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Financeiro análise financeira

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Sistema de Automação Comercial - Análise financeira da empresa. SisMoura.

Sistema de Automação Comercial - Análise financeira da empresa. SisMoura.

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Transcript

  • 1. Financeiro - Análise Financeira
  • 2. Objetivo• Demonstrar como é realizada um análise financeiro.• Explicar detalhadamente cada item da análise.• Demonstrar detalhadamente os 3 tipos de análise financeira.
  • 3. Definições• Custos do produto: Os custos da aquisição do produto (no caso do comércio) ou realização dos serviços.• Despesas variáveis: São aquelas que variam proporcionalmente ao volume produzido ou ao volume vendido, ou seja, só haverá despesa se houver venda ou unidades produzidas. Exemplo: comissões sobre vendas e impostos.• Despesas fixas: São aquelas cujo total não varia proporcionalmente ao volume de vendas, ou seja, existem despesas a serem pagas independente do valor de vendas. Exemplo: aluguel, honorários de contador, seguro da empresa, salário dos funcionários, entre outros.• M.C: Margem de Contribuição é a diferença entre a Receita Total (Vendas) da empresa menos os seus Custos e Despesas Variáveis.Podemos entender ainda, que a margem de contribuição é a parcela da receita total que ultrapassa os custos e despesas variáveis e que contribuirá para cobrir as despesas fixas e, ainda, formar o lucro.
  • 4. Análise Financeira• Abra o módulo Financeiro, clique no menu Análise e clique para abrir a tela Análise Financeira.
  • 5. Ponto de Equilíbrio Operacional• O ponto de equilíbrio operacional mostrará em valores o que a empresa precisa vender para cobrir o custo das mercadorias vendidas, as despesas variáveis e as despesas fixas.
  • 6. Gerar Análise Financeira• Informe o MÊS e ANO desejado para analisar.
  • 7. Gerar Análise Financeira• Clique em Gerar.
  • 8. Recalcular Análise de Vendas• Ao clicar sobre o botão Gerar o sistema exibirá uma mensagem igual a imagem abaixo, para que a seja recalculada a análise de vendas do mês informado.• Clique em Sim para recalcular.
  • 9. Recalcular Análise de Vendas• Aguarde enquanto o sistema gera a análise de vendas, ao final clique em ok.
  • 10. Gerar Análise Financeira
  • 11. Gerar Análise Financeira• Os produtos em vermelho possuem um Preço Mínimo maior que o Preço de Venda.• O preço Mínimo é obtido da seguinte fórmula: Preço de Custo / (1 – ((Custo Variável mensal / Faturamento) + % M.C Média))
  • 12. Custo Fixo Mensal• O que é Custo Fixo Mensal? – É o custo de todas as contas que possuem contas contábeis do tipo fixo.
  • 13. Custo Fixo Mensal• Para relacionar os Custos Fixos Mensais clique sobre o botão ao lado do valor Custo Fixo Mensal.
  • 14. Custo Fixo Mensal• Todas as Despesas Fixas do mês informado serão listadas.
  • 15. Custo Variável Mensal• O que é Custo Variável Mensal? – São despesas que variam proporcionalmente ao volume produzido ou ao volume vendido, ou seja, só haverá despesa se houver venda ou unidades produzidas. Exemplo: comissões sobre vendas, impostos.
  • 16. Custo Variável Mensal• Clique no botão ao lado do Valor Custo Variável Mensal, para visualizar os lançamentos variáveis.
  • 17. Custo Variável Mensal• Todas as Despesas variáveis do mês informado serão listadas.
  • 18. Outros Custos Mensais• O que é? – É o custo de todas as contas que possuem a conta contábil do tipo outros. – Nota: Serão exibidos no total, somente as contas já baixadas.
  • 19. Outros Custos Mensais
  • 20. Outros Custos Mensais• Todas as Despesas do tipo outros serão listadas.
  • 21. CMV: Custo de Mercadorias Vendidas• CMV: São os custos da aquisição do produto (no caso do comércio) ou realização dos serviços.
  • 22. Ponto de Equilíbrio Operacional• É o valor que a empresa precisa vender para cobrir o custo das mercadorias vendidas, as despesas variáveis e as despesas fixas. No ponto de equilíbrio, a empresa não terá lucro nem prejuízo.
  • 23. P.M.: Período Médio• P. M. Estoque: Também conhecido como giro dos estoques, é o tempo médio decorrido entre a compra e a venda das mercadorias.• P.M. Cobrança: Reflete o tempo necessário para que uma empresa cubra uma conta que tem a receber. Este indicador ajuda a avaliar a política de crédito e cobrança da empresa. Por exemplo, se a empresa concede crédito de 30 dias a seus clientes, um período médio de 60 dias indica um departamento de cobrança mal gerido. Em geral empresas do mesmo setor devem apresentar uma política similar.• P.M. Pagamento: Representa o tempo médio que a empresa leva para pagar seus fornecedores. Este indicador é usado na avaliação da capacidade da empresa honrar seus compromissos.
  • 24. P.M.
  • 25. Ciclo de Caixa• É definido como o tempo decorrido entre o pagamento da matéria prima e o recebimento da venda.• É obtido através da seguinte fórmula: – P. M. Estoque + P. M. Cobrança - P. M. Pagamento.
  • 26. Capital de Giro• O que é? – É o capital necessário para financiar a continuidade das operações da empresa. – Como recursos para financiamento aos clientes (nas vendas a prazo), manutenção do estoque e recursos para pagamento aos fornecedores (compra de matéria-prima ou mercadorias de revenda), pagamento de impostos, salários e demais custos e despesas operacionais.
  • 27. Capital de Giro• No sistema o Capital de Giro é obtido através da seguinte fórmula:• (Custo Fixo + Custos variáveis * Ciclo de caixa) / 30
  • 28. Gerar Análise Financeira por Grupo• Caso deseje realizar a Análise Financeira dos produtos de apenas um Grupo de Produto, selecione no campo Grupo, o grupo desejado e clique no botão Gerar.
  • 29. Gerar Gráfico da Relação• Para gerar o gráfico clique no botão Gráfico.
  • 30. Gerar Gráfico da Relação
  • 31. Simulação de Faturamento• O botão Simular pode ser utilizado para prever os gastos, lucros e o faturamento que a empresa precisará obter para pagar todas as despesas e obter o lucro desejado.
  • 32. Simulação de Faturamento • Clique sobre o botão Simular.Informe no campo Custo Fixo todas as despesas que a empresa terá cujo total não varia proporcionalmenteao volume de vendas. Exemplo: Salário dos funcionários.Informe no campo lucro Desejado, o valor que deseja obter em vendas com o Custo fixo, já descontado.O sistema mostrará no campo Faturamento Necessário o valor que o estabelecimento deverá ter em vendaspara obter o lucro desejado.O campo Faturamento do Mês mostra o valor do faturamento Real do mês, e o campo Diferença exibirá adiferença existente entre o faturamento da simulação e o faturamento Real.
  • 33. Budget
  • 34. Objetivo• O Budget exibe um resumo anual de todas as movimentações financeiras da empresa por conta contábil.• Origem é a movimentação de onde provém o valor da conta. – Exemplo: Vendas, Entrada de Produtos, Contas a Pagar, Contas a Receber Vencidas ou Devoluções. Elas são configuradas no Cadastro de Conta Contábil. (Financeiro > Conta Corrente > Cadastro de Conta Contábil)• Além de obter os dados de acordo com a origem da conta contábil, e de suas subcontas, o sistema permite também realizar cálculos diferenciados para uma conta, como a soma de uma conta e a subtração de outra, permitindo assim que seja cadastrada uma conta com Lucros ou Perdas, e nela listado o resultado final do período. Para isso utilize a tela Cadastro de Estrutura de Conta Contábil
  • 35. Cadastro de Conta Contábil• Atenção: Apenas as contas contábeis marcadas como Budget no Cadastro de Conta Contábil serão exibidas . Se uma conta contábil for sintética, o valor exibido será a soma de todas as contas analíticas dela.
  • 36. Budget• Informe o ano e clique em Gerar
  • 37. Budget• O sistema irá exibir para cada conta contábil o valor movimentado de acordo com a sua origem cadastrada. Os valores são totalizados mês a mês, e abaixo do valor real o sistema mostra a porcentagem que aquele valor representa do valor base.
  • 38. Demonstrativo de Resultado
  • 39. Objetivo• O Demonstrativo de Resultados exibe o resultado financeiro (lucro ou prejuízo) das vendas realizadas no período.• Nele consta o valor total das vendas realizadas no período (independentemente de seu recebimento), o custo das mercadorias vendidas (independentemente de seu pagamento) e as despesas decorrentes das atividades operacionais.
  • 40. Demonstrativo de Resultado• Selecione o ano que deseja ser analisado e clique no botão Gerar.
  • 41. Demonstrativo de Resultado• O sistema exibirá o Demonstrativo de Resultado:
  • 42. Descrição do Conteúdo da Relação:• Receita de Vendas: Exibe o valor total de faturamento da empresa com vendas.• A relação discrimina qual foi o total de produtos vendidos, serviços e acréscimos e descontos aplicados. A linha Perdas (Produtos Vencidos) subtrai todos os produto que foram lançados saída no estoque como perdas. Para lançar uma perda basta utilizar a tela Saída do Estoque no módulo Compras.• CMV: É o Custo das Mercadorias Vendidas. Representa o valor de custo para a empresa de uma determinada mercadoria no momento em que ela foi vendida, por isso é importante manter sempre o preço de custo do produto atualizado no sistema.• CSV: É o Custo dos Serviços Vendidos. Representa o valor de custo para a empresa de um determinado serviço prestado no momento em que ele foi vendido.• Receita Líquida: Subtração da Receita de vendas com o CMV.• Despesas Variáveis: Total de despesas variáveis lançadas no sistema.• Margem de Contribuição: Subtração da Receita Líquida com as despesas variáveis.• Despesas Fixas: Total de despesas fixas lançadas no sistema. São lançamentos de saída que tenham uma conta contábil com o campo CUSTO marcado como Fixo.• Lucro Líquido: Subtração da Margem de Contribuição com as Despesas Fixas.
  • 43. Exercícios:• 1. Faça a Análise Financeira do mês de julho de 2009. – Gere o Ponto de Equilíbrio Operacional do mês de Julho. – Gere o Budget de 2009 para a Conta Contábil Receita de Venda de Produtos. – Gere o Demonstrativo de Resultados do Ano 2009.
  • 44. Financeiro - Análise Financeira JN Moura Informática