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Conciliación individual:Consiste en colocaracuerdo el saldo dellibro auxiliar del bancocon el mostrado enextracto bancario...
BANCO BOLÍVAR FUERTE S.A.C.A.                                   CONTROL Nº 3377233      Capital Bs. 280.000.000,00        ...
EL TRÉBOL C.A.                     CONCILIACIÓN BANCARIA             BANCO BOLÍVAR FUERTE AL 31/07/06CORRIENTE Nº 5698-223...
Métodos para elaborar una conciliación bancaria
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Métodos para elaborar una conciliación bancaria

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Métodos para elaborar una conciliación bancaria

  1. 1. REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA UNIVERSIDAD PEDAGÓGICA EXPERIRIMENTAL LIBERTADORINSTITUTO PEDAGÓGICO “LUIS BELTRAN PRIETO FIGUEROA” PROGRAMA DE EDUCACION TÉCNICA Barquisimeto, 2012
  2. 2. Confrontar y conciliar los valores que laempresa tiene registradosLa empresa tiene un libro auxiliar deBancosLa entidad financiera donde seencuentra la respectiva cuenta
  3. 3. Cheques girados por la empresa.Consignaciones registradas en los librosauxiliares.Notas de débitos que el banco a cargado enlos libros auxiliares.Errores de la empresa.
  4. 4. Saldos encontrados: Refleja en una columna las diferencias Saldos correctos: Es másutilizado, Compara, Aju sta diferencias
  5. 5. Cheques en Depósitos tránsito en transitoNotas de créditoNotas de débitoCheques omitidosDepósitos omitidos
  6. 6. Cheques de diferentes Cheques de diferentescantidades cantidades Depósitos de diferentesDepósitos de diferentes cantidadescantidades Cheques omitidos o no registradosQueques, depósitos, malubicados Deposito omitidos Cheques, depósitos malDepósitos o cheques de otros ubicadosbancos Notas de crédito y debito mal ubicadoCheques caducados Depósitos o cheques de otras empresas
  7. 7. (-)Cheque pendiente de cobro(-) Notas crédito no registradas(+)Consignaciones pendientes(+)Notas debito no registrada(_+)Errores en el auxiliar=Saldo en libros.
  8. 8. METODO SALDOS AJUSTADOS EMPRESA BANCO:_________________________ CTA Nro.____________________ MES: ____________________ SEGÚN SEGÚN DESCRIPCION PARCIALES BANCO LIBROS Saldos al Partidas no registradas por Banco Depositos: Cheques: Inspección de Libros Partidas no registradas en Libros Elaboración Notas de debito del Documento Notas de credito Errores1. Encabezado De libros2. Cuerpo3. Pie del documento De Bancos Saldos Conciliados al
  9. 9. Conciliación individual:Consiste en colocaracuerdo el saldo dellibro auxiliar del bancocon el mostrado enextracto bancario. Conciliación conjunta: Lleva a la par los dos saldos y en cada saldo se ajusta de acuerdo a las operaciones que le son propias.
  10. 10. BANCO BOLÍVAR FUERTE S.A.C.A. CONTROL Nº 3377233 Capital Bs. 280.000.000,00 EL TRÉBOL C.A. ESTADO DE CUENTA Código de cuenta Nº 5698-22356-96 DESDE 01/07/2006 HASTA 31/07/2006 PÁG. 1/1 FECHA CONCEPTOS CARGOS ABONOS SALDOS JULIO Saldo 185.900,00 01 Depósito Nº 2365 153.800,00 339.700,00 02 Cheque Nº 4508 47.700,00 292.000,00 05 Depósito Nº 3984 180.000,00 472.000,00 06 N.C. Efectos descontados 100.000,00 572.000,00 06 N.D. Gastos de cobranza 5.000,00 567.000,00 15 Cheque Nº 4506 25.000,00 542.000,00 20 Cheque Nº 4510 25.000,00 517.000,00 25 Depósito Nº 4866 130.000,00 647.000,00 30 Depósito Nº 5698 78.000,00 725.000,00LIBRO MAYOR DE BANCO BOLÍVAR FUERTE CTA. CORRIENTE Nº 5698-22356-96CODIGO DE CUENTA Nº: 1.1.02.01.02 MOVIMIENTOS JULIO DE 2006 FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO 01/07/06 Saldo 230.000,00 01/07/06 Corrección del Depósito Nº 1956 166.500,00 396.500,00 01/07/06 Corrección del Cheque Nº 4505 122.600,00 273.900,00 02/07/06 Cheque Nº 4508 47.700,00 226.200,00 04/07/06 Depósito Nº 3984 180.000,00 406.200,00 06/07/06 N.C. Efectos descontados 100.000,00 506.200,00 14/07/06 Cheque Nº 4509 55.000,00 451.200,00 20/07/06 Cheque Nº 4510 52.000,00 399.200,00 25/07/06 Depósito Nº 4866 130.000,00 529.200,00 28/07/06 Cheque Nº 4511 65.500,00 463.700,00 30/07/06 Depósito Nº 5698 78.000,00 541.700,00 28/07/06 Cheque Nº 4512 15.800,00 525.900,00 31/07/06 Depósito Nº 6892 40.000,00 565.900,00
  11. 11. EL TRÉBOL C.A. CONCILIACIÓN BANCARIA BANCO BOLÍVAR FUERTE AL 31/07/06CORRIENTE Nº 5698-22356-96 MÉTODO: SALDOS CORRECTOS DESCRIPCIÓN PARCIAL LIBROS BANCOSaldos al 31/07/06 565.900,00 -725.000,00CHEQUES EN TRÁNSITO20/06/06 Cheque Nº 4507 40.800,0014/07/06 Cheque Nº 4509 55.000,0028/07/06 Cheque Nº 4511 65.500,0028/07/06 Cheque Nº 4512 15.800,00 177.100,00DEPÓSITOS EN TRANSITO31/07/06 Deposito Nº 6892 40.000,00 -40.000,00NOTAS DE DEBITO06/07/06 Gastos de Cobranza 5.000,00 -5.000,00ERRORES DE EMPRESACheque Nº 4510 registrado 52.000,00Cheque Nº 4510 correcto 25.000,00 27.000,00SALDOS CORRECTOS AL 31/07/06 587.900,00 -587.900,00
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