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Proyecto Bragas Ignifugas Nomex
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Proyecto Bragas Ignifugas Nomex

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Proyecto de análisis de costos unitarios para la fabricación de bragas ignifugas NOMEX, conceptualización del proyecto, oferta, demanda, comercialización, estructura de costos, punto de equilibrio y …

Proyecto de análisis de costos unitarios para la fabricación de bragas ignifugas NOMEX, conceptualización del proyecto, oferta, demanda, comercialización, estructura de costos, punto de equilibrio y simulador de análisis de sensibilidad.

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  • 1. Víctor Romero vjromero@gmail.com Juan Ladera juanladera@gmail.comUNIVERSIDAD SANTA MARIACONTROL DE PRODUCCIÓNANÁLISIS DE COSTOS UNITARIOS PARALA FABRICACIÓN DE UN PRODUCTO:BRAGAS IGNIFUGAS NOMEX
  • 2. Conceptualización del proyecto Diseño y confección de indumentaria industrial (tipo braga ignifuga) Sectores: • Petrolero. • Petroquímico. • Eléctrico. • Siderúrgico. • Servicios Industriales. Análisis de Costos Unitario: Bragas NomexPage  2 CONTROL DE PRODUCCIÓN
  • 3. Objetivo del proyecto máximo Materia prima de alto performance en protección confort resistencia al fuego Análisis de Costos Unitario: Bragas NomexPage  3 CONTROL DE PRODUCCIÓN
  • 4. La demanda Ejemplo: Complejo Jose, 4.010 empleados Áreas: 4 a 5 unidades por empleado Sectores: • Producción. 16.040 a 20.050 unidades de • Petrolero. • Operaciones. bragas ignifugas necesarias • Petroquímico. • Mantenimiento. • Eléctrico. • Construcción. • Siderúrgico. • Proyectos. • Servicios • Control de riesgo. Industriales. • Otras actividades en áreas operativas. Análisis de Costos Unitario: Bragas NomexPage  4 CONTROL DE PRODUCCIÓN
  • 5. La oferta Nombre Comercializadora Ubicación Integra C.A. Caracas, Barcelona, Maracaibo Sumar Supply Valencia Girsan C.A Valencia Artein C.A. Caracas Grupo Duvall C.A. Caracas Wallco Industrial C.A. Caracas, Puerto La Cruz, Maracaibo. Doca C.A. Caracas, Valencia, Maracaibo Venezuela Trading Company C.A. Barcelona White Supply C.A. Caracas Produsca C.A. Maracay, Barcelona, Puerto Ordaz Produseg C.A. Valencia Precio promedio de venta: 600 Bs. Análisis de Costos Unitario: Bragas NomexPage  5 CONTROL DE PRODUCCIÓN
  • 6. La comercialización - corto plazo Análisis de Costos Unitario: Bragas NomexPage  6 CONTROL DE PRODUCCIÓN
  • 7. La comercialización - mediano y largo plazo Análisis de Costos Unitario: Bragas NomexPage  7 CONTROL DE PRODUCCIÓN
  • 8. Servicios especiales al cliente Servicio Post Venta Servicio asesoramiento al cliente Análisis de Costos Unitario: Bragas NomexPage  8 CONTROL DE PRODUCCIÓN
  • 9. Descripción del producto Prenda de vestir tipo braga para uso industrial con características de protección especial y de alta resistencia, utilizando principalmente tejido ignífugo de protección NFPA 2112 ASTM F1506 para ráfagas de fuego (FLASH FIRE) y Arco Eléctrico. Análisis de Costos Unitario: Bragas NomexPage  9 CONTROL DE PRODUCCIÓN
  • 10. Descripción del producto - el tejido La composición del tejido ignifugo: • Fibra de Aramida NomexIIIA 93%. • Kevlar 5%. • Fibra de Carbono 2%. Análisis de Costos Unitario: Bragas NomexPage  10 CONTROL DE PRODUCCIÓN
  • 11. Descripción del producto - el tejido NOMEX Análisis de Costos Unitario: Bragas NomexPage  11 CONTROL DE PRODUCCIÓN
  • 12. Descripción del producto - el tejido NOMEX Análisis de Costos Unitario: Bragas NomexPage  12 CONTROL DE PRODUCCIÓN
  • 13. Descripción del producto - el tejido NOMEX Análisis de Costos Unitario: Bragas NomexPage  13 CONTROL DE PRODUCCIÓN
  • 14. Descripción del producto - la braga Braga manga larga con puño de tipo camisa. Costurado con Hilo utilizando fibra de Aramida NomexIIIA. Cierre de doble cursor de bronce (material antiestático, antichispa). Broches de bronce (material antiestático, antichispa) ocultos internos y externamente. 2 bolsillos traseros con broches. 2 bolsillos laterales. 2 bolsillos laterales pasantes con broches. 2 bolsillos frontales superiores (uno con tapa). 1 bolsillo portaherramientas pierna derecha. 1 bolsillo lapicero en manga izquierda. Espalda con fuelle para mayor comodidad en los movimientos. Mangas con puños y broches para ajustar. Cintura con elástico en la parte trasera. Costuras exteriores dobles, costuras interiores con overlock de 5 hilos y costura de seguridad. Cinta reflectiva, ubicación (brazos, piernas, hombros, espalda) y ancho (1 ó 2 pulgadas). Análisis de Costos Unitario: Bragas NomexPage  14 CONTROL DE PRODUCCIÓN
  • 15. Descripción del proceso de fabricación Recepción e inspección de materia prima Costura del Ensamble de Costura de bolsillos laterales mangas, piernas y insignias, bordados inferiores en pierna cuello al dorso y etiqueta Traslado de tejido Nomex al área de corte de patrones Costura del Acabado final, corte Costura de mangas bolsillos delanteros y limpieza de y traseros hiladuras Corte de piezas Costura del Costura overlock Traslado de piezas y costura de y materiales al área bolsillos laterales Inspección final superiores mangas seguridad de cofección y costura Costura de puños y Planchado y ensamble a mangas Costura de cierre doblado Costura del torso Costura de piernas Costura del cuello y Colocación de Empacado y bolsillos internos etiquetas broches Análisis de Costos Unitario: Bragas NomexPage  15 CONTROL DE PRODUCCIÓN
  • 16. Estructura de costos - costos fijos A. INSTALACIÓN ITEM DESCRIPCIÓN MONTO (Bs/mes) 1 Alquiler del local 4.000 2 Servicio energía eléctrica 500 3 Servicio agua potable 120 4 Servicio teléfono 300 5 Servicio de Transporte 500 6 Servicio de Aseo 200 TOTAL 5.620 Análisis de Costos Unitario: Bragas NomexPage  16 CONTROL DE PRODUCCIÓN
  • 17. Estructura de costos - costos fijos B. EQUIPOS Y HERRAMIENTAS PRECIO DEPREC/ DEPREC/ TOTAL ITEM DESCRIPCIÓN (Bs/Und) CANTIDAD VIDA UTIL AÑO MES (Bs/mes) 1 Mesones de corte 2.500 2 30 83,3 6,9 13,9 2 Tijeras 160 6 1 160,0 13,3 80,0 Maquina de coser 3 industrial tipo I 2.000 2 15 133,3 11,1 22,2 Maquina de coser 4 industrial tipo ll 2.500 1 15 166,7 13,9 13,9 3 Maquina de broches 200 1 5 40,0 3,3 3,3 5 Escuadras 30 4 5 6,0 0,5 2,0 6 Computadora 3.000 1 5 600,0 50,0 50,0 7 Plancha industrial 1.800 1 10 180,0 15,0 15,0 8 Cinta métrica 10 3 3 3,3 0,3 0,8 21 TOTAL 201,17 Análisis de Costos Unitario: Bragas NomexPage  17 CONTROL DE PRODUCCIÓN
  • 18. Estructura de costos - costos fijos C. MATERIALES CONSUMIBLES ITEM DESCRIPCIÓN PRECIO (Bs/Und) CANTIDAD TOTAL (Bs/mes) 1 Agujas 55 12 660 2 Tizas 3 1 3 3 Papeleria 50 50 2.500 4 Articulos de limpieza 7 15 105 5 Articulos de servcios generales 5 20 100 TOTAL 98 3.368 Análisis de Costos Unitario: Bragas NomexPage  18 CONTROL DE PRODUCCIÓN
  • 19. Estructura de costos - costos fijos D. NOMINA (MANO DE OBRA) SALARIO/ TOTAL ITEM DESCRIPCIÓN CANTIDAD UND * LOT 170% (Bs/mes) 1 Supervisor 1 1.200 3.240 4.440 2 Cortadores 2 820 2.214 6.068 3 Costurero 2 1.000 2.700 7.400 4 Inspector de calidad 2 1.000 2.700 7.400 7 TOTAL 25.308 * LOT: INCE, LPH, LPF, SSO, PRESTACIONES SOCIALES, UTILIDADES, BONO VACACIONAL, BONO ALIMENTACIÓN. Análisis de Costos Unitario: Bragas NomexPage  19 CONTROL DE PRODUCCIÓN
  • 20. Estructura de costos - costos fijos E. GASTOS ADMINISTRATIVOS PRECIO/ TOTAL ITEM DESCRIPCIÓN CANTIDAD MES (Bs/mes) 1 Mantenimiento 5 800 4.000 2 Seguros 1 3.000 3.000 3 Honorarios profesionales 3 1.500 4.500 4 Impuestos 3 1.000 3.000 5 Publicidad 1 500 500 TOTAL 15.000 Análisis de Costos Unitario: Bragas NomexPage  20 CONTROL DE PRODUCCIÓN
  • 21. Estructura de costos - total costos fijos COSTOS FIJOS TOTALES MES A. INSTALACIÓN 5.620,0 B. EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 201,2 C. MATERIALES CONSUMIBLES 3.368,0 D. NOMINA (MANO DE OBRA) 25.308,0 E. GASTOS ADMINISTRATIVOS 15.000,0 TOTAL 49.497,17 Análisis de Costos Unitario: Bragas NomexPage  21 CONTROL DE PRODUCCIÓN
  • 22. Estructura de costos - costos variables unitario F. MATERIALES O MATERIA PRIMA ITEM DESCRIPCIÓN PRESENTACION CANTIDAD COSTO/UNID COSTO/PROD 1 Tela NOMEX metros 3,5 28,69 100,415 2 Broche antichispa unidades 18 0,07 1,26 3 Hilo NOMEX cono 0,099 105 10,395 4 Cinta reflectante metros 2,5 16,6 41,5 5 Cierre metros 0,6 1,1 0,66 6 Liga de cintura metros 0,33 4 1,32 7 Tela de bolsillo metros 0,4 6,5 2,6 8 Bolsa sin impresion unidades 1 0,08 0,08 9 Etiqueta de talla unidades 1 0,085 0,085 10 Etiqueta de marca unidades 1 0,025 0,025 TOTAL 158,34 Análisis de Costos Unitario: Bragas NomexPage  22 CONTROL DE PRODUCCIÓN
  • 23. Costos total Costo Total (CT) = Costo Fijo (CF) + Q*Costo Variable Unitario (CV) CT = (CF) + Q*(CV) COSTO TOTAL/MES ( CT=CF+Q*CV ) COSTOS FIJOS TOTALES MES (CF) 49.497 COSTOS VARIABLES UNITARIO (CV) 158,34 CANTIDAD UNIDADES MES (Q)* 460 CT en Bs/mes 122.333,57 *Q: Para una rata de producción de 460 unidades por mes, (23 und/dïa). Análisis de Costos Unitario: Bragas NomexPage  23 CONTROL DE PRODUCCIÓN
  • 24. % utilidad, precio de venta % Utilidad: se define una ganancia del 30% por unidad Precio de Venta (PV) = % Utilidad * Costo Unitario (CU) PV = 1.30 * (CU) PRECIO DE VENTA ( PV=%U*CU ) % UTILIDAD (%U) 30% COSTOS TOTALES / UND 265,94 PV/UND 345,7 Análisis de Costos Unitario: Bragas NomexPage  24 CONTROL DE PRODUCCIÓN
  • 25. Punto de equilibrio Pto Equilibro (Q) = Costo Fijo CF / (Precio Venta PV - Costo Variable CV) Q= CF / (PV - CV) PUNTO DE EQUILIBRIO Q=CF/(PV-CV) COSTOS FIJOS MES(CF) 49.497,17 PRECIO DE VENTA UNITARIO(PV) 345,7 COSTO VARIABLE UNITARIO (CV) 158,34 Q (UND/mes) 264 *Q (Bs/mes) 91.322,12 *Q en Bs/mes = Q en Und/mes * PRECIO DE VENTA (PV) Análisis de Costos Unitario: Bragas NomexPage  25 CONTROL DE PRODUCCIÓN
  • 26. Punto de equilibrio - gráfica costo-ingreso PTO EQUILIBRIO Bs en m illones 400 350 300 250 COSTO FIJO 200 COSTOS TOTALES 150 INGRESOS 100 50 0 0 100 200 300 400 500 600 700 800 900 1.000 Q (unidades) Análisis de Costos Unitario: Bragas NomexPage  26 CONTROL DE PRODUCCIÓN
  • 27. Ingresos Ingreso (I) = Cantidad Q * Precio Venta PV Ingreso (I) = Q * PV INGRESOS ( I=Q*PV ) UNIDADES (Q) 460 PRECIO VENTA (PV) 345,7 I (Bs/mes) 159.033,64 Análisis de Costos Unitario: Bragas NomexPage  27 CONTROL DE PRODUCCIÓN
  • 28. Utilidad neta Utilidad (U) = Ingreso I - Costo total CT Utilidad (U) = I - CT UTILIDAD ( UTILD=I-CT/prod-mes) INGRESOS (I) Bs/mes 159.033,64 PRODUCCIÓN / mes 460,00 COSTO TOTAL / Und 265,94 COSTO TOTAL / (prod-mes) 122.333,57 UTILIDAD NETA 36.700,07 Análisis de Costos Unitario: Bragas NomexPage  28 CONTROL DE PRODUCCIÓN
  • 29. Análisis de sensibilidad 1. Costos variables Precio unitario Costos fijos 2. Precio unitario Costos variables Costos fijos 3. Costos fijos Precio unitario Costos variables Análisis de Costos Unitario: Bragas NomexPage  29 CONTROL DE PRODUCCIÓN
  • 30. Conclusiones y recomendaciones  Realizar un análisis de sensibilidad detallado.  Realizar un estudio de mercado detallado para evaluar manufactura vs. importación directa de producto terminado.  Comunicación con confeccionistas extranjeros del producto.  Asesoría con agentes aduanales para la estimación de los costos arancelarios por importación y nacionalización de la materia prima.  Investigar sobre los procedimientos necesarios para obtener la certificaciones internacionales. Análisis de Costos Unitario: Bragas NomexPage  30 CONTROL DE PRODUCCIÓN
  • 31. Recursos y descargas Documento del Simulador de análisis proyecto de sensiblidad DESCARGAR DESCARGAR Análisis de Costos Unitario: Bragas NomexPage  31 CONTROL DE PRODUCCIÓN
  • 32. Contactos…! Víctor Romero vjromero@gmail.com Juan Ladera juanladera@gmail.com Análisis de Costos Unitario: Bragas NomexPage  32 CONTROL DE PRODUCCIÓN

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