Mi última oportunida (ejercución presupuestaria)
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El documento proporciona información sobre las ventas y costos mensuales de dos productos (sillas y mesas) de una empresa. Solicita calcular la ejecución presupuestaria y determinar el punto de equilibrio en unidades y ventas basado en los datos presupuestados. Luego, pide modificar el estado de resultados tomando en cuenta cambios en los precios y costos de los productos, así como en los gastos de ventas, y recalcular el punto de equilibrio basado en estos nuevos datos reales.
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Mi última oportunida (ejercución presupuestaria)
- 1. La empresa MI ÚLTIMA OPORTUNIDAD, S.A., desea que usted realice el análisis respectivo de la Ejecución Presupuestaria y ADICIONALMENTE establecer el punto de equilibrio vendiendo ambos productos. Para el efecto le proporciona la siguiente información: MI ÚLTIMA OPORTUNIDAD, S.A. Concepto Datos presupuestados Unidades Mensuales Precio de Venta Costo Presupuestados % Ganancia Marginal Datos Reales Unidades Mensuales Precio de Venta Precio Costo Real Margen de Ganancia Producto “Sillas” Producto “Mesas” 940 440.20 38% 900 700.00 500 895.00 68% 550 900.00 70% 40 % A continuación Gastos de Venta y Administración mensuales: Concepto Gastos de Ventas Sueldos de Ventas Comisiones Prestaciones Depreciaciones Combustibles Mantenimiento Otros Gastos de Administración Sueldos Prestaciones Depreciaciones Combustibles Mantenimiento Otros Gastos Correo Impuestos Cuentas Incobrables Amortizaciones Presupuesto Realizado 18.321.00 6 % S/Ventas 42% 9.000.00 4.00 por unidad 6.000.00 0.00 18.000.00 6 % S/Ventas. 42% 9.000.00 4.00 por Unidad 7.500.00. 4.500.00 0.00 42% 3.000.00 2.250.00 3.000.00 1.650.00 1.750.00 750.00 800.00 1.500.00 21.000.00 42% 3.100.00 2.000.00 6.000.00 1.500.00 1.800.00 750.00 750.00 1.500.00
- 2. Con la información presentada se solicita: 1. Ejecución presupuestaria 2. Determinar el Punto de equilibrio presupuestados en Q y U sobre datos El Gerente de la empresa MI ÚLTIMA OPORTUNIDAD, S.A. Tiene duda respecto del presupuesto, debido a que olvidó incluir los sueldos administrativos, por lo que decide cambiar el formato de presentación de los gastos variables de venta para compensar su error. Por lo que le solicita que calcule el nuevo costo y el punto de equilibrio sobre la base de datos reales TOMADOS DEL EJERCICIO ANTERIOR, y las modificaciones que se presentan a continuación (esto significa que los gastos variables de venta cambiarán): Cambios en el precio de venta y precio de costo Descripción Sillas Mesas Precio de venta 850 1130 % ganancia marginal 34.54% 30.00% Cambios en gastos de ventas Descripción Sillas Sueldos ventas Comisiones 5% Combustible (por unidad) Q5.00 Mantenimiento Mesas Total Q20,000.00 7% Q5.00 Q7,500.00 Se le solicita presentar lo Siguiente: 1. Modificar Estado de Resultados 2. Calcular el Nuevo Punto de Equilibrio en Q y U sobre los datos reales modificados. 3. Comprobación de los Resultados.