PLAN DE
AUDITORÍA
AUDITORIAAUDITORIA
(Función Actual)(Función Actual)
 .Crear cultura del.Crear cultura del
autocontrolautocontrol
 .Aseso...
ELEMENTOS BASICOS DE LAELEMENTOS BASICOS DE LA
AUDITORIA EN SALUDAUDITORIA EN SALUD
 Conocimiento de laConocimiento de la...
 Planeada, no improvisada.Planeada, no improvisada.
 Estructural no coyunturalEstructural no coyuntural
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 Estándares de calidadEstándares de calidad
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¿¿Cómo diseñar unCómo diseñar un
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 Decida lo que desea saber con su auditoría...
Elementos Básicos delElementos Básicos del
Programa de AuditoríaPrograma de Auditoría
 Planteamiento del ProblemaPlanteam...
ALCANCE DE LA AUDITORÍAALCANCE DE LA AUDITORÍA
QUÉ VOY A MEDIR
CÓMO LO MEDIRÉ
PERÍODO A SER
ANALIZADO
PROFUNDIDAD
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Formulación de ObjetivosFormulación de Objetivos
 Un Objetivo General, solo si esUn Objetivo General, solo si es
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MetodologíaMetodología
 UniversoUniverso
 MuestraMuestra
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 BreveBreve
 ConcretoConcreto
 TécnicoTécnico
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Referencia o Planteamiento delR...
¿¿Qué hacer luego?Qué hacer luego?
 Presentar el informe ante los actores claves delPresentar el informe ante los actores...
DEFINICIÓNDEFINICIÓN
Son la totalidad de documentos queSon la totalidad de documentos que
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OBJETIVOS DE LOS PAPELES DEOBJETIVOS DE LOS PAPELES DE
TRABAJOTRABAJO
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¿DÓNDE REALIZAR AUDITORÍAS?
ASPECTOS ESPECÍFICOS OBJETO DE LA AUDITORÍA
MÉDICA
COMPONENTE TÉCNICO
CIENTÍFICO
ESTRUCTURA •Oferta de servicios y las áre...
ASPECTOS ESPECÍFICOS OBJETO DE LA AUDITORÍA
MÉDICA
COMPONENTE TÉCNICO CIENTÍFICO
PROCESO •Aplicación y uso de los protocol...
ASPECTOS ESPECÍFICOS OBJETO DE LA AUDITORÍA
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CIENTÍFICO
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ASPECTOS ESPECÍFICOS OBJETO DE LA AUDITORÍA
MÉDICA
COMPONENTE ADMINISTRATIVO
ESTRUCTURA
•Comodidad, capacidad, seguridad y...
ASPECTOS ESPECÍFICOS OBJETO DE LA AUDITORÍA
MÉDICA
COMPONENTE ADMINISTRATIVO
RESULTADO •Tiempo promedio de espera en los t...
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  1. 1. PLAN DE AUDITORÍA
  2. 2. AUDITORIAAUDITORIA (Función Actual)(Función Actual)  .Crear cultura del.Crear cultura del autocontrolautocontrol  .Asesorar.Asesorar  .Supervisión continua del.Supervisión continua del procesoproceso  .Sugerir métodos y forma de.Sugerir métodos y forma de acciónacción  .Eficiencia operativa.Eficiencia operativa  .MEJORAMIENTO.MEJORAMIENTO
  3. 3. ELEMENTOS BASICOS DE LAELEMENTOS BASICOS DE LA AUDITORIA EN SALUDAUDITORIA EN SALUD  Conocimiento de laConocimiento de la dependencia.dependencia.  Establecimiento de estándaresEstablecimiento de estándares de calidad.de calidad.  La calidadLa calidad  El servicioEl servicio  El marco legalEl marco legal  EficienciaEficiencia  NormatizaciónNormatización  MejoramientoMejoramiento
  4. 4.  Planeada, no improvisada.Planeada, no improvisada.  Estructural no coyunturalEstructural no coyuntural  Objetiva no subjetivaObjetiva no subjetiva  Integral no segmentada.Integral no segmentada.  Asesora no punitiva.Asesora no punitiva.  Esencialmente preventiva.Esencialmente preventiva.  Eficiente y oportuna.Eficiente y oportuna.  Respetuosa de las personasRespetuosa de las personas.. LA AUDITORÍA EN SALUD IDEAL
  5. 5. Principios básicos dePrincipios básicos de la Calidadla Calidad  La Calidad no puedeLa Calidad no puede garantizarse sigarantizarse si previamente no sepreviamente no se determina cómo se va adetermina cómo se va a medir, y si tanto elmedir, y si tanto el método de medida comométodo de medida como la variable no sonla variable no son conocidos por todosconocidos por todos
  6. 6. Principios básicos dePrincipios básicos de la Calidadla Calidad  El Sistema de medida de laEl Sistema de medida de la calidad de un servicio estribacalidad de un servicio estriba en seleccionar una serie deen seleccionar una serie de criterios, atributos ocriterios, atributos o característicascaracterísticas que enque en conjunto la representen yconjunto la representen y comprobarlos mediante uncomprobarlos mediante un sistema objetivo.sistema objetivo.
  7. 7. Principios básicos dePrincipios básicos de la Calidadla Calidad  El establecimiento de losEl establecimiento de los criterios y métodos decriterios y métodos de medida de la calidad debemedida de la calidad debe realizarse con participaciónrealizarse con participación de las diferentes disciplinasde las diferentes disciplinas en salud.en salud.
  8. 8. INSTRUMENTOS PRÁCTICOS PARAINSTRUMENTOS PRÁCTICOS PARA EL AUDITOREL AUDITOR  Estándares de calidadEstándares de calidad  Los criteriosLos criterios  Indicadores de gestiónIndicadores de gestión  Protocolos de manejo.Protocolos de manejo.  La acreditación en salud.La acreditación en salud.  Legislación en salud.Legislación en salud.  Manuales de procesos yManuales de procesos y procedimientos.procedimientos.  Planes de mejoramiento.Planes de mejoramiento.AUDITORÍA APGR
  9. 9. ¿¿Cómo diseñar unCómo diseñar un programa de Auditoría?programa de Auditoría?  Decida lo que desea saber con su auditoría y por quéDecida lo que desea saber con su auditoría y por qué (justificación).(justificación).  Establezca un conjunto de criterios y estándaresEstablezca un conjunto de criterios y estándares contra los cuales se va a evaluar el servicio.contra los cuales se va a evaluar el servicio.  Defina una estrategia de recolección de datos.Defina una estrategia de recolección de datos.  Calcule la muestra y los criterios de selección.Calcule la muestra y los criterios de selección.  Elabore un plan de análisis de la información.Elabore un plan de análisis de la información.  Estime el tiempo y los recursos requeridos para llevarEstime el tiempo y los recursos requeridos para llevar a cabo la auditoría.a cabo la auditoría.  Asegúrese de que todos los implicados comparten losAsegúrese de que todos los implicados comparten los objetivos de la auditoría.objetivos de la auditoría.
  10. 10. Elementos Básicos delElementos Básicos del Programa de AuditoríaPrograma de Auditoría  Planteamiento del ProblemaPlanteamiento del Problema  ObjetivosObjetivos  MetodologíaMetodología  CriteriosCriterios  EstándaresEstándares  Plan de AnálisisPlan de Análisis  CronogramaCronograma  PresupuestoPresupuesto
  11. 11. ALCANCE DE LA AUDITORÍAALCANCE DE LA AUDITORÍA QUÉ VOY A MEDIR CÓMO LO MEDIRÉ PERÍODO A SER ANALIZADO PROFUNDIDAD DEL EXAMEN ACLARAR SI ES ESTRUCTURA, PROCESO, UNIDAD FUNCIONAL
  12. 12. Formulación de ObjetivosFormulación de Objetivos  Un Objetivo General, solo si esUn Objetivo General, solo si es necesarionecesario  Objetivos específicos que indican losObjetivos específicos que indican los pasos o etapas del procesopasos o etapas del proceso  Coherentes con la metodologíaCoherentes con la metodología  Implican compromiso para el auditorImplican compromiso para el auditor  Medibles y alcanzables.Medibles y alcanzables.
  13. 13. MetodologíaMetodología  UniversoUniverso  MuestraMuestra  Descripción detalladaDescripción detallada del procedimientodel procedimiento  InstrumentosInstrumentos  De Captura de DatosDe Captura de Datos  De ConsolidaciónDe Consolidación
  14. 14. ¿¿Cómo llevar a cabo laCómo llevar a cabo la auditoría?auditoría?  Realice siempre una prueba piloto (10% deRealice siempre una prueba piloto (10% de la muestra total)la muestra total)  Recolecte los datos en un formato manejableRecolecte los datos en un formato manejable  Asegúrese de estar recolectando solo losAsegúrese de estar recolectando solo los datos necesarios y no otrosdatos necesarios y no otros  Vigile la confidencialidad de los datosVigile la confidencialidad de los datos  Consolide los datos (si es posible en formaConsolide los datos (si es posible en forma sistematizada)sistematizada)  Presente los datos en gráficos y tablas paraPresente los datos en gráficos y tablas para facilitar su comprensiónfacilitar su comprensión
  15. 15. InformeInforme s des de AuditoríAuditorí aa
  16. 16. CaracterísticasCaracterísticas  BreveBreve  ConcretoConcreto  TécnicoTécnico  ObjetivoObjetivo  ClaroClaro  Énfasis en elÉnfasis en el Plan dePlan de MejoramientoMejoramiento
  17. 17. Contenido delContenido del InformeInforme  Introducción - Marco deIntroducción - Marco de Referencia o Planteamiento delReferencia o Planteamiento del ProblemaProblema  ObjetivosObjetivos  CriteriosCriterios  EstándaresEstándares  MetodologíaMetodología  Resultados o HallazgosResultados o Hallazgos  Discusión o Análisis (Opcional)Discusión o Análisis (Opcional)  ConclusionesConclusiones  Plan de MejoramientoPlan de Mejoramiento
  18. 18. ¿¿Qué hacer luego?Qué hacer luego?  Presentar el informe ante los actores claves delPresentar el informe ante los actores claves del proceso para:proceso para:  Discutir los resultados con respecto aDiscutir los resultados con respecto a la calidad de la atenciónla calidad de la atención  Identificar áreas críticasIdentificar áreas críticas  Determinar las causas de losDeterminar las causas de los resultados insatisfactoriosresultados insatisfactorios  Concertar la aplicación de correctivosConcertar la aplicación de correctivos  Distribuir responsabilidades y plazosDistribuir responsabilidades y plazos  Definir plan de seguimientoDefinir plan de seguimiento
  19. 19. DEFINICIÓNDEFINICIÓN Son la totalidad de documentos queSon la totalidad de documentos que soportan las actividades en lasoportan las actividades en la ejecución de auditorías, diseñadosejecución de auditorías, diseñados para recepcionar la información y lapara recepcionar la información y la elaboración de los informes yelaboración de los informes y resultados.resultados.  PlanillasPlanillas  Hojas de análisisHojas de análisis  Listas de verificaciónListas de verificación  DocumentosDocumentos  CuestionariosCuestionarios  Programas de auditoríaProgramas de auditoría  GráficasGráficas  Declaraciones o testimoniosDeclaraciones o testimonios  Certificaciones PAPELES DE TRABAJO
  20. 20. OBJETIVOS DE LOS PAPELES DEOBJETIVOS DE LOS PAPELES DE TRABAJOTRABAJO Constituyen una compilación de laConstituyen una compilación de la evidencia obtenidaevidencia obtenida Facilitan la presentación delFacilitan la presentación del informe.informe. Comprobar en detalle las opinionesComprobar en detalle las opiniones y conclusiones del informe.y conclusiones del informe. Coordinar las fases del trabajo.Coordinar las fases del trabajo. Proveer un registro histórico de laProveer un registro histórico de la información examinada.información examinada. Servir de guía en revisionesServir de guía en revisiones subsecuentes.subsecuentes.
  21. 21. ¿DÓNDE REALIZAR AUDITORÍAS?
  22. 22. ASPECTOS ESPECÍFICOS OBJETO DE LA AUDITORÍA MÉDICA COMPONENTE TÉCNICO CIENTÍFICO ESTRUCTURA •Oferta de servicios y las áreas, la planta física y los recursos tecnológicos necesarios •Seguridad y comodidad de las áreas destinadas al cuidado clínico y al funcionamiento de los servicios de apoyo •Capacitación del recurso humano •Existencia y racionalidad de los protocolos de atención clínica •Existencia de comités y su operatividad. •Oferta de servicios y las áreas, la planta física y los recursos tecnológicos necesarios •Seguridad y comodidad de las áreas destinadas al cuidado clínico y al funcionamiento de los servicios de apoyo •Capacitación del recurso humano •Existencia y racionalidad de los protocolos de atención clínica •Existencia de comités y su operatividad.
  23. 23. ASPECTOS ESPECÍFICOS OBJETO DE LA AUDITORÍA MÉDICA COMPONENTE TÉCNICO CIENTÍFICO PROCESO •Aplicación y uso de los protocolos clínicos •Confiabilidad de la historia clínica •Funcionamiento de las áreas de apoyo y de los programas educativo-preventivos •Trato que se dispensa al usuario •Disponibilidad de los insumos •Pertinencia de los diagnósticos clínicos •Pertinencia y oportunidad en el uso de medicamentos y de tecnología •Aplicación y uso de los protocolos clínicos •Confiabilidad de la historia clínica •Funcionamiento de las áreas de apoyo y de los programas educativo-preventivos •Trato que se dispensa al usuario •Disponibilidad de los insumos •Pertinencia de los diagnósticos clínicos •Pertinencia y oportunidad en el uso de medicamentos y de tecnología
  24. 24. ASPECTOS ESPECÍFICOS OBJETO DE LA AUDITORÍA MÉDICA COMPONENTE TÉCNICO CIENTÍFICO RESULTAD O •Satisfacción del usuario con la atención clínica y con el trato recibido •Satisfacción del proveedor con el servicio prestado y con la calidad de la atención brindada •Quejas •Oportunidad de la atención •Complicaciones posquirúrgicas •infecciones intrahospitalarias •Estado de los usuarios al egreso •Cancelación procedimientos quirúrgicos •Satisfacción del usuario con la atención clínica y con el trato recibido •Satisfacción del proveedor con el servicio prestado y con la calidad de la atención brindada •Quejas •Oportunidad de la atención •Complicaciones posquirúrgicas •infecciones intrahospitalarias •Estado de los usuarios al egreso •Cancelación procedimientos quirúrgicos
  25. 25. ASPECTOS ESPECÍFICOS OBJETO DE LA AUDITORÍA MÉDICA COMPONENTE ADMINISTRATIVO ESTRUCTURA •Comodidad, capacidad, seguridad y funcionalidad de las áreas de atención a los usuarios. •Existencia de equipos y recursos tecnológicos necesarios para las áreas administrativas. •Capacitación y entrenamiento del recurso humano disponible. •Comodidad, capacidad, seguridad y funcionalidad de las áreas de atención a los usuarios. •Existencia de equipos y recursos tecnológicos necesarios para las áreas administrativas. •Capacitación y entrenamiento del recurso humano disponible. PROCESO •Funcionamiento de las áreas administrativas •Aplicación o no de los manuales de funciones y procedimientos. •Actitud hacia el servicio como valor agregado. •Trato que se brinda al usuario en las diferentes áreas de la Institución. •Funcionamiento de las áreas administrativas •Aplicación o no de los manuales de funciones y procedimientos. •Actitud hacia el servicio como valor agregado. •Trato que se brinda al usuario en las diferentes áreas de la Institución.
  26. 26. ASPECTOS ESPECÍFICOS OBJETO DE LA AUDITORÍA MÉDICA COMPONENTE ADMINISTRATIVO RESULTADO •Tiempo promedio de espera en los trámites, asignación de citas, programación de cirugías, expedición de certificados. •Demanda rechazada, demanda diferida. •Satisfacción del usuario con la oportunidad de atención •validez de la información entregada al usuario en los diferentes trámites. •Tiempo promedio de espera en los trámites, asignación de citas, programación de cirugías, expedición de certificados. •Demanda rechazada, demanda diferida. •Satisfacción del usuario con la oportunidad de atención •validez de la información entregada al usuario en los diferentes trámites.
  27. 27. ASPECTOS ESPECÍFICOS OBJETO DE LA AUDITORÍA MÉDICA COMPONENTE FINANCIERO ESTRUCTUR A •Disponibilidad del recurso humano necesario para facturación •Existencia de una auditoría de cuentas •Disponibilidad del recurso humano necesario para facturación •Existencia de una auditoría de cuentas PROCESO •Funcionamiento de la auditoría de cuentas •Aplicación y uso de manuales de procedimientos contables •Funcionamiento de la auditoría de cuentas •Aplicación y uso de manuales de procedimientos contables RESULTAD O •Oportunidad en la presentación de las cuentas por servicios. •Validez de la facturación de los servicios •Correspondencia de los costos de la atención con el servicio prestado y con la calidad del mismo •Oportunidad en la presentación de las cuentas por servicios. •Validez de la facturación de los servicios •Correspondencia de los costos de la atención con el servicio prestado y con la calidad del mismo

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