Agencia Tributaria
www.agenciatributaria.es
TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN
Y SERVICIOS AL CONTRIBUYENTE
Cartagena de Indias, Colombia, Junio de 2006
Fernando Díaz Yubero
Departamento de Organización, Planificación
y Relaciones Institucionales

Administración Tributaria
y T. I. C.
 Aprovechamiento de las nuevas
tecnologías:
 La concepción del centro informático
 Revisión de los Procedimientos
 Impacto de internet
 Sistemas centralizados / flexibilidad
organizativa
 C.R.M. (tratamiento diferenciado a los
contribuyentes)

Pirámide del conocimiento
Reglas
CONOCIMIENTO Gestión
Conocimiento Indicadores de rendimiento
Informes
INFORMACIÓN SISTEMA DE INFORMACIÓN Documentos
Datos de Declaraciones
Datos derivados de la
DATOS CENTRO DE PROCESO DE DATOS actuación administrativa
Datos gestión AEAT
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

Administración Tributaria
y T. I. C.
Coste del MIP para sistemas S/390
5000
4500
G4-63 MIPS
4000 G5-127 MIPS
3500
G6-174 MIPS
G7-240+ MIPS
3000
G8-340+ MIPS
2500 New CMOS
2000
1500
1000
500
0
1T99 1T00 1T01 1T02 1T03 1T04
Fuente: GartnerGroup
Fuente: GartnerGroup
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

SOLUCIÓN A.E.A.T.
Perspectiva organizativa (1)
 Departamento de Informática Tributaria: al mismo
nivel que el resto de Departamentos de la
organización.
 Dirección de proyectos a cargo de personal
interno con contratación de asistencia técnica
para labores de apoyo a los grupos establecidos.
 Personal altamente cualificado tanto en el ámbito
técnico como tributario.
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

SOLUCIÓN A.E.A.T.
Perspectiva organizativa (2)
 Continuidad en la línea estratégica y fuertes
inversiones en TIC en los últimos 20 años.
 Simplificación de los procedimientos /
informatización.
 Sistema único e integrado: De la información al
cobro coactivo; de la gestión de personal al
control gerencial.
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

Los sistemas de información como
eje de los procesos centrales de
la Administración Tributaria
 El principal activo de la Agencia tributaria
es la información:
 3000 millones de registros
 Relativa a 45.000.000 de contribuyentes
 Alta fiabilidad
 Información
 Del propio contribuyente
 De terceros. Declaraciones informativas
 De procesos administrativos
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

Los sistemas de información como
eje de los procesos centrales de
la Administración Tributaria
 Concentración de datos
corporativos en una única
estructura de datos física y lógica,
es decir, una única base de datos:
BDC
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

Los sistemas de información como eje de
los procesos centrales de la
Administración Tributaria
Otros Sistemas: BDPs, BDN, BUDA, etc.
APLICACIONES DE
ENTRADA DE
AP
CI ÖN E
AN CCI S D
LIC S
DATOS
FI N SPE O N E
TR
A
AC TIÓ IA
GE UTA
ER
IB
IN ACI
IO N
NE
LIC
SD
R
AP
EMPRESAS
E
BDC
LE S
A P IR E U D
RA NE
S
(D F, A
LIC CC IT.
OT CIO N,
EE
N E IO
G E IC A C
RA NE
.F
A IÓ )
S
L
AP
S
APLICACIONES DE
RECAUDACIÓN
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

Los sistemas de información como
eje de los procesos centrales de la
Administración Tributaria
DECLARACIÓN – INGRESO EN EL
LIQUIDACIÓN BANCO DE
N.P.G.T. (AUTOLIQUIDACION) ESPAÑA
(7 días después)
Entidades 1 BANCO 2 BANCO DE
Colaboradoras INFORMACIÓN DE ESPAÑA
LAS
DECLARACIONES N.P.G.T.
(7 días después)
4
1 3
INTERNET
INFORMACIÓN
DEL INGRESO
(inmediata)
A.E.A.T.
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

Impuesto sobre la Renta de
Agencia Tributaria Modelo
las Personas Físicas
Delegación de RETENCIONES E INGRESOS A CUENTA
111
Administración de Código Administración Rendimientos del trabajo, de actividades profesionales,
de actividades agrícolas y ganaderas y premios.
MINISTERIO
DE ECONOMIA GRANDES EMPRESAS
Y HACIENDA Declaración - Documento de ingreso
Devengo
Ejercicio.. Período...
(2)
Los sistemas de 111700083249 1
Identificación (1)
información como N.I.F. Apellidos y Nombre o Razón Social
eje de los
Calle/ Plaza/ Avda. Nombre de la vía pública Número Esc. Piso Puerta
Código Postal Municipio Provincia Teléfono
procesos
centrales de la I. Rendimientos del Trabajo Nº. perceptores Importe de las percepciones Importe de las retenciones
DINERARIOS
Administración
Nº. perceptores Valor percepciones en especie Importe de los ingresos a cuenta
EN ESPECIE
II. Rendimientos de actividades profesionales
Tributaria
Nº. perceptores Importe de las percepciones Importe de las retenciones
Liquidación (3)
DINERARIOS
Nº. perceptores Valor percepciones en especie Importe de los ingresos a cuenta
EN ESPECIE
III. Rendimientos de actividades agrícolas y ganaderas
Nº. perceptores Importe de las percepciones Importe de las retenciones
DINERARIOS
Nº. perceptores Valor percepciones en especie Importe de los ingresos a cuenta
EN ESPECIE
IV. Premios Nº. perceptores Importe de las percepciones Importe de las retenciones
DINERARIOS
Nº. perceptores Valor percepciones en especie Importe de los ingresos a cuenta
EN ESPECIE
V. TOTAL LIQUIDACIÓN ( 03+06+09+12+15+18+21+24)..................
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público, cuenta restringida de la
Negativa
Delegación de la A.E.A.T. para la Recaudación de los Tributos.
(4)
Declaración negativa
Ingreso (5)
Forma de pago:
En efectivo E.C. Adeudo en Cuenta
Importe:
Código Cuenta Cliente (CCC)
Espacio para la
Administración
Declarante
............................................. a ........ de ......................... de
199 .......
(6)
Firma:
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

Los sistemas de información como
eje de los procesos centrales de la
Administración Tributaria
Impuesto sobre la Renta de
Agencia Tributaria Modelo
las Personas Físicas
Delegación de RETENCIONES E INGRESOS A CUENTA
111
Administración de Código Administración Rendimientos del trabajo, de actividades profesionales,
de actividades agrícolas y ganaderas y premios.
MINISTERIO
DE ECONOMIA GRANDES EMPRESAS
Y HACIENDA Declaración - Documento de ingreso
3
Devengo
Ejercicio.. Período...
(2)
9 8 0 1
111700083249 1
Identificación (1)
N.I.F. 1 2
Apellidos y Nombre o Razón Social 4
Calle/ Plaza/ Avda. Nombre de la vía pública Número Esc. Piso Puerta
Código Postal Municipio Provincia Teléfono
1.- NÚMEROANAGRAMA.
4.- 3.- MODELO IDENTIFICACIÓN
2.- DE EN PERIODO.
Nº DE EJERCICIO DEL IMPRESO.
REFERENCIA Y REFERENCIA
FISCAL.
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

Los sistemas de información como
eje de los procesos centrales de la
Administración Tributaria
I. Rendimientos del Trabajo Nº. perceptores Importe de las percepciones Importe de las retenciones
DINERARIOS
Nº. perceptores Valor percepciones en especie Importe de los ingresos a cuenta
EN ESPECIE
II. Rendimientos de actividades profesionales
Nº. perceptores Importe de las percepciones Importe de las retenciones
Liquidación (3)
DINERARIOS
Nº. perceptores Valor percepciones en especie Importe de los ingresos a cuenta
EN ESPECIE
III. Rendimientos de actividades agrícolas y ganaderas
Nº. perceptores Importe de las percepciones Importe de las retenciones
DINERARIOS
Nº. perceptores Valor percepciones en especie Importe de los ingresos a cuenta
EN ESPECIE
IV. Premios Nº. perceptores Importe de las percepciones Importe de las retenciones
DINERARIOS
Nº. perceptores Valor percepciones en especie Importe de los ingresos a cuenta
EN ESPECIE
V. TOTAL LIQUIDACIÓN ( 03+06+09+12+15+18+21+24)..................
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público, cuenta restringida de la
Negativa
Delegación de la A.E.A.T. para la Recaudación de los Tributos.
(4)
Declaración negativa
Ingreso (5) Forma de pago:
En efectivo E.C. Adeudo en Cuenta 5
Importe:
Código Cuenta Cliente (CCC)
Espacio para la
Administración
6
Declarante
............................................. a ........ de ......................... de 199 .......
Firma:
(6)
7
6.- ENTIDAD / SUCURSAL.
5.- IMPORTE.
7.- FECHA.
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

Módulo PDF
Agencia Tributaria Impuesto sobre la Renta Pág. 1
Delegación de
Administración de Código Administración de las Personas Físicas Modelo
Declaración Abreviada 1996 D-103
MINISTERIO
DE ECONOMIA
Y HACIENDA
Espacio reservado para la etiqueta identificativa(Si no dispone de etiquetas identificativas consigne sus datos en este apartado) Devengo Exclusivamente si el período impositivo ha
Primer sido inferior al año natural, haga constar las
N.I.F./ fechas de inicio y finalización del mismo:
declarante D.N.I.
Apellidos y día mes año
Nombre
Inicio 96
Calle/Pza./Avda. Número
Finali-
Municipio Provincia
Cód. zación 96
Postal
Datos obligatorios en caso de matrimonio, cualquiera que sea el tipo de declaración elegido Régimen (Marque con una “X” la casilla que corresponda)
Cónyuge económico
N.I.F./ Separación
D.N.I. (en caso de Gananciales de bienes Otros
Apellidos y matrimonio) 3. 4. 5.
Nombre
Tipo de
(Marque con una “X” la casilla que corresponda) Declaración individual ...... 1. Declaración conjunta ........ 2.
declaración
Otros N.I.F./ D.N.I. Apellidos y nombre Parentesco (hijo/a) Año nacimiento
miembros
de la unidad
familiar
N.I.F./ D.N.I. Apellidos y nombre Parentesco Año nacimiento
Otras personas
con deducción
Representante N.I.F./ Apellidos y nombre Cód.
D.N.I. o razón social Postal
Vía
Pública Nº Municipio Provincia
Asignación De conformidad con lo dispuesto en la Ley 12/1996, de 30 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para 1997, manifiesto mi deseo de que el 0,5239 por
100 de la cuota íntegra resultante de mi declaración sea destinado a:
Tributaria (Marque con una “X” la casilla correspondiente a la opción deseada. Colaborar al sostenimiento
De no marcar ninguna, se entenderá que opta por la 7) económico de la Iglesia Católica 6. Otros fines de interés social 7.
A Rendimientos del trabajo
Ingresos A1 Retribuciones dinerarias (incluidas las pensiones compensatorias y las anualidades por alimentos no exentas percibidas en 1996)
íntegros Perceptor Persona o entidad pagadora Retenciones Ingresos íntegros
Total retenciones e ingresos íntegros .................... 94 01
A2 Retribuciones en especie (excepto contribuciones a Planes de Pensiones)
Perceptor Concepto Valoración (V) Ingresos a cuenta (I) Ingresos íntegros (V + I)
Total ingresos a cuenta e ingresos íntegros ........... 95 02
Gastos
1.- Cotizaciones a la Seguridad Social o a Mutualidades Generales de Funcionarios ..................................................................
deducibles
2.- Detracciones por derechos pasivos y cotizaciones a Colegios de Huérfanos o instituciones similares .................................
3.- Cuotas satisfechas a Sindicatos ................................................................................................................................................
4.- Otros gastos : con carácter general el 5 por 100 de ( 01 + 02 ). Máximo 250.000 ptas. por declaración............................
(sujetos pasivos minusválidos : el 15 por 100 de sus ingresos íntegros. Máximo 600.000 ptas. por declaración)
Total gastos deducibles .................................................................................... 03
Contribuc. a Contribuciones satisfechas por la empresa o entidad como promotora de Planes de Pensiones:
P.Pensiones importes que se imputan al(los) contribuyente(s) ............................................................................................................................ 04
Rend. neto Rendimiento neto ( 01 + 02 - 03 + 04 ) ....................................................... 05
B Rendimientos de la vivienda habitual y demás inmuebles urbanos a disposición de sus titulares
Ingresos 1.-Vivienda habitual (*) ..................................................................................................................................................................
íntegros 2.- Otros inmuebles urbanos a disposición de sus propietarios o usufructuarios (*) ......................................................................
(*) 2 por 100 del valor catastral (1,10 por 100 si dicho valor ha sido revisado). Total ingresos íntegros .......... 06
Véase en la Guía de la declaración la relación de municipios cuyos inmuebles urbanos han sido revisados.
Gastos 1.- Impuesto sobre Bienes Inmuebles : cuotas y recargos, salvo el de apremio, devengados en el ejercicio ................................
deducibles 2.- Sólo en el caso de vivienda habitual : Intereses de los capitales ajenos invertidos en la adquisición o mejora ......................
(máximo : 800.000 ptas.. en declaración individual y 1.000.000 ptas.. en declaración conjunta)
Total gastos deducibles ......... 07
Rend. neto
Rendimiento neto ( 06 - 07 ) .......................................................................... 08
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

Agencia Tributaria
Organigrama de la Agencia
Presidencia
(Secretario de Estado de Hacienda y Presupuestos)
Dirección General
Dpto. de
Informática
Dpto. de
Gestión
Dpto.de
Dpto. de RRHH y AE
Inspección
Sec.
Dpto. de Dpto. Técnica
Aduanas Delegaciones Comisión
Organización
Especiales Mixta
Dpto. de Coord. GT
Recaudación
Delegaciones
Administraciones
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

Los sistemas de información como
eje de los procesos centrales de
la Administración Tributaria
La detección
del fraude:  Identificación del titular de la información
 NIF
La gestión
 Selección de contribuyentes
del  Técnicas de análisis de riesgo
conocimiento  Distintas herramientas
 CLASE
 ZUJAR
 REDES NEURONALES ARTIFICIALES
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

Agencia Tributaria
Información y
asistencia
al contribuyente
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

Estrategia general A.T.
Agencia Tributaria
Equilibrada
Mantener una relación segura
transparente
Hacienda Pública
entre
Contribuyentes
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

Información y Asistencia
Agencia Tributaria al Contribuyente
 Doble vertiente:
 Contrapartida al modelo español de Gestión Tributaria
 Autoliquidaciones y retenciones generalizadas
 Suministro masivo de información
 Derecho de los contribuyentes: normativa legal
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

Características Servicios
Información
Agencia Tributaria
 Estacionalidad
64 % en campaña IRPF
Difícil dimensionamiento. Refuerzo
coyuntural
 Inmediatez (Ej.: Ley de Presupuestos)
 Gratuidad Límites
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

Cuestiones estratégicas
Agencia Tributaria
(I)
 La asignación de recursos entre las tareas de
asistencia y control
 La adecuada utilización de recursos escasos
 ¿Crecimiento ilimitado o diferenciación por
usuarios?
 El servicio genera su propia demanda
 La importancia de la calidad
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

Cuestiones estratégicas
Agencia Tributaria (II)
 ¿Utilización exclusiva de medios propios o
incorporación de ayuda externa?
 Estacionalidad
 La incorporación de nuevas tecnologías
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

Líneas de actuación (I)
Agencia Tributaria
Relación fluida con los ciudadanos
OBJETIVO que favorezca el cumplimiento
voluntario
EAS DE ACTUACIÓN:
 Homogeneidad y calidad en las actuaciones
 Alternativas al desplazamiento físico de los
contribuyentes a nuestras oficinas
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

Líneas de actuación
Agencia Tributaria
(II)
 Asistencia integral, especialmente para la
creación de nuevas empresas
 Colaboración con terceros
 Entidades Financieras
 Sindicatos
 Ayuntamientos
 Empresas y asesores fiscales, etc.
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

Líneas de actuación
Agencia Tributaria
(III)
 Externalización de servicios bajo
control permanente de la A.T.
 Teléfono centralizado de Información
 Confección de declaraciones por teléfono
 Plataformas telefónicas / Call centers
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

Líneas de actuación
Agencia Tributaria
(IV)
 Incorporación de nuevas tecnologías y
mejoras técnicas
 Teléfono de Información Tributaria Básica
 U.R.V.
 Internet
 Programas informáticos de confección de
declaraciones
 Call-center.
 Implantación del sistema de Cita Previa
 Confección telefónica de declaraciones
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

Mejores Prácticas de la Agencia
Agencia Tributaria
Principal Activo de la Agencia Tributaria
INFORMACIÓN
3.000 Máxima Avance gradual y
millones fiabilidad planificado
de
registros
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

Servicios ofrecidos en la AEAT
Agencia Tributaria
INFORMACIÓN ASISTENCIA
Individual:  P.A.D.R.E.
 Presencial  Datos fiscales y borrador
 Telefónica  U. R.V.
 Escrita  Manuales y guías
 Internet  Folletos
Colectiva:  Defensor del Contribuyente
 Prensa, Radio, TV
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

Los sistemas de información como
eje de los procesos centrales de
la Administración Tributaria
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

Los sistemas de información como
eje de los procesos centrales de
la Administración Tributaria
Servicios a través de Internet
Servicios sin Servicios
personalizar personalizados
• Legislación • Datos fiscales
Antes de presentar • Informa • VIES
la declaración • Programas de ayuda • Declaración censal de alta
• Presentación telemática
Presentación de la • Pago: Obtención del NRC
declaración • Solicitud de devolución
• Certif. de declaración
• Certif. de cumplimiento
Otros • Recursos de reposición
Cita Previa Web Call
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

Los sistemas de información como
eje de los procesos centrales de
la Administración Tributaria
Gestión recaudatoria a través de
Internet
Servicios sin Servicios
personalizar personalizados
• Solicitud de aplazamiento
• Legislación
• Notificación liquidación
Período voluntario • Pago on line
• Informa
• Visualizar acuses de recibo
• Solicitud de aplazamiento
Fase ejecutiva • Notificación prov. apremio
• Pago on line
(Plazo Artº 108 RGR) • Visualizar acuses de recibo
• Constitución depósitos
• Bienes a subastar
Fase de embargo • Presentación pujas on line
• Ingreso precio remate
• Certif. de ingreso
Otros • Certif. de cumplimiento
• Recursos de reposición
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

Agencia Tributaria
Mejores Prácticas de la Agencia
Centralización de procesos y servicios
Sistema Centralizado de devoluciones
IRPF 28 días
Plazo medio
IVA 32 días
Centro de atención telefónica
Información 7.500.000 llamadas
Trámites gestores
Centro de impresión y ensobrado: 36 millones de docs.
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

Procesos
Agencia Tributaria
Envío de datos fiscales IRPF y Borrador.
12.000.000
9.991.860
10.000.000
8.000.000
5.422.459 7.370.757
6.000.000
4.000.000
1.133.230 2.601.416
2.000.000
335.946 640.900 1.603.758
0
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005
CONFIRMACIÓN POR
Incremento año 2005 / 2004: 36 % Internet, Teléfono, SMS y personalmente
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

La opinión del ciudadano
Agencia Tributaria
GRADO DE SATISFACCIÓN CON EL SERVICIO
PRESTADO POR LA AEAT
•
Satisfecho o muy satisfecho
1997 ⇒ 79,2 %
2000 ⇒ 83,2 %
2004 ⇒ 82,8 %
Fuente: CIS
Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales