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Escrituração Fiscal Digital - Pis/Cofins
 

Escrituração Fiscal Digital - Pis/Cofins

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O que é Escrituração Fiscal Digital EFD Pis/Cofins ?

O que é Escrituração Fiscal Digital EFD Pis/Cofins ?
Como gerar o arquivo ? Quais as mudanças e prazos de entrega do arquivo ?

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    Escrituração Fiscal Digital - Pis/Cofins Escrituração Fiscal Digital - Pis/Cofins Presentation Transcript

    • J. N. Moura InformáticaEscrituração Fiscal Digital PIS / COFINS Versão 1.1
    • Índice1.Objetivo 42.Calendário SPED EFD - PIS / COFINS 53.Alíquotas de PIS e COFINS para empresas do Lucro Real e Presumido 64.Dados que devem ser fornecidos pelo contador da empresa 85.Dados do Contabilista 106.Regime de Incidência da Empresa 137.O que são Regras de Impostos 158.Cadastrando um Tipo de Regra de Imposto 169.Exemplos de Tipo de Regra de Imposto 1810.Exemplos de Regras de Imposto 21
    • Índice1. Determinar Regras de Imposto para os Produtos 232. Registrando Regras de Impostos para PIS e COFINS 243.Vinculando a Regra de Imposto PIS e COFINS nos Produtos 364.Como informar o Código de Incidência Monofásica 385. Dados do Fornecedor 406.Dados do Cliente 417. Registrando a Entrada de Produtos com PIS e COFINS 428. Gerar o Arquivo EFD PIS/COFINS 469. Instalação do Validador SPED PIS/COFINS 6110. Utilizando o Validador SPED PIS/COFNS 68
    • J. N. Moura Informática EFD PIS / COFINS Escrituração Fiscal Digital – PIS e COFINSObjetivo: Apurar os valores do PIS e da COFINS através do arquivoEFD PIS e COFINS.
    • J. N. Moura Informática Calendário EFD PIS / COFINS1º de Julho 2011 – Obrigatoriedade do EFD PIS / COFINS por Empresas doLucro Real. Geralmente apuram o PIS e a COFINS no regime Não –Cumulativo. No entanto, foi prorrogado o prazo de entrega do arquivo EFD PISCOFINS para o 5º (quinto) dia útil do mês de fevereiro de 2012.1º de Janeiro 2012 – Obrigatoriedade do EFD PIS / COFINS para Empresas doLucro Presumido. Geralmente apuram o PIS e a COFINS no RegimeCumulativo.
    • J. N. Moura InformáticaPIS e COFINS – Não CumulativoO mecanismo de débito e crédito para o PIS e COFINS foiinstituído para tornar estes tributos NÃO CUMULATIVOS , emsubstituição ao único regime anterior de tributação cumulativatambém conhecida como “tributação em cascata”. Estão obrigadasa este regime as empresas que recolhem o imposto de renda peloLucro Real.Recolhe-se a diferença entre debito menos credito.As alíquotas para o Regime Não cumulativo são: PIS = 1,65% COFINS = 7,6%
    • J. N. Moura InformáticaPIS e COFINS – Cumulativo No regime cumulativo há apenas uma única alíquota paraPIS e outra para COFINS aplicáveis indistintamente sobreas receitas de venda de qualquer mercadoria ou prestação deserviço. Não há o mecanismo de débito e crédito. Estãosujeitas a este regime as empresas que renda pelo lucroPresumido. Não há créditos , apenas débitos.As alíquotas para o Regime cumulativo são: PIS: 0,65% COFINS: 3,0%
    • J. N. Moura InformáticaProcedimentos SPED EFD PIS/COFINS
    • ATENÇÃO PARA A CONFIGURAÇÃO DOEFD PIS COFINS ATUALIZAR O SISTEMACOM OS EXES MAIS ATUALIZADOS!!!HD VIRTUAL/DOWNLOAD/SISMOURA/EXES DO SISMOURA - LIBERADOSSEMANALMENTE (CONTÉM TODOS EXES)
    • Dados que devem ser fornecidos pelo Contador da Empresa Antes de Iniciarmos o registro dos dados a serem utilizados pelo arquivo SPED EFD PIS / COFINS as seguintes informações devem ser fornecidas pelo contador da Empresa: • Dados do Contabilista: Informações pessoais do contador da empresa. • Situação tributária de PIS e COFINS para Notas de Entrada e Saída. • Código de Incidência Monofásica de todos os produtos do estabelecimento. • CST dos produtos a serem utilizados em notas de saída.
    • J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMouraDados do Contabilista:No Cadastro de Empresa do Módulo Retaguarda, clique sobre a abaDados do Contabilista e preencha obrigatoriamente os seguintesdados: Nome, CPF, CRC do contador, CNPJ do escritório decontabilidade, .Retaguarda > Administração > Cadastro de Empresa.
    • J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMouraDados do Contabilista:
    • J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMouraRegime de Incidência:No Cadastro de Empresa do Módulo Retaguarda, clique sobre a abaSPED – PIS/COFINS e informe o Regime de Incidência da Empresa:Cumulativa: Lucro PresumidoNão – Cumulativa: Lucro RealEspeciais: Acompanhamento fiscal especial por parte da Receita Federal.Retaguarda > Administração > Cadastro de Empresa.
    • EFD PIS/COFINS no SisMouraRegime de Incidência:
    • J. N. Moura Informática Regras de ImpostoRegra de Imposto:Regra de Imposto é o registro de uma combinação de impostos queserá vinculada aos produtos que possuírem os tributos informadosna regra.Primeiramente registre um Tipo de Regra de Imposto.
    • Regras de ImpostoFiscal > Impostos > Cadastro de Tipo de Regra de Imposto
    • Regras de ImpostoÉ importante que a descrição do Tipo de Regra de Imposto sejainformada de maneira detalhada, pois a mesma será utilizada aovincular a regra do produto no produto.
    • Exemplos Tipo de Regras de ImpostoExemplo Tipo de Regra para produtos com ICMS 12% e cálculo de PIS e COFINS.
    • Exemplos Tipo de Regras de ImpostoExemplo Tipo de Regra para produtos com Substituição Tributária e cálculo de PIS e COFINS.
    • Exemplos de Regras de Imposto Informe no Cadastro de Regra de Imposto, os impostos que você descreveu no Tipo de Regra de Imposto.Fiscal > Impostos > Cadastro de Regra de Imposto
    • Exemplo de Regras de Imposto Informe no Cadastro de Regra de Imposto, os impostos que você descreveu no Tipo de Regra de Imposto.Fiscal > Impostos > Cadastro de Regra de Imposto
    • Determinar Regra de Imposto para os Produtos Após registrar as regras de impostos, os produtos e serviços da empresa devem ser separados de acordo com as regras registradas. Exemplo:Produtos Regras de ImpostosCoca-Cola 2Lt Regra c/ Substituição Tributária CST=060; TAXA=FF; PIS ST=04 70; COFINS= 04 / 70Gasolina Comum Regra c/ ICMS 12% CST=000; TX TRIBUTÁRIA=12%; PIS ST=04;Biscoito COFINS=70
    • Determinar Regra de Imposto para os ProdutosNo Cadastro de Produto informe a mercadoria. Pressione o botão Alterar.Clique sobre a aba Impostos e informe a regra em que este produto seenquadra.
    • Registrando Regra de Imposto com PIS / COFINS
    • J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMouraRegra de Imposto PIS / COFINS:As informações do PIS/PASEP e da COFINS também serãoregistradas no sistema através de uma Regra de Imposto.Primeiramente registre um Tipo de Regra de Imposto.Fiscal > Impostos > Cadastro de Tipo de Regra de Imposto
    • J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMouraInforme a Descrição e pressione o botão Gravar.
    • J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMouraNo módulo Fiscal, selecione o menu Impostos e clique sobre a telaCadastro de Regra de Imposto.
    • J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMouraCadastro de Regra de Imposto PIS / COFINSNa tela Cadastro de Regra de Imposto informe o Tipo de Regra deImposto registrado anteriormente.E nos campos UF Origem e UF Destino, informe respectivamente, oEstado em que encontra a empresa emitente e o Estado em que seencontra os consumidores dos produtos que serão vinculados á regra.
    • J. N. Moura InformáticaEFD PIS/COFINS no SisMoura
    • J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMouraClique sobre a aba PIS e selecione a Situação Tributária do PISpara Notas de Entrada e para Notas de Saída.
    • J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMouraAba PISSelecione o Tipo de Cálculo e informe a alíquota do PIS de acordocom o tipo de cálculo.Opção Porcentagem: Informe a porcentagem de alíquota do PIS.Opção Valor: Informe a alíquota do PIS em reais.
    • J. N. Moura InformáticaEFD PIS/COFINS no SisMoura
    • J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMouraAba COFINSClique sobre a aba COFINS e realize os procedimentos descritosanteriormente para informar a Situação Tributária de COFINS dasNotas de Entrada e Saída, e o valor da alíquota de COFINS.
    • J. N. Moura InformáticaEFD PIS/COFINS no SisMoura
    • J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMouraGrave a Regra de Imposto e pressione o botão OK.
    • J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMouraOs Impostos Configurados na Regra de Imposto, realizarão ocálculo dos impostos de PIS e COFINS para Produtos ou Serviçosno momento da Emissão de Nota Fiscal de Saída ou nos CuponsFiscais emitidos pela Impressora Fiscal.Agora iremos vincular a Regra de Imposto aos produtos e informaro Código de Incidência Monofásica dos produtos da empresa.
    • J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMouraAbra o Cadastro de Produto no módulo Compras.
    • J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMouraInforme um produto e pressione o botão Alterar.
    • J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMouraClique sobre a aba Impostos e selecione um Tipo de Regra de Imposto.
    • J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMouraSomente para Monofásico:Clique sobre a aba Tributação e selecione o código de Incidênciamonofásica do produto no campo Código Incidência Monofásica.
    • J. N. Moura InformáticaEFD PIS/COFINS no SisMoura Pressione o botão Gravar.
    • EFD PIS/COFINS no SisMouraSomente para Itens com Substituição Tributária:Clique sobre a aba Tributação e selecione o código de Subst.Tributária do produto no campo Sujeitos a Substituição Tributária.
    • EFD PIS/COFINS no SisMouraDados do Fornecedor:No Cadastro de Fornecedor os campos Nome, CNPJ e Cidade, serãoobrigatórios no arquivo EFD PIS / COFINS.Compras > Fornecedor > Cadastro de Fornecedor
    • J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMoura Dados do Cliente: No Cadastro de Cliente os campos Nome, CPF e Cidade serão obrigatórios no arquivo EFD PIS / COFINS.Retaguarda > Cliente > Cadastro de Cliente
    • EFD PIS/COFINS no SisMouraAgora iremos registrar uma Nota Fiscal de Entrada e informar osvalores de PIS e COFINS.O SPED controla todas as operações da empresa, inclusive aaquisição dos produtos, portanto, na tela de entrada de produtos foiefetuada uma modificação para suportar este tipo de informação.Agora é possível informar os dados de PIS e COFINS ao inserir umproduto na nota ou ao importar um arquivo NFe. Neste caso osdados de PIS e COFINS serão resgatados do próprio arquivo XML,exceto a Situação Tributária, que serão resgatadas do Cadastro deRegra de Imposto vinculada ao produto informado.
    • EFD PIS/COFINS no SisMouraAbra o Cadastro de Entrada de Produtos
    • EFD PIS/COFINS no SisMouraForam adicionados á tela os campos ST PIS (situação tributária), Base PIS,Alíquota PIS e Valor PIS. Para COFINS foram adicionados ST COFINS,Base COFINS, Alíquota COFINS e Valor COFINS.
    • Gerando o Arquivo EFD PIS / COFINS
    • EFD PIS/COFINS no SisMouraNa aba Resumo dos Documentos Fiscais, serão exibidos os valores dasNotas de Entrada e Saída.Faça os procedimentos das páginas para incluir os arquivos RFD doCupom Fiscal no arquivo Sped Pis/Cofins.
    • EFD PIS/COFINS no SisMouraEmpresa que possuem Impressora Fiscal:O s Arquivos RFD(arquivos da nota fiscal paulista) da Impressora Fiscal,devem ser inclusos no arquivo do Sped Pis/Cofins.1º Gere os arquivos RFD da impressora fiscal.2º Copie os arquivos no seguinte diretório: Moura_bancoPAF_ECFLembrando que paraClientes roteados osArquivos devem serJogados no servidor.Se tiver mais de umaImpressora , fazer oProcedimento de umaPor uma .
    • EFD PIS/COFINS no SisMouraIncluir RFD:No Módulo PDV, clique sobre a opção Menu Fiscal e selecione a opçãoVendas do Período.
    • EFD PIS/COFINS no SisMouraIncluir RFD:Informe o período inicial e final referente aos arquivos RFD.Pressione o botão Gerar.
    • EFD PIS/COFINS no SisMouraIncluir RFD:Pressione Sim na mensagem para confirmar o envio dos RFD´s no Arquivo Sped .
    • EFD PIS/COFINS no SisMouraPressione o botão Ok, após concluir a importação.
    • EFD PIS/COFINS no SisMouraNo Módulo Fiscal, Menu Arquivos Fiscais e clique sobre a tela GerarArquivo EFD – PIS / COFINS.
    • EFD PIS/COFINS no SisMouraInforme o mês e o ano. Pressione o botão Gerar.
    • EFD PIS/COFINS no SisMouraClique na aba Cupons Fiscais, para visualizar os arquivos RFD inclusosanteriormente.
    • EFD PIS/COFINS no SisMouraPara exportar o arquivo pressione o botão Exportar.
    • EFD PIS/COFINS no SisMouraPara visualizá-lo pressione o botão Sim.
    • EFD PIS/COFINS no SisMouraSerá gerado um arquivo de texto.
    • EFD PIS/COFINS no SisMouraNo arquivo de texto estarão as seguintes informações:• Dados da Empresa (emitente do arquivo);• Dados do Fornecedores incluso nas notas fiscais de Compra;• Dados dos clientes informados nas notas de saída;• Dados dos cupons fiscais através dos arquivos RFD´s;• Dados dos produtos inseridos nas notas de entrada e saída.
    • Importando o arquivo no programa validador da EFD PIS / COFINS
    • EFD PIS/COFINS no SisMouraO arquivo de texto deve ser importado, validado e transmitido através dovalidador SPED PIS / COFINS. Faça o download e siga os procedimentosde instalação.Link para Download do Programa Validador EFD PIS/COFINS.http://www.mourainformatica.ddns.com.br:81/Treinamento/spedpiscofinspva_w32-1.0.2.exe
    • Validador da EFD PIS / COFINSDê um duplo clique sobre o setup do validador.
    • Validador da EFD PIS / COFINSPressione o botão Avançar.
    • Validador da EFD PIS / COFINSPressione o botão Avançar.
    • Validador da EFD PIS / COFINSSelecione a opção Sim e pressione o botão Avançar.
    • Validador da EFD PIS / COFINSPressione o botão Avançar.
    • Validador da EFD PIS / COFINSAguarde o processo de instalação.
    • Validador da EFD PIS / COFINS
    • Validador da EFD PIS / COFINSDê um duplo clique sobre o ícone SPED PISCofins.
    • Validador da EFD PIS / COFINSAguarde a inicialização do aplicativo.
    • Validador da EFD PIS / COFINSNo menu Escrituração PIS/COFINS, selecione a opção Importar.
    • Validador da EFD PIS / COFINSPesquise a pasta, e verifique o arquivo.
    • Validador da EFD PIS / COFINS Arquivo validado.
    • Exibir Relatório de Erros no Arquivo
    • Validador da EFD PIS / COFINSApós a importação, se houver erros na estrutura ou dados do arquivo, pressione o botão Ok na mensagem.
    • Validador da EFD PIS / COFINSSelecione a opção Erros e pressione o botão Exibir.
    • Validador da EFD PIS / COFINSSerá exibido no relatório os erros ocorridos no arquivo. Volte aoSisMoura e preencha as informações corretamente. Exporte o arquivoEFD PIS/COFINS novamente, e importe-o no validador Sped Pis/Cofins.
    • J. N. Moura Informática