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Trabajo final iso 31000 - Gestion de riesgo crediticio y su efecto en la morosidad
1. GESTION DEL RIESGO
CREDITICIOYSU EFECTO EN
LA MOROSIDAD EN UNA
ENTIDAD BANCARIA EN LA
CIUDAD DE TRUJILLO 2014
2014
UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO – 2014-I |
TRABAJO FINAL DE INVESTIGACION
GESTENCIA DE RIESGOS
3. 2
TRABAJO FINAL
DE
INVESTIGACIÓN
Nombre y apellidos Nota T.G Nota E.I Promedio
TENORIO VICHEZ,
KATHERINE
( COORDINADORA)
BEL ACHA, LUIS
MONTENEGRO CUEVA,
ALFONSO
SÁNCHEZ MORA, JÉSSICA
VARAS ODAR KATHERINE
Docente: Jenrry Hidalgo Lama
Trujillo, Junio 2014
GESTIONDELRIESGOCREDITICIOYSUEFECTOENLA
MOROSIDADENUNAENTIDADBANCARIA ENLACIUDADDE
TRUJILLO2014
4. 3
Agradecimiento:
Queremos agradecer primeramente a nuestro querido Dios, por permitirnos
alcanzar una meta más en nuestras vidas. A nuestros padres por darnos su
amor y apoyo incondicional, a nuestro profesor Jenrry Hidalgo Lama, que ha
sido de guía, impartiendo sus conocimientos para desenvolvernos como
profesionales. Además agradecer al personal del Banco Scotiabank, por
facilitarnos con la información necesaria para el desarrollo de nuestro trabajo.
5. 4
Dedicatoria:
El presente trabajo está dedicado a toda nuestras familias de quien recibimos
todo el apoyo y los mejores ánimos para seguir adelante y no decaer en el
camino, quienes con sus palabras supieron alentarnos cuando más lo
necesitábamos y en los momentos más oportunos nos hicieron sentir que las
metas que se trazan e la vida no son imposibles, sino más bien requieren de un
esfuerzo extraordinario para lograrlas.
6. 5
I. DATOS GENERALES.
1.1. Información del Sector………………………………………………………………
1.1.1. Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa. …………
1.1.1.1 Misión de la empresa……………………………………....……..
1.1.1.2 Visión de la empresa……………………………………………..
1.1.1.3 Análisis FODA de la empresa……………………………………
1.1.2. Entorno……………………………………………………………………………
1.1.2.1. Principales competidores…………………….………………….
1.1.2.2. Principales Proveedores…………………………….………………
1.1.2.3. Mercado …………………………………….………………………..
1.1.2.4. Clientes……………………………………………………………….
1.1.2.5. Entorno económico (índices estadísticos)………………………...
1.2. Descripción General de la Empresa. …............................................................
1.2.1. Breve descripción general de la Empresa. ……………………………………
1.2.2. Organización de la Empresa (Organigrama). ………………………………...
1.3. Proceso Productivo………………………………………………………………….
1.3.1. Principales productos o servicios. (Índices de Producción)…………….……
1.3.2. Materia prima que utiliza, (Índices de consumo)………………………….…..
1.3.3. Diagrama de Flujo productivo de la Empresa……………………………..…..
II. DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN
2.1. Marco Referencial
2.1.1. Marco Teórico
2.1.2. Antecedentes.
2.1.3. Justificación
2.2.Enunciado del problema a investigar
2.3.Objetivos: General / Específicos
2.4.Hipótesis
2.5.Resultados y Análisis
2.6.Conclusiones
2.7.Recomendaciones
ÍNDICE
7. 6
III. ANEXOS:
Bibliografía………….…………………………………………………………………………………………..
Fotos……………………………………………………………………………………………………………….
Video………………………………………………………………………………………………………………
I. DATOS GENERALES.
1.1. Información del Sector
1.1.1. Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa.
1.1.1.1. Misión de la empresa
Atender a nuestros clientes con una cultura de servicio total,
enfocada en la persona, utilizando nuestra experiencia y
conocimiento para ofrecerles soluciones financieras que los
ayuden a alcanzar sus metas.
1.1.1.2. Visión de la empresa
Ser los mejores en ayudar a nuestros clientes a mejorar su
situacion financiera, comprometiendose a proporcionarles
soluciones relevantes a sus necesidades especificas.
1.1.1.3. Análisis FODA de la empresa
Fortalezas:
El respaldo de sus accionistas The Bank of Nova Scotia,
uno de los bancos internacionales más importantes de
Canadá.
El Planeamiento Estratégico claramente formulado y
con adecuados niveles de cumplimiento, definido bajo
lineamientos de la Casa Matriz y a la vez de acuerdo a
la coyuntura económica nacional.
El crecimiento consistente de su cartera de
colocaciones apoyado en un especializado esquema de
segmentación del mercado y en una adecuada gestión
de negocio.
La aplicación de políticas de gestión de riesgo y de
segmentación de cartera que se traducen en bajos
niveles de morosidad.
8. 7
El nivel de cobertura de provisiones sobre la cartera de
alto riesgo.
Amenazas
La agresiva competencia existente en el mercado por
parte de los diferentes participes en todos los
segmentos de negocio del sistema financiero.
El riesgo latente de enfrentar altos niveles de
sobreendeudamiento de clientes en algunos mercados
y segmentos de negocio que atienden la institución.
La posibilidad de ocurrencia de ciclos económicos
negativos a nivel nacional e internacional.
1.1.2. Entorno
1.1.2.1. Principales competidores
Los principales competidores del Banco Scotiabank del Perú son:
Banco de Crédito del Perú:
El banco de crédito del Perú es el banco comercial más antiguo del
Perú, fundado como sociedad anónima el 03 de abril de 1889 con el
nombre de banco italiano, cambiando su razón social en 1942 por la de
banco de crédito del Perú.
El banco de crédito del Perú es la principal subsidiaria del Grupo
Credicorp Ltd. Desde la creación de esta en el año 1995.
Adicionalmente a sus operaciones en Perú, el BCP participa en el capital
de varias empresas que registran como subsidiarias.
BBVA Continental :
Creado en 1951 como un banco privado hasta el año 1970 cuando fue
adquirido por el estado .posteriormente, en 1995 se llevó a cabo la
privatización del banco bajo la modalidad de subasta, siendo los
ganadores el Holding Continental S.A de propiedad del Grupo Español
Banco Bilbao Vizcaya (BBV) y Breca ( grupo Brescia) de origen peruano.
En julio de 1998, el estado transfirió el remanente de sus acciones bajo
el mecanismo de oferta pública de valores.
En 1999, el BBV y Argentaria anunciaron su fusión, dando inicio al
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria – BBVA, constituyéndose así uno de
los grupos financieros más importantes a nivel internacional, bajo la
adecuada diversificación geográfica de riesgos y, consecuentemente,
un mayor potencial de beneficios
Banco Internacional del Perú – INTERBANK :
Se constituyó el 01 de mayo de 1897 y fue adquirido por el Grupo
Rodríguez-Pastor el 23 de agosto de 1994. El banco es una empresa
subsidiaria de Intercorp Financial Services Inc, holding constituido en
panamá en setiembre de 2006 con la finalidad de agrupar las empresas
financieras peruanas que forman parte del grupo Intercorp.
El fuerte crecimiento del Grupo Intercorp en los últimos años derivo en
un proceso integral de reorganización corporativa. Esta nueva
9. 8
estructura de negocios es más sencilla y permite la generación de
sinergias, a la vez que facilita el acceso al mercado de capitales. Como
parte de este proceso se creó Intercorp Financial Services Inc (IFS)
1.1.2.2. Principales Proveedores
- The Bank of Nova Scotia atiende a más de 21 millones de clientes
en 55 países de américa, el caribe, Europa y Asia, a través de 3.3
mil oficinas, operando con más de 84 mil empleados:
The bank of Nova Scotia realiza sus operaciones a través de cuatro
negocios principales:
Banca Domestica Canadiense: que ofrece productos de banca retail y
de pequeña empresa, banca comercial y asesoramiento en inversiones.
Banca internacional, ofrece productos de banca personal, comercial,
corporativa y de mercado de capitales a través de sus oficinas ubicadas
en 55 países en las regiones de Latinoamérica, caribe y américa central
y Asia.
Banca y mercados globales (GBM), encargada de manejar los negocios
comerciales con grandes empresas corporativas, institucionales y
gubernamentales, ofreciendo operaciones de préstamos estructurados
y sindicatos, mercado de capitales, fusiones y adquisiciones, compra-
venta de valores, y derivados de metales entre otros
Gestión Patrimonial Global, dedicada al manejo de banca patrimonial
y a operaciones de seguros en Canadá y a nivel internacional
1.1.2.3. Mercado
Al 31 de diciembre del 2013, el sistema financiero peruano está conformado
por 64 instituciones financieras reguladas por la SBS:
- 16 bancos
- 12 empresas financieras
- 13 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (“CMAC”)
- 9 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito (“CRAC”)
- 9 Entidades de Desarrollo de la Pequeña y Micro Empresa
(“EDPYMES”)
10. 9
- 2 Empresas de Arrendamiento Financiero (también conocidas
como compañías de leasing)
- 1 Empresa de Factoring y 2 Empresas Administradoras
Hipotecarias (“EAH”).
-
Además existe una importante cantidad de entidades no reguladas por la SBS,
como son las ONG que ofrecen financiamiento de créditos y las Cooperativas
de Ahorro y Crédito (“COOPAC”), estas últimas supervisadas por la Federación
Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú (“FENACREP”).
Además de la supervisión de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP –
SBS, las instituciones financieras están reguladas por la Superintendencia del
Mercado de Valores – SMV y por el Banco Central de Reserva – BCR, en sus
Respectivas competencias.
El crecimiento del sistema financiero está respaldado de adecuados esquemas
regulatorios y de la normatividad vigente que promueven prácticas
prudenciales para la gestión de riesgos, respaldo patrimonial y calidad de
cartera, entre otros factores, alineándose a estándar.es internacionales y a los
riesgos particulares de la industria nacional
El sistema financiero peruano continúa registrando una alta concentración
ente los cuatro principales bancos (Banco de Crédito, BBVA Continental,
Scotiabank e Interbank), que en conjunto representaron a diciembre del 2013,
74.2% del total de activos registrados por el sistema. Estos cuatro bancos
concentraron 72.8% de la cartera bruta de colocaciones directas, 74.6% de los
depósitos totales y 69.0% del patrimonio del total del sistema financiero a
fines de dicho periodo.
A pesar de ello, la estabilidad macroeconómica del país, el potencial de
crecimiento crediticio y los aún atractivos retornos del sistema financiero
fomentan la consolidación de algunas operaciones existentes en base a
fusiones y adquisiciones, y atraen la participación de nuevos competidores,
principalmente para atender a nichos específicos de mercado, de acuerdo con
las especializaciones de las operaciones observadas en los últimos periodos
entre las instituciones financieras, como es el caso de:
(i) banca de consumo vinculada a negocio de Consumo
(ii) bancos y entidades de micro-finanzas
(iii) bancos de comercio exterior
(iv) instituciones especializadas en créditos solidarios y negocios de
inclusión
Es importante destacar la continua tendencia a la desdolarización de los
desembolsos de créditos a las familias y empresas durante el año 2013
11. 10
La banca comercial lidera el crecimiento de las colocaciones por el
tamaño que representan (86.8% del total de Créditos Directos al 31 de
diciembre del 2013), pero también se observa una creciente importancia
relativa adquirida por las operaciones de las instituciones micro-
financieras y de aquellas dedicadas a los créditos de consumo, en línea
con la tendencia hacia la desconcentración y operaciones de nichos.
Esto último también se aprecia en la composición de la cartera por tipo
de crédito, en donde la cartera de créditos a actividades no minoristas
(98% de ellas colocadas por la banca).
Es de destacar el crecimiento de la banca personal durante la última
década, que ha representado 33.7% del total de créditos del sistema
financiero nacional al cierre del 2013
La cartera de alto riesgo (vencida, en cobranza judicial, refinanciada y/o
reestructurada) presenta de esta manera incrementos moderados en los
últimos ejercicios. A diciembre del 2013, el ratio de morosidad global del
sistema financiero nacional fue de 3.56%.
12. 11
El incremento en los niveles de morosidad y el aumento dela cartera pesada
(calificada en categoría Deficiente, Dudoso y Pérdida) ha estado acompañado
por una mayor necesidad de constitución de provisiones por incobrabilidad
de créditos, pero ante la disminución de la generación de recursos de la
mayoría de instituciones financieras, los niveles de cobertura siguen una
tendencia decreciente, presentando una mayor exposición patrimonial al
riesgo crediticio del sistema financiero, tanto a nivel global, como dentro de
cada grupo de entidades.
La principal fuente de fondeo de las colocaciones corresponde a la captación
de depósitos (representan 71.8% del pasivo total del sistema financiero a
diciembre del 2013), y dentro de ellos, los depósitos de personas naturales
tienen un peso importante (cercano al 45% de las captaciones totales), gracias
a la diversidad de tipos de depósitos con que cuenta el mercado y a las
mayores tasas que se ofrecen frente a otras alternativas de inversión.
El sistema financiero peruano está demostrando su capacidad para generar
los recursos suficientes para cubrir gastos financieros, gastos operativos y
requerimientos de provisiones, en base a una estructura financiera y
operativa eficiente, resultando en adecuados, aunque decrecientes, niveles
de rentabilidad (con un ROE de 18.2% en el ejercicio 2013).
13. 12
El sistema financiero peruano presenta perspectivas positivas para el mediano
plazo, relacionadas con las proyecciones de crecimiento económico nacional
que se espera fluctúen en alrededor de 5.5% anual en los próximos años
El crecimiento del sistema financiero es apoyado por políticas que favorecen
la eficiencia en la gestión operativa, el mejor control integral de riesgos y el
fortalecimiento patrimonial para afrontar eventuales efectos desfavorables
de crisis económicas, a lo que se suman los mejores estándares de gobierno
corporativo aplicados, así como de transparencia de información y de calidad
de atención a los usuarios.
En ese entorno, resulta importante no dejar de lado el cierto deterioro en la
calidad de la cartera del sistema, afectada por la situación de competencia y
por los crecientes niveles de endeudamiento individual de sus clientes, con la
siempre permanente posibilidad de enfrentar menor demanda interna y
situaciones de crisis en algunos sectores sensibles, lo que se podría traducir
en un escenario distinto en el mediano plazo
1.1.2.4. Clientes
Banca Retail, relacionados con :
o clientes minoristas de Banca Personal
o Banca Inmobiliaria
o Banca de Negocios de empresas con facturaciones menores a
US$ 4.5 millones
Wholesale, que ofrece soluciones financieras a :
o clientes Corporativos
o clientes Comerciales
o clientes Institucionales
Tesorería y Mercados Globales, que gestiona los recursos :
o financieros del banco
o ofrece soluciones de administración de riesgos
o soluciones de administración de financiamiento y de
inversiones a sus clientes
Banca Patrimonial, que ofrece soluciones de:
o planeamiento patrimonial y financiero a clientes de elevado
14. 13
Patrimonio, y que se complementa con servicios ofrecidos
Por sus subsidiarias.
1.1.2.5. Entorno económico y Sistema Financiero (índices estadísticos)
La economía peruana desaceleró su ritmo de crecimiento en el año 2013 princi
palmente debido a un menor crecimiento de los sectores no primarios, en un
contexto de desaceleración de la economía mundial. No obstante, el dinamism
o de la demanda interna compensó los menores ingresos tributarios provenien
tes del sector minero como consecuencia de los menores precios de los metale
s preciosos e industriales. Esto último transformó el superávit en un déficit en
la Balanza Comercial, como no se registraba desde el 2001. Los flujos de dólare
hacia la economía continuaron creciendo, aunque a un menor ritmo debido
a la turbulencia cambiaria producida por el anuncio del retiro del estimulo
monetario en EE.UU y las menores expectativas sobre el comportamiento futuro
de los precios de los metales.
El Producto Bruto Interno (PBI) registró un crecimiento de 5.0%, liderado por
los sectores vinculados a la demanda interna como Construcción (+9.0%), Serv
icios (+6.2%) y Comercio (+5.8%). El principal motor de la expansión económica
fue el dinamismo del consumo privado (+5.2%) pero a un ritmo menor al del 2
012, debido al menor crecimiento del crédito de consumo, el cual estuvo
afectado por cambios regulatorios y por una postura inicialmente contrac
tiva de la política monetaria, así como por la depreciación del sol (+10%)
que encareció los precios de los bienes transables. No obstante, el
incremento del empleo y del ingreso se reflejo en el aumento de las ventas de
supermercados, tiendas por departamento y tiendas de mejoramiento del
hogar. Por su parte, la inversión privada mostro una notoria desaceleración
(+40%) afectada por el deterioro de las expectativas empresariales ante la caída
en el precio de los metales y el alza del tipo de cambio.
Los sectores primarios mostraron una evolución heterogénea, resaltando el din
amismo del sector pesca (+7.0%) gracias al aumento de la captura hidrobiol
ógica. El sector Minería e Hidrocarburos creció (+2.6%) a un ritmo similar al reg
istrado en el 2012, gracias al aumento de la producción de cobre ‐
es el primer año completo de operaciones del proyecto Antapaccay de Xstrata
Tintaya.
La Manufactura Primaria (+4.8%) se recuperó de la contracción registrada en el
2012, principalmente por el aumento en la refinación de metales y combustibl
es, así como por el buen desempeño de las capturas de anchoveta. Por el contr
ario la Manufactura No Primaria (+0.9%) registró una desaceleración important
e afectada por la menor demanda externa para textiles y confecciones, y por el
desempeño negativo de la producción de alimentos y bebidas, principalmente
en los casos de molinería, panadería y bebidas gaseosas. Compensaron en part
e este comportamiento la mayor producción en la industria de caucho, plástico
s, pinturas, y envases de papel y cartón.
15. 14
La balanza comercial registró un déficit de US$531 millones, por primera vez d
esde el año 2001. Este comportamiento estuvo explicado tanto por una caída d
e las exportaciones como por un aumento de las importaciones.
Las exportaciones ascendieron a US$41,679 millones, 9% menos respecto a lo r
egistrado en el 2012. Este resultado se originó en la evolución negativa de los p
roductos tradicionales (‐
12%), afectados por la caída de los precios de los metales, en especial oro y co
bre, así como por el menor volumen exportado de oro y café. Por su parte,
los productos no tradicionales (‐1%) registraron una leve caída, observándose
por un lado, una evolución negativa de las exportaciones textiles y químicas lo
que fue parcialmente compensado por el crecimiento de las agro exportaciones.
Las importaciones alcanzaron US$42,210 millones, mostrando un aumento de
3% respecto al 2012. Al igual que en el 2012, el aumento fue liderado por las c
ompras de bienes de consumo (+7%), reflejando la expansión del consumo priv
ado. Por su parte, el leve aumento en la importación de bienes de capital (+3%)
estuvo asociado a la desaceleración de la inversión privada. Por último,
se observo una desaceleración en la compra de insumos (+1%) debido a la
estabilización en el precio del petróleo, a los menores precios de algunos
insumos agrícolas importantes, y al menor crecimiento de la producción
industrial.
El déficit comercial fue más que compensado por el flujo de capitales, lo que or
iginó que las reservas internacionales netas (RIN) alcanzaran un récord de US$
65,663 millones al cierre del 2013. El flujo de capitales del sector privado borde
ó los US$13,000 millones, menor al récord de cerca de US$ 20,000 millones reg
istrados en el 2012. De este monto, cerca de US$11,000 millones correspondió
a inversión extranjera directa (IED), reflejando el atractivo del Perú como desti
no de inversión gracias a sus sólidos fundamentos económicos. Asimismo se
observó un financiamiento empresarial récord con fondos procedentes del
exterior, incluyendo la colocación de bonos en el mercado internacional (
principalmente durante el 1T13), debido a una coyuntura de bajas tasas de in
terés en el mercado financiero global.
El superávit fiscal bordeó el 0.7% del PBI, mostrando por tercer año consecutiv
o cifras fiscales en azul. Durante el 2013 la presión tributaria ‐
16. 15
ingresos tributarios entre PBI‐ alcanzó el 16% del PBI, manteniéndose en los ni
veles más altos en 33 años. El incremento de los ingresos fiscales (+3%) es parti
cularmente resaltable pues se produjo en un contexto de menores ingresos pr
ovenientes de las empresas mineras‐
34%,debido a los menores precios de los metales‐ y se explica fundamentalme
nte por los mayores ingresos provenientes de los tributos asociados a la dema
nda interna como el Impuesto General a las Ventas (IGV). Además, este superá
vit fiscal se da en un contexto de incremento del gasto público (+12%), explica
do tanto por un aumento del gasto corriente ‐asociado al incremento de
remuneraciones en la administración pública – como por un aumento de la
inversión pública, reflejando la orientación de la política fiscal.
La inflación anual en el 2013 ascendió a 2.86%, ligeramente superior a la
registrada en el 2012, ubicándose nuevamente dentro del rango objetivo del B
CR (entre 1% y 3%), gracias a una reversión progresiva de los choques de oferta
y a una corrección de los precios de los alimentos perecibles hacia fines de año.
Las expectativas de inflación permanecieron ancladas dentro del rango meta d
urante todo el 2013, a pesar que la inflación superó temporalmente el límite s
uperior del rango objetivo. El BCR estuvo más preocupado por el crecimiento e
conómico, debido a que durante cinco meses consecutivos el mismo estuvo p
or debajo del 5%. En este contexto, en noviembre el BCR redujo su tasa de inte
rés de referencia en 25pbs a 4.00%, luego de haberla mantenido en 4.25% por
29 meses consecutivos, el periodo más largo de estabilidad de tasa de inter
és de referencia que haya conocido el país.
El nuevo sol se depreció 9.7% frente al dólar, luego de cuatro años de apreciaci
ón, cerrando el año en S/.2.80, como resultado de: i) el debilitamiento en las c
uentas externas, producto del brusco descenso del precio del oro y el cobre, a
sí como del estancamiento del comercio mundial, ii) el anuncio de la Reserva F
ederal respecto al inicio del retiro del estímulo monetario, que provocó una in
17. 16
usual volatilidad cambiaria, principalmente entre monedas de economías e
mergentes, iii) ante ello, el fuerte posicionamiento en dólares de los fondos
de pensiones locales, y en menor medida, de empresa que durante los últimos
años habían elevado su apalancamiento en dólares sin contar con una cobertura
cambiaria apropiada.
A fin de atenuar la volatilidad del tipo de cambio el Banco Central participó acti
vamente en el mercado cambiario, en ambos lados del mercado. Durante el pri
mer cuatrimestre realizó compras por USD 5,210 millones, a fin de reducir la pr
esión apreciatoria sobre el sol derivada del significativo financiamiento del ext
erior a través de la colocación de bonos en el mercado internacional y préstam
os del exterior. De otro lado, cuando estalló la turbulencia cambiaria, el BCR ca
mbió de lado, y entre junio y diciembre vendió USD 5,206 millones, y colocó ce
rtificados de depósito reajustables (CDR) por el equivalente a USD 2,504 millon
es.
En cuanto a las tasas de interés bancarias, las tasas activas registraron un com
portamiento hacia la baja. En el caso de las tasas expresadas en soles, la tasa a
ctiva promedio (TAMN) registró un descenso de 19.1% a fines del 2012 a 15.9%
a fines del 2013, en línea con la reducción de la tasa de interés de referencia y
con los menores requerimientos de encaje en soles, mientras que la tasa activa
promedio en moneda extranjera (TAMEX) pasó de 8.2% a 8.0%.
Las tasas de interés pasivas también registraron un comportamiento descende
nte. La tasa pasiva en soles (TIPMN) descendió 9 puntos básicos, siguiendo la r
educción de la tasa de interés de referencia, mientras que la tasa pasiva en dól
ares descendió 47pbs, en línea con las bajas tasas de interés en el mercado int
ernacional.
El crédito del sistema financiero al sector privado creció 14% en el 2013, medid
o con tipo de cambio constante e incluyendo sucursales en el exterior, impulsa
do por la expansión del crédito bancario tanto en soles como en dólares.
Perspectivas 2014
El Departamento de Estudios Económicos de Scotiabank Perú proyecta un creci
miento de 5.5% para el 2014. Este crecimiento supera al del 2013 (5.0%), princi
18. 17
palmente debido al incremento de la producción minera. La demanda interna s
e desaceleraría como consecuencia principalmente del menor ritmo de inversi
ón esperada.
Más allá del ritmo de crecimiento, se estima que en el 2014 el Perú acumularía
16 años de crecimiento consecutivo, el periodo de crecimiento más largo desd
e los años 60s. En el 2013 hubo un deterioro de los términos de intercambio qu
e ha impactado en el balance externo y fiscal del país.
Las principales tendencias para la economía peruana en el 2014 son:
- Un crecimiento del PBI de 5.5%, con lo que se alcanzaría un PBI per cápita
de US$ 7,200.
- La expansión de la actividad económica estaría impulsada por el crecimient
o del sector Minero (7.3%), principalmente por el inicio de operaciones del
proyecto de cobre Toromocho, seguido del sector Construcción (6.8%), Co
mercio (5.8%) y Servicios (6.2%).
- Por el lado del gasto, se espera que todos sus componentes crezcan, princi
palmente destacaría la inversión pública (+12%) y las exportaciones +7.1%.
- La inflación se mantendría cerca del límite superior del rango objetivo del
BCR, aunque las expectativas inflacionarias se mantendrían ancladas, por l
o que el BCR mantendría sin cambio su tasa de interés de referencia en 4.0
0%.
- El incremento de las reservas internacionales tiene, actualmente, mucho m
ás que ver con los flujos de capitales que con el superávit comercial. A
nte esta situación, las autoridadesmantendrían encarecido el crédito en d
ólares y podrían seguir implementando medidas macro prudenciales.
- En cuanto al sector externo, se proyecta un superávit comercial cercano a
US$ 190 MM pues se asume que las cotizaciones de los metales precio
sos e industriales se mantendrían relativamente estables, y que la balanza
comercial mejoraría por una mayor oferta exportable minera y por el mayor
crecimiento de nuestros principales socios comerciales (EE.UU Y Europa).
1.2. Descripción General de la Empresa
1.2.1. Breve descripción general de la Empresa.
Scotiabank Perú S.A.A es la subsidiaria de The Bank of Nova Scotia-
Scotiabank (BNS), el tercer grupo financiero más grande de Canadá y el
banco canadiense con mayor presencia internacional
Scotiabank surge a partir del proceso de reorganización social simple entre
el banco Wiese Sudameris y el banco Sudamericano, en los cuales The Bank
of Novoa Scotia adquirió participación mayoritaria paulatinamente. El 13
de mayo del 2006, se concretó la combinación de ambas instituciones
(BWS y Banco Sudamericano) en una sola, con lo cual Scotiabank inicio
formalmente sus operaciones en el Perú
19. 18
Scotiabank se ha consolidado como el tercer banco más grande del sistema
bancario peruano, contando a diciembre del 2013 con una participación de
15.17% del total de colocaciones brutas del sistema y de 16.02% del total
de obligaciones con el público.
El banco forma parte de un conglomerado con importante presencia en el
negocio financiero y de mercado de capitales, conformado además por su
vinculada Profuturo AFP S.A, y sus subsidiarias CrediScotia Financiera S.S,
Scotia Sociedad Agente de Bolsa S.A, Scotia Sociedad Titulizadora S.A,
servicios, cobranzas e inversiones S.A.C.
Scotiabank es subsidiaria de BNS, el cual posee, directamente o
indirectamente a través de subsidiarias, 97.75% del capital del banco.
DIVISIÓN DE RIESGOS
La División de Riesgos desempeña un papel clave en el logro de los
objetivos del banco contribuyendo a la gestión y mitigación del riesgo, de
esta manera colabora en la obtención de los mejores resultados haciendo
uso de diferentes estrategias que contribuyen al mantenimiento de un
portafolio saludable y diversificado
Adicionalmente, la optimización de procesos, el alineamiento y revisión
periódica de políticas y el manejo eficiente de la gestión de cobranza
son piezas que aportan significativamente al desempeño exitoso del
banco, contribuyendo a su consolidación en el sistema financiero,
permitiéndole desarrollarse en los diferentes segmentos del mercado.
Con la finalidad de mejorar la Gestión Integral del Riesgo, durante el año
2013 se continuó con la implementación de una serie de mejoras, siendo
las más importantes.
Reporte crediticio de operaciones (RCO): se continúo con la
implementación del RCO cumpliendo con los requerimientos de la
SBS. este reporte permitirá disponer de la información de los
deudores a nivel de operación, incluyendo información de garante,
deuda y coberturas, entre otros.
20. 19
Calculo de capital por riesgo de crédito: se continuo la adecuación en
adicionales solicitadas por la SBS, con la finalidad de optimizar el
calcula de capital por riesgo de crédito bajo la metodología estándar
de los lineamiento de Basilea II, incorporando nuevos lineamientos.
Capacitaciones relacionadas a los procesos/políticas implementada:
durante el año se han realizado una serie de capacitaciones con la
finalidad de reforzar los lineamiento, pautas de riesgos, difusiones
políticas, alinear criterios y contar con las herramientas necesarias
para la optimización de procesos, de manera que todo el personal
cuente con los conocimientos necesarios para mitigar los riesgos y
tomar acciones correctivas necesarias.
Implementación de manual de productos nuevo o cambios
importantes en el ambiente de negocios, operativo o informático,
alineado a requerimiento regulatorio y de casa matriz, cuya finalidad
es mitigar los riesgos asociados a la implementación o modificación
de los productos nuevo e iniciativas de gran envergadura.
Durante el 2013 se continuo con las adecuaciones necesarias
solicitadas por la SBS , el objeto de estos cambios es asegurar que la
empresa cuente con suficientes recurso para enfrentar un conjunto
de evento inesperados que afecten su liquidez, de esta manera se
trabajo en conjunto con las áreas de tesorería, riesgos y sistemas
para implementar los cambios solicitados.-
GESTION INTEGRAL DE RIESGOS
Riesgo de Crédito
Uno de los principales focos en este año fue Créditos Retail,
básicamente concentrados en seguir reforzando la Unidad de
Analytics, con la finalidad de optimizar estrategias basadas en
riesgo, de manera más eficiente y oportuna, enfocando esfuerzos
para mejorar las estrategias de originación y administración de
portafolio. Asimismo, se priorizó la generación de estrategias de
cobranzas, con el objetivo de mejorar la segmentación por riesgo
del portafolio Retail, con enfoque en la cobranza preventiva y mora
temprana. Esta Unidad genera información oportuna y estratégica
para facilitar la toma de decisiones de manera dinámica, en
respuesta al comportamiento del mercado, optimizando la
ecuación riesgo ‐ rentabilidad.
La Unidad de Créditos Corporativos y Comerciales, se enfocó en
reforzar el aprendizaje de los equipos, a fin de alinear criterios y
potenciar los mismos. Por otro lado, se continuó con la
optimización de los procesos clave del modelo crediticio,
orientados a mejorar la experiencia de cliente, siempre velando por
el cumplimiento de las políticas y el adecuado comportamiento del
portafolio.
21. 20
Riesgo de Mercado
La gestión de riesgos de mercado cumple con los estándares
internacionales más exigentes y se lleva a cabo en permanente
interacción con los equipos de riesgos de Casa Matriz y locales,
quienes cuentan con las competencias profesionales y éticas
acordes con la responsabilidad de sus funciones. Esto
Asegura la homogeneidad en las políticas aplicadas y el uso de
indicadores corporativos comparables que facilitan su control y
monitoreo. Como resultado de este proceso, se optimiza el flujo de
ingresos y se reduce la volatilidad, dentro del marco del apetito de
riesgo establecido por el Directorio.
Los procedimientos utilizados para identificar, evaluar y
administrar los riesgos cumplen con las mejores prácticas
internacionales vigentes, siendo las políticas certificadas tanto
localmente como por Casa Matriz. El impacto potencial de
fluctuaciones en el tipo de cambio y tasas de interés sobre nuestros
resultados y patrimonio es vigilado meticulosamente de forma
diaria, así como los eventos que pueden producir recortes en la
liquidez del Banco.
De acuerdo con la Resolución SBS 9075‐2012, publicada por la SBS
en diciembre 2012, se realizaron modificaciones en los anexos de
gestión del riesgo de liquidez así la adecuación al nuevo ratio de
Liquidez.
Riesgo de Operación
Durante el año 2013, se continuó con el fortalecimiento de las
principales metodologías de gestión de riesgo operacional, con la
finalidad de promover una adecuada cultura de gestión de riesgos.
En cumplimiento a los requerimientos regulatorios de la SBS, que
tienen como fin adecuar al Sistema Financiero a las mejores
prácticas de Gestión Integral de Riesgos de Basilea II, Scotiabank
Perú logró la autorización para renovar la aplicación del Método
Estándar Alternativo para el cálculo de patrimonio efectivo por
riesgo operacional. Cabe indicar que la SBS brinda esta autorización
sólo a aquellas empresas del sistema financiero que cuentan con
un adecuado gobierno corporativo y aplican las mejores prácticas
de gestión del riesgo operacional.
En el año 2014, la División continuará con la optimización de
procesos críticos, revisión y alineación de políticas de Casa Matriz y
entes reguladores, así como otras acciones que permitan realizar
un control integral del riesgo, una adecuada gestión del portafolio
y la contribución con la transmisión de la cultura
De riesgos.
22. 21
CLASIFICACION DE RIESGO
La Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de Banca y Seguros establece en sus Artículos 136° y 296°
que todas las empresas del sistema financiero que capten fondos del
público deben contar con la clasificación de por lo menos dos empresas
clasificadoras de riesgo. En este sentido, en concordancia con la
Resolución SBS Nº 672_97, al 31 de diciembre de 2013 el Banco tiene
suscrito contratos con la empresas Apoyo & asociados Internacionales SA.
Clasificadora de Riesgo S.A. para efectuar la clasificación de Scotiabank
Perú y sus instrumentos financieros.
Scotiabank mantiene la más alta calificación de Rating de institución (A+).
1.2.2. Organización de la Empresa (Organigrama).
Presidente: Peter Cardinal
Vicepresidente: Carlos González-Taboada
Directores Titulares
Roberto Calda Cavanna
Raúl Salazar Olivares
Gianfranco Castagnola Zúñiga
James Edward
Callahan Ferry
GERENTES
Chief Executive Officer: Carlos González-Taboada
23. 22
Vicepresidente Senior Banca Corporativa y Mercado de Capitales:
Hubert De la Feld
Vicepresidente Senior Banca Retail: Rafael Calda
Vicepresidente Tarjetas de Crédito y Débito: Rafael Calda
Vicepresidente Banca Empresa: Luis Bianchi
Vicepresidente Banca Personal: Diana Arce
Vicepresidente Gestión Patrimonial: Patricia Tsuda
Vicepresidente Créditos: Guillermo Álvarez-Calderón
Vicepresidente Operaciones y Administración: César Calderón
Vicepresidente Cumplimiento y Control: Alex Zimmermann
Vicepresidente Auditoria, Seguridad e Investigaciones: Flor de María
Olano
Vicepresidente Recursos Humanos: Rina Alarcón
Vicepresidente Chief Financial Officer: Michael Coate
Vicepresidente Asesoría Legal y Secretaria General: Francisco
Rivadeneira
Vicepresidente Marketing: Juan Manuel Santa María
Gerente Planeamiento Estratégico: Juan Antonio Jenssen
Customer Ombuds Officer: Lucía Lence
Gerente de Relaciones Institucionales y Corporativas (a.i.): Lucía Lence
1.3. Proceso Productivo
1.3.1. Principales productos o servicios. (Índices de Producción)
Para personas
Día a día :
Cuenta Free
Cuenta móvil
Cuenta ahorro más
Cuenta clubsueldo
Cuenta ahorro inicial
Cuenta corriente
Transferencias
Pago de remesas al exterior
Pago virtual de documentos
Servicios de recaudación
Prestamos :
Préstamo de libre disponibilidad
Préstamo de libre disponibilidad con garantía hipotecaria
Préstamo hipotecario para peruanos no residentes
Préstamo hipotecario
Crédito MiVivienda
Préstamo vehicular
24. 23
Tarjetas de crédito scotiabank
Depósitos e inversión :
Depósito a plazo
Depósito a plazo net
Deposito premio
Deposito interesante
Cuenta CTS
Fondos mutuos
Scotia Bolsa
Protección
Seguro de vida con devolución
Vida plan básico
SOAT
Seguro domiciliario
Seguro de desempleo
Seguro de protección de tarjetas
Seguro de vida sepelio
Seguro de protección oncológica
Renta hospitalaria
Dental SOS
Desgravamen
Contra incendio o todo riesgos
Vehicular
Retiro protegido
Asistencia total
Para Empresas y Negocio
PRESTAMO :
> Crédito en Cuenta Corriente
> Capital de Trabajo
> Crédito Empresarial
> Financiamiento de ventas
> Leasing
> Financiamiento de Mediano Plazo
> Fianzas
> Tarjetas Empresariales
> Bienes de Capital
> Hipotecario Empresarial
> Préstamo Hipotecario para Clientes con Negocio Propio
> Automotriz Empresarial
25. 24
DEPOSITOS E INVERSIONES
> Cuenta de Ahorros
> Depósito a Plazo
> Fondos Mutuos
> Scotia Bolsa
SERVICIOS
> Plan abono
COMERCIO EXTERIOR
> Financiamiento de Comercio Exterior
> Servicios de Comercio Exterior
CASH MANAGEMENT
> Cuenta Corriente
> Servicios de Corresponsalía
> Transferencias
> Cobranza de Letras y Facturas
> Cobranza Virtual de Documentos
> Pago Virtual de Documentos
> Pago a Proveedores del Estado
> Pago de Impuestos
> Servicios de Recaudación
> Plataforma Electrónica
> AFPnet
II. DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN
2.1.Marco Referencial
2.1.1. Marco Teórico
Riesgo
Es sinónimo de incertidumbre, es a la dificultad de poder predecir lo que
ocurría. El riesgo en el ámbito financiero, en la que la mayor parte de las
decisiones financieras de importancia es en base a predecir el futuro y no se
da en base a lo que se había previsto, sino por la mala decisión tomada
Crédito
26. 25
Es una operación financiera donde una persona física o jurídica (acreedor)
presta una cantidad determinada de dinero a otra persona física o jurídica
(deudor), en la cual el acreedor se compromete a devolver la cantidad
solicitada en el tiempo o plazo definido según las condiciones establecidas
para dicho prestamos más los intereses devengados, seguros y costos
asociados establecidos por la institución financiera.
Gestión
Hace referencia a la acción y a la consecuencia de administrar o gestionar
algo. Al respecto, hay que decir que gestionar es llevar a cabo diligencias que
hacen posible la realización de una operación comercial o de un anhelo
cualquiera.
Administra, por otra parte, abarca las ideas de gobernar, disponer, dirigir,
ordenar u organizar una determinada cosa o situación.
Riesgo Crediticio
Es la posibilidad de ocurrir en una perdida si la contrapartida de una
transacción o cumple plenamente las obligaciones financieras, acordadas por
contrato, a su debido tiempo o forma.
Es importante que las entidades bancarias o crediticias deban juzgar
adecuadamente la solvencia presente y futura de sus prestatarios y
administrar eficientemente su cartera, teniendo en cuenta “al Conceder
Crédito” se puede incurrir en tres tipos de riesgos:
Riesgo de Liquidez
Se evoca la falta de dinero por parte del deudor para el pago, reflejándose
en el incumplimiento de no poder efectuar el pago dentro del periodo
predeterminado o de efectuado con posterioridad a la fecha en que estaba
programada de acuerdo al contrato.
Riesgo de Instrumentación o Legal:
Se da por la falta de precaución o conocimiento en la celebración de
convenios, contratos, elaboración de pagarés, letras de cambio o
instrumentos de tipo legal que obliguen al deudor al pago (asimetría de
información).
Riesgo de Solvencia:
27. 26
Que se podría incurrir, por falta de un verdadero análisis e identificación del
sujeto de crédito, que no tenga activos o colaterales para el pago de sus
obligaciones.
Morosidad
Se considera como moroso un crédito cuando se ha producido un retraso de
tres meses en el pago de las cantidades a entregar (principal y/o intereses)
por parte del deudor. Se trata de un concepto distinto al crédito fallido que
es aquel que es considerado como incobrable por parte de la entidad. Es
práctica habitual la venta de la cartera de estos últimos a entidades
especializadas en su recobro a un descuento sustancial respecto su valor
nominal como forma de sacarlos del balance y minimizar su impacto en la
cuenta de resultados.
Índices de Morosidad:
El Índice de Morosidad (IMOR) es la cartera de crédito vencida como
proporción de la cartera total. Es uno de los indicadores más utilizados
como medida de riesgo de una cartera crediticia
En el ámbito bancario, el índice o ratio de morosidad mide el volumen de
créditos considerados morosos sobre el total de operaciones de préstamo y
crédito concedido por una entidad financiera.
Gestión del Riesgo
Es un enfoque estructurado para manejar la incertidumbre relativa a una
amenaza, a través de una secuencia de actividades humanas que incluyen
evaluación del riesgo, estrategias de desarrollo para manejarlo mitigación del
riesgo utilizando recursos gerenciales. Las estrategias incluyen transferir el
riesgo a otra parte, evadir el riesgo, reducir los efectos negativos del riesgo
y aceptar algunas o todas las consecuencias de un riesgo particular. El
objetivo de la gestión de riesgos es reducir diferentes riesgos relativos a un
ámbito preseleccionado a un nivel aceptado por la sociedad. Puede referirse
a diferentes tipos de amenazas causadas por el medio ambiente, la
tecnología, los seres humanos, las organizaciones y la política.
o Gestión de Riesgos :
- La tarea principal del administrador consiste en minimizar
riesgos, involucrar a todos los implicados/afectados y al
equipo de desarrollo del proyecto en la identificación de los
riesgos.
- El riesgo inherente en una actividad se mide en base a la
incertidumbre que presenta el resultado de esa actividad. Las
actividades con alto riesgo elevan los costos.
28. 27
- Comunicar los riesgos a todos los niveles de la organización
- El riesgo es proporcional al monto de la calidad de la
información disponible, cuanto menos información, mayor
riesgo.
- Monitorear constantemente los factores que propician la
materialización de los riesgos y la efectividad de las acciones
definidas encaminadas a su prevención y/o minimización.
- Definir plantillas o tablas de riesgos valorados para diferentes
tipos de proyecto que puedan servir como punto de partida
para un nuevo proyecto.
GESTION DE RIESGOS SEGÚN GUIA ISO 31000
Si bien todas las organizaciones gestionan el riesgo en cierta medida, la
norma ISO 31000 establece una serie de principios que deben ser satisfechos
para hacer una gestión eficaz del riesgo. Esta normal internacional
recomienda que las organizaciones desarrollen, implementen y mejores
continuamente un marco de trabajo o estructura de soporte, cuyo objetivo
es integrar el proceso de gestión de riesgos en el gobierno corporativo de la
organización, planificación y estrategia, gestión, proceso de información,
políticas, valores y cultura.
Otra característica de la norma es que puede ser aplicada a lo largo de la v
ida de una organización, así como una variada gama de actividades, incluidas
las estrategias y de decisiones, operaciones, procesos, funciones, proyectos,
productos, servicios y activos.
Esta norma puede ser aplicada a cualquier tipo de riesgo, cualquiera que sea
su naturaleza, causa u origen, tanto que sus consecuencias sean positivas
como negativas para la organización.
ESTRUCTURA DE LA NORMA.
La variedad, complejidad y naturaleza de los riesgos puede ser de muy
diversa índole por lo que éste nuevo Estándar Internacional desarrollado por
la IOS (nternational Organization for Standardization) propone unas pautas
genéricas sobre cómo gestionar los riesgos de forma sistemática y
transparente.
El diseño y la implantación de la gestión de riesgos dependerán de las
diversas necesidades de cada organización, de sus objetivos concretos,
contexto, estructura, operaciones, procesos operativos, proyectos, servicios,
etc.
El enfoque está estructurado en tres elementos claves para una efectiva
gestión de riesgos:
29. 28
Los principios para la gestión de riesgos.
La estructura de soporte.
El proceso de gestión de riesgos.
Elementos de la gestión de riesgos:
Estimación de riesgos:
- Identificación de riesgo: lista de riesgos potenciales que pueden
a la planificación del proyecto.
- Análisis de riesgos : medición de la probabilidad y el impacto de
cada riesgos, y los niveles de riesgos de los métodos alternativos
- Evaluación de riesgos: lista de riesgos ordenados por su impacto
y su probabilidad de ocurrencia.
Control de riesgos :
- Planificación de la gestión de riesgos: plan para tratar cada
riesgo significativo.
- Supervisión de riesgos: comprobación del progreso del control
de un riesgo e identificación de la aparición de nuevos riesgos.
Principios:
- Crea valor
- Está integrada en los procesos de la organización
- Forma parte de la toma de decisiones
- Trata explícitamente la incertidumbre
- Es sistemática, estructurada y adecuada
- Está basada en la mejor información disponible
- Está hecha a medida
- Tiene en cuenta factores humanos y culturales
- Es trasparente e inclusiva
- Es dinámica, iterativa y sensible al cambio
- Facilita la mejora continua de la organización.
-
ELEMENTOS DE LA GESTIÓN DE RIESGOS:
Estimación de riesgos:
- Identificación de riesgo: lista de riesgos potenciales que pueden
afectar a la planificación del proyecto.
- Análisis de riesgos: medición de la probabilidad y el impacto de
cada riesgo, y los niveles de riesgo delos métodos alternativos.
- Evaluación de riesgos: lista de riesgos ordenados por su impacto y
su probabilidad de ocurrencia.
30. 29
Control de riesgos:
- Planificación de la gestión de riesgos: plan para tratar cada riesgo
significativo.
- Supervisión de riesgos: comprobación del progreso del control de
un riesgo e identificación dela aparición de nuevos riesgos.
BENEFICIOS DE LA NORMA
Cuando la gestión del riesgo se implementa y se mantiene de acuerdo con
esta norma, dicha gestión le permite a la organización, entre otros:
Aumentar la probabilidad de alcanzar los objetivos;
Fomentar la gestión proactiva;
Ser consciente de la necesidad de identificar y tratar los riesgos en
toda la organización;
Cumplir con los requisitos legales y reglamentarios pertinentes y con
las normas internacionales;
Mejorar la presentación de informes obligatorios y voluntarios;
Mejorar el gobierno;
Mejorar la confianza y honestidad de las partes involucradas,
Establecer una base confiable para la toma de decisiones y la
planificación;
Mejorar los controles;
Asignar y usar eficazmente los recursos para el tratamiento del riesgo;
Mejorar la eficacia y la eficiencia operativa;
Incrementar el desempeño de la salud y la seguridad, así como la
protección ambiental;
Mejorar la prevención de pérdidas y la gestión de incidentes;
Minimizar las pérdidas;
Mejorar el aprendizaje organizacional; y
Mejorar la flexibilidad organizacional.
Esta norma está destinada a satisfacer las necesidades de un rango amplio de
partes involucradas, incluyendo:
a) Aquellos responsables del desarrollo de la política de gestión del riesgo
dentro de la organización;
31. 30
b) Aquellos responsables de garantizar que el riesgo se gestiona
eficazmente dentro de la organización como unidad o dentro de un área,
proyecto o actividad específicos;
c) Aquellos que necesitan evaluar la eficacia de una organización en
cuanto a la gestión del riesgo; y
d) Aquellos que desarrollan normas, guías, procedimientos y códigos de
práctica que, parcial o totalmente, establecen la manera de gestionar el
riesgo dentro del contexto específico de estos documentos.
En muchas organizaciones las prácticas y procesos actuales para la
gestión incluyen componentes de la gestión del riesgo y muchas
organizaciones ya han adoptado un proceso formal para la gestión del
riesgo para tipos particulares de riesgos o circunstancias. En tales casos,
una organización puede decidir realizar una revisión crítica de sus
prácticas y procesos existentes a la luz de esta norma.
En esta norma, se usan las expresiones "gestión del riesgo" y "gestionar
el riesgo". En términos generales, la "gestión del riesgo" se refiere a la
arquitectura (principios, marco y procesos) para la gestión eficaz del
riesgo, mientras que "gestionar el riesgo" se refiere a la aplicación de esa
arquitectura a riesgos particulares.
Marco de referencia para la gestión de riesgos:
33. 32
Factores internos y externos:
2.1.2. Antecedentes.
Oscar Alejandro, Velezmoro La Torre, en su tesis titulada: Modelo de
gestión de riesgo operacional en una institución financiera peruana
34. 33
dentro de un enfoque integrado de gestión de riesgo, Pontifica
Universidad Católica del Perú, señala :
El presente documento tiene como propósito dar a conocer un modelo
de gestión de riesgo operacional bajo el enfoque de gestión integral de
riesgos COSO ERM, para ayudar a prevenir y reducir los niveles de
pérdida que ocurran por este riesgo en una empresa financiera peruana.
Para su desarrollo, se eligió una Institución Financiera del sector de las
microfinanzas, dado que el graduando, realizó un trabajo de consultoría
para adaptar su metodología de gestión de riesgo operacional al
estándar COSO ERM. Adicionalmente, se han tomado como referencia
otras cuatro experiencias profesionales donde también se aplicó este
estándar. La Memoria, se presenta a manera de Informe y consta de
cinco capítulos. El capítulo 1, muestra el diagnóstico organizacional de
la Institución Financiera al cierre del 2009. El capítulo 2, muestra un
resumen del marco teórico que incluye el COSO ERM, Basilea 2,
regulación de la SBS en materia de riesgo operacional y gestión integral
de riesgos, con varias referencias bibliográficas a fin de que el lector
pueda ampliar lo expuesto y profundizar en otros aspectos fuera del
alcance de este informe. El capítulo 3, describe la aplicación práctica
desarrollada en la Institución Financiera por cada uno de los
componentes del COSO ERM. El capítulo 4, indica los beneficios de
aplicar la gestión de riesgo operacional bajo un enfoque integral, y el
impacto cuantitativo medido en términos de ahorro de capital
regulatorio. El capítulo 5, presenta las conclusiones y recomendaciones
a las que se llegó al culminar el informe. Además, incluye un glosario de
términos utilizados y, anexos a modo de ejemplos para comprender
mejor lo desarrollado. Finalmente, dado que el informe es el resultado
de la experiencia profesional del graduando, pretende ser un aporte a
la comunidad universitaria y ser objeto de inspiración para otros
trabajos relacionados a la gestión de riesgos.
CARLOS AVALOS RUIZ, en su tesis ANÁLISIS, DISEÑO E
IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE RIESGO OPERACIONAL PARA
ENTIDADES FINANCIERAS – SIRO
El presente proyecto nace como resultado de la necesidad que tienen
las Instituciones financieras de realizar la gestión de los riesgos debido
a la incertidumbre que pasan a partir de eventos pequeños,
predecibles y frecuentes, por lo que en el mes de junio del 2004 En el
nuevo Acuerdo de Capitales de BASILEA – II se define lo Siguiente: “el
riesgo de pérdida directa debido a la inadecuación o a fallos en los
procesos, el personal y los sistemas internos o bien a causa de
acontecimientos externos. Esta definición incluye el riesgo legal, pero
excluye el riesgo estratégico y el de reputación”,
35. 34
El presente estudio es una introducción en los modelos cuantitativos
del riesgo operacional para la creación de una herramienta Software.
Esta investigación estará limitada a la gestión de los riesgos operativos
en el ámbito la administración cuantitativa y el desarrollo de la
herramienta software para lograrlo, proponiendo la construcción e
implantación de un software para la gestión del riesgo operacional,
aplicando una adaptación del proceso de construcción de software
Rational Unified Process, que incluye el flujo de trabajo de procesos y
el flujo de trabajo de soporte para el desarrollo del software teniendo
en cuenta que para el proceso de implantación y puesta en marcha
del software se realizara de acuerdo a los lineamientos de la entidad
financiera pues cada una tiene estándares propios.
Este proyecto pretende apoyar e impulsar el cumplimiento normativo
dispuesto por la Superintendencia de Banca Seguros y AFP’s en
cuanto a la Gestión del Riesgo Operacional. La herramienta, permitirá
a las entidades financieras cumplir de manera más rápida y eficiente
los requisitos para alcanzar el método del estándar alternativo, lo cual
le permitirá reducir el requerimiento patrimonial a causa del Riesgo
Operacional. La misma que constituye en un motor de cambio para
ayudarle a integrar la gestión del Riesgo Operacional en las diferentes
áreas de su institución.
El proyecto permitirá la construcción e implantación de un software
Sistema de Riesgo Operacional para Entidades Financieras que
impulsará el establecimiento de una cultura adecuada y propicia para
la gestión del riesgo operacional, al mismo tiempo reducir el esfuerzo
para lograr una adecuada gestión del riesgo operacional.
2.1.3. Justificación
Aportar un conocimiento científico y confiable que permita establecer
la relación que existente entre las variables de estudio, observándose
así cuáles son las características primordiales de cada una de ellas
buscando determinar la relación que pueda existir.
La presente investigación puede ser tomando como modelo para
generar futuras investigaciones referidas a las variables de estudio, con
la finalidad de ampliar el conocimiento que se tiene de las mismas y así
hacer un mejor uso de la gestión de riesgos.
La investigación es conveniente porque permite determinar de qué
manera la gestión de riesgo afecta a la morosidad de la entidad.
36. 35
Asimismo, los cambios que ha experimentado el entorno económico,
financiero y tributario de las entidades en general, la administración
integral de la gestión de riesgo, influyen de manera significativa en los
índices de morosidad que pueda tener la institución.
De esta manera, una buena gestión de riesgos, influye de manera
positiva en la disminución de los índices de morosidad.
2.2. Enunciado del problema a investigar
¿De qué manera afecta la gestión del riesgo crediticio en la morosidad
de la entidad bancaria en la ciudad de Trujillo 2014?
2.3. Objetivos: General / Específicos
General :
Determinar el efecto de la gestión del riesgo crediticio
sobre la morosidad
Específicos:
Determinar la calidad de la gestión del riesgo crediticio.
Identificar los índices de morosidad.
2.4. Hipótesis
La adecuada gestión del riesgo crediticio disminuye los índices de
morosidad en la entidad bancaria en la ciudad de trujillo 2014
2.5. Resultados y Análisis
Desarrollo de Resultados:
37. 36
Con el fin de lograr los objetivos planteados al inicio de este trabajo se
vació la información obtenida de la entrevista aplicada, para su análisis e
interpretación. Se presentan a continuación los resultados:
1. Qué tipo de servicios brindan?
En el área de créditos comerciales, el banco orienta sus servicios a personas con
negocios que están formalizadas, siendo muy exigentes con este tema.
Los servicios crediticios que el banco brinda a sus clientes principalmente son para:
Capital de trabajo (materia prima, etc), activo fijo (camioneta, máquina, etc),
adquisición de locales comerciales (si es atractivo para actividad comercial).
Área riesgos se divide en dos:
Creditos pequeña A.- clientes comerciales que sus declaraciones anuales de
ventas son de 1 000 000 a más.
Créditos pequeña B.- clientes comerciales que sus declaraciones anuales de
ventas son menores a 1 000 000.
2. Cuál es el rol que cumple el área de gestión de riesgos?
Evaluar y fiscalizar que se cumplan las normas para que los recursos del banco sean
bien orientados.
3. De que manera gestiona Scotiabank gestiona sus riesgos crediticios?
Primero debemos saber que en todo hay un riesgo y que la contraparte de éste es
tener cuidado. Hay circunstancias que aminoran el riesgo.
Especificamente en el banco, las colocaciones son preparados por un funcionario de
negocios y presentadas al área de riesgos.
De acuerdo a una política del banco, que para poder enmarcar la evaluación, exige
cumplir con ciertas condiciones para que después de la evaluación el cliente sea o
no sujeto de crédito según la modalidad.
4. Cómo se gestiona el riesgo crediticio en Scotiabank, existen políticas o
manuales ya establecidos?
38. 37
Claro que si, existen manuales y reglamentos por segmentos de crédito, también
existen metodologías de evaluación de cómo gestionar el riesgo crediticio que
herrmaientas utilizamos. Actualmente contamos con un reglamento general de
créditos, hay un manual de productos, manuales de procedimientos y un manual de
gestión de crédito que involucra toda la parte del proceso de crédito.
5. Cómo evalúan sus operaciones de crédito?
Evaluan las operaciones de créditos de acuerdo a las políticas para cada producto.
Después de saber como se orientan los recursos. Los clientes pasan por un área
comercial, y un funcionario elabora un expediente en el cual van todos los requisitos
que el banco exige, dependiendo de la formalidad del cliente, y de acuerdo a la
orientación de los recursos financieros.
Una vez logrado el expediente, ingresa al área de crédito, donde se evalúa:
Continuidad del negocio.
Antigüedad del negocio.
Experiencia crediticia. (cuentan con plataformas para profundizar el analisis,
infocor, centrales de riesgo, cuentan con herramientas para analizar al cliente)
Experiencia en el negocio.
Ingresos, ventas.
De acuerdo a estas condiciones, se evalúa y resuelve si el cliente amerita o no lo que
solicita.
6. Cómo repercute la evaluación?
La misión del área de gestión de riesgos del banco es cuidar recursos del banco, los
funcionarios tienen autonomía y se les asigna un riesgo. Cada analista de riesgo
aprueba mensualmente aproximadamente 5 millones de soles. Al hacer una buena
evaluación, significa que se está minizando el riesgo del banco.
Repercute en las provisiones del banco, provisión es lo que el banco deja de ganar
por cubrir las malas colocaciones.
Si prestan mal, ganan menos y pueden tener problemas. La brecha que dejan de
ganar por una mala colocación el banco tienen que provisionarla. Entonces con un
mal trabajo de riesgos dismnuyen las utilidades.
7. Qué modelo o modelos se sigue para la gestión del riesgo crediticio?
Siguen análisis de scoring, que tiene ciertos criterios:
39. 38
Edad
Sexo
Experiencia crediticia
Antigüedad en el negocio
Montos que ha manejado en el sistema
Determina hasta cuánto se le puede prestar. En base a un score, van hasta el decil
Tienen autonomía para levantar debilidades, pero debe estar bien sustentada.
8. ¿Cuál es el índice de morosidad?
Trabajan con un índice de 2% a 4%, de un mes a otro puede ser de 0.5 máximo.
Trabajan con una cartera muy alta.
Se estudian en base a ratios a cada analista, en una oficina interna de contabilidad:
colocaciones, morosidad. Están dentro de los márgenes que la superintendencia
exige, por eso que están posicionados.
9. En caso de que los clientes no cumplan con sus obligaciones, qué acciones toma
el banco?
Si no se paga, hay un área de recuperaciones, que agota todos los medios para
ejecutar la cobranza.
10. Con respecto al mes pasado, las colocaciones y la morosidad aumentaron o
disminuyeron?
Colocaciones aumentaron con respecto al mes pasado. Mientras que la morosidad
se mantiene al mismo nivel.
Las colocaciones por funcionario (analista de riesgo) son de aproximadamente 1
500 000 al mes.
11. En su opinión, existe relación entre la adecuada gestión de los riesgos
crediticios y los índices de morosidad?
Existe un relación directa entre gestión de riesgo y el índice de morosidad. Porque a
mayor riesgo mayor morosidad, a menor riesgo menor morosidad. Si se ajustan
mucho criterios no tendrían colocaciones. A mayor control menor riesgo y
morosidad. Debe haber una evaluación apropiada del cliente.
40. 39
12. Qué perspectivas tiene Scotiabank en relación a la gestión de riesgos crediticios
y cuál será su impacto en el nivel de morosidad?
Estamos tratando de sincerar a lo máximo la cartera ya generada aunque de una
manera inadecuada y al mismo tiempo estamos reforzando el tema de capacitación,
buenas práticas al lado del personal de negocios, estamos haciendo de que el
proceso sea el mas adecuado y ágil de tal manera que una vez maduradas estas
medidas tengamos la seguridad y la confianza de que podamos salir adelante. En
este momento estamos en ese proceso, digamos que estratégicamente se está
tratando de frenar o crecer moderadamente hasta que el tema de personal, que
para nosotros es clave, tengamos la seguridad de que ya esta madurado y capacitado
de tal manera que pueda hacer una adecuada colocación.
2.6 Análisis de resultados
Por Objetivos:
Objetivo General:
Determinar el efecto de la gestión del riesgo crediticio sobre la morosidad
La adecuada gestion del riesgo creditico hace que el indice de morosidad
disminuya, para mejorar la gestion de riesgo creditico existen manuales y
reglamentos por segmentos de credito, tambien existen metodologias de
evaluacion y de cómo gestionar el riesgo crediticio, aspectos que se orientan a
la disminucion del nivel de morosidad.
Objetivo Especifico 1
Determinar la calidad de la gestión del riesgo crediticio.
Según el modelo utilizado por la entidad financiera la gestión de riesgo crediticio en
Scotiabank es de calidad.
Siguen análisis de scoring, evalúa al cliente siguiendo ciertos criterios, como son:
Edad
Sexo
Experiencia crediticia
Antigüedad en el negocio
Montos que ha manejado en el sistema, entre otros.
Objetivo Especifico 2
Identificar los índices de morosidad.
41. 40
De acuerdo a los meses del 2014 estos son los indices de morosidad:
2.7
Conclusiones:
- Una mejor gestion del riesgo crediticio nos permitira tener un
bajo indice de morosidad.
- Se determino que la gestion del riesgo crediticio en la entidad
financiera es la adecuada para evaluar a los futuros clientes
que soliciten creditos.
- Se determino que el indice de morosidad en el mes de abril es
2.26%
2.8 Recomendaciones:
- Para disminuir los indices de morosidad se recomiendan hacer
una mejor evaluacion al otorgar un credito al cliente.
- Para tener una adecuada gestion de riesgo crediticio se recomienda
seguir un modelo de evaluacion apropiado para cada cliente y sus
necesidades.
III. ANEXOS:
Bibliografía:
LINKOGRAFIA:
2.22
2.23
2.24
2.25
2.26
2.27
2.28
2.29
FEBRERO MARZO ABRIL
INDICE DE MOROSIDAD
INDICE DE MOROSIDAD
43. 42
2. ¿Cuál es el rol que cumple el área de gestión de riesgos?
3. ¿De que manera gestiona Scotiabank gestiona sus riesgos crediticios?
4. ¿Cómo se gestiona el riesgo crediticio en Scotiabank, existen políticas o
manuales ya establecidos?
5. ¿Cómo evalúan sus operaciones de crédito?
6. ¿Cómo repercute la evaluación?
7. ¿Qué modelo o modelos se sigue para la gestión del riesgo crediticio?
8. ¿Cuál es el índice de morosidad?
9. En caso de que los clientes no cumplan con sus obligaciones, qué acciones toma
el banco
10. Con respecto al mes pasado, las colocaciones y la morosidad aumentaron o
disminuyeron?
11. En su opinión, existe relación entre la adecuada gestión de los riesgos crediticios
y los índices de morosidad?
12. ¿Qué perspectivas tiene Scotiabank en relación a la gestión de riesgos crediticios
y cuál será su impacto en el nivel de morosidad?
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