6
Администрация города Апатиты
001
Мурманской области 146 362,1 146 362,1 0,0 0,0
Управление финансов Администрации
002
города Апатиты Мурманской области 6 232,6 6 205,1 -27,5 -0,44
Комитет по физической культуре,
003 спорту и туризму Администрации 56 459,8 60 726,8 +4 267,0 +7,56
4
5. города Апатиты Мурманской области
004 Совет депутатов города Апатиты 8 591,7 8 591,7 0,0 0,00
Контрольно-счетная палата города
005
Апатиты Мурманской области 4 006,7 4 006,7 0,0 0,00
Управление образования
006 Администрации города Апатиты
Мурманской области 1 077 692,6 1 077 720,1 +27,5 0,003
Отдел по культуре и делам молодежи
007 Администрации города Апатиты
Мурманской области 122 629,2 122 629,2 0,0 0,0
Комитет по управлению имуществом
901 Администрации города Апатиты
Мурманской области
250 111,4 269 856,1 +19 744,7 +7,89
ВСЕГО РАСХОДОВ 1 672 086,1 1 696 097,7 +24 011,6 1,44
Долгосрочные (муниципальные) целевые программы
По 10 долгосрочным (муниципальным) целевым программам (приложение № 2 к
заключению) по состоянию на дату внесения проекта решения в Совет депутатов города
Апатиты объемы расходных обязательств не соответствуют объемам бюджетных
обязательств, предусмотренных проектом решения. Так расходные обязательства,
утвержденные постановлениями Администрации города Апатиты, решениями Совета
депутатов города Апатиты, превышают бюджетные назначения на 77 199,5 тыс. рублей, таким
образом, проектом решения не в полном объеме предусматривается выполнение расходных
обязательств по указанным программам, что не соответствует статьям 15, 65 и 86
Бюджетного кодекса РФ.
Кроме того, долгосрочная целевая программа «Адресная программа по поэтапному
переходу на отпуск коммунальных ресурсов (тепловой энергии, горячей и холодной воды,
электрической энергии) потребителям в соответствии с показателями коллективных
(общедомовых) приборов учета потребления таких ресурсов на 2012-2014 годы» принята
после 01.01.2012 года (постановление Администрации города Апатиты от 25.01.2012 № 89),
что противоречит пункту 2 статьи 179 Бюджетного кодекса РФ во взаимосвязи с пунктом 1
статьи 185 Бюджетного кодекса РФ – долгосрочные целевые программы, предлагаемые к
финансированию начиная с очередного финансового года, подлежат утверждению не позднее
одного месяца до дня внесения проекта решения о городском бюджете в Совет депутатов, то
есть до 15.11. 2011 года.
5
6. Муниципальная программа.
В приложении № 9 к проекту решения на обеспечение мероприятий по капитальному
ремонту многоквартирных домов за счет средств бюджетов предусмотрено финансирование в
сумме 7 281,6 тыс. рублей.
Постановлением Администрации города Апатиты от 02.03.2012 № 220 утверждена
«Адресная программа города Апатиты № 1 по проведению капитального ремонта
многоквартирных домов на 2012 год» (далее – Программа).
Постановлением Администрации города Апатиты от 19.03.2012 № 248 в Программу
были внесены изменения, исключен многоквартирный дом по адресу город Апатиты, ул.
Космонавтов, дом № 44/65
Согласно паспорту программы объем средств городского бюджета на выполнение
мероприятий Программы утвержден в сумме 6 922,1 тыс. рублей. Отклонение от суммы,
запланированной в проекте решения на выполнение мероприятий программы, составляет
359,5 тыс. рублей.
Согласно представленных к Проекту решения расчетов, данная сумма составляет 5%
софинансирование Комитета по управлению имуществом, как собственника муниципальных
помещений в многоквартирных домах.
Контрольно-счетная палата предлагает Совету депутатов города Апатиты при
рассмотрении проекта решения учесть данное заключение.
Приложения: на 2-х листах в одном экземпляре.
Аудитор
Контрольно-счетной палаты О.А. Расторопова
Аудитор
6
