Hướng dẫn sử dụng phần mềm kê khai thuế HTKK 3.1.4

951
-1

Published on

Tài liệu hướng dẫn sử dụng HTKK 3.1.4. hoàn thành nâng cấp ứng dụng HTKK phiên bản 3.1.4 . Thông báo nâng cấp phần mềm hỗ trợ kê khai thuế HTKK 3.1.4 từ Bộ Tài Chính. Tai HTKK 3.1.4

Published in: Economy & Finance
1 Comment
0 Likes
Statistics
Notes
  • Tải phần mềm hỗ trợ kê khai thuế mới nhất 3.1.4 tại đây nhé các bạn http://www.ketoantriviet.com/2012/10/phan-mem-ho-tro-ke-khai-thue-htkk-3-1-4.html
       Reply 
    Are you sure you want to  Yes  No
    Your message goes here
  • Be the first to like this

No Downloads
Views
Total Views
951
On Slideshare
0
From Embeds
0
Number of Embeds
0
Actions
Shares
0
Downloads
16
Comments
1
Likes
0
Embeds 0
No embeds

No notes for slide

Hướng dẫn sử dụng phần mềm kê khai thuế HTKK 3.1.4

  1. 1. T NG C C THUTÀI LI U HƯ NG D N S D NG NG D NG H TR KÊ KHAI THU HTKK 3.1.4 (DÙNG CHO NGƯ I N P THU ) Mã tài li u: HDSD_HTKK3.1.4 Phiên b n tài li u: 1.0 Hà N i, 10/2012
  2. 2. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4M CL CHà N i, 10/2012........................................................................................................................ 1M C L C................................................................................................................................ 2 1.1 Mã v ch 2 chi u.......................................................................................................... 4 1.2 Hư ng d n s d ng ph n m m h tr kê khai............................................................ 4 1.2.1 Cách s d ng tr giúp trong ng d ng................................................................ 4 1.2.2 Yêu c u v c u hình h th ng.............................................................................. 4 1.2.3 Hư ng d n thi t l p thông s màn hình............................................................... 5 1.2.4 Hư ng d n cách gõ ti ng vi t có d u .................................................................. 5 1.2.5 Hư ng d n k t n i máy in ................................................................................... 7 1.2.6 Kh i ng ng d ng............................................................................................ 7 1.2.7 Giao di n ng d ng ............................................................................................. 8 1.2.8 S d ng h th ng menu ....................................................................................... 9 1.2.9 Kê khai thông tin doanh nghi p......................................................................... 10 1.2.10 i u khi n nh p d li u .................................................................................... 11 1.2.11 Nh p m i, m t khai thu ................................................................................ 13 1.2.12 Các ch c năng trên màn hình kê khai t khai.................................................... 14 1.2.13 Ki m tra và thông báo kê khai sai ..................................................................... 17 1.2.14 Sao lưu d li u................................................................................................... 18 1.2.15 Ph c h i d li u................................................................................................. 19 1.2.16 K t xu t ra file PDF........................................................................................... 20 1.2.17 Danh m c .......................................................................................................... 24 1.2.18 Tra c u t khai .................................................................................................. 252 M B O C A CƠ QUAN THU ............................................................................. 27 2.1 B n quy n ................................................................................................................. 27 2.2 Tính tin c y ............................................................................................................... 27 2.3 B n c n in t khai ..................................................................................................... 28 2.4 Lưu tr t khai .......................................................................................................... 283 HƯ NG D N S D NG CÁC CH C NĂNG KÊ KHAI........................................ 29 3.1 Kê khai thông tin chung c a doanh nghi p............................................................... 29 3.2 Các quy nh và tính năng h tr hư ng d n kê khai chung c a ng d ng:............. 29 3.3 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu GTGT ............................................... 30 3.3.1 T khai thu giá tr gia tăng kh u tr m u 01/GTGT........................................ 30 3.3.2 T khai thu giá tr gia tăng cho d án u tư m u 02/GTGT .......................... 41 3.3.3 T khai thu giá tr gia tăng tr c ti p m u 03/GTGT........................................ 45 3.3.4 T khai thu GTGT m u 04/GTGT (Dành cho ngư i n p thu tính thu theo phương pháp tính tr c ti p trên doanh thu)............................................................................................ 47 3.3.5 T khai thu GTGT m u 05/GTGT (T m n p trên doanh s i v i kinh doanh ngo i t nh) 49 3.3.6 T khai Bi u thu xác nh thu s thu GTGT ư c ưu ãi theo ngh quy t 08/2011/NQ13 51 3.3.7 Ph l c mi n thu Giá tr gia tăng - M u s : 02/MT-GTGT (Ban hành theo thông tư 140/2012/TT-BTC ngày 21/8/2012) ................................................................................ 52 3.4 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu TNDN .............................................. 53 3.4.1 T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tính m u 01A/TNDN ....................... 53 3.4.2 T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tính m u 01B/TNDN ....................... 57 3.4.3 T khai thu nh p doanh nghi p cho chuy n như ng B S - 02/TNDN ............ 58 3.4.4 T khai Quy t toán thu thu nh p doanh nghi p năm m u 03/TNDN.............. 62 2/181
  3. 3. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 3.4.5 B ng kê gia h n n p thu TNDN quý I, II, III ã th c hi n n p vào ngân sách nhà nư c năm 2011 71 3.4.6 Ph l c mi n gi m thu TNDN - M u s : 01/MGT-TNDN (Ban hành theo thông tư 140/2012/TT-BTC ngày 21/8/2012) ................................................................................ 71 3.5 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu Thu nh p cá nhân ............................. 72 3.5.1 T khai thu thu nh p cá nhân m u 01/KK-BH theo Tháng ............................. 72 3.5.2 T khai thu thu nh p cá nhân m u 01/KK-BH theo Quý ............................... 74 3.5.3 T khai thu thu nh p cá nhân m u 01/KK-XS theo tháng............................... 75 3.5.4 T khai thu thu nh p cá nhân m u 01/KK-XS theo Quý................................. 77 3.5.5 T khai thu thu nh p cá nhân m u 02/KK-TNCN theo Quý .......................... 78 3.5.6 T khai thu thu nh p cá nhân m u 02/KK-TNCN theo Tháng........................ 81 3.5.7 T khai thu thu nh p cá nhân m u 03/KK-TNCN theo Tháng........................ 82 3.5.8 T khai thu thu nh p cá nhân m u 03/KK-TNCN theo Quý ........................... 84 3.5.9 T khai thu thu nh p cá nhân m u 07/TNCN (Cá nhân t khai)..................... 85 3.5.10 T khai t m n p thu TNCN m u 08/TNCN .................................................... 88 3.5.11 T khai t m n p thu TNCN m u 08A/TNCN ................................................. 91 3.5.12 T khai Quy t toán thu TNCN m u 02/KK-XS. ............................................. 95 3.5.13 T khai Quy t toán thu TNCN m u 02/KK-BH.............................................. 97 3.5.14 T khai Quy t toán thu TNCN m u 05/KK-TNCN. ..................................... 100 3.5.15 T khai Quy t toán thu TNCN m u 06/KK-TNCN. ..................................... 106 3.5.16 T khai Quy t toán thu TNCN m u 08B/KK-TNCN.................................... 109 3.5.17 T khai Quy t toán thu TNCN m u 09/KK-TNCN. ..................................... 111 3.5.18 Ph l c mi n gi m thu TNCN theo ngh quy t 08/2011/QH13..................... 118 3.6 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu Tài nguyên...................................... 119 3.6.1 T khai thu tài nguyên m u s 01/TAIN ....................................................... 119 3.6.2 T khai Quy t toán thu tài nguyên m u s 02/TAIN .................................... 121 3.7 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu Tiêu th c bi t............................. 124 3.7.1 T khai thu Tiêu th c bi t m u s 01/TT B............................................ 124 3.8 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu Nhà th u ......................................... 130 3.8.1 T khai thu Nhà th u nư c ngoài m u 01/NTNN ......................................... 130 3.8.2 T khai thu Nhà th u nư c ngoài m u 03/NTNN ......................................... 132 3.9 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai Phí, l phí ............................................... 135 3.9.1 T khai phí b o v môi trư ng m u s 01/BVMT .......................................... 135 3.9.2 T khai quy t toán phí b o v môi trư ng m u s 02/BVMT ........................ 137 3.9.3 T khai phí xăng d u m u s 01/PHXD.......................................................... 139 3.10 Hư ng d n th c hi n ch c năng t o các m u Hoá ơn .......................................... 141 3.10.1 Thông báo phát hành hóa ơn – M u TB01/AC ............................................. 141 3.10.2 Báo cáo tình hình nh n in hóa ơn– M u BC01/AC....................................... 145 3.10.3 Báo cáo m t, cháy, h ng hóa ơn– M u BC21/AC ........................................ 147 3.10.4 Thông báo k t qu h y hóa ơn– M u TB03/AC ........................................... 148 3.10.5 Báo cáo tình hình s d ng hóa ơn– M u BC26/AC ...................................... 150 3.11 Hư ng d n th c hi n ch c năng l p báo cáo tài chính ........................................... 155 3.11.1 L p B Báo cáo tài chính theo quy t nh 15/2006/Q -BTC......................... 155 3.11.2 L p B Báo cáo tài chính theo quy t nh 48/2006/Q -BTC......................... 160 3.11.3 L p B Báo cáo tài chính theo quy t nh 16/2007/Q -NHNN..................... 166 3.11.4 L p B báo cáo tài chính theo quy t nh 99/2000/Q -BTC ......................... 1704 CÁC A CH VÀ S I N THO I LIÊN H ...................................................... 175 3/181
  4. 4. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4GI I THI U Tài li u này ư c xây d ng h tr ngư i kê khai thu hi u rõ các quy nh, hư ng d n v kê khai thu và cách th c s d ng chương trình ph n m m h tr kê khai.1.1 Mã v ch 2 chi u Mã v ch 2 chi u là m t k thu t mã hoá thông tin thành d ng d li u mà máy có th c ư c. H th ng ng d ng k thu t mã v ch 2 chi u là h th ng th c hi n vi c mã hoá thông tin, t ch c và in ra mã v ch, ng th i cung c p ch c năng nh n, gi i mã d li u t máy c mã v ch.1.2 Hư ng d n s d ng ph n m m h tr kê khai1.2.1 Cách s d ng tr giúp trong ng d ng Duy t qua các n i dung tr giúp Di chuy n chu t cho n khi xu t hi n hình bàn tay , khi ó tương ng s có m t m c tr giúp liên quan n thông tin ang hi n th . Kích chu t trái chuy n n màn hình tr giúp ti p theo. Thông thư ng m c này s hi n th dư i d ng m t o n ch màu xanh và có g ch chân. Ngư i dùng có th s d ng tính năng tr giúp b ng 2 cách sau: Cách th nh t b t kỳ v trí nào trên màn hình, khi b m F1 s xu t hi n màn hình tr giúp. Cách th hai Trên menu, kích chu t trái vào m c “Tr giúp”. Có th truy xu t n i dung h tr theo t ng ch (Contents): Các ch ư c t ch c dư i d ng t ng chương, gi ng như cu n sách giáo khoa.1.2.2 Yêu c u v c u hình h th ng Yêu c u v thi t b ph n c ng và h i u hành H u h t các máy tính cá nhân s ch y ư c ng d ng h tr kê khai. Tuy nhiên hi n t i ng d ng h tr kê khai m i ch ch y ư c trên n n ph n c ng ư c Windows h tr . Yêu c u c u hình t i thi u c a máy tính như sau: B vi x lý Intel ho c các thi t b x lý tương thích, T c t i thi u PII 400 MHz (ho c Celeron 567 MHz), H i u hành Window2000, XP ho c Windows2003, Máy in Laser. Yêu c u v các ph n m m h tr gõ ti ng Vi t Unicode ng d ng h tr kê khai h tr font ch Unicode do ó òi h i máy tính ph i ư c cài t ph n m m h tr gõ font Unicode. Hi n t i ng d ng ch nh n ư c ti ng Vi t khi dùng b gõ VietKey và theo 2 ki u gõ là TELEX và VNI. 4/181
  5. 5. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.41.2.3 Hư ng d n thi t l p thông s màn hình ng d ng h tr kê khai ư c thi t k t t nh t cho màn hình có phân gi i 800x600. N u b n th y màn hình không hi n th h t giao di n ng d ng ho c th y ch hi n th lên quá nh thì c n ph i t l i v phân gi i 800x600. i u ch nh l i phân gi i màn hình b n làm như sau: Vào START/Settings/Control Panel/Display/ Settings, và ch nh phân gi i như hình v dư i ây: Ch n OK, màn hình s ư c i u ch nh v phân gi i 800x6001.2.4 Hư ng d n cách gõ ti ng vi t có d u Th c hi n c u hình như dư i ây gõ Unicode b ng b gõ VietKey2000: 5/181
  6. 6. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 có th th c hi n nh p d li u vào chương trình HTKK b ng b gõ Unikey, Trong c a s làm vi c c a ph n m m Unikey ngư i s d ng ch n nút "M r ng" sau ó tích ch n vào ch c năng "S d ng clipboard cho unicode". Các thông s khác ch n m c nh như màn hình sau: 6/181
  7. 7. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Ch n " óng" k t thúc công vi c.1.2.5 Hư ng d n k t n i máy in Trư c khi in thì máy in ph i ư c n i v i máy tính và máy tính c n ph i ư c cài t ph n m m i u khi n máy in này. Trong windows vi c th c hi n như sau: Vào START/Settings/Printers and Faxes. Sau ó th c hi n Add Printer theo hư ng d n c a h i u hành Windows1.2.6 Kh i ng ng d ng Kh i ng ng d ng b ng cách kích kép chu t vào bi u tư ng HTKK 3.1.3 trên 7/181
  8. 8. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 màn hình ho c vào START/Programs/Tong Cuc Thue/Ho tro ke khai/HTKK 3.1.3 b t u s d ng, c n ph i nh p mã s thu . N u là l n khai báo mã s thu u tiên thì h th ng s hi n th ngay màn hình khai báo thông tin v doanh nghi p, ngư c l i n u không ph i khai báo l n u thì s xu t hi n giao di n chính c a ng d ng. N u ngư i s d ng th c hi n kê khai cho nhi u mã s thu thì ch n l n lư t t ng mã s khai báo trong màn hình này. Khi ang kê khai cho m t mã s thu mà mu n chuy n sang mã s khác thì kích vào ch c năng chuy n mã s khác… trong menu “H th ng”.1.2.7 Giao di n ng d ng Giao di n chính c a ng d ng h tr kê khai như sau: 8/181
  9. 9. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Trên giao di n chính th hi n menu i u khi n góc trên, bên trái và s hi u phiên b n ng d ng.1.2.8 S d ng h th ng menu Menu ư c t phía bên trái trên màn hình. Khi vào màn hình ch c năng thì menu s bi n m t, và s hi n tr l i khi thoát ch c năng. Có th dùng chu t ho c bàn phím i u khi n menu. Di chu t trên menu 9/181
  10. 10. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 tương ng v i các phím mũi tên lên và xu ng, kích chu t trái tương ng v i phím Enter. M c không có hình kèm theo g n v i m t màn hình ch c năng, còn m c ch m và có hình th hi n nhóm các ch c năng có cùng ý nghĩa. Bên trái các m c ch n có hình d u ho c . Khi kích chu t trái lên hình d u thì các m c ch c năng s hi n th , ngư c l i lên d u thì các m c này s ư c thu g n và bi n m t Các thông tin liên quan: Giao di n chính nh p m i, m t khai1.2.9 Kê khai thông tin doanh nghi p Có 2 hình th c kh i ng ch c năng này:T menu "H th ng", ch n ch c năng “Thông tin doanh nghi p”.T kh i ng sau khi nh p mã s thu m i trong bư c kh i ng ng d ngCác trư ng ánh d u * là các trư ng ph i nh pTrư ng ngày b t u năm tài chính ph i là ngày u quý (01/01, 01/04, 01/07,01/10). Giá tr này ư c s d ng xác nh m u t khai TNDN t m n p quý vàquy t toán TNDN năm. Do ó c n ph i nh p chính xác giá tr này và không ư cs a n u ã kê khai các t khai thu TNDN trên ây. N u thay i doanh nghi p sph i xoá và kê khai l i các t khai TNDN ã kê khai. 10/181
  11. 11. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.41.2.10 i u khi n nh p d li u Nh p theo danh sách: Khi b m chu t trái vào nút “li t kê danh sách” s th y xu t hi n các giátr có th ch n. B n không th nh p thông tin khác vào ây ư c. Theo ví d hình bên thì ch có th ch n giá tr 11 ho c 23 trong m c ch n này. Khimu n xóa d li u trên trư ng này ph i b m phím <Del> ho c <Delete> Ch n có ho c không và l a ch n nhi u phương án theo danh sách: M c ch n là câu tr l i có ho c không cho câu h i i kèm. ánh d u tương ng v i câu tr l i có, khi ó s xu t hi n d u tích , ngư c l i là tr l i không. Kích nút chu t trái ho c phím <Space> t ho c b d u tích . Trong ví d hình bên tương ng v i l a ch n 2 ph l c dư i và không ch n ph l c trên 11/181
  12. 12. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 cùng. N u ánh d u vào “Ch n ph l c kê khai” thì c 3 m c dư i s ư c ánh d u và ngư c l i. Có th dùng chu t ho c bàn phím di chuy n gi a các l a ch n. Trong ví d hình bên dùng phím mũi tên lên, xu ng d ch chuy n gi a m c PL 02A/GTGT và PL 02B/GTGT. Ho c dùng nút chu t trái l a ch n. Nh p d li u theo b ng: Trên giao di n b ng b n ch nh p ư c vào các dòng chi ti t màu tr ng, các dòng màu xanh s t ng tính giá tr theo công th c tương ng. B n không th di chuy n n cũng như không th s a th ng vào các dòng màu xanh này ư c. o B m phím <Tab> ho c <Enter> di chuy n n ô ti p theo, n u mu n di chuy n ngư c v ô phía trư c thì nh n gi phím <Shift> và b m phím <Tab>. Có th s d ng chu t thay th cho t t c các thao tác này. o B m phím mũi tên lên ho c xu ng d ch chuy n lên dòng trên ho c xu ng dư i. 12/181
  13. 13. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o S d ng thanh cu n phía bên ph i b ng hi n th các dòng còn l i. N u b n b m vào các nút mũi tên thì b ng s d ch lên ho c xu ng t ng dòng. N u b n b m, gi và kéo h p cu n thì s hi n th nhi u dòng m t lúc. o B m phím F5 thêm dòng m i trong b ng. B n ch thêm ư c dòng m i khi ang dòng cu i cùng. N u b ng chia thành nhi u m c và m i m c ư c phép thêm dòng thì dòng cu i cùng là dòng cu i c a các m c này. o B m phím F6 xóa dòng trong b ng. B n không th xóa ư c dòng u tiên. N u b ng chia thành nhi u m c và m i m c ư c phép xóa dòng thì dòng u tiên là dòng u c a các m c này. o Dùng phím chu t trái ho c gi phím <Ctrl> và gõ phím <Page Up>, <Page Down> chuy n i gi a các Tab trên màn hình có nhi u TAB (như hình v ví d trên ây). Kích thư c và format d li u: D li u ki u s nh p ư c t i a 14 ch s (không vư t quá 100 nghìn t ). Các trư ng nh p s ti n cho phép nh p chi ti t n ng Vi t Nam và không cho phép nh p s th p phân. D u phân cách 3 s là d u ch m (.). Ví d 123.456.789 Các trư ng nh p t l cho phép nh p n 2 s th p phân. D u ch m (.) phân cách 3 s còn d u ph y (,) phân bi t ph n th p phân. Ví d 65.234,25. Trư ng ki u ngày (dd/mm/yyyy), b n ph i nh p theo úng nh d ng k c d u /. N u không nh p úng nh d ng giá tr s bi n m t khi nh y sang ô khác. Các trư ng ư c quy nh ch cho phép nh p s thì không th nh p ch . H th ng s không nh n và hi n th ch trong các trư ng h p này.1.2.11 Nh p m i, m t khai thu Trong menu "Kê khai" ch n m t t khai, xu t hi n màn hình nh p kỳ kê khai. Kỳ kê khai s hi n th theo tháng ho c quý tuỳ thu c vào m u t khai. N u t khai có ph l c i kèm thì h th ng s hi n th danh sách các ph l c l a ch n. Ch nh ng ph l c ư c ch n thì m i xu t hi n trong màn hình ti p theo. 13/181
  14. 14. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Sau khi ch n kỳ, n u t khai c a kỳ này ã ư c kê khai trư c ó thì h th ng s t ánh d u nh ng ph l c ã ư c kê khai trư c ó. B n không th xoá b nh ng ph l c này ư c. N u mu n xoá b ph l c thì vào màn hình kê khai, ch ph l c mu n xoá và b m nút "Xoá". Ví d hình trên tương ng v i t khai GTGT kh u tr tháng 01/2008. T khai này ã ư c khai trư c ó, có 3 ph l c 01-1/GTGT, 01-2/GTGT và 01- 3/GTGT ã ư c kê khai th hi n b ng d u check b m . B m vào nút " ng ý" thì khi ó màn hình kê khai s xu t hi n giao di n t khai và 3 ph l c. N u mu n xoá ph l c 01-3/GTGT thì chuy n n màn hình c a ph l c này và b m nút "Xoá".1.2.12 Các ch c năng trên màn hình kê khai t khai Trên màn hình kê khai t khai có t t c 7 ch c năng: Thêm ph l c S d ng ch c năng này cho phép thêm m i m t ph l c khác vào t khai. Kích ho t ch c năng này b ng cách nh n nút chu t trái vào nút “Thêm ph l c” ho c b m phím t t <Alt> + T. Màn hình thêm ph l c t khai xu t hi n như sau: 14/181
  15. 15. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 N u mu n thêm ph l c nào thì ch n ô check tương ng sau ó nh n chu t trái vào nút " ng ý" (ho c b m phím t t <Atl> + G) thêm m i ph l c. Ho c có th nh n chu t trái vào nút " óng" (ho c n phím t t <Alt> + N) thoát kh i màn hình mà không thêm ph l c nào. Nh p l i thông tin S d ng ch c năng này xoá b toàn các thông tin ã kê khai trên màn hình kê khai l i t u. Kích ho t ch c năng này b ng cách nh n nút chu t trái vào nút “Nh p l i” ho c b m phím t t <Alt> + H. Ghi thông tin kê khai S d ng ch c năng này ghi l i các thông tin thay i trên màn hình t khai vào file t khai. ng d ng ki m tra d li u kê khai trư c khi ghi, n u thông tin sai h th ng s báo l i nhưng v n cho phép ghi. Kích ho t ch c năng này b ng cách nh n nút chu t trái vào nút “Ghi” ho c b m phím t t <Alt> + G. In t khai S d ng ch c năng này in d li u kê khai trên màn hình ra m u t khai, ng d ng ki m tra d li u và ch xu t hi n màn hình in khi d li u không còn l i. Kích ho t ch c năng này b ng cách nh n nút chu t trái vào nút “In” ho c b m phím t t <Alt> + I. Màn hình in xu t hi n như sau: 15/181
  16. 16. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 B n có th ch n máy in, s b n in và s trang in. M c “Ch n máy in” s hi n th tên máy in m c nh ư c c u hình trong Windows. N u không th y tên máy in thì t c là máy tính này chưa ư c cài máy in. Khi ó ph i cài máy in trư c khi s d ng ng d ng. N u mu n xem trư c màn hình in ra thì b m chu t trái vào nút “Xem trư c”. Màn hình xem trư c xu t hi n trên ó có các nút d ch chuy n gi a các trang, phóng to, thu nh , nút in và thoát. o Nút có hình mũi tên sang bên ph i d ch chuy n sang trang ti p theo. N u là trang cu i cùng thì màu c a mũi tên s i thành . o Nút có hình mũi tên sang bên trái d ch chuy n sang trang trư c. N u là trang u tiên thì màu c a mũi tên s i thành . o Nút phóng to ho c thu nh màn hình in. o Nút in ra máy in ng th i thoát màn hình xem trư c. o Nút thoát màn hình xem trư c. Xoá t khai S d ng ch c năng này xoá t khai ho c ph l c n u có. N u giao di n là màn hình t khai thì ng d ng s h i và cho xoá t khai (và các ph l c kèm theo n u có), ngư c l i n u là giao di n ph l c thì s h i có xoá ph l c này không và cho phép xoá ph l c hi n t i. ây là ch c năng duy nh t xoá ph l c trong trư ng h p ph l c ó không c n thi t n a. Kích ho t ch c năng này b ng cách nh n nút chu t trái vào nút “Xoá” ho c b m phím t t <Alt> + X. Thông tin liên quan: Thêm m i ph l c K t xu t t khai 16/181
  17. 17. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 S d ng ch c năng này k t xu t d li u kê khai trên màn hình ra file excel, ng d ng ki m tra d li u và ch cho phép k t xu t ra file khi d li u không còn l i. Kích ho t ch c năng này b ng cách nh n nút chu t trái vào nút “K t xu t” ho c b m phím t t <Alt> + K. Thoát màn hình kê khai S d ng ch c năng này thoát ch c năng kê khai. Kích ho t ch c năng này b ng cách nh n nút chu t trái vào nút “ óng” ho c b m phím t t <Alt> + N.1.2.13 Ki m tra và thông báo kê khai sai Ki m tra Ki m tra l i là bư c ư c th c hi n u tiên trư c khi ghi, in ho c k t xu t t khai. H th ng s ki m tra xem t t c các m c b t bu c ph i nh p ã ư c i n thông tin chưa? ng th i i chi u ki m tra gi a các ch tiêu có úng theo quy nh kê khai không? N u có l i kê khai thì v n ư c ghi nhưng không th in ho c k t xu t t khai. Thông báo sai N u kê khai sai h th ng s thông báo có l i kê khai, t t c các ô kê khai l i s hi n th v i n n màu h ng và có m t d u phía góc trên bên ph i . Khi ưa con chu t vào d u này h th ng t hi n th n i dung l i và hư ng d n s a. H th ng t ng nh y v ô b l i u tiên. Dư i ây là m t ví d v thông báo l i. 17/181
  18. 18. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Th c hi n các bư c sau ây s a l i: o Bư c 1: ưa con chu t vào d u màu h th ng hi n th n i dung và hư ng d ns al i o Bư c 2: Th c hi n s a l i, hãy b m F1 n u c n hư ng d n chi ti t cho m c kê khai này. o Bư c 3: B m nút "Ghi" ho c "In" ho c "K t xu t" h th ng ki m tra l i d li u sau khi s a. o Bư c 4: L p l i các bư c t 1 n 3 cho n khi h th ng không xu t hi n thông báo l i. o Khi ó có th In ho c k t xu t t khai.1.2.14 Sao lưu d li u Trong trư ng h p c n cài t l i máy tính ho c chuy n ng d ng t máy này sang máy khác thì s xu t hi n nhu c u chuy n d li u kê khai t nơi này sang nơi khác. Vi c ó ư c th c hi n b ng ch c năng sao lưu và ph c h i d li u. T menu "Công c ", ch n ch c năng “Sao lưu d li u”. 18/181
  19. 19. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Nh p vào tên file sao lưu (ví d backup). B m nút "Save" th c hi n sao lưu toàn b d li u ã kê khai ra file này. Ch y ch c năng "Ph c h i" th c hi n khôi ph c l i d li u ã sao lưu.1.2.15 Ph c h i d li u T menu "Công c ", ch n ch c năng “Ph c h i d li u”. 19/181
  20. 20. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Nh p vào file ch a d li u ã sao lưu ( ư ng d n y ). B m nút "Open" th c hi n khôi ph c l i toàn b d li u ã sao lưu vào ng d ng.1.2.16 K t xu t ra file PDF Trong trư ng h p ngư i s d ng không có máy in laser ho c có m c ích khác thì có th k t xu t t khai ra file .PDF th c hi n i u ó c n làm 3 bư c sau: Cài t ph n m m h tr k t xu t ra file PDF Vào thư m c PDF Writer, l n lư t ch y cài t 2 file Converter.exe và CuteWriter.exe (theo hư ng d n trên màn hình). Cài xong trong m c Start -> Settings -> Printers and Faxes s xu t hi n máy in tên là CutePDF Writer. C u hình kiêu gi y A4 cho máy in CutePDF Writer, b ng cách kích ph i chu t vào tên máy in, ch n m c Device Settings, t i m c From To Tray Assignment (Onlyone) ch n ki u A4. 20/181
  21. 21. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 K t xu t t khai ra file PDF T ng d ng h tr kê khai, m t khai c n k t xu t. Ch n nút In s xu t hi n màn hình: Ch n máy in tên là “CutePDF Writer”, b m nút In. H th ng s h i tên file. Ngư i dùng gõ tên file và b m Save. 21/181
  22. 22. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 In t khai t file PDF in t khai ra úng thì c n ph i cài t và in t b n Acrobat Reader 5. Cài t b ng cách ch y file AcrobatReader5.exe trong ĩa CD. Sau ó m file t khai v a k t xu t ra và ch n Print. 22/181
  23. 23. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Chú ý: N u trong t khai bao g m c các trang có kh gi y A4 d c và A4 ngang thì khi in ch ư c phép ch n In l n lư t các trang. Khi in n trang có kh gi y A4 ngang nh n vào nút Properties thi t l p l i thông s trang In như sau: Trong c a s làm vi c Advanced ch n m c Layout OptionsOrientation và thi t l p l i thông s là Landscape (In ngang). Nh m OK tr l i màn hình ch n thông s In ban u. Sau khi In xong các trang có kh gi y A4 ngang c n thi t l p thông s Layout OptionsOrientation tr l i giá tr Portrait ti p t c In các trang có kh gi y A4 d c. B các check trư c khi nh m OK In:Sharink oversized pages to paper sizeExpand small pages to paper sizeAuto-rotate and center pages 23/181
  24. 24. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.41.2.17 Danh m c Ch c năng ăng ký danh m c dùng ăng ký các danh m c bi u thu doanh nghi p thư ng s d ng c a hai lo i t khai thu tài nguyên và thu tiêu th c bi t. N u không s d ng ch c năng này thì m c nh t t c các danh m c s ư c ưa vào danh sách ch n trong các t khai này khi kê khai. Ngoài ra, v i danh m c bi u thu tiêu th c bi t ch c năng ăng ký danh m c còn cho phép ngư i dùng thay i giá tr bao bì (n u có) tương ng v i thông tư (quy t nh) c a t ng c c thu phát hành. B ng danh m c thu dùng kê khai luôn là hi n hành i v i ngày h th ng, không th m b ng danh m c ã h t th i h n hi u l c so v i ngày h th ng. Ch y ch c năng này như sau: S d ng ch c năng này ăng ký danh m c bi u thu tài nguyên và thu tiêu th c bi t t n t i trong h th ng d li u. Ch y ch c năng này như sau: T menu "Công c ", ch n ch c năng “ ăng ký danh m c”. Trên màn hình xu t hi n c a s làm vi c như sau: ây là danh m c "Bi u thu tài nguyên". Mu n ăng ký bi u thu nào ngư i s d ng ch n vào dòng có m t hàng tương ng. Sau khi ã ăng ký xong danh m c cho bi u thu n nút "Ghi" lưu thông tin ã ăng ký vào d li u riêng c a doanh nghi p. Và ch n nút " óng" k t thúc làm vi c. Tương t như v y ăng ký danh m c bi u thu tiêu th c bi t ngư i s d ng ch n c a s làm vi c ti p theo "Bi u thu tiêu th c bi t" cu i c a s làm vi c: 24/181
  25. 25. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.41.2.18 Tra c u t khai S d ng ch c năng này tra c u t khai t n t i trong h th ng d li u c a doanh nghi p. Ch y ch c năng này như sau: T menu "Công c ", ch n ch c năng “Tra c u t khai”. Trên màn hình xu t hi n c a s làm vi c như sau: Khi b t u làm vi c h th ng m c nh ch n lo i t khai là t t c và t kỳ kê khai, n kỳ kê khai là năm hi n t i. 25/181
  26. 26. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Trong danh sách th xu ng "Lo i t khai" ch n lo i t khai th c hi n tra c u. Sau khi l a ch n xong lo i t khai tra c u h th ng s t ng thay i ki u nh p kỳ kê khai cho phù h p. Ngư i s d ng có th thay i giá tr t kỳ, n kỳ m c nh cho phù h p v i i u ki n tra c u c th . Ví d : Khi ch n "T khai GTGT kh u tr " h th ng s t ng i n giá tr là năm và tháng hi n t i và 2 ô nh p t kỳ n kỳ (T kỳ: 08/2008, n kỳ: 08/2008). Tương t n u ngư i s d ng ch n "T khai TNDN t m n p quý" 2 ô nh p t kỳ n kỳ s có giá tr là quý và năm hi n t i (T kỳ: 08/2008, n kỳ: 08/2008). Trong trư ng h p ngư i s d ng ch n lo i t khai là "T t c " ho c "T khai quy t toán năm" thì giá tr 2 ô nh p t kỳ n kỳ ch là năm hi n t i (2008). Chú ý: N u 2 ô nh p t kỳ, n kỳ ư c xóa tr ng h th ng s cho phép cho c u toàn b các t khai ( không ph thu c và i u ki n kỳ kê khai). N u m t trong 2 ô nh p ư c xóa tr ng h th ng ch tra c u d a trên ô nh p có giá tr . Sau khi ã l a ch n xong các i u ki n lo i t khai và kỳ kê khai th c hi n tra c u ngu i s d ng có th n phím "Enter", t h p phím "Alt+C" hay nh n vào nút "Tra c u" th c hi n tra c u. Ví d dư i ây th c hi n tra c u t t c các t khai có kỳ kê khai t tháng 1 n tháng 12 năm 2008: có th m m t t khai ã hi n th trên k t qu tra c u ngư i s d ng ch n úng t khai c n m ư c ánh d u b ng dòng màu xanh trên màn hình hi n th k t qu sau ó có th n t h p phím "Alt+M" ho c nh n vào nút "M " th c hi n ch c năng m t khai. Chú ý: Nh ng dòng có màu tương ng v i nh ng t khai có kỳ hi u l c không úng. Ngư i s d ng không th s d ng ch c năng "M " i v i nh ng 26/181
  27. 27. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 t khai này. có th xóa m t hay nhi u t khai ã hi n th trên k t qu tra c u ngư i s d ng check ch n vào các ô ch n có dòng tương ng v i các t khai c n xóa sau ó có th n t h p phím "Alt+X" ho c nh n vào nút "Xóa" th c hi n ch c năng xóa t khai. Màn hình xu t hi n thông báo như sau: Ch n "Có" n u mu n th c s xóa d li u và "Không" n u ngư c l i. Chú ý: l a ch n t t c các t khai hi n th trên c a s làm vi c ngư i s d ng có th check ch n vào nút ch n trên cùng c a c a s hi n th k t qu tra c u2 M B O C A CƠ QUAN THU2.1 B n quy n ng d ng h tr kê khai thu thu c b n quy n c a T ng c c thu nhà nư c Vi t Nam. ng d ng h tr kê khai ư c T ng c c thu phát mi n phí cho các cơ s s n xu t kinh doanh nh m h tr các ơn v này trong quá trình kê khai thu . B n quy n ư c pháp lu t nhà nư c Vi t Nam b o h .2.2 Tính tin c y T ng c c thu Vi t Nam m b o ch t lư ng c a ng d ng h tr kê khai, m i thông tin ư c kê khai và ki m tra trong ng d ng này m b o úng theo pháp lu t quy nh và ư c cơ quan thu ch p nh n. Tuy nhiên khi s d ng nên ki m tra c n th n các thông tin kê khai m b o chính xác. 27/181
  28. 28. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.42.3 B n c n in t khai Sau khi kê khai b n c n ph i in t khai có mã v ch 2 chi u, ký tên, óng d u và n p cho cơ quan thu theo úng quy nh hi n hành. n v kê khai ký tên óng d u th hi n cam k t m b o thông tin kê khai là chính xác và ch u trách nhi m trư c pháp lu t v các thông tin này. Mã v ch ch có ý nghĩa mã hoá các thông tin kê khai trên t khai thành d ng có th c ư c b ng máy.2.4 Lưu tr t khai M c dù d li u t khai ư c lưu trong ng d ng, nhưng cơ s s n xu t kinh doanh v n ph i lưu tr b n in ã ư c ký tên óng d u ph c v cho công tác thanh ki m tra sau này. 28/181
  29. 29. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.43 HƯ NG D N S D NG CÁC CH C NĂNG KÊ KHAI3.1 Kê khai thông tin chung c a doanh nghi p Cơ s kinh doanh ph i ghi y các thông tin cơ b n c a cơ s kinh doanh theo ăng ký thu v i cơ quan thu vào các mã s trên t khai như: Mã s thu : Ghi mã s thu ư c cơ quan thu c p khi ăng ký n p thu . Tên Ngư i n p thu : Khi ghi tên cơ s kinh doanh ph i ghi chính xác tên như tên ã ăng ký trong t khai ăng ký thu , không s d ng tên vi t t t hay tên thương m i. a ch tr s : Ghi úng theo a ch nơi t văn phòng tr s ã ăng ký v i cơ quan thu . S i n tho i, s Fax và a ch E-mail c a doanh nghi p cơ quan thu có th liên l c khi c n thi t. Ngành ngh kinh doanh chính, s tài kho n ngân hàng và ngày b t u năm tài chính i v i t khai thu nh p doanh nghi p và thu nh p cá nhân. N u cơ s kinh doanh có i lý thu thì ghi y các thông tin cơ b n c a i lý thu theo ăng ký v i cơ quan thu vào các mã s trên t khai như các thông tin c a cơ s kinh doanh N u có s thay i các thông tin trên, Ngư i n p thu ph i th c hi n ăng ký b sung v i cơ quan thu theo qui nh hi n hành và kê khai theo các thông tin ã ăng ký b sung v i cơ quan thu .3.2 Các quy nh và tính năng h tr hư ng d n kê khai chung c a ng d ng: Các quy nh chung: T khai thu ư c g i n cơ quan thu ư c coi là h p l khi: T khai ư c l p và in úng m u quy nh Có ghi y các thông tin v tên, a ch , mã s thu , s i n tho i... c a ngư i n p thu . ư c ngư i i di n theo pháp lu t c a ngư i n p thu ký tên và óng d u vào cu i c a t khai. Có kèm theo các tài li u, b ng kê, b ng gi i trình theo ch quy nh. M c ích: Ngư i dùng nh p các thông tin cho t khai, lưu l i vào h th ng máy tính và in ra các t khai theo quy nh hi n hành có mã hóa b ng mã v ch n p cho các cơ quan thu . Tính năng h tr hư ng d n kê khai: Tài li u hư ng d n kê khai là m t tài li u c l p n m ngoài tài li u hư ng d n 29/181
  30. 30. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 s d ng h th ng HTKK 3.1.3 Tuy nhiên trong tài li u tr giúp c a chương trình s nói chi ti t n hư ng d n kê khai cho t ng ch tiêu. B n hãy xem tài li u hư ng d n kê khai ho c n phím “F1” trên bàn phím khi s d ng h th ng HTKK 3.1.3 B n s ư c tr giúp chi ti t v Hư ng d n kê khai thu theo t ng bi u m u thu tương ng trên ng d ng. Ngư i th c hi n các ch c năng kê khai là: K toán doanh nghi p.3.3 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu GTGT3.3.1 T khai thu giá tr gia tăng kh u tr m u 01/GTGT Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT kh u tr (01/GTGT)” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. b t u th c hi n kê khai t khai thu b n c n l a ch n các thông tin u vào như: o Kỳ tính thu : ng d ng s m c nh kỳ tính thu b ng tháng hi n t i - 1, b n có th nh p kỳ tính thu mà mu n kê khai nhưng không ư c ch n kỳ tính thu l n hơn tháng hi n t i o Tr ng thái t khai: B n hãy ch n tr ng thái t khai là T khai l n u hay T khai b sung. o Ch n ngành ngh kinh doanh: B n hãy l a ch n nghành ngh kinh doanh c a ơn v mình trong Danh m c ngành ngh kinh doanh g m có 3 lo i ngành ngh : Ngành hành s n xu t kinh doanh thông thư ng T ho t ng thăm dò, phát tri n m và khai thác d u, khí thiên nhiên T ho t ng x s ki n thi t c a các công ty x s ki n thi t 30/181
  31. 31. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o Ch n các ph l c i kèm t khai: Chương trình m c nh không ch n các ph l c c n kê khai. B n hãy ch n các ph l c c n kê khai khi ph i kê khai. Sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai GTGT kh u tr m u 01/GTGT. A.Trư ng h p khi t khai l n uTrên form “Ch n kỳ tính thu ” ch n tr ng thái t khai là T khai l n u sau ónh n nút “ ng ý”, màn hình kê khai hi n th ra như sau: Hư ng d n nh p d li u : Ph n thông tin chung: trên màn hình chi ti t s l y d li u ư c kê khai trong ch c năng "Thông tin doanh nghi p" và hi n th các thông tin sau: o Tên t khai o Kỳ tính thu o Mã s thu o Ngư i n p thu o Mã s thu c a i lý 31/181
  32. 32. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o Tên i lý thu Ph n Thông tin chi ti t Các ch tiêu chi ti t nh n giá tr m c nh (s 0), riêng ch tiêu s [21] m c nh là tr ng. Chi ti t ch tiêu c n nh p: o Nh p các ch tiêu [23], [24], [25], [26], [29], [30], [31], [32], [33], [37], [38], [39], [40b], [42] d ng s Chi ti t ch tiêu ng d ng t tính: o Ch tiêu [21]: N u b n l a ch n “Không phát sinh ho t ng mua bán trong kỳ” thì ng d ng s khóa không cho kê khai các ch tiêu t [23] n [35]. N u các ch tiêu này ã kê khai thì ng d ng ưa ra thông báo “Các s li u ã có trong các ch tiêu phát sinh trong kỳ s b xóa b ng 0. B n có ng ý không?”. N u b n ch n “Có” thì ng d ng th c hi n khóa các ch tiêu này và t l i giá tr b ng 0, n u b n ch n “Không” thì ng d ng s quay l i màn hình kê khai và cho phép b n kê khai ti p các ch tiêu này. o Ch tiêu s [22]: Ch tiêu Thu GTGT còn ư c kh u tr kỳ trư c chuy n sang [22] ư c l y t ch tiêu [43] c a kỳ trư c chuy n sang, có th s a, n u s a khác v i ch tiêu [43] c a kỳ trư c thì có c nh báo và v n cho phép in t khai. N u không có t khai kỳ trư c thì ng d ng giá tr m c nh b ng 0 và cho phép b n nh p giá tr . o Ch tiêu [23]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_2/GTGT thì ch tiêu [23] = T ng c t (8) c a dòng 1 + dòng 2 + dòng 3 trên b ng kê 01- 2/GTGT o Ch tiêu [24]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_2/GTGT thì ch tiêu [24] = T ng c t (10) c a dòng 1 + dòng 2 + dòng 3 trên b ng kê 01- 2/GTGT o Ch tiêu [25]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_2/GTGT và 01_4A/GTGT Thì ch tiêu này s ư c tính b ng t ng c a c t (10) dòng 1 (Thu GTGT c a Hàng hóa, d ch v dùng riêng cho SXKD ch u thu GTGT i u ki n kh u tr thu ) trên b ng kê 01- 2/GTGT + Dòng 5 ph n B trên b ng kê 01-4A/GTGT + Dòng 7 ph n B trên b ng kê 01- 4B/GTGT, có th s a. N u trong trư ng h p không có ph l c thì ch tiêu [25] NNT t nh p. o Ch tiêu [26]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_1/GTGT thì ch tiêu này s ư c l y lên t c t 8 T ng dòng 1 (T ng hàng hóa, d ch v không ch u thu GTGT) trên b ng kê bán ra (01-1/GTGT) và không ư c s a. o Ch tiêu [27] = [29] + [30] + [32] o Ch tiêu [28] = [31] + [33] o Ch tiêu [29]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_1/GTGT thì ch tiêu này s ư c l y lên t c t 8 T ng dòng 2 (T ng hàng hóa, d ch v ch u thu su t thu GTGT 0%) trên b ng kê bán ra (01-1/GTGT) và không 32/181
  33. 33. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 ư c s a. o Ch tiêu [30]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_1/GTGT thì ch tiêu này s ư c l y lên t c t 8 T ng dòng 3 (T ng hàng hóa, d ch v ch u thu su t thu GTGT 5%) trên b ng kê bán ra (01-1/GTGT) và không ư c s a. o Ch tiêu [31]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_1/GTGT thì ch tiêu này s ư c l y lên t T ng c t (9) dòng 3 trên b ng kê 01_1/GTGT, có th s a nhưng không ư c vư t quá ngư ng Min(0,01% và 100 000) o Ch tiêu [32]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_1/GTGT thì ch tiêu này s ư c l y lên t c t 8 T ng dòng 4 (T ng hàng hóa, d ch v ch u thu su t thu GTGT 10%) trên b ng kê bán ra (01-1/GTGT) và không ư c s a. o Ch tiêu [33]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_1/GTGT thì ch tiêu này s ư c l y lên t T ng c t (9) dòng 4 trên b ng kê 01_1/GTGT, có th s a nhưng không ư c vư t quá ngư ng Min(0,01% và 100 000 ) o Ch tiêu [34] = [34] = [26] + [27] và không ư c s a o Ch tiêu [35] = [35] = [28] và không ư c s a o Ch tiêu [36] = ư c tính theo công th c [36] = [35] - [25] và không ư c s a o Ch tiêu [39]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_5/GTGT thì ch tiêu này s ư c l y lên t dòng T ng c ng s ti n thu ã n p trên b ng kê 01-5/GTGT o Ch tiêu [40a] N u [36] - [22] + [37] - [38] -[39] >=0 thì [40a] = [36] - [22] + [37] - [38] -[39] N u [36] - [22] + [37] - [38] -[39] <0 thì [40a] = 0 o Ch tiêu [40b]: NNT t nh p b ng ch tiêu [28a] trên t khai 02/GTGT, ki m tra [40b] <= [40a] o Ch tiêu [40]: ư c tính theo công th c [40] = [40a] – [40b] o Ch tiêu [41] N u [36] - [22] + [37] - [38] -[39] < 0 thì [41] = [36] - [22] + [37] - [38] -[39] N u [36] - [22] + [37] - [38] -[39] >=0 thì [41] = 0 o Ch tiêu [43]: ư c tính theo công th c [43] = [41] –[42], Không ư c s a ch tiêu này. Ch tiêu này s ư c chuy n lên ch tiêu [11] c a kỳ tính thu ti p theo li n k o i v i kỳ kê khai tháng 4, 5, 6 /2012 n u NNT thu c i tư ng ư c gia h n thì check vào ô “ Gia h n” và l a ch n lý do ư c gia h n trong combobox “Lý do gia h n” g m: DN v a và nh ư c gia h n theo NQ13/NQ-CP 33/181
  34. 34. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 DN có nhi u lao ng ư c gia h n theo NQ13/NQ-CP Nh p ph l c 01-1/GTGT ( B ng kê hàng hoá d ch v bán ra) Chi ti t các ch tiêu c n nh p: o C t (1) - STT : Chương trình t ng tăng lên khi thêm dòng o C t (2) - Ký hi u: NNT t nh p ki u text, t i a 10 ký t o C t (3) - S : NNT t nh p ki u text, t i a 7 ký t o C t (4) – Ngày, tháng, năm phát hành: NNT t nh p, ki u dd/mm/yyyy và ph i nh hơn ho c b ng kỳ tính thu . o C t (5) -Tên ngư i mua: NNT t nh p ki u text o C t (6) -MST ngư i mua: NNT t nh p MST theo úng c u trúc 10 ho c 13 ký t , n u nh p 14 ký t thì ký t th 11 ph i là d u ng ch ngang, cho phép null. o C t (7) - M t hàng: NNT t nh p ki u text, cho phép null o C t (8) - Doanh s bán chưa có thu : NNT t nh p ki u s o C t (9) Thu GTGT: ng d ng h tr t tính tương ng v i thu su t c a các dòng tương ng, làm tròn n ng (>= 5 thì làm tròn lên, <5 thì làm tròn xu ng) o Dòng 1: tr ng 34/181
  35. 35. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o Dòng 2: B ng giá tr côt (8) * 0%. o Dòng 3: B ng giá tr côt (8) * 5%, cho phép s a trong ngư ng 0,01% và 100 000, n u vư t quá ngư ng trên thì ng d ng ưa ra c nh báo vàng “Giá tr thu GTGT vư t quá ngư ng cho phép” o Dòng 4: B ng giá tr côt (8) * 10%, cho phép s a trong ngư ng 0,01% và 100 000, n u vư t quá ngư ng trên thì ng d ng ưa ra c nh báo vàng “Giá tr thu GTGT vư t quá ngư ng cho phép” o Dòng 5: NNT t nh p ki u s o Ghi chú: NNT t nh p ki u text, cho phép null o T ng doanh thu HHDV bán ra = T ng c ng C t 8 c a (t ng dòng 1 + t ng dòng 2 + t ng dòng 3 + t ng dòng 4) o T ng doanh thu HHDV bán ra ch u thu GTGT = T ng c ng C t 8 c a (t ng dòng 2 + t ng dòng 3 + t ng dòng 4) o T ng thu GTGT c a HHDV bán ra = T ng c ng C t 9 c a (t ng dòng 2 + t ng dòng 3 + t ng dòng 4) B m F5 thêm dòng B m F6 xoá dòng t i v trí con tr o Các ch tiêu t ng ưa lên ho c ki m tra v i t khai 01/GTGT : o Dòng t ng hàng 1 c t 8 c a b ng kê ưa lên ch tiêu [26] c a t khai o Dòng t ng hàng 2 c t 8 ưa lên ch tiêu [29] c a t khai o Dòng t ng hàng 3 c t 8 ưa lên ch tiêu [30] c a t khai o Dòng t ng hàng 4 c t 8 ưa lên ch tiêu [32] c a t khai o Dòng t ng hàng 3 c t 9 ưa lên ch tiêu [31] c a t khai o Dòng t ng hàng 4 c t 9 ưa lên ch tiêu [33] c a t khai Ngoài cách nh p tr c ti p vào chương trình có th ch n ch c năng “Nh n d li u t file”: Nh p vào nút “T i b ng kê” : 35/181
  36. 36. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o Ch n n file Excel b ng kê c a mình (Lưu ý: file này ph i d a trên m u chu n do T ng C c Thu ban hành. Trong file template này có m t Sheet hư ng d n làm template chu n) o n vào nút “Open” ưa dũ li u vào chương trình o D li u ư c ưa vào cũng ư c ki m tra như cách nh p tr c ti p, n u d li u ô nào sai thì giá tr s t là tr ng ho c = 0 Nh p ph l c 01-2/GTGT ( B ng kê hàng hoá d ch v mua vào) Chi ti t các ch tiêu c n nh p: M u này dùng làm ph l c cho c t khai m u 01/GTGT và 02/GTGT. i v i t khai 01/GTGT thì trên 01-2/GTGT không cho kê khai dòng 4 Hàng hoá, d ch v dùng cho d án u tư. o i v i t khai 02/GTGT thì trên 01-2/GTGT ng d ng không cho hi n th 3 dòng u o Nh p chi ti t các ch tiêu t c t 2 n c t 9, cho phép null các c t :MST, m t hàng, ghi chú. o MST ngư i bán : nh p ki u s , ki m tra c u trúc (theo qui t c ánh MST c a t ng c c thu ). Trư ng h p mã s thu có 11 s (xxxxxxxxxx-x) ho c 14 s (xxxxxxxxxx-xxx-x) thì ch nh p 10 ho c 13 s , b s cu i cùng 36/181
  37. 37. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 không nh p; cho phép tr ng. o Ngày tháng năm phát hành : nh p ngày tháng, ki m tra úng theo nh d ng dd/mm/yyyy, Và ngày tháng năm ph i nh hơn ho c b ng kỳ tính thu o C t (8) cho phép nh p s âm o C t (10) ng d ng h tr t tính b ng c t (8) * c t (9), có th s a, cho phép nh p s âm o T ng giá tr HHDV mua vào = t ng c t 8 (dòng 1 + 2 + 3) so sánh v i ch tiêu [23] trên t khai o T ng thu GTGT c a HHDV mua vào = t ng c t 10 (dòng 1 + 2 + 3) so sánh v i ch tiêu [24] trên t khai B m F5 thêm dòng (thông tin này hi n th lên ph n hư ng d n phía dư i bên trái màn hình). B m F6 xoá dòng t i v trí con tr (thông tin này hi n th lên ph n hư ng d n phía dư i bên trái). “Nh n d li u t file” : tương t như m u 01-1/GTGT Nh p ph l c 01-3/GTGT (B ng gi i trình kê khai i u ch nh) o Các ch tiêu c n nh p • C t (1) - STT : Chương trình t ng tăng lên khi thêm dòng • C t (2) – Lo i xe: Cho phép NNT nh p ki u text • C t (3) – ơn v tính: M c nh là “Chi c”, cho phép s a • C t (4), (5), (6): NNT t nh p ki u s không âm, và c t (5) < = (4) • C t (7): Nh p ki u text o Các ch tiêu tính toán: • C ng dòng 1- Xe ô tô: L y t ng các c t (4), (5), (6) c a ph n I • C ng dòng 2 – Xe hai bánh g n máy: L y t ng các c t (4), (5), (6) c a ph n II • T ng c ng: L y t ng s Ô tô + T ng s xe hai bánh g n máy Nh p ph l c 01-4A/GTGT (B ng phân b s thu ư c kh u tr trong kỳ) o Nh p các ch tiêu ki u s , A1, A2, A3, B1, B2, B4 ki u s o Các ch tiêu tính toán: • A = A1 + A2 + A3 • B3 = B2/B1 • B5 = B4 * B3 37/181
  38. 38. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 • Trư ng trư ng h p có ph l c 01_1/GTGT và 01_2/GTGT ính kèm thì ng d ng h tr t l y các ch tiêu A1, A2, A3, B1, B2, B4 t các ph l c này lên, có th s a • A1 = T ng c t (10) dòng 1 trên ph l c 01_2/GTGT • A2 = T ng c t (10) dòng 2 trên ph l c 01_2/GTGT • A2 = T ng c t (10) dòng 3 trên ph l c 01_2/GTGT • B1 = T ng doanh thu hàng hóa, d ch v bán ra (*) trên ph l c 01_1/GTGT • B2 = T ng doanh thu hàng hóa, d ch v bán ra ch u thu GTGT (**) trên ph l c 01_1/GTGT • B4 = T ng c t (10) dòng 3 trên ph l c 01-2/GTGT Nh p ph l c 01-4B/GTGT ( B ng phân b s thu ư c kh u tr trong năm) o Chi ti t các ch tiêu: Nh p các ch tiêu A1, A2, A3, B1, B2, B4, B6 d ng s , không âm o Các ch tiêu t tính: • A = A1 + A2 + A3 • B3 = B1 + B2 • B5 = B4 * B3 • B7 = B5 – B6 Nh p ph l c 01-5/GTGT ( B ng kê s thu ã n p vãng lai ngo i t nh) Chi ti t các ch tiêu c n nh p o C t (1) - STT : Chương trình t ng tăng lên khi thêm dòng o C t (2); (4); (5): NNT t nh p ki u text. N u c t (6) >0 thì b t bu c nh p c t (2) o C t (3): T nh p ki u ngày tháng và không ư c l n hơn ngày hi n t i. N u c t (6) >0 thì b t bu c nh p c t (3) o C t (6): T nh p ki u s , không âm Nh p ph l c 01-6/GTGT (B ng phân b thu giá tr gia tăng cho a phương nơi óng tr s chính và cho các a phương nơi có cơ s s n xu t tr c thu c không th c hi n h ch toán k toán): Ph n Thông tin chung: o Ch tiêu [06] = ch tiêu [40] trên t khai 01/GTGT o Ch tiêu [07]: NNT t nh p d ng s Ph n thông tin chi ti t: 38/181
  39. 39. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Các ch tiêu nh p: • Ch tiêu [09], [10] cho phép NNT nh p, d ng text, dài t i a 100. • Ch tiêu [11] cho phép NNT nh p, ki m tra c u trúc c a MST. • Ch tiêu [12], [13] cho phép NNT nh p, d ng sCác ch tiêu t tính toán: ng d ng h tr tính theo công th c • Ch tiêu [14] = ch tiêu [12] + ch tiêu [13] • Ch tiêu [15] = (1% * [12]) + (2% * [13]) • Ch tiêu [16]= T ng các ch tiêu [15] • Ch tiêu [17]= [06] *( [14] / [07]), Khi Ghi d li u thì ki m tra [06] < [16], n u không thì thông báo xoá d li u c t 17 • Ch tiêu [18] = t ng các ch tiêu [17], ki m tra <= [40] trên 01/GTGT • Ch tiêu [19]= [06] – [16] • Ch tiêu [20] = [06] – [18], n u [06] > [16] thì [20] = 0 B.Trư ng h p khi t khai b sung N u ch n tr ng thái t khai là “T khai b sung” thì trên form “Ch n kỳ tính thu ” NNT ph i nh p thêm các thông tin v l n b sung và ngày l p t khai b sung như sau: Ch n nút “ ng ý” khi ó trên form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” và “KHBS” như sau: 39/181
  40. 40. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 ng d ng s l y d li u c a T khai g n nh t trong cùng kỳ kê khai làm d li u m c nh trên T khai i u ch nh (N u là t khai b sung l n 1 thì l y d li u c a t khai l n u, n u là t khai b sung l n n thì l y d li u l n b sung n-1). NNT s kê khai b sung i u ch nh tr c ti p trên T khai i u ch nh, kê khai như t khai thay th , sau ó ng d ng s t ng l y các ch tiêu i u ch nh liên quan n s thu ph i n p lên KHBS, NNT không kê khai trên KHBS. n nút “T ng h p KHBS” các ch tiêu ư c ưa lên KHBS g m: [22], [25], [31], [33], [42] Chi ti t các ch tiêu trên KHBS o c t S ã kê khai: l y giá tr c a t khai trư c ó o c t S i u ch nh: L y giá tr ư c i u ch nh trên T khai i u ch nh o C t Chênh l ch gi a s i u ch nh v i s ã kê khai = S i u ch nh - S ã kê khai o S ngày n p ch m ư c tính t ngày ti p theo sau h n n p cu i cùng c a t khai n ngày l p KHBS trên ng d ng HTKK bao g m c ngày ngh , ngày l . 40/181
  41. 41. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o S ti n ph t ch m n p = S ngày PCN * S ti n ch m n p * 0,05% o N i dung gi i thích và tài li u ính kèm: NNT t nh p các gi i trình cho t khai b sung vào ph n này. Ch n nút “Ghi” hoàn thành vi c kê khai b sung3.3.2 T khai thu giá tr gia tăng cho d án u tư m u 02/GTGT Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT cho D án u tư (02/GTGT)” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. Ch n lo i t khai (t khai l n u ho c t khai b sung) và ch n các ph l c c n kê khai sau ó nh n nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai GTGT cho D án u tư m u 02/GTGT. A.Trư ng h p khi t khai l n uTrên form “Ch n kỳ tính thu ” ch n tr ng thái t khai là T khai l n u, sau ónh n nút “ ng ý”, màn hình kê khai hi n th ra như sau: 41/181
  42. 42. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Hư ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK 3.1.3: Chi ti t các ch tiêu c n nh p: o Các ch tiêu NNT t nh p: [24], [25] , [26], [27], [28a], [30], [31] ki u s , không âm. Ki m tra [30] + [31] ph i nh hơn ho c b ng [29], không th a mãn i u ki n thì ng d ng ưa ra c nh báo “T ng ch tiêu [30] + [31] ph i nh hơn ho c b ng ch tiêu [29]”. Các ch tiêu ng d ng h tr t ng tính toán : o Ch tiêu [21]: t ng chuy n t chì tiêu [32] kỳ trư c sang, cho phép s a, n u s a khác thì c nh báo vàng và v n cho in t khai. o Ch tiêu [22]: B ng t ng c t (8) trên ph l c 01_2/GTGT o Ch tiêu [23]: B ng t ng c t (10) trên ph l c 01_2/GTGT o Ch tiêu [28] = [23] + [25] – [27], ki m tra N u [28a] > [21] + [28] thì ng d ng ưa ra c nh báo và không cho in N u [28] < [28a] < [28] + [21] thì ng d ng ưa ra c nh báo vàng và v n cho in o Ch tiêu [29] = [21] + [28] – [28a] o Ch tiêu [32]= [29] – [30] – [31] 42/181
  43. 43. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Nh p ph l c 01-2/GTGT ( B ng kê hàng hoá d ch v mua vào) Chi ti t các ch tiêu c n nh p: o Nh p chi ti t các ch tiêu t c t 2 n c t 9, cho phép null các c t :MST, m t hàng, ghi chú.(C t MST n u có nh p thì ki m tra c u trúc theo qui nh c a CQT.) o Ngày tháng năm phát hành : nh p ngày tháng, ki m tra úng theo nh d ng dd/mm/yyyy, Và ngày tháng năm ph i nh hơn ho c b ng kỳ tính thu o T ng giá tr HHDV mua vào = t ng c t 8 so sánh v i ch tiêu [22] trên t khai o T ng thu GTGT c a HHDV mua vào = t ng c t 10 so sánh v i ch tiêu [23] trên t khai o B m F5 thêm dòng (thông tin này hi n th lên ph n hư ng d n phía dư i bên trái màn hình). o B m F6 xoá dòng t i v trí con tr (thông tin này hi n th lên ph n hư ng d n phía dư i bên trái). o “Nh n d li u t file” : tương t như m u 01-1/GTGT B.Trư ng h p khi t khai b sung N u ch n tr ng thái t khai là “T khai b sung” thì trên form “Ch n kỳ tính thu ” ng d ng cho phép NNT ch n thêm l n b sung và ngày l p t khai b sung sau ó nh n nút ng ý màn hình kê khai s hi n th , khi ó trên form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” và “KHBS” như sau: 43/181
  44. 44. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 ng d ng s l y d li u c a T khai g n nh t trong cùng kỳ kê khai làm d li u m c nh trên T khai i u ch nh (N u là t khai b sung l n 1 thì l y d li u c a t khai l n u, n u là t khai b sung l n n thì l y d li u l n b sung n-1). NNT s kê khai b sung i u ch nh tr c ti p trên T khai i u ch nh, kê khai như t khai thay th , sau ó ng d ng s t ng l y các ch tiêu i u ch nh liên quan n s thu ph i n p lên KHBS, NNT không kê khai trên KHBS. 44/181
  45. 45. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Các ch tiêu ư c ưa lên KHBS g m: [21], [23], [30], [31], cách l y d li u tương t như t 01/GTGT.3.3.3 T khai thu giá tr gia tăng tr c ti p m u 03/GTGT Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT tr c ti p (03/GTGT)” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. B n nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai GTGT tr c ti p m u 03/GTGT. A.Trư ng h p khi t khai l n uTrên form “Ch n kỳ tính thu ” ch n tr ng thái t khai là T khai l n u, sau ó 45/181
  46. 46. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4nh n nút “ ng ý”, màn hình kê khai hi n th ra như sau: Các ch tiêu NNT t nh p: o Ch tiêu [21], [22], [23], [24], [25], [26] ki u s , không âm Các ch tiêu t tính: o Ch tiêu [27]= [21] – [24] o Ch tiêu [28] = [22] – [25] o Ch tiêu [29] = [23] – [26] o Ch tiêu [30] =[27] * 0% o Ch tiêu [31] =[28] *5%, n u [28] < 0 thì [31] = 0 o Ch tiêu [32] = [29] * 10%, n u [29] < 0 thì [32] = 0 o Ch tiêu [33]= [21] + [22] +[23] o Ch tiêu [34] = [30] + [31] +[32] B.Trư ng h p khi t khai b sung N u ch n tr ng thái t khai là “T khai b sung” thì trên form “Ch n kỳ tính thu ” ng d ng cho phép NNT ch n thêm l n b sung và ngày l p t khai b 46/181
  47. 47. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 sung sau ó nh n nút ng ý màn hình kê khai s hi n th , khi ó trên form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” và “KHBS” như sau: Các ch tiêu ư c ưa lên KHBS g m: [30], [31], [32] cách l y d li u tương t như t 01/GTGT.3.3.4 T khai thu GTGT m u 04/GTGT (Dành cho ngư i n p thu tính thu theo phương pháp tính tr c ti p trên doanh thu) Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT tr c ti p (04/GTGT)” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. B n nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai GTGT tr c ti p m u 04/GTGT. 47/181
  48. 48. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 A.Trư ng h p khi t khai l n uTrên form “Ch n kỳ tính thu ” ch n tr ng thái t khai là T khai l n u, sau ónh n nút “ ng ý”, màn hình kê khai hi n th ra như sau: Các ch tiêu NNT t nh p: o T i c t “Ch tiêu”: Cho phép NNT ch n ngành ngh trong combobox bao g m 7 nhóm ngành ( ph l c 05 ính kèm ). o Ch tiêu [21], [22], [23], [24], [25], [26] ki u s , không âm o Ch tiêu [24], [25], [26] nh p d ng xx,xx Các ch tiêu t tính: o Ch tiêu [27]= [21] * [24] o Ch tiêu [28] = [22] * [25] o Ch tiêu [29] = [23] * [26] o Ch tiêu [30] =[27] * 0% o Ch tiêu [31] = [28] * 5% o Ch tiêu [32] = [29] * 10% o Ch tiêu [33]= [21] + [22] +[23] o Ch tiêu [34] = [30] + [31] +[32] o Khi ch n 1 ngành ph n 1 thì ng d ng s t ng thêm dòng các ph n 48/181
  49. 49. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 2, 3, 4. M i ngành có th nh p nhi u dòng khác nhau, không c nh báo gì B.Trư ng h p khi t khai b sung N u ch n tr ng thái t khai là “T khai b sung” thì trên form “Ch n kỳ tính thu ” ng d ng cho phép NNT ch n thêm l n b sung và ngày l p t khai b sung sau ó nh n nút ng ý màn hình kê khai s hi n th , khi ó trên form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” và “KHBS” như sau: Các ch tiêu ư c ưa lên KHBS g m: [30], [31], [32] cách l y d li u tương t như t 01/GTGT.3.3.5 T khai thu GTGT m u 05/GTGT (T m n p trên doanh s i v i kinh doanh ngo i t nh) Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT (05/GTGT)” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau. 49/181
  50. 50. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 B n nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai GTGT m u 05/GTGT. A.Trư ng h p khi t khai l n uTrên form “Ch n kỳ tính thu ” ch n tr ng thái t khai là T khai l n u, sau ónh n nút “ ng ý”, màn hình kê khai hi n th ra như sau: Các ch tiêu NNT t nh p: o Ch tiêu [21], [22]: t nh p, d ng s , không âm o Ch tiêu [23]: M c nh là 1%, không cho s a o Ch tiêu [24]: M c nh là 2%, không cho s a 50/181
  51. 51. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Các ch tiêu t tính: o Ch tiêu [25]= [21] * 1% o Ch tiêu [26] = [22] * 2% o Ch tiêu [27] = [25] + [26] B.Trư ng h p khi t khai b sung N u ch n tr ng thái t khai là “T khai b sung” thì trên form “Ch n kỳ tính thu ” ng d ng cho phép NNT ch n thêm l n b sung và ngày l p t khai b sung sau ó nh n nút ng ý màn hình kê khai s hi n th , khi ó trên form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” và “KHBS” như sau: Các ch tiêu ư c ưa lên KHBS g m: [25], [26] cách l y d li u tương t như t 01/GTGT.3.3.6 T khai Bi u thu xác nh thu s thu GTGT ư c ưu ãi theo ngh quy t 08/2011/NQ13 Cách g i: T menu ch c năng ch n “Kê khai/ Thu Giá Tr Gia Tăng” ch n PL thu 51/181
  52. 52. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 GTGT ưu ãi NQ09 (01-7/GTGT). Khi ó s hi n th t khai dư i d ng file excel: NSD ch n Save As t i file excel t máy v , NSD nh p các ch tiêu trên ph l c. Sau ó in ra ính kèm v i t khai 01/GTGT n p cho Cơ quan Thu .3.3.7 Ph l c mi n thu Giá tr gia tăng - M u s : 02/MT-GTGT (Ban hành theo thông tư 140/2012/TT-BTC ngày 21/8/2012) Cách g i: T menu ch c năng ch n “Kê khai/ Thu Giá Tr Gia Tăng” ch n PL mi n thu GTGT (02/MT-GTGT). Khi ó s hi n th ph l c dư i d ng file excel: 52/181
  53. 53. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 NSD ch n Save As t i file excel t máy v , NSD nh p các ch tiêu trên ph l c. Sau ó in ra ính kèm v i t khai 01/GTGT n p cho Cơ quan Thu .3.4 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu TNDN3.4.1 T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tính m u 01A/TNDN Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Doanh Nghi p” ch n “T khai thu TNDN t m tính (01A/TNDN)” khi ó màn hình kê khai s hi n th . b t u th c hi n kê khai t khai thu b n c n l a ch n các thông tin u vào như kỳ tính thu , tr ng thái t khai, ngành ngh kinh doanh, ph l c tươnng t như t 01/GTGT.Sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai thu TNDN t m tính m u 01A/TNDN A.Trư ng h p khi t khai l n u Trên form “Ch n kỳ tính thu ” ch n tr ng thái t khai là T khai l n u, sau ó nh n nút l nh “ ng ý” màn hình kê khai hi n th ra như sau: 53/181
  54. 54. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Chi ti t các ch tiêu c n nh p o NNT t nh p các ch tiêu [21], [22], [24], [25], [27], [28], [31] d ng s , không âm o Ch tiêu [30]: M c nh là 25%, cho phép s a o Ngư i ký, Ngày ký m c nh l y qua h th ng HTKK, và ngư i dùng có th s a l i. o NNT ch n gia h n i v i các doanh nghi p ư c gia h n: i v i các kỳ kê khai quý 1,2,3 năm 2010 thì gia h n theo Q 12/2010/Q -TTg i v i các kỳ kê khai quý 4/2010 thì gia h n theo quy t nh 21/2011/Q – TTg i v i các kỳ kê khai quý 1,2,3,4/2011 thì gia h n theo quy t nh 21/2011/Q -TTg; Q 54/2011/Q -TTg Chi ti t các ch tiêu tính toán o Ch tiêu [23] = [21] – [22] o Ch tiêu [26]= [23] + [24] – [25] o Ch tiêu [29] = [26] – [27] – [28], n u âm thì [29] = 0 o Ch tiêu [32] = [29] *[30] – [31], n u âm thì [32] =0, cho phép s a 54/181
  55. 55. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Chi ti t các i u ki n ki m tra/ công th c o N u [26] – [27] < 0 thì không ư c nh p ch tiêu [28] o N u [26] <0 thì không ư c nh p các ch tiêu t [28] n [32] o N u [26] >= 0 thì ki m tra [28] < = [26] o N u ch tiêu [29] < 0 thì [30], [31], [32] t ng thi t l p = 0 và không cho phép s a. o N u [29] > 0 thì ki m tra [31] < [29] * [30]. N u sai có c nh báo “S thu TNDN d ki n mi n, gi m [31] ph i nh hơn ho c b ng s thu TNDN phát sinh trong kỳ [29] * [30]”. Nh p ph l c 05/TNDN (Ph l c tính n p thu TNDN có các cơ s s n xu t h ch toán ph thu c) o Các ch tiêu c n nh p C t (1) – S TT: ng d ng h tr t ng tăng NNT nh p các thông tin như tên a phương, tên cơ s SX ph thu c, MST c t Tên doanh nghi p/ Mã s thu khi ó ng d ng s ưa các thông tin này sang c t “Ch tiêu” vào các dòng tương ng. dòng “T i nơi có tr s chính” thì ng d ng h tr l y thông tin Tên doanh nghi p và Mã s thu t t khai lên. thêm cơ s h ch toán b n ch n F5 khi ó ng d ng h tr t sinh ra thêm 3 dòng trong ó: • Dòng 1: Tên a phương: • Dòng 2: Tên cơ s SX ph thu c: ” • Dòng 3: là “Mã s thu : ” Ki m tra MST này ph i có 10 ký t u trùng v i MST c a tr s chính và các ia phương khác nhau không ư c nh p trùng MST v i nhau C t (3) – T l phân b : • Dòng 1: Toàn b doanh nghi p: M c nh là 100% và không cho s a • Các dòng ti p theo – Các chi nhánh: NNT nh p d ng xx,xx%, ki m tra t ng các chi nhánh ph i b ng 100%, n u không th a mãn ng d ng ưa ra c nh báo “T ng t l phân b c a các chi nhánh ph i b ng 100%”. C t (9) – Không cho nh p i v i t khai quý: o Các ch tiêu tính toán C t (4), (5), (6), (7) – S thu t m n p t ng quý: 55/181
  56. 56. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 • Dòng 1: Toàn b doanh nghi p: ng d ng h tr t ng l y lên t ch tiêu [32] trên t khai c a quý tương ng, cho phép s a. • Các dòng ti p theo – Các chi nhánh: ng d ng h tr tính theo công th c b ng T l phân b c a chi nhánh ó nhân v i S thu t m n p quý c a toàn b doanh nghi p C t (8) = (4)+(5)+(6)+ (7) C t (10) = [8] B.Trư ng h p khi t khai b sung N u ch n tr ng thái t khai là “T khai b sung” thì trên form “Ch n kỳ tính thu ” ng d ng cho phép NNT ch n thêm l n b sung và ngày l p t khai b sung sau ó nh n nút ng ý màn hình kê khai s hi n th , khi ó trên form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” và “KHBS” như sau: ng d ng s l y d li u c a T khai g n nh t trong cùng kỳ kê khai làm d li u m c nh trên T khai i u ch nh (N u là t khai b sung l n 1 thì l y d li u c a t khai l n u, n u là t khai b sung l n n thì l y d li u l n b sung n-1). NNT s kê khai b sung i u ch nh tr c ti p trên T khai i u ch nh, kê khai như t khai thay th , sau ó ng d ng s t ng l y các ch tiêu i u ch nh liên 56/181
  57. 57. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 quan n s thu ph i n p lên KHBS, NNT không kê khai trên KHBS. Các ch tiêu ư c ưa lên KHBS g m: [31] , [32], cách l y d li u tương t như t 01/GTGT.3.4.2 T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tính m u 01B/TNDN Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Doanh Nghi p” ch n “T khai thu TNDN t m tính (01B/TNDN)” khi ó màn hình kê khai s hi n th . b t u th c hi n kê khai t khai thu b n c n l a ch n các thông tin u vào như kỳ tính thu , tr ng thái t khai, ngành ngh kinh doanh, ph l c tươnng t như t 01/GTGT. Sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai thu TNDN t m tính m u 01B/TNDN: Chi ti t các ch tiêu c n nh p o Ch tiêu [22], [23], [30], NNT t nh p, ki u s >= 0, m c nh là 0 o Ch tiêu [24] NNT t nh p, d ng xx,xxxx% o Ch tiêu [25] NNT t nh p, d ng xx% 57/181
  58. 58. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o Ch tiêu [26] NNT t nh p, d ng xx%. N u NNT ch n “ ư c hư ng nhi u m c ưu ãi”, thì ng d ng s ưa ra thông báo “ Các ch tiêu liên quan n m c thu su t ưu ãi [26], [29] s b xóa b ng 0. B n có ng ý không?” N u NNT ch n “Có” thì ng d ng s t l i giá tr hai ch tiêu này b ng 0 và cho phép NNT nh p nhi u m c thu su t t i ch tiêu [26], n u ngư c l i thì ng d ng s quay v màn hình nh p t khai ban u. Lưu ý: Do ch tiêu này v a nh p ki u s v a nh p ki u text nên khi nh p t khai này c n ch nh nh d ng c a máy tính v d ng 123.456.789.00 khôngb m t giá tr nh p sau d u ph y. o Ki m tra ch tiêu [30] <= [27]. N u sai có c nh báo “Thu TNDN d ki n mi n, gi m [30] ph i nh hơn ho c b ng Thu TNDN phát sinh trong kỳ [27]” o Ch n gia h n i v i các doanh nghi p ư c gia h n: i v i các kỳ kê khai quý 1,2,3 năm 2010 thì gia h n theo Q 12/2010/Q -TTg i v i các kỳ kê khai quý 4/2010 thì gia h n theo quy t nh 21/2011/Q – TTg i v i các kỳ kê khai quý 1,2,3,4/2011 thì gia h n theo quy t nh 21/2011/Q -TTg; Q 54/2011/Q -TTg Các ch tiêu tính toán o Ch tiêu [21] = [22] +[23] o Ch tiêu [27]= [28] + [29] o Ch tiêu [28] = [22] *[24]*[25] o Ch tiêu [29] = [23] * [24] * [26]. N u NNT u c hư ng nhi u m c ưu ãi thì ch tiêu này không h tr tính toán mà ư c nh p. o Ch tiêu [31] = [27] – [30] Vi c kê khai t khai b sung c a m u 01B/TNDN tương t như t 01A/TNDN, kê khai i u ch nh b sung cho các ch tiêu [28], [29], [30]3.4.3 T khai thu nh p doanh nghi p cho chuy n như ng B S - 02/TNDNCách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Doanh Nghi p” ch n “TK TNDN cho chuy n như ng B S” khi ó màn hình “Ch n kỳ tính thu ” s hi n th . i v i T khai thu 02/TNDN, UD cho phép NNT ch n m t trong hai lo i t khai là “T khai theo tháng” ho c “T khai l n phát sinh” b t u th c hi n kê khai t khai thu b n c n l a ch n các thông tin u như kỳ tính thu , tr ng thái t khai, lo i t khai. Sau ó nh n nút “ ng ý” hi n th ra t khai TNDN chuy n như ng B S m u 02/TNDN. 58/181
  59. 59. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 A.Trư ng h p khai T khai theo Quý Trên form “Ch n kỳ tính thu ” ch n kỳ kê khai là Quý, tr ng thái t khai là Tkhai l n u, sau ó nh n nút l nh “ ng ý” màn hình kê khai hi n th ra nhưsau: Chi ti t các ch tiêu c n nh p: Ch tiêu [25], [27], [28], [29], [30], [31], [32], [38], [40], [41] cho phép NSD t nh p, ki u s m c nh là 0 Ch tiêu [34] cho phép NSD t nh p d ng s , ki m tra: ch tiêu [34] < = [33] Ch tiêu [36], [42] m c nh là 25%, không cho phép s a Ch tiêu [43] m c nh là 2%, không cho phép s a Các ch tiêu tính toán 59/181
  60. 60. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Ch tiêu [26] = [27] + [28] + [29] + [30] + [31] + [32] Ch tiêu [33]= [25] - [26] , ki m tra n u [33] < =0 thì không cho nh p ch tiêu [34] và ch tiêu [37] = 0, [39] = 0 Ch tiêu [35] = [33] - [34] Ch tiêu [37] = [35] * [36], n u âm thì [37] = 0 Ch tiêu [39] = [37] - [38], n u âm thì [39] = 0 Ch tiêu [44]: o N u ch tiêu [41] < > 0 ch tiêu [44] = ( [40] - [41] ) * 25% , cho phép s a o N u ch tiêu [41] = 0 ch tiêu [44] = [40] * 2%, cho phép s a Các i u ki n ki m tra/ công th c Ki m tra ch tiêu [34] <= [33]. N u không th a mãn thì ng d ng ưa ra c nh báo “S l tư ho t ng chuy n như ng b t ng s n ư c chuy n kỳ này [34] ph i nh hơn ho c b ng Thu nh p t ho t ng chuy n như ng b t ng s n [33]” Trên m u in h tr ph n ghi chú ti u m c h ch toán cu i t khai: o i v i hình th c kê khai khi bàn giao b t ng s n thì h ch toán trên ch tiêu [39] o i v i hình th c kê khai thu ti n theo ti n thì h ch toán trên ch tiêu [44] B.Trư ng h p khai T khai l n phát sinh Trên form “Ch n kỳ kê khai” ch n T khai tháng khi ó màn hình kê khai ô check “T khai l n phát sinh” s b m i và UD cho phép NNT kê khai t khai theo t ng ngày và không có t khai b sung như sau: b t u kê khai t khai b n cũng l a ch n các thông tin v kỳ kê khai, ngành ngh kinh doanh, các ph l c sau ó nh n nút “ ng ý” vào màn hình kê khai chính và kê khai các ch tiêu như t khai quý. C. Trư ng h p khai t khai b sung N u ch n tr ng thái t khai là “T khai b sung” thì trên form “Ch n kỳ tính thu ” ng d ng cho phép NNT ch n thêm l n b sung và ngày l p t khai b 60/181
  61. 61. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 sung sau ó nh n nút ng ý màn hình kê khai s hi n th , khi ó trên form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” và “KHBS” như sau: ng d ng s l y d li u c a T khai g n nh t trong cùng kỳ kê khai làm d li u 61/181
  62. 62. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 m c nh trên T khai i u ch nh (N u là t khai b sung l n 1 thì l y d li u c at khai l n u, n u là t khai b sung l n n thì l y d li u l n b sung n-1). NNT s kê khai b sung i u ch nh tr c ti p trên T khai i u ch nh, kê khai như t khai thay th , sau ó ng d ng s t ng l y các ch tiêu i u ch nh liên quan n s thu ph i n p lên KHBS, NNT không kê khai trên KHBS. Các ch tiêu ư c ưa lên KHBS • N u kê khai ph n I thì ưa các ch tiêu lên KHBS g m: [37], [38], [39] cách l y d li u tương t như t 01/GTGT. ưa chênh l ch [39] lên ph n t ng h p • N u kê khai ph n II thì ưacác c h tiêu lên KHBS g m: [44] cách l y d li u tương t như t 01/GTGT. ưa chênh l ch [44] lên ph n t ng h p • N u kê khai c 2 ph n I và ph n II thì ưa các ch tiêu KHBS g m: [37], [38], [39], [44] cách l y d li u tương t như t 01/GTGT. ưa chênh l ch t ng [39] + [44] lên ph n t ng h p3.4.4 T khai Quy t toán thu thu nh p doanh nghi p năm m u 03/TNDN Cách g i: T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Doanh Nghi p” ch n “Quy t toán TNDN (03/TNDN)” khi ó màn hình “Ch n kỳ tính thu ” s hi n th . b t u th c hi n kê khai t khai thu b n c n l a ch n các thông tin u vào như kỳ tính thu , tr ng thái t khai, ngành ngh kinh doanh, ph l c tươnng t như t 01/GTGT. Sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai Quy t toán thu TNDN m u 03/TNDN. 62/181
  63. 63. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 Chi ti t các ch tiêu c n nh p o i chi u gi a ch tiêu trên t khai và ch tiêu trên ph l c thì c nh báo sai trên t khai. Khi các i u ki n b t bu c úng trên t khai ã m b o thì cho ghi t khai. o Ch tiêu [01] l y t giá tr tham s Kỳ tính thu ã nh p màn hình “ Ch n kỳ tính thu ” o Các ch tiêu A1, B2, B3, B4, B5, B6, B8, B9, B10, B11,C2, C3, C8, C9, C10, D cho phép NNT t nh p, ki u s , không âm, m c nh là 0 o Ch tiêu B14: cho phép NNT t nh p, ki u s , cho phép nh p s âm o Ch tiêu C5: cho phép NNT t nh p, ki u s , không âm, m c nh là 0, ki m tra C5 ph i < = 10% * C4 o Check vào ô có gia h n n u doanh nghi p ư c gia h n o i v i năm 2009 theo ngh nh 30/NQ-CP o i v i năm 2010 theo Q 21/2011/Q -TTg o i v i năm 2011 theo Q 21/2011/Q -TTg; Q 54/2011/Q -TTg Các ch tiêu tính toán o Ch tiêu A1: Khi kê khai mà có các ph l c 03-1A/TNDN, 03-1B/TNDN, 03-1C/TNDN thì ch tiêu A1 ư c tính b ng t ng [19] trên ph l c 03- 1A/TNDN c ng ch tiêu [16] trên ph l c 03-1B/TNDN c ng ch tiêu [28] trên ph l c 03-1C/TNDN, cho phép s a o Ch tiêu B1= B2 + B3 + B4 + B5 + B6 63/181
  64. 64. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o Ch tiêu B7= B8 + B9 + B10 + B11 o Ch tiêu B12= A1 + B1 –B7 o Ch tiêu B13= B12 –B14 o Ch tiêu C1 = B13 o Ch tiêu C3: Khi kê khai mà có ph l c 03-2A/TNDN i kèm thì C3 ư c tính b ng t ng c t (4) trên ph l c 03-2A/TNDN. o Ch tiêu C4= C1 –C2 –C3, n u C4 < 0 thì không cho nh p C5 và C7 = 0 o Ch tiêu C6= C4 –C5 o Ch tiêu C7= ch tiêu C6 * 25% o Ch tiêu C8: Khi kê khai mà có các ph l c 03_3A/TNDN, 03_3B/TNDN i kèm thì C8 ư c tính b ng t ng ch tiêu [4] trên ph l c 03_3A/TNDN + ch tiêu [07] trên ph l c 03_3B/TNDN o Ch tiêu C9: Khi kê khai mà có các ph l c 03_3A/TNDN, 03_3B/TNDN, 03-3C/TNDN i kèm thì C9 ư c tính b ng t ng ch tiêu [9] trên ph l c 03_3A/TNDN + ch tiêu [11] trên ph l c 03_3B/TNDN + ch tiêu [4] trên ph l c 03_3C/TNDN o Ch tiêu C10: Khi kê khai mà có các ph l c 03-4/TNDN i kèm thì C10 ư c tính b ng t ng c t S thu ã n p nư c ngoài ư c kh u tr (c t 11) trên ph l c 03-4/TNDN o Ch tiêu C11= C7 –C8 –C9 –C10. N u NNT nh p ph l c t ng h p lên C8, C9, C10 thì n u C11 < 0 c nh báo t i C11 "S thu TNDN c a ho t ng SXKD chưa úng. ngh xem l i các ch tiêu liên quan." o Ch tiêu D: Khi kê khai mà có các ph l c 03-5/TNDN i kèm thì D s ư c t ng h p t ch tiêu Thu TNDN còn ph i n p (ch tiêu [18]) trên ph l c 03-5/TNDN o Ch tiêu E= E1 + E2 o Ch tiêu E1 = C11 o Ch tiêu E2 = D Ph l c S 03-1A/TNDN Các ch tiêu c n ph i nh p Các thông tin trong ph n nh danh l y t thông tin nh danh chung c a Ngư i n p thu . o Các ch tiêu [01], [02], [04], [05], [06], [07], [08], [10], [11], [12], [13], [14], [16], [17]: NNT t nh p d ng s , không âm, m c nh là 0 Các công th c tính toán: ng dung h tr tính toán theo công th c o Ch tiêu [03] = [04] + [05] + [06] + [07] o Ch tiêu [09] = [10] + [11] + [12] o Ch tiêu [15] = [01] – [03] + [08] – [09] – [13] 64/181
  65. 65. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o Ch tiêu [18] = [16] – [17] o Ch tiêu [19] = [15] + [18] Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c úng o Ki m tra ch tiêu [02] <= [01], [14] <= [13]. N u sai ưa ra c nh báo. o Ch tiêu [19] ưa lên ch tiêu A1 trên t kê khai 03/TNDN, có th âm. Ph l c 03-1B/TNDN Các ch tiêu c n ph i nh p o Các ch tiêu [01], [02], [04], [05], [10], [11], [13], [14], [15]: NNT t nh p, ki u s , không âm, m c nh là 0 o Ch tiêu [07], [08], [09]: NNT t nh p, có th nh p giá tr âm. Các công th c tính toán o Ch tiêu [03] = [01] - [02] o Ch tiêu [06] = [04] - [05] o Ch tiêu [12] = [10] - [11] o Ch tiêu [16] = [03]+[06]+[07]+[08]+[09]+[12]+[13]-[14]-[15]) Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c úng Ch tiêu [16] ư c t ng h p i chi u v i ch tiêu A1 c a t khai Ph l c 03-1C/TNDN Các ch tiêu c n ph i nh p o Ch tiêu [02], [03], [04], [05],[06], [07], [08], [09], [10], [12], [13], [14], [15],[16], [17], [18], [19], [20], [21], [22], [23], [25], [26]: NNT t nh p ki u s , không âm, m c nh là 0 o Ch tiêu [22]: NNT t nh p ki u s , cho phép nh p âm, m c nh là 0 Các công th c tính toán o Ch tiêu [01] = [02]+[03]+[04]+[05]+[06]+[07]+[08]+[09]+[10] o Ch tiêu [11]= [12]+[13]+......+[22]+[23] o Ch tiêu [24]= [01]-[11] o Ch tiêu [27]=[25]-[26] o Ch tiêu [28]=[24]+[27] Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c úng Ch tiêu [28] ư c t ng h p i chi u v i ch tiêu A1 c a t khai Ph l c 03–2A/TNDN và 03–2B/TNDN Giá tr năm phát sinh l (c t 1) ph i nh hơn năm quy t toán thu TNDN. N u không s có thông báo “Năm phát sinh l ph i nh hơn năm quy t toán thu TNDN.” Các ch tiêu c n ph i nh p 65/181
  66. 66. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.1.4 o Ch tiêu Năm phát sinh l (c t 1): ng d ng h tr t ng sinh ra 5 dòng tư ng ng v i 5 năm trư c năm c a kỳ quy t toán. o Ch tiêu S l phát sinh (c t 2): cho phép NNT t nh p, d ng s , không âm, m c nh là 0 o Ch tiêu S l ã chuy n trong các kỳ tính thu trư c (c t 3): cho phép NNT t nh p, d ng s , không âm, m c nh là 0 o Ch tiêu S l ư c chuy n trong kỳ tính thu này (c t 4): cho phép NNT t nh p d ng s , không âm, m c nh là 0 Các công th c tính toán: ng d ng h tr tính toán theo công th c: o S l còn ư c chuy n sang các kỳ tính thu sau:c t (5) = c t(2) - c t(3) - c t(4) o Dòng t ng c ng ư c tính b ng t ng các dòng trong c t tương ng c a c t (4) và c t (5). Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c úng o S l phát sinh (c t 2) >= (“S l ã chuy n trong các kỳ tính thu trư c (c t 3)” + “S l chuy n trong kỳ tính thu này (c t 4)”), n u không th a mãn ng d ng ưa ra c nh báo vàng và v n cho in o T ng c t (4) ư c ưa lên ch tiêu C3 c a t khai 03/TNDN. o Ki m tra n u (T ng c t (4) + T ng c t (5)) > ([C1] – [C2]) và C3 < C1 –C2 thì ng d ng ưa ra c nh báo t i ch tiêu T ng c t (5) “Không ư c chuy n l sang các kỳ tính thu sau khi còn phát sinh thu nh p tính thu trong kỳ này [C4]” Ph l c 03–3A/TNDN: Các ch tiêu c n ph i nh p o M c A: Xác nh i u ki n và m c ưu ãi thu : • Ch tiêu i u ki n ưu ãi (1): NNT ch n trong danh sách i u ki n có s n b ng cách tích vào checkbox. • Ch tiêu Thu su t thu nh p doanh nghi p ưu ãi (2.1): NNT t nh p d ng xx, xxx% • Ch tiêu Th i h n áp d ng thu su t ưu ãi (2.2): NNT t nh p • Ch tiêu Th i gian mi n thu (2.3): NNT t nh p • Ch tiêu Th i gian gi m 50% s thu ph i n p (2.4): NNT t nh p o M c B: Xác nh s thu ưu ãi: • Ch tiêu [1], [5]: NNT t nh p, d ng s , không âm, m c nh là 0 • Ch tiêu [6]: NNT t nh p, d ng xx,xxx% • Ch tiêu [8]: NNT t nh p, d ng xx,xxx% Các ch tiêu t tính: ng d ng h tr tính toán theo công th c: o M c B: 66/181

×