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  • 1. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENAPor la cual se establece para el año gravable 2010, el grupo de personasnaturales, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demásentidades, que deben suministrar la información a que se refieren losliterales a), b), c), d), e), f), g), h), i) y k) del artículo 631 del Estatuto g)Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicaspara la presentación y se fijan los plazos para la entrega
  • 2. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENAARTICULO 1Sujetos obligados a presentar información por el añogravable 2011.a) Las personas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas y demás entidades públicas y privadas obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios o de ingresos y patrimonio, cuando sus ingresos brutos del año gravable 2010, sean superiores a quinientos millones de pesos ($500.000.000). (Todos los formatos) 500.000.000)
  • 3. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENAb) Las personas jurídicas o sociedades de hecho, que sean beneficiarias de la progresividad en el pago en el impuesto sobre la renta a que se refiere el artículo 4 y el Parágrafo 4 del artículo 50 de la Ley 1429 de 2010 y/o de los descuentos tributarios a que se refieren los artículos 9, 10, 11 y 13 Ibídem, independiente del monto de ingresos percibidos en el respectivo periodo gravable. LEY 1429 DE 2010 (DICIEMBRE 29 DE 2010) Por la cual se expide la ley de formalización y generación de empleo. (Todos los formatos)
  • 4. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA Artículo 9°. Descuento en el impuesto sobre la ° Renta y Complementarios de los aportes parafiscales y otras contribuciones de nómina. Artículo 10. Descuento en el Impuesto sobre la Renta y Complementarios de los aportes parafiscales y otras contribuciones de nómina para los empleadores que contraten personas en situación de desplazamientoArtículo 13°. Descuentoen el impuesto sobre la Artículo 11. Descuento en el impuesto sobre laRenta y Renta y Complementarios de los aportesComplementarios de parafiscales y otras contribuciones de nómina. Loslos aportes parafiscales empleadores que vinculen laboralmente a mujeresy otras contribuciones que al momento del inicio del contrato de trabajode nómina en relación a sean mayores de cuarenta (40) años y que durante los últimos doce (12) meses hayan estado sinlos trabajadores de contrato de trabajobajos ingresos.
  • 5. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENAc) Las personas naturales, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, calificadas como Grandes Contribuyentes a la fecha de publicación de la presente resolución, obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios o de ingresos y patrimonio, sean entidades públicas o privadas, Independientemente del monto de los ingresos obtenidos. (Todos los formatos)
  • 6. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENAd) Todas las entidades de derecho público, los fondos de inversión, los fondos de valores, los fondos mutuos de inversión, carteras colectivas, (para los fondos y carteras colectivas, téngase en cuenta el Decreto 2555 de 2010, que recogió y reexpidió las normas del sector financiero, asegurador y del mercado de valores), los fondos de pensiones de jubilación e invalidez, los consorcios, las comunidades organizadas, que hayan practicado retenciones en la fuente durante el año gravable 2011. (Solo el 1001)Las demás personas naturales y jurídicas,sucesiones ilíquidas y sociedades dehecho cuando hayan efectuadoretenciones en la fuente por un valortotal acumulado igual o superior a tresmillones de pesos ($ 3.000.000) durante 000.000)el año gravable 2011. (Solo el 1001 SIN CUANTIA)
  • 7. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENAk) Las personas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas y demás entidades públicas y privadas, obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios o de ingresos y patrimonio, que hayan recibido ingresos para terceros, cuando la suma de los ingresos propios mas los ingresos recibidos para terceros, en el año 2011, sea superior a quinientos millones de pesos ($500.000.000).
  • 8. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENAARTICULO 2. Información a suministrar por parte de los obligados.a) Las personas naturales y asimiladas, las personas jurídicas, sociedades y asimiladas, obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios o de ingresos y patrimonio, sean entidades públicas o privadas y las personas naturales obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios, cuando sus ingresos brutos del año gravable 2010, sean superiores a quinientos millones de pesos ($500.000.000), están obligadas a suministrar la información de que 500.000.000) tratan los literales b) c) d) e) f) g) h) i) y k) del artículo 631 del Estatuto b), c), d), e), f), g), h), Tributario.
  • 9. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENAARTICULO 2. Información a suministrar por parte de los obligados.a) Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas con ánimo de lucro y las cooperativas, obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios, adicionalmente, deben suministrar la información de que trata el literal a) del artículo 631 del Estatuto Tributario.
  • 10. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENALiteral Formato Observación Versión Tope 500.000b-e 1001 Pagos y abonos en cuenta y Retenciones practicadas 8 10.000.000 c 1003 Información de retenciones en la fuente que le practicaron 7 Sin tope d 1004 Información de los descuentos tributarios solicitados 6 Sin tope e 1005 Información del impuesto sobre las ventas - Descontable 7 Sin tope Información del impuesto sobre las ventas por pagar - f 1006 Generado 7 1.000.000f-g 1007 Información de ingresos recibidos en el año. 8 1.000.000 Información de los deudores de créditos activos a 31 de i 1008 diciembre de 2011. 7 5.000.000 Información del saldo de los pasivos a 31 de diciembre de h 1009 2011. 7 5.000.000 Información de socios, accionistas, comuneros y/o a 1010 cooperados 8 5.000.000 k 1011 Información de las declaraciones tributarias 6 Saldos K 1012 Información del patrimonio bruto 7 Saldos g 1647 Ingresos Recibidos para terceros 1 Sin tope
  • 11. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENAARTICULO 4.Información de pagos o abonos en cuenta y de retencionesen la fuente practicadas. De acuerdo con lo establecido en losliterales b) y e) del artículo 631 del Estatuto Tributario, losobligados a presentar información, por el año gravable 2011,deberán suministrar los apellidos y nombres o razón social,identificación, dirección y país de residencia o domicilio decada una de las personas o entidades beneficiarias de lospagos o abonos en cuenta (causación) que constituyan costo odeducción o den derecho a impuesto descontable, incluida lacompra de activos fijos o movibles y los pagos o abonos encuenta (causación) no solicitados fiscalmente como costo odeducción, indicando del valor de las retenciones en la fuentepracticadas o asumidas a título de renta e IVA,autorretenciones y timbre, según el concepto a quecorresponda en el FORMATO 1001 versión 8 Pagos y abonosen cuenta y Retenciones practicadas, de la siguiente manera:
  • 12. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429ARTICULO 4. (OCTUBRE 31 DE 2011)•Concepto INFORMACIÓN EXOGENA•Tipo de documento•Nit•Dv Versión 8•Ap 1•Ap 2•Nom 1 LITERAL TOPES•Nom 2 SALARIOS > $10.000.000.•Razón social•Dirección•Municipio e–f OTROS > $ 500.000•País•Pago o abono en cuenta•Pagos o abonos en cuenta que no constituya costo o deducción•IVA mayor valor del costo o gasto deducible•IVA mayor valor del costo no gasto no deducible•Retención en la fuente practicada Renta•Retención en la fuente asumida Renta•Retención en la fuente practicada Iva Régimen común•Retención en la fuente asumida IVA Régimen Simplificado•Retención en la fuente practicada Iva no domiciliados
  • 13. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA ARTICULO 4.Los pagos o abonos en Código PUC Descripcion Codigo Formatocuenta se deben reportar en el 5105 Gastos de personal 5001 1001FORMATO 1001, Versión 8, 510503 Salario integral 5001 1001 510506 Sueldos 5001 1001según el concepto a que 510512 Jornales 5001 1001corresponda, de la siguiente 510515 Horas extras y recargos 5001 1001manera: 510518 Comisiones 5001 1001 510524 Incapacidades 5001 1001 510527 Auxilio de transporte 5001 1001Salarios, prestaciones 510530 Cesantías 5001 1001sociales y demás pagos 510533 Intereses sobre cesantías 5001 1001 510536 Prima de servicios 5001 1001laborales: El valor acumulado 510539 Vacaciones 5001 1001efectivamente pagado al 510542 Primas extralegales 5001 1001 510545 Auxilios 5001 1001trabajador, en el concepto 510548 Bonificaciones 5001 10015001.5001. 510560 Indemnizaciones laborales 5001 1001
  • 14. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA Los trabajadores que durante el año gravable 2011 hubiesen recibido ingresos por salarios, honorarios, comisiones, servicios y demás pagos, cuyo valor acumulado sea superior o igual a ($10.000.000) se deben reportar en los 10.000.000) conceptos correspondientes.Ejemplo:Ejemplo: Se reporta así:La señora Pepita PérezC.C. 42.445.920 se le Nit Concepto Valorcausaron por honorarios la Salarios 42.445.920 5001 2.000.000suma de $8.000.000 y porsalarios y demás pagos Honorarios 42.445.920 5002 8.000.000laborales $2.000.000
  • 15. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA Las personas o entidades enunciadas en el literal d) de los artículos 1y 2 de la presente Resolución, agentes de retención, deberán informar la totalidad de las operaciones realizadas por pagos o abonos en cuenta y retenciones en la fuente practicadas, en el concepto a que correspondan, sin tener en cuenta el valor mínimo a reportar señalado en el Parágrafo 1 del presente artículo. Sin Cuantías
  • 16. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA ARTICULO 4.Honorarios: Se debe informar elvalor acumulado pagado o abonado Código PUC Descripción Código Formatoen cuenta que constituya costo o 51 Operacionales de Administ. 1001deducción en la casilla “PAG” y el 5110 Honorarios 5002 1001 52 Operacionales de Venta 1001valor del pago o abono en cuenta 5210 Honorarios 5002 1001NO solicitado como costo odeducción en la casilla “DEP”5002 Los pagos realizados por la 511035 que sean del exterior se reportan por el código 5023
  • 17. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA ARTICULO 4.Comisiones: *.*La comisión es una especie demandato por el cual seencomienda a una persona que se Código PUC Descripción Código Formato 51 Operacionales de Administ. 1001dedica profesionalmente a ello, la 519505 Comisiones 5003 1001ejecución de uno o varios 52 Operacionales de Venta 1001negocios en nombre propio, pero 519505 Comisiones 5003 1001por cuenta ajena 5003
  • 18. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA Código PUC Descripcion Codigo Formato 51 Operacionales de administracion 1001 ARTICULO 4. 5135 Servicios 5004 1001 513505 Aseo y vigilancia 5004 1001 513510 Temporales 5004 1001 …Servicios: *.* 5145 514505 Mantenimiento y reparaciones Terrenos 5004 5004 1001 1001 5004 514510 5150 Construcciones y edificaciones Adecuación e instalación 5004 5004 1001 1001 515005 Instalaciones eléctricas 5004 1001 515010 Arreglos ornamentales 5004 1001 515015 Reparaciones locativas 5004 1001 … 52 Operacionales de ventas 5004 1001 5235 Servicios 5004 1001 5245 Mantenimiento y reparaciones 5004 1001 5250 Adecuación e instalación 5004 1001 … 73 Costos indirectos 5004 1001 735 Servicios 5004 1001 7345 Mantenimiento y reparaciones 5004 7350 Adecuación e instalación 5004 1001
  • 19. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENALos pagos o abonos en cuenta al exterior porservicios técnicos no se deben reportar en esteconcepto, dichos pagos se deben reportar en elcódigo 5027 de conformidad con loestablecido en el articulo 4° numeral 20 ,de la resolución 7935/09Se recomienda no incluir en el Concepto 5027 lospagos o abonos en cuenta al exterior por asistenciatécnica, que se reporten en el concepto 5023
  • 20. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA ARTICULO 4.Arrendamientos: *.* Código PUC Descripción Código Formato 51 Operacionales de Administ. 1001 5120 Arrendamientos 5005 1001 5005 52 5220 Operacionales de Venta Arrendamientos 5005 1001 1001
  • 21. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA ARTICULO 4.Intereses y rendimientos financieros : *.* Código PUC Descripción Código Formato 53 No Operacionales 1001 5006 5305 Gastos Financieros 5006 1001 530520 Intereses 1001
  • 22. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA ARTICULO 4. Código PUC Descripción Código Formato 14 INVENTARIOS 1001Compra de activos 1405 Materias primas 5007 1001movibles : *.* 1410 1415 Productos en proceso Obras de construccion en curso 5007 5007 1001 1001 1417 Obras de urbanismo 5007 1001 1420 Contratos en ejecución 5007 1001 5007 1425 Cultivos en desarrollo 5007 1001 1428 Plantaciones Agrícolas 5007 1001 1430 Productos terminados 5007 1001 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 5007 1001 1440 Bienes raíces para la venta 5007 1001 1445 Semovientes 5007 1001 1450 Terrenos 5007 1001 1455 Materiales, repuestos y accesorios 5007 1001 1460 Envases y empaques 5007 1001 1465 Inventarios en transito 5007 1001
  • 23. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENAEn este concepto se deben reportar la totalidad delas compras efectuadas durante el año gravable2011 incluido el valor de las importacionesrealizadas por compra de activos movibles.•Cuando se lleva el sistema de inventariopermanente el valor se toma de la cuenta 14•Cuando se maneja el juego de inventarios segenera la información tomando la cuenta 62
  • 24. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA ARTICULO 4. CódigoCompra de activos fijos fijos: *.* PUC Descripción 15 Propiedades planta y equipo Código Formato 1001 5008 1504 Terrenos Materiales proyectos 5008 1001 1506 petroleros 5008 1001 1508 Construcciones en curso 5008 1001 Compra de Maquinaria y equipos en activos fijos 1512 montaje 5008 1001 sobre los cuales Construcciones y NO se solicite 1516 edificaciones 5008 1001 1520 Maquinaria y equipo 5008 1001 deducción por 1524 Equipo de oficina 5008 1001 inversión en Equipo de computacion y activos fijos 1528 comunicacion 5008 1001 ... .
  • 25. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA ARTICULO 4.Los pagos correspondientes al añogravable 2011 por concepto de Código PUC Descripción Código Formato 510572 Aportes Caja de Compensación 5010 1001aportes parafiscales al SENA a las SENA, 510575 Aportes ICBF 5010 1001Cajas de Compensación Familiar y al 510578 SENA 5010 1001Instituto Colombiano de Bienestar 520572 Aportes Caja de Compensación 5010 1001 520575 Aportes ICBF 5010 1001Familiar 520578 SENA 5010 1001 720572 Aportes Caja de Compensación 5010 1001 5010 720575 720578 Aportes ICBF SENA 5010 5010 1001 1001 Se debe informar lo efectivamente pagado durante el año que se incluyan en la declaración de renta año 2011 en la casilla “PAG” y los valores causados no solicitados como costo deducción en la casilla “DED”
  • 26. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA ARTICULO 4.Los pagos correspondientes al añogravable 2011 por concepto de Código PUC Descripción Código Formato 510568 Aportes a ARP 5011 1001aportes parafiscales a las empresas 510569 Aportes a EPS 5011 1001promotoras de salud EPS y el ISS y 520568 Aportes a ARP 5011 1001los aportes al Sistema de Riesgos 520569 Aportes a EPS 5011 1001 720568 Aportes a ARP 5011 1001Profesionales, incluidos los aportes 720569 Aportes a EPS 5011 1001del trabajador 5011 Se debe informar lo efectivamente pagado durante el año que se incluyan en la declaración de renta año 2011 en la casilla “PAG” y los valores causados no solicitados como costo deducción en la casilla “DED”
  • 27. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA ARTICULO 4.Los pagos correspondientes al añogravable 2011 por concepto deaportes obligatorios para pensiones Código PUC Descripción Código Formato 51 Operacionales de Administ. 1001efectuados al ISS y a los Fondos de 5105 Gastos de Personal 5012 1001Pensiones, incluidos los aportes del Aportes a fondos de 510570 pensiones y/o cesantías 5012 1001trabajador 52 .... 5012 Se debe informar lo efectivamente pagado durante el año que se incluyan en la declaración de renta año 2011 en la casilla “PAG” y los valores causados no solicitados como costo deducción en la casilla “DED”
  • 28. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA ARTICULO 4.Las donaciones en dinero efectuadasdurante el año gravable 2011, a lasentidades señaladas en los artículos Código PUC Descripción Código Formato 53 Gastos no operacionales 1001125, 125-4, 126-2 y 158-1 del Estatuto 5395 Gastos diversos 5013 1001Tributario y la establecida en el artículo 539525 Donaciones 5013 100116 de la Ley 814 de 2003. 5013 Cuando se done dinero, el pago debe haberse realizado por medio de cheque, tarjeta de crédito o a través de un intermediario financiero. financiero.
  • 29. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA ARTICULO 4.Las donaciones en activos diferentes adinero efectuadas durante el añogravable 2011 a las entidades Código PUC Descripción Código Formato 53 Gastos no operacionales 1001señaladas en los artículos 125, 125-4, 5395 Gastos diversos 5014 1001126-2 y 158-1 del Estatuto Tributario y 539525 Donaciones 5014 1001la establecida en el artículo 16 de la Ley814 de 2003. 5014 Cuando se donen otros activos, su valor se estimará por el costo de adquisición mas los ajustes por inflación efectuados hasta la fecha de la donación, menos las depreciaciones acumuladas hasta esa misma fecha.
  • 30. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA ARTICULO 4.El valor de los impuestos efectivamentepagados durante el año gravable 2011 Código PUC Descripción Código Formato 51 Gastos no operacionales 1001solicitados como deducción 5115 Impuestos 5115 1001 52 Operacionales de Venta 1001 5015 5215 Impuestos 73 Costos Indirectos de Fabric. 5115 1001 7315 Impuestos 5115 1001 Los pagos o abonos en cuenta efectuados en el año gravable 2011, no aceptados fiscalmente como costo o deducción, tales como el impuesto de timbre de timbre, vehículos, el 75%, del gravamen a los movimientos 75% financieros, financieros entre otros se informan en la casilla “DED” 100% 100% de los impuestos de Industria y comercio avisos y tablero y predial.
  • 31. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA Código PUC Descripción Código Formato ARTICULO 4. 51 Gastos no operacionales 1001 5105 Gastos de personal 5016 1001 510551 Dotaciones y suministros a trabajadores 5016 1001 510554 Seguros 5016Los demás costos y deducciones 510563 Capacitación de personal 5016 1001 5016 510584 Gastos médicos y drogas ….. 5016 5016 1001 1001 5125 Contribuciones y afiliaciones 5016 1001 5130 Seguros 5016 1001 5140 Gastos legales 5016 1001 5155 Gastos de Viaje 5016 1001 5195 Diversos 5016 1001 52 Operacionales de Ventas 5016 1001 ….. 5016 1001 530505 Gastos bancarios 5016 1001 531520 Impuestos asumidos 5016 1001 539520 Multas sanciones y litigios 5016 1001 ….. 5016 1001
  • 32. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA ARTICULO 4. CódigoCompra de activos fijos fijos: *.* PUC 15 Descripción Código Formato Propiedades planta y equipo 5020 1001 5020 ... . Compra de activos fijos sobre los cuales se solicite deducción por inversión en activos fijos. Los que se informen en este formato no se deben informar en el 5008
  • 33. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA ARTICULO 4. Pensiones : *.* Código PUC Descripción Codigo FormatoSe deben informar los pagos 5105 Gastos de Personal 5001 1001efectuados directamente al 510569 Pensiones 5001 1001trabajador por concepto de 5205 Gastos de Personal 5001 1001 520569 Pensiones 5001 1001pensiones de jubilación cuando elvalor acumulado sea igual osuperior a $10.0000.0000, lospagos menores se reportanacumulados en un solo registro conel Nit 222222222 5022
  • 34. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA ARTICULO 4.Asistencia Técnica : *.* Código PUC Descripcion Código Formato 51 Operacionales de administracion 1001El valor acumulado de los pagos o 5135 Servicios 5023 1001abonos en cuenta al exterior por 513505 Aseo y vigilancia 5023 1001 513510 Temporales 5023 1001asistencia técnica … 5145 Mantenimiento y reparaciones 5023 1001 514505 Terrenos 5023 1001 5023 514510 5150 Construcciones y edificaciones Adecuación e instalación 5023 5023 1001 1001 515005 Instalaciones eléctricas 5023 1001 515010 Arreglos ornamentales 5023 1001 515015 Reparaciones locativas 5023 1001 … 52 Operacionales de ventas 5023 1001 Solo si son del 5235 Servicios 5023 1001 5245 Mantenimiento y reparaciones 5023 1001 exterior y no 5250 Adecuación e instalación 5023 1001 debe estar en el … 73 Costos indirectos 5023 1001 código 5004 735 Servicios 5023 1001 7345 Mantenimiento y reparaciones 5023 7350 Adecuación e instalación 5023 1001
  • 35. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA ARTICULO 4. Marcas: *.* El valor acumulado de los pagos o Código abonos en cuenta al exterior por marcas PUC Descripcion Código Formato 16 Intangibles 1001 5024 1610 Marcas 5024 1001 Patentes: *.*El valor acumulado de los pagos o abonosen cuenta al exterior por patentes Código PUC Descripcion Código Formato 5025 16 1615 Intangibles Patentes 1001 5025 1001 Solo si son del exterior y no debe estar en el código 5002
  • 36. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA ARTICULO 4. Regalías: *.*El valor acumulado de los pagos o Código PUC Descripcion Código Formatoabonos en cuenta al exterior por 16 Regalías 1001 1610 Marcasregalías 1615 Patentes 5026 1001 5026 Servicios Técnicos: *.*Los pagos o abonos en cuenta al Código PUC Descripcion Código Formatoexterior por servicios técnicos se 511035 Intangibles 1001 ... 5027 1001deben reportar en este concepto 5027
  • 37. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA ARTICULO 4.El valor acumulado de la devolución de pagos o abonosen cuenta y retenciones correspondientes aoperaciones de años anteriores. 5028
  • 38. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA ARTICULO 4.Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado : *.* Código PUC Descripción Código Formato 17 Diferidos 1001Concepto Tipo Gastos pagados por 1705 anticipado *.* 1001 5029 Compras 1710 Cargos diferidos *.* 1001 5030 Honorarios .... 5031 Comisiones Amortizaciones efectuada en 5032 Servicios 5033 Arrendamientos el año Crédito de la cuenta 5019 diferidos excepto 5057 5034 Intereses y Rendimientos 5035 Otros ConceptosEl monto de las amortizaciones realizadasdurante el año relativo a los Cargosdiferidos por el impuesto al patrimonio 5057
  • 39. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA ARTICULO 4. Concepto TipoInversiones en control y mejoramiento 5036 Comprasdel medio ambiente efectuadas 5037 Honorariosdurante el año gravable 2011 5038 Comisiones 5039 Servicios 5040 Arrendamientos 5041 Intereses y Rendimientos Estaba en el 5021 anteriormente 5042 Otros Conceptos Tenga en cuenta que el valor a deducir no puede ser superior al 20% de la renta liquida del contribuyente antes re restar la inversión, (art. 158 - 2 E.T)
  • 40. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA Concepto TipoInversiones en control y mejoramiento 5036 Comprasdel medio ambiente efectuadas 5037 Honorariosdurante el año gravable 2011 5038 Comisiones 5039 Servicios 5040 Arrendamientos 5041 Intereses y Rendimientos Estaba en el 5021 anteriormente 5042 Otros Conceptos Tenga en cuenta que el valor a deducir no puede ser superior al 20% de la renta liquida del contribuyente antes re restar la inversión, (art. 158 - 2 E.T)
  • 41. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENAEl valor de las participaciones odividendos pagados o abonados encuenta en calidad de exigibles duranteel año 2011. 5043 ?
  • 42. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA Enajenación de activos fijos deEl pago por loterías, rifas, personas naturales ante oficinasapuestas y similares, en el de tránsito y otras entidadesconcepto autorizadas, en el concepto 5044 5046 El pago o abono en cuentaRetención sobre ingresos de realizado a cada uno de lostarjetas débito y crédito, en el cooperados, del valor del fondoconcepto de protección de aportes creado con el remanente, en el 5045 concepto 5059
  • 43. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA Autoretenciones Por ventas, en el concepto Por rendimientos financieros, en el concepto 5049 505123657540 2314 en el 1002 Anterior 23657535 2316 en el 1002 Anterior Por servicios, en el concepto Otras autorretenciones, en el concepto 5050 505223657525 2315 en el 1002 Anterior 23657570 2317 en el 1002 Anterior
  • 44. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA Timbre Practicadas por impuesto de Devoluciones de retenciones timbre operaciones años 5053 anteriores 5051236565 2334 en el 1002 Anterior 2337 en el 1002 Anterior
  • 45. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA Las compañías de seguros deberán informar adicionalmente los pagos o abonos en cuenta efectuados por los siguientes conceptosEl importe de las primas de El importe de los siniestrosreaseguros pagados o abonados en por lucro cesante pagados ocuenta, en el concepto abonados en cuenta en el concepto 5018 5047 El importe de los siniestros por daño emergente pagados o abonados en cuenta, en el concepto 5048
  • 46. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENAViáticos: El valor acumuladoViáticos:efectivamente pagado que noconstituye ingreso para eltrabajador 510521 5055Gastos de representación: Elvalor acumulado efectivamentepagado que no constituye ingresopara el trabajador 519520 5056
  • 47. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENAEl valor de los aportes, tasas ycontribuciones efectivamentepagados durante el año gravable2011, solicitados como deducción. 5058 Redención de inversiones en lo que corresponde al reembolso del capital 5060
  • 48. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA•Tipo de documento•Nit•Dv•Ap 1•Ap 2 SIN CUANTIAS•Nom 1•Nom 2•Razón social•Dirección•Municipio LITERAL c)•País•Valor acumulado del pago o abono sujeto a retención•Retención que le practicaron
  • 49. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA ARTICULO 6. LITERAL c)Información de retenciones en la fuente que le practicaron. De acuerdo con loestablecido en el literal c) del artículo 631 del Estatuto Tributario, los obligados apresentar información, deberán suministrar los apellidos y nombres o razón social,identificación y, dirección de cada una de las personas o entidades que les hubierenpracticado retención en la fuente en el año gravable 2011, con indicación delconcepto, valor acumulado del pago o abono en cuenta, de las transacciones sobre lascuales le practicaron la retención, y el valor de la retención que le practicaron .La información aquí relacionada, deberá ser suministrada en el FORMATO 1003,Versión 7 según el concepto a que corresponda, de la siguiente manera: 7,
  • 50. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA ARTICULO 6 . FORMATO 1003 RETENCIONES A TITULOS DE RENTA Codigo RenglonPUC Descripcion DIAN Formulario13551540 Salarios y prestaciones sociales y demas pagos laborales 1301 (1)13551505 Ventas 1302 (1)13551510 Servicios 1303 (1)13551520 Honorarios 1304 (1)13551525 Comisiones 1305 (1)13551515 Intereses y rendimientos fianacieros 1306 (1)13551530 Arrendamientos 1307 (1)13551535 Otros conceptos 1308 (1)13551545 Dividendo y participaciones 1310 (1) Enajenacion de activos fijos de personas naturales ante13551550 oficina de transito y otras entidades autorizadas 1311 (1)13551555 Ingreso de tarjetas debito y credito 1312 (1)13551560 Loterías, rifas, apuestas y similares 1313 (1)
  • 51. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA ARTICULO 6 . FORMATO 1003 RETENCIONES A TITULOS DE IVA PUC Descripcion Practicadas Asumidas135517 Impuesto sobre las ventas 1309 60 (1) RETENCIONES A TITULOS DE TIMBRE PUC Descripcion Practicadas Asumidas511510 De timbres 1314 (3)521510 De timbres 1314 (3)
  • 52. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA ARTICULO 8 . FORMATO 1007 LITERAL f)Información de ingresos recibidos en elaño. Conforme con lo dispuesto en el literal f) delartículo 631 del Estatuto Tributario, los obligados apresentar información, deberán suministrar apellidos ynombres o razón social, identificación y país deresidencia o domicilio de cada una de las personas oentidades de quienes se recibieron ingresos, en loscasos en los cuales el valor acumulado del ingresoobtenido por el año gravable 2011 hubiese sido igual osuperior a un millón de pesos ($1.000.000), 000.000)indicando el valor total de los ingresos brutos recibidosy el valor de las devoluciones, rebajas y descuentos.
  • 53. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA•Tipo de documento•Nit•Dv•Ap 1 Cuantías superiores o•Ap 2•Nom 1•Nom 2 LITERAL f) iguales a $1.000.000•Razón social•País•Ingresos brutos recibidos por operaciones propias•Ingresos a través de Consorcio o Uniones temporales•Ingresos a través de contratos de mandato o administración delegada•Ingresos a través de exploración y explotación de minerales•Ingresos a través de fiducia•Ingresos recibidos a través de terceros•Devoluciones, rebajas y descuentos
  • 54. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA ARTICULO 8.Ingresos OperacionalesEn este concepto de debenreportar la totalidad de los Código PUC Descripción Código Formatoingresos operacionales incluyendo 41 Ingresos brutos operacionales 4001 1007las devoluciones. 4175 Devoluciones en venta (DB) 4001 1007 4001
  • 55. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA ARTICULO 8.Ingresos No OperacionalesEn este concepto de debenreportar la totalidad de losingresos no operacionales,excepto lo correspondiente a los Código PUC Descripción Código Formato 42 Ingresos no operacionales 4002 1007ingresos por intereses y 4275 Devoluciones en venta (DB) 4002 1007rendimientos financieros y lo 4295 Diversos 4002 1007recibido por intereses de créditoshipotecarios 4002
  • 56. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA ARTICULO 8. Ingresos por intereses y rendimientos financieros Código PUC Descripción Código Formato 4003 4210 Financieros 4002 1007Ingresos por intereses correspondientesa créditos hipotecarios. Código PUC Descripción Código Formato 4004 4210 Financieros 4002 1007
  • 57. (1) DECLARACION RESUMEN DE IVA ENERO A DICIEMBRE DE 2011 (1)Verificar los valores declarados en la declaración de renta Vs. Losde los 6 bimestres del impuesto sobre las ventas año gravable2011, para lo cual se recomienda consolidar los 6 bimestres.
  • 58. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA•Concepto•Tipo de documento Cuantías superiores o•Nit•Dv•Ap 1 LITERAL i) iguales a $5.000.000•Ap 2•Nom 1•Nom 2•Razón social•País•Saldo de cuentas por cobrar
  • 59. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA•Concepto•Tipo de documento Cuantías superiores o•Nit•Dv•Ap 1 LITERAL h) iguales a $5.000.000•Ap 2•Nom 1•Nom 2•Razón social•País•Saldo de cuentas por pagar
  • 60. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENAARTICULO 3. Versión 7•Tipo de documento•Nit•Dv•Ap 1•Ap 2 Cuantías superiores•Nom 1 a $5.000.000•Nom 2•Razón social•Dirección•Municipio LITERALa)•País•Valor Patrimonial acciones o aportes•Valor de participación o dividendo pagados y/o abonados en cuenta•Porcentaje de participación
  • 61. RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 (OCTUBRE 31 DE 2011) INFORMACIÓN EXOGENA Se Informa el valor de las acciones o Valor Patrimonial aportes que figuran a nombre del socioacciones o aportes reportado a 31 de diciembre del año informado Se Informa el valor de las participaciones oValor de participación o dividendos pagados o abonados en cuentadividendo pagados y/o como exigibles que figuren a nombre del socio abonados en cuenta o accionista reportado a 31 de diciembre del año informado.Valor de participación o Se informa el valor del porcentaje dedividendo pagados y/o participación dentro del patrimonio líquido. abonados en cuenta Este valor debe ser entre 0.00001 y 100. Utilice punto (.) como separador decimal.

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