Your SlideShare is downloading. ×
23092011 introductie key control dashboard v2.0
Upcoming SlideShare
Loading in...5
×

Thanks for flagging this SlideShare!

Oops! An error has occurred.

×

Saving this for later?

Get the SlideShare app to save on your phone or tablet. Read anywhere, anytime - even offline.

Text the download link to your phone

Standard text messaging rates apply

23092011 introductie key control dashboard v2.0

4,600
views

Published on

Published in: Education, Business, Technology

0 Comments
0 Likes
Statistics
Notes
  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

No Downloads
Views
Total Views
4,600
On Slideshare
0
From Embeds
0
Number of Embeds
0
Actions
Shares
0
Downloads
19
Comments
0
Likes
0
Embeds 0
No embeds

Report content
Flagged as inappropriate Flag as inappropriate
Flag as inappropriate

Select your reason for flagging this presentation as inappropriate.

Cancel
No notes for slide

Transcript

  • 1. Key Control DashboardModule: Interne Controle
  • 2. Agenda 1. Inleiding en context 2. Key Control Dashboard: module Interne Controle 3. Demonstratie 4. DienstverleningPagina 2 Introductie Key Control Dashboard
  • 3. 1 Context Inleiding en context
  • 4. 1.1 Inleiding► De organisatie specifieke context wordt digitaal vertaald en weergegeven.► Het Key Control Dashboard (KCD) is ondersteunende tooling voor interne controle werkzaamheden en risicomanagement.► Met het Key Control Dashboard (KCD) voor interne controle levert E&Y en Yellowtail u een standaard raamwerk en een digitaal controle instrument ten behoeve van de opbouw van een uniform IC-dossier voor de materiële processen, waaronder: Personeel en urenregistratie, Inkoop en aanbesteding, Subsidieverstrekkingen, Grondexploitatie, etc.► Het KCD gaat uit van een systeemgerichte interne controle. Het is bovendien faciliterend in de transitie van gegevensgericht naar systeemgericht. Indien gewenst kunnen separate onderdelen gegevensgericht gecontroleerd blijven worden . Een uniforme opzet voor de interne controle met een minimale set van key controls vormt de basis voor de inrichting van het Key control dashboard.Pagina 4 Introductie Key Control Dashboard
  • 5. 1.2 Key Control Dashboard – IC en Risico In-Control monitoring en aantonen beheersing materiële processen Key Control Dashboard Digitale registratie, verslaglegging / verantwoording E&Y Intern controle E&Y risico management raamwerk raamwerk Digitaal IC-plan met Beoordelen, beheersen en Key Controls bewaken van risico’s Met het Key Control Dashboard richting “in-control statement”.Pagina 5 Introductie Key Control Dashboard
  • 6. 1.3 KCD - Interne Controle Risico’s Raamwerk van 16 (wet- materiële gemeente /regelgeving) processen (incl. AO) Proces IC plan (beheersing) (key controls) Beheersmaatregelen vanuit minimale set aan wet- & regelgeving Systeemgerichte Uitvoeren audits controle, tenzij Actieve bijsturing gegevensgericht (systeemgericht / (In-control) gegevensgericht) gewenst Monitoren & Rapporteren Standaard rapportages voor elk niveau Van risico, naar control, naar beheersing van het proces.Pagina 6 Introductie Key Control Dashboard
  • 7. 12 Context Key Control Dashboard: module Interne Controle
  • 8. 2.1 Het Key control dashboard - kenmerken Kenmerk Specificatie Faciliteert digitale jaarrekeningcontrole ► Digitaal raamwerk met uniforme IC aanpak (in control proces) getrouwheid en rechtmatigheid Ondersteund proces gerichte controle ► Op welke processen en processtappen loopt u risicos en bijbehorende key controls die deze risico’s beheersen Eenvoudige registratie, overzichtelijk en visueel ► De applicatie houdt bij in hoeverre de key controls zijn uitgevoerd en geeft visueel resultaten weer ► Dashboard voor Proceseigenaar, IC’er, Management ► Uniforme Rapportage functionaliteit Toegankelijk via internet ► Accountant of IC’er hoeft niet altijd ter plaatse te zijn om de controles na te gaan ► Dossier koppeling mogelijk Als applicatie beschikbaar voor organisatie ► De afzonderlijke organisatieonderdelen, proceseigenaren, krijgen een eigen omgeving binnen de applicatie ► Resultaten van controles worden hier in vastgelegd en gemonitordPagina 8 Introductie Key Control Dashboard
  • 9. 2.2 Het Key Control Dashboard - systeemvoordelen Voordeel Specificatie Gecentraliseerde registratie van controleresultaten ► Waarnemingen en bevindingen worden gecentraliseerd op één plaats vastgelegd ► Alle organisatieprocessen samen in één systeem Efficiëntere verslaglegging en verantwoording ► Controleresultaten worden automatisch transparant gebundeld in rapportages en dashboards Aantoonbaar ‘In control’ ► Management krijgt vroegtijdig (visueel) inzicht in resultaten van processen (bevindingen), ook over jaren heen ► Hierdoor is tijdige bijsturing eenvoudiger en kan een ‘In-control statement’ worden afgegeven Betere spreiding controleactiviteiten over het jaar ► Management en IC’ers krijgen een statusoverzicht waaruit is af te lezen welke controles (waarnemingen en het bijbehorende aantal) nog moeten worden uitgevoerd Actiemanagement ► Uitzetten van op te volgen acties aan personen. Direct reageren op bevindingen in het proces. Toewijzen van uit te voeren actiePagina 9 Introductie Key Control Dashboard
  • 10. 2.3 Het Key control dashboard - procesvoordelen Voordeel Specificatie Eén uniforme manier van werken ► Afspraken maken over processen die aantoonbaar goed zijn ingericht, minder meerwerk, minder gegevensgerichte controle, minder risico door goede en tijdige verantwoording ► Dezelfde manier van rapporteren en registreren ► Focus op beheersing van processen Eén manier van controleren ► Procestemplates en key controls die voldoen aan de minimale wettelijke vereisten en de vereisten van de accountant ► Efficiencywinst interne controle. Een duidelijk en transparant overzicht van uit te voeren controles op processen, normen en checklisten ter voorbereiding op de jaarrekeningcontrole ► Inhoudelijk altijd actueel. Periodieke update E&Y key controls op basis van geldende wet- en regelgeving Aansluiting op de accountantscontrole ► Ongeacht welke accountant Eenvoudig communiceren met toezichthouder ► Communicatie met de accountant of management over de uitgevoerde controles verloopt eenvoudiger doordat u ze toegang kunt geven tot de applicatie.Pagina 10 Introductie Key Control Dashboard
  • 11. 2.4 Het Key control dashboard - 3 betrokken partijen •Aantoonbaar In Control ► .. •Uniforme digitale manier van werken ► .. Management •Uniforme digitale manier van verslaglegging •Eenvoudig inzicht in resultaten •Centraal updaten IC-plan (inhoudelijk altijd actueel) •Aantoonbaar In Control •Digitaal intern controle plan en processen Key IC- (gebaseerd op lean IC-Aanpak E&Y) medewerker Control / proces •Eenvoudige digitale manier van werken Dashboard eigenaar •Eenvoudig rapporteren resultaten, voortgang etc. •Eenvoudig communiceren met management en accountant •Eenvoudig uniform inzicht in alle IC resultaten Accountant •Eenvoudig communiceren over bevindingen •Centraal actualiseren IC-plan Het Key Control Dashboard biedt voordelen voor alle betrokken partijenPagina 11 Introductie Key Control Dashboard
  • 12. 2.5 Het Key Control Dashboard - proces► De medewerker IC logt in op zijn / haar persoonlijk dashboard en voert controles uit op basis van het uniforme IC kader zoals minimaal gevraagd door de accountant.► De uitgevoerde controle wordt door de medewerker in het Key Control Dashboard vastgelegd► Als er tijdens een controle een bevinding wordt geconstateerd, wordt ook deze in het Key Control Dashboard vastgelegd. En kan meteen aanvullend een actie worden uitgezet► De indicatoren op het Key Control Dashboard worden real-time aangepast op basis van nieuw ingevoerde gegevens► De indicatoren en uitgevoerde controles worden periodiek met één druk op de knop verwerkt in een rapportage► De accountant kan op elk moment het Key Control Dashboard van organisatie raadplegen. Het Key Control Dashboard is eenvoudig in gebruik.Pagina 12 Introductie Key Control Dashboard
  • 13. 13 Context Demonstratie
  • 14. 3.1 KCD - Dashboard - Proceseigenaar Proces overzicht ICOR Key Controls Prestatie overzicht Rapporten / Audit bevindingen DocumentenPagina 14 Introductie Key Control Dashboard
  • 15. 3.2 KCD – Kleuren► Na inloggen zijn alle processen zichtbaar, waarvoor persoon is geautoriseerd.► Per proces is direct af te lezen in welke processtap een bevinding is geconstateerd: Groen = (positieve / negatieve) bevinding (wel ‘in-control’) Oranje = (negatieve) bevinding (nog niet ‘in-control’) Blauw = geen bevinding door ontbreken interne controle werkzaamheden► Elk proces is opgebouwd met:Afdelingen processtappenPagina 15 Introductie Key Control Dashboard
  • 16. 3.3 KCD - Indicatoren► Per key control is inzichtelijk of er tijdens een controle een bevinding is geconstateerd. Bij één bevinding staat de wijzer op oranje, bij geen bevinding op groen.► De meters zijn gecumuleerd terug te vinden op alle niveaus. Op het niveau van: ► Proces ► Processtap ► Key controlPagina 16 Introductie Key Control Dashboard
  • 17. 3.4 KCD - Dashboard - Interne controlePagina 17 Introductie Key Control Dashboard
  • 18. 3.5 KCD - Dashboard – Management monitor18 Introductie Key Control Dashboard
  • 19. 3.6 KCD - Dashboard – RisicomanagementPagina 19 Introductie Key Control Dashboard
  • 20. 3.7 KCD - Rapportage - Resultaten interne controlePagina 20 Introductie Key Control Dashboard
  • 21. 3.8 KCD – Rapportage – ManagementPagina 21 Introductie Key Control Dashboard
  • 22. 3.9 KCD – Rapportage – VoortgangPagina 22 Introductie Key Control Dashboard
  • 23. 14 Context Dienstverlening
  • 24. 4.1 ImplementatieMateriële inrichting► Organisatie / Ernst & YoungTechnische implementatie► Technisch opzetten omgeving► Opzetten IC dashboard(s) in KCD► Workshop validatie IC-Plan + processen met proceseigenaren► Gebruikersaccounts en -rechten► Opzetten eventuele persoonlijke dashboards► Training gebruik Key Control DashboardOrganisatie bepaalt hoe het KCD wordt opgezet► Yellowtail heeft de basis staan► Organisatie kan wensen / ideeën aandragen om het naar hun wens in te richtenPagina 24 Introductie Key Control Dashboard
  • 25. 4.2 Licentie en serviceVanuit jaarlijkse fee► Software licentie► Technisch Beheer ► Hosting ► Release beheer► Functioneel Beheer ► Autorisatie beheer► Onderhoud standaard raamwerk ► Beschikbaar stellen standaard raamwerk processen ► Jaarlijkse update vanuit E&Y ► Wijzigingen in standaard raamwerk processen► HelpdeskPagina 25 Introductie Key Control Dashboard
  • 26. Vragen?Neem dan gerust contact op met uw contactpersoon binnenPublic Finance van Ernst & Young:* Arjen van Veen arjen.van.veen@nl.ey.com (regio NH, ZH, Utrecht)* Reinier Gosselink reinier.gosselink@nl.ey.com (regio Midden-Oost)* Eric Buter eric.buter@nl.ey.com (regio Noord)* David Zijlmans david.zijlmans@nl.ey.com (regio Zuid)ofmet uw accountant van Ernst & Young.
  • 27. Ernst & YoungAssurance | Tax | Transactions | AdvisoryOver Ernst & YoungErnst & Young is wereldwijd toonaangevend op het gebied van assurance, tax, transactions en advisory.Juridische en notariële dienstverlening wordt in een strategische alliantie met Ernst & Young BelastingadviseursLLP verzorgd door Holland Van Gijzen Advocaten en Notarissen LLP. Onze 141.000 mensen delen wereldwijddezelfde waarden en staan voor kwaliteit. Wij maken het verschil door onze mensen, onze cliënten en desamenleving te helpen hun mogelijkheden optimaal te benutten.Ernst & Young Accountants is een limited liability partnership naar het recht van Engeland en Wales metregistratienummer OC335596. Ernst & Young Advisory is statutair gevestigd te Lambeth Palace Road 1,London SE1 7EU, Verenigd Koninkrijk, heeft haar hoofdvestiging aan Boompjes 258, 3011 XZ Rotterdam,Nederland en is geregistreerd bij de Kamer van Koophandel Rotterdam onder nummer 24432939.www.ey.com/nl